Tài liệu Key_chi_tiet

www.giangblog.com - Website for Finance and Banking BÀI TẬP TÍN DỤNG Bài tập 1 1. Xác định chỉ tiêu ha ̣n mức tín du ̣ng. - Nhu cầ u vay của khách hàng: + Nhu cầ u vố n lưu đô ̣ng để thực hiê ̣n kế hoa ̣ch kinh doanh: . Vòng quay vốn lưu động = (1,6 x 5000)/ [(2450+2550)/2] = 3,2 (lầ n) . Nhu cầ u vố n lưu đô ̣ng = (1,312 x 5000) / 3,2 = 2.050 triê ̣u đồ ng + Nhu cầ u vay vố n lưu đô ̣ng = 2050 - 700 - 100 = 1250 triê ̣u đồ ng - Khả năng cho vay của ngân hàng: + Vố n kinh doanh của ngân hàng = 0,8 * (24.560 + 4.540 + 2.150) = 25.000 triê ̣u đồ ng. + Khả năng cho vay của ngân hàng = 0,06 x 25000 = 1500 triê ̣u đồ ng. - Vậy ha ̣n mưc tín dụng của NH cấ p cho cty là 1.250 triê ̣u đồ ng. ́ 2. Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh: Ngày 25/12/2002 26/12/2002 27/12/2002 28/12/2002 29/12/2002 30/12/2002 31/12/2002 Tài khoản cho vay theo hạn mức - Cty Thanh Hà 1120 125 225 1020 210 50 1180 320 350 1150 80 390 840 300 250 890 200 690 Bài tập 2 2.1. Xác định các chỉ tiêu kế hoạch: - Mức cho vay: Tổ ng nhu cầ u vay vố n cố đinh là 500 tr. đồ ng. ̣ Mức cho vay tinh theo giá tri ̣tài sản đảm bảo : 60% x 1.050 tr. đồ ng = 630 tr. đồ ng. ́ Mức cho vay tố i đa của NH = 1,3% x 40.000 tr. đồ ng = 520 tr. đồ ng Vâ ̣y mức cho vay vố n cố đinh phù hơ ̣p với nhu cầ u vay của công ty . ̣ - Thời ha ̣n cho vay vố n cố đinh: 62 tháng 15 ngày. ̣ 2.2. Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh: - Ngày 26/6: - Ngày 27/6: - Ngày 28/6: - Ngày 29/6: - Ngày 30/6: Tài khoản cho vay vốn cố định 320 80 400 400 100 500 500 1 www.giangblog.com - Website for Finance and Banking Bài tập 3 - Møc cho vay: Tæng nhu cÇu vay cña c«ng ty lµ 1.100 tr. ®ång trong ®ã vèn cè ®Þnh lµ 500 tr. ®ång, vèn l-u ®éng lµ 600 tr. ®ång. Møc cho vay tÝnh theo gi¸ trÞ tµi s¶n ®¶m b¶o: 60% x 2.050 tr. ®ång = 1.230 tr. ®ång. Møc cho vay tèi ®a cña NH = 3% x 40.000 tr. ®ång = 1.200 tr. ®ång VËy møc cho vay vèn cè ®Þnh vµ l-u ®éng phï hîp víi nhu cÇu vay cña c«ng ty. - Thêi h¹n cho vay vèn cè ®Þnh:  500  62 th¸ng 15 ngµy. 10 x0,625  1,75 2.2. Gi¶i quyÕt c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh: - Ngµy 26/6: - Ngµy 27/6: Tµi kho¶n cho vay theo h¹n møc 380 150 220 450 - Ngµy 28/6: Tµi kho¶n cho vay vèn cè ®Þnh 320 80 400 50 400 40 - Ngµy 29/6: 400 100 200 240 - Ngµy 30/6: 120 360 2.3. X¸c ®Þnh sè l·i mµ kh¸ch hµng ph¶i tr¶ cho ng©n hµng:  3  0,8%  500 500 42.230  450  400  240  360  11.520.000 ®ång. 91 Bài tập 4 - Møc cho vay: Tæng nhu cÇu vay cña c«ng ty lµ 1.100 tr. ®ång trong ®ã vèn cè ®Þnh lµ 500 tr. ®ång, vèn l-u ®éng lµ 600 tr. ®ång. Møc cho vay tÝnh theo gi¸ trÞ tµi s¶n ®¶m b¶o: 60% x 2.050 tr. ®ång = 1.230 tr. ®ång. Møc cho vay tèi ®a cña NH = 3% x 40.000 tr. ®ång = 1.200 tr. ®ång VËy møc cho vay vèn cè ®Þnh vµ l-u ®éng phï hîp víi nhu cÇu vay cña c«ng ty. - Thêi h¹n cho vay vèn cè ®Þnh:  500  62 th¸ng 15 ngµy. 10 x0,625  1,75 2.2. Gi¶i quyÕt c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh: - Ngµy 26/6: - Ngµy 27/6: Tµi kho¶n cho vay theo h¹n møc 380 150 220 450 - Ngµy 28/6: - Ngµy 29/6: Tµi kho¶n cho vay vèn cè ®Þnh 320 80 400 50 400 40 400 100 200 240 - Ngµy 30/6: 120 360 2.3. X¸c ®Þnh sè l·i mµ kh¸ch hµng ph¶i tr¶ cho ng©n hµng:  3  0,8%  500 500 42.230  450  400  240  360  11.520.000 ®ång. 91 2 www.giangblog.com - Website for Finance and Banking Bài tập 5 a. Xác định mức cho vay: Nhu cầ u vay vố n lưu đô ̣ng của khách hàng : = (14.702 - 1496) - 4914 - 3642 = 4.650 triê ̣u đồ ng Khả năng nguồn vốn của ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay của DN . Mức cho vay tố i đa theo giá tri ̣tài sản thế chấ p 70% x 8080 = 5.656 triê ̣u đồ ng Mức cho vay tố i đa: 4.650 triê ̣u đồ ng b. Giải quyết các nghiê ̣p vu ̣ kinh tế phát sinh: Tài khoản cho vay vốn lưu động - cao su Sao vàng 31/8 5.240,0 5/9 3.650 540 4.700,0 3.650 570,0 4.220 80,0 4.300 5.350,0 4.300 350,0 4.650 5.700,0 4.650 11/9 16/9 Bài tập 6 a. Xác định mức cho vay: Nhu cầ u vay vố n lưu đô ̣ng của khách hàng : = (25.450 - 7.635) - 5.090 - 2.545 = 10.180 triê ̣u đồ ng Khả năng nguồn vốn của ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay của DN . Mức cho vay tố i đa theo giá tri ̣tài sản thế chấ p 75% x 14.500 - 1.525 = 9.350 triê ̣u đồ ng Mức cho vay tố i đa: 9.350 triê ̣u đồ ng b. Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh : Tài khoản cho vay vốn lưu động - Giấy Bãi Bằng 30/4 8.250,00 10/5 11/5 16/5 26/5 5.650 480 7.770,00 1540 5.650 7.190 520 9.830,00 350 10.180,00 850 11.030,00 7.710 7.710 8.060 8.060 8.910 8.910 3 www.giangblog.com - Website for Finance and Banking Bài tập 7 a. Xác định mức cho vay: Nhu cầ u vay vố n lưu đô ̣ng của khách hàng : = (14.702 - 1496) - 4914 - 3642 = 4.650 triê ̣u đồ ng Khả năng nguồ n vố n của ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầ u vay của DN . Mức cho vay tố i đa theo giá tri ̣tài sản thế chấ p 70% x 8080 = 5.656 triê ̣u đồ ng Mức cho vay tố i đa: 4.650 triê ̣u đồ ng b. Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh : Tài khoản cho vay vốn lưu động - cao su Sao vàng 31/8 5.240,0 5/9 3.650 540 4.700,0 3.650 570,0 4.220 80,0 4.300 5.350,0 4.300 350,0 4.650 5.700,0 4.650 11/9 16/9 Bài tập 8 a. Xác định mức cho vay: Nhu cầ u vay vố n lưu đô ̣ng củ a khách hàng: = (14.702 - 1496) - 4914 - 3642 = 4.650 triê ̣u đồ ng Khả năng nguồn vốn của ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay của DN . Mức cho vay tố i đa theo giá tri ̣tài sản thế chấ p 70% x 8080 = 5.656 triê ̣u đồ ng Mức cho vay tố i đa: 4.650 triê ̣u đồ ng b. Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh : Tài khoản cho vay vốn lưu động - cao su Sao vàng 31/8 5.240,0 5/9 3.650 540 4.700,0 4.220 4.300 5.350,0 16/9 570,0 80,0 11/9 3.650 4.300 350,0 4.650 5.700,0 4.650 4 www.giangblog.com - Website for Finance and Banking Bài tập 9 1/ Xác định mức cho vay: 2,0 điể m Nhu cầ u vay vố n lưu đô ̣ng của khách hàng : 1,0 điể m = (14.622 - 1446) - 4944 - 3612 = 4.620 triê ̣u đồ ng Khả năng nguồn vốn của ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay của DN . Mức cho vay tố i đa theo giá tri ̣tài sản thế chấ p 0,5 điể m 70% x 7680 = 5.376 triê ̣u đồ ng Mức cho vay tố i đa theo vố n tự có của ngân hàng 0,5 điể m 38880 x 15% = 5.832 triê ̣u đồ ng Mức cho vay tố i đa: 4.620 triê ̣u đồ ng 2/ Xác định tỷ lệ dự trữ bắ t buô ̣c và dư ̣ trữ đảm bảo khả năng thanh toán: 1,5 điể m Tổ ng nguồ n vố n của ngân hàng : 4.620/ 1,4% = 330.000 triê ̣u đồ ng Vố n huy đô ̣ng = 330.000 - 22.320 - 38.880 = 268.800 triê ̣u đồ ng Vố n huy đô ̣ng ngắ n ha ̣n = 268.800 x 65% = 174.720 triê ̣u đồ ng Nghiê ̣p vu ̣ ngân quỹ = 330.000 - 252.624 - 55536= 21.840 triê ̣u đồ ng Tỷ lệ DTBB = (21.840 x 40% )/ 174.720 = 5% 0,75 điể m Tỷ lệ DTDBKNTT= 4,875% 0,75 điể m 3/ Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh: 1,5 điể m Tài khoản cho vay vốn lưu động - DN Thăng Long 31/8 5.004,0 5/9 3.651,6 290,4 4.713,6 10/9 3.651,6 576,0 62,4 5.352,0 15/9 4.290,0 282,0 5.634,0 5.572,0 Bài tập 10 1. Xác định mức cho vay đối với dự án. - Nhu cầ u vay vố n ngân hàng: 1.850 triê ̣u đồ ng. - Mức cho vay theo tài sản thế chấ p : 1855 triê ̣u đồ ng. - Khả năng cho vay của ngân hàng: = Nguồ n vố n trung dài ha ̣n - Dư nơ ̣ cho vay trung dài ha ̣n = (2.736.000 + 3.116.000) - 5.810.208 = 41.792 triê ̣u đồ ng Vâ ̣y mức cho vay đố i với dự án là 1.850 triê ̣u đồ ng. 2. Xác định thời ha ̣n cho vay đố i với dự án . 5 www.giangblog.com - Website for Finance and Banking - Thời gian xây dựng của dự án : 7 tháng; - Thời gian trả nơ:̣ + Số tiề n trả nơ ̣ mỗi kỳ: = Khấ u hao trả nơ ̣ NH + Lơ ̣i nhuâ ̣n trả nơ ̣ NH + Nguồ n khác = [(3.250*10%)* (1.850/3.250)] + [1.650 - (1.650/1,1)]* 0,8 + 65 = 370 triê ̣u đồ ng + Thời gian trả nơ:̣ = (1.850/370) * 1 năm = 5 năm. - Vâ ̣y thời gian vay vố n là : 5 năm và 7 tháng. 3. Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh: - Dư nơ ̣ tài khoản cho vay trung dai ha ̣n cuố i ngày 9/6: 850 triê ̣u đồ ng - Các khoản cho vay: 560 + 360 + 40 = 960 triê ̣u đồ ng - Dư cuố i kỳ: 1.810 triê ̣u đồ ng Bài tập 11 - Dữ kiê ̣n đề bài: Tổ ng mức vố n đầ u tư thực hiê ̣n dự án Tỷ lệ Vốn tự có thực hiện dự án Vố n tự có thực hiê ̣n dự án Các nguồn vốn khác tham gia dự án Giá trị tài sản thế chấp Lơ ̣i nhuâ ̣n thu đươ ̣c hàng năm sau khi thực hiê ̣n dự án Tăng lơ ̣i nhuâ ̣n so với trước khi thực hiê ̣n dự án Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định (năm) 7200 30% 2.160 1550 5650 1.705,00 10% 20% - Xác định mức cho vay: 1,0 điể m - Xác định thời hạn cho vay: 1,5 điể m Nhu cầ u vay ngân hàng Nhu cầ u vay theo giá tri ̣đảm bảo tiề n vay Mưc cho vay của ngân hàng ́ Lơ ̣i nhuâ ̣n trước khi thực hiê ̣n dự án Lơ ̣i nhuâ ̣n tăng thêm Khấ u hao hàng năm Khấ u hao dùng để trả ngân hàng Nguồ n khác để trả ngân hàng Tổ ng giá tri hoàn trả hàng năm ̣ Thời gian xây dựng Thời gian hoàn trả (tháng) Tổ ng thời gian cho vay (tháng) 3.490 3955 3490 1550 155 1440 698 19,50 872,5 8,00 48,00 56,00 6