Tài liệu Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng tmcp công thương việt nam chi nhánh đền hùng

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH LÃ CHÂU LOAN PHÁT TRIỂN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐỀN HÙNG LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN – 2016 ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH LÃ CHÂU LOAN PHÁT TRIỂN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐỀN HÙNG LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN - 2016 ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH LÃ CHÂU LOAN PHÁT TRIỂN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐỀN HÙNG Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS. ĐỖ THỊ BẮC THÁI NGUYÊN – 2016 ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH LÃ CHÂU LOAN PHÁT TRIỂN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐỀN HÙNG Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS. ĐỖ THỊ BẮC THÁI NGUYÊN - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn: “Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng”, số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn này là trung thực và chưa hề được sử dụng để bảo vệ một học vị nào. Luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng tôi, các kết quả nghiên cứu có tính độc lập riêng, các số liệu được sử dụng trong luận văn hoàn toàn trung thực, chính xác và đã được trích dẫn nguồn gốc rõ ràng. Thái Nguyên, tháng 01 năm 2016 Tác giả luận văn Lã Châu Loan LỜI CẢM ƠN Trong quá trình thực hiện và hoàn thiện luận văn tốt nghiệp, tôi đã nhận được sự quan tâm giúp đỡ nhiệt tình của nhiều tập thể và cá nhân. Trước hết cho tôi xin được gửi lời cảm ơn sâu sắc nhất đến PGS.TS. Đỗ Thị Bắc đã nhiệt tình, tâm huyết giúp đỡ và hướng dẫn tôi trong suốt quá trình tôi thực hiện luận văn. Trong quá trình xây dựng đề cương chi tiết, bảo vệ đề cương, tôi đã nhận được những ý kiến hết sức bổ ích của các thầy cô để tôi có thể hoàn thành luận văn một cách tốt nhất. Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất đến các thầy cô khoa sau Đại Học- trường Đại học kinh tế và quản trị kinh doanh Thái Nguyên đã tạo điều kiện để tôi được bảo vệ luận văn một cách tốt nhất. Xin cảm ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp đã động viên và giúp đỡ tôi thực hiện luận này. Thái Nguyên, tháng 01 năm 2016 Tác giả luận văn Lã Châu Loan MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN ........................................................................................................ i LỜI CẢM ƠN ............................................................................................................. ii MỤC LỤC ................................................................................................................. iii DANH MỤC CÁC TỪ, CỤM TỪ VIẾT TẮT ......................................................... vii DANH MỤC BẢNG BIỂU .................................................................................... viii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, HÌNH ............................................................................ ix MỞ ĐẦU .................................................................................................................... 1 1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu ....................................................................... 1 2. Mục tiêu nghiên cứu ................................................................................................ 2 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu ........................................................................... 2 4. Ý nghĩa khoa học của đề tài .................................................................................... 3 5. Kết cấu của đề tài .................................................................................................... 3 Chƣơng 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ PHÁT TRIỂN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP ........ 4 1.1. Cơ sở lý luận phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP ........ 4 1.1.1. Khái niệm, đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP ................................................................................................................. 4 1.1.2. Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế .................... 5 1.1.3. Nội dung của thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP ......... 7 1.1.4. Các qui định trong thanh toán không dùng tiền mặt tại NHTMCP ............ 18 1.1.5. Các yếu tố ảnh hưởng đến thanh toán không dùng tiền mặt tại NHTMCP ............................................................................................................... ... 19 1.2. Kinh nghiệm thanh toán không dùng tiền mặt của một số ngân hàng thương mại ở Việt Nam ......................................................................................................... 23 1.2.1. Kinh nghiệm của NHNo & PTNT Việt Nam ................................................ 23 1.2.2. Kinh nghiệm của Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng ............................... 25 1.2.3. Bài học kinh nghiệm rút ra về thanh toán không dùng tiền mặt tại NHTMCP................................................................................................................ ... 26 Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ...................................................... 28 2.1. Câu hỏi nghiên cứu ............................................................................................ 28 2.2. Phương pháp nghiên cứu .................................................................................... 28 2.2.1. Phương pháp chọn điểm nghiên cứu .......................................................... 28 2.2.2. Phương pháp điều tra, thu thập số liệu, thông tin ....................................... 28 2.2.3. Phương pháp phân tích, thống kê, xử lý thông tin số liệu .......................... 32 2.2.4. Kỹ thuật và công cụ phân tích .................................................................... 34 2.3. Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu ............................................................................. 34 Chƣơng 3: THỰC TRẠNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐỀN HÙNG ........................................................................ 37 3.1. Đặc điểm địa bàn nghiên cứu tỉnh Phú Thọ ....................................................... 37 3.1.1. Điều kiện tự nhiên tỉnh Phú Thọ ................................................................. 37 3.1.2. Điều kiện kinh tế - xã hội tỉnh Phú Thọ...................................................... 37 3.1.3. Đánh giá thuận lợi và khó khăn tại tỉnh Phú Thọ ....................................... 39 3.2. Tình hình cơ bản của Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam- Chi nhánh Đền Hùng .................................................................................................................. 40 3.2.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng .............................................................................. 40 3.2.2. Chức năng nhiệm vụ của Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam Chi nhánh Đền Hùng ................................................................................................. 41 3.2.3. Tổ chức bộ máy của Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng ....................................................................................................... 43 3.2.4. Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng .............................................................................. 46 3.3. Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân Hàng TMCP công thương Việt Nam- Chi Nhánh Đền Hùng ................................................................. 56 3.3.1. Thanh toán bằng tiền mặt và không dùng tiền mặt tại ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng ............................................ 56 3.3.2. Tình hình thanh toán không dùng tiền mặt phân loại theo đối tượng thanh toán tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam- Chi nhánh Đền Hùng .... 57 3.3.3. Tình hình thanh toán không dùng tiền mặt theo các hình thức thanh toán tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi Nhánh Đền Hùng ............ 58 3.3.4. Khảo sát ý kiến của khách hàng khi sử dụng các toán dịch vụ thanh không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng ................................................................................................................... 65 3.4. Những yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - chi nhánh Đền Hùng ........................... 68 3.4.2. Yếu tố chủ quan .......................................................................................... 68 3.4.3. Yếu tố khách quan ...................................................................................... 69 3.5. Đánh giá chung về thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam- Chi Nhánh Đền Hùng ........................................................ 70 3.5.1. Những mặt đạt được của Vietinbank chi nhánh Đền Hùng trong phát triển TTKDTM .......................................................................................................... 70 3.5.2. Những hạn chế của Vietinbank trong phát triển TTKDTM ....................... 71 3.5.3. Nguyên nhân của những hạn chế thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng ................................................................................................................. 73 3.5.4. Những cơ hội .............................................................................................. 74 3.5.5. Những thách thức ........................................................................................ 76 Chƣơng 4: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NHTMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐỀN HÙNG ............................................................................................................. 78 4.1. Quan điểm, định hướng, mục tiêu thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam-Chi nhánh Đền Hùng ...................................... 78 4.1.1. Quan điểm thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng ................................................................. 78 4.1.2. Những căn cứ chủ yếu phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng .......................... 79 4.1.3. Định hướng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng ........................................................ 80 4.1.4. Mục tiêu thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng ................................................................. 80 4.2. Giải pháp phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng .............................................................................. 81 4.2.1. Tăng cường phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng .................................................................. 81 4.2.2. Giải pháp về thay đổi thói quen và nhận thức của người dân để sử dụng thanh toán không dùng tiền mặt tiền mặt tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng .............................................................................. 84 4.2.3. Giải pháp về hoàn thiện khuôn khổ pháp lý và và cơ chế giám sát trong TTKDTM tại Ngân hàng TMCP công thương Việt nam - Chi nhánh Đền Hùng .... 88 4.2.4. Giải pháp về hiện đại hóa công nghệ và các hệ thống TTKDTM tại NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng ...................................... 89 4.2.5. Giải pháp marketing để gia tăng nhận thức và nhận dạng thương hiệu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng ......................... 90 4.3. Kiến nghị ............................................................................................................ 91 4.3.1. Kiến nghi đối với Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam .................... 91 4.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước ..................................................... 92 KẾT LUẬN .............................................................................................................. 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO ...................................................................................... 95 PHỤ LỤC ................................................................................................................. 97 DANH MỤC CÁC TỪ, CỤM TỪ VIẾT TẮT Agribank : NH nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam BIDV : NHTMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam KHBL : Khách hàng bán lẻ KHDN : Khách hàng doanh nghiệp PGD : Phòng giao dịch TK : Tài khoản TMCP : Thương mại cổ phần TTKDTM : Thanh toán không dùng tiền mặt UNC : Ủy nhiệm chi UNT : Ủy nhiệm thu Vietcombank : Ngân hàng ngoại thương Việt Nam VIETINBANK : Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam VIETINBANK Đền Hùng : Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi Nhánh Đền Hùng DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Số mẫu điều tra ở các điểm nghiên cứu .................................................... 30 Bảng 2.2: Số mẫu khách hàng điều tra các tiêu chí giới tính, độ tuổi, học vấn ........ 30 Bảng 2.3: Số mẫu khách hàng điều tra theo tiêu chí thu nhập .................................. 32 Bảng 3.1. Cơ cấu kinh tế tỉnh Phú Thọ năm 20122014 ........................................... 38 Bảng 3.2. Tình hình huy động vốn của Ngân hàng TMCP công thương - Chi Nhánh Đền Hùng ..................................................................................... 51 Bảng 3.3. Tình hình cho vay của Ngân hàng TMCP công thương Đền Hùng ......... 52 Bảng 3.4. Tình hình tài trợ thương mại và thanh toán xuất khẩu và bảo lãnh của Ngân hàng TMCP công thương Đền Hùng ....................................... 53 Bảng 3.5. Thu phí dịch vụ của Ngân hàng TMCPCTVN - Chi nhánh Đền Hùng ......... 55 Bảng 3.6. Thanh toán bằng TM và KDTM tại NHTMCPCT - Chi Nhánh Đền Hùng ........................................................................................................ 56 Bảng 3.7. Tình hình TTKDTM phân loại theo đối tượng thanh toán ....................... 57 Bảng 3.8 Tình hình TTKDTM phân loại theo hình thức thanh toán tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi Nhánh Đền Hùng ................. 58 Bảng 3.9. Đánh giá của khách hàng về mức độ sử dụng dịch vụ TTKDTM của Vietinbank ................................................................................................ 67 Bảng 3.10. Nguyên nhân chính khách hàng không dùng dịch vụ TTKDTM ........... 67 Bảng 4.1. Dự kiến thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng năm 2020 ................................................... 83 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, HÌNH Sơ đồ 1.1. Quy trình thanh toán hai chủ thể thanh toán mở tài khoản tại cùng một chi nhánh Ngân hàng .......................................................................... 8 Sơ đồ 1.2. Quy trình Thanh toán khác Ngân hàng khác nhau có tham gia thanh toán bù trừ trên địa bàn .............................................................................. 9 Sơ đồ 1.3. Quy trình hai chủ thể thanh toán mở tài khoản tại cùng một chi nhánh Ngân Hàng .................................................................................... 10 Sơ đồ 1.4. Quy trình thanh toán ủy nhiệm chi thanh toán cùng Ngân Hàng ............ 11 Sơ đồ 1.5. Quy trình trường hợp hai chủ thể thanh toán mở TK ở hai Ngân hàng khác nhau ........................................................................................ 12 Sơ đồ 1.6. Quy trình thanh toán ủy nhiệm thu cùng Ngân Hàng .............................. 13 Sơ đồ 1.7. Quy trình Ủy nhiệm thu thanh toán giữa hai Ngân hàng cùng hệ thống ...... 14 Sơ đồ 1.8. Quy trình thanh toán thư tín dụng ............................................................ 15 Sơ đồ 1.9. Quy trình thanh toán thẻ .......................................................................... 17 Hình 3.1. Bộ máy tổ chức của Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng ...................................................................................... 43 Hình 3.2. Biểu đồ tình hình TTKDTM phân loại theo đối tượng thanh toán tại Vietinbank - CN Đền Hùng ..................................................................... 57 Hình 3.3. Tình hình tăng trưởng dịch vụ thanh toán bằng ủy nhiệm chi tại Vietinbank - chi nhánh Đền Hùng ........................................................... 59 Hình 3.4. Tình hình dịch vụ thanh toán bằng thẻ tại Vietinbank - CN Đền Hùng ......... 62 Hình 3.5. Biểu đồ tình hình dịch vụ thanh toán bằng thư tín dụng tại Vietinbank - Chi nhánh Đền Hùng .......................................................... 63 Hình 3.6. Biểu đồ tình hình dịch vụ Ngân hàng điện tử tại Vietinbank - Chi nhánh Đền Hùng ...................................................................................... 65 Hình 3.7. Đánh giá của khách hàng đối với dịch vụ TTKDTM của vietinbank ....... 65 Hình 3.8. Đánh giá của khách hàng về mức phí dịch vụ TTKDTM của vietinbank so với NHTMCP khác ........................................................... 65 Hình 3.9. Đánh giá của khách hàng về sự đa dạng, đáp ứng nhu cầu của dịch vụ TTKDTM của vietinbank ................................................................... 66 MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu Trong những năm qua nền kinh tế nước ta không ngừng tăng trưởng và phát triển, cùng với hội nhập kinh tế quốc tế, nước ta không ngừng đẩy mạnh công nghiệp hóa, hiện đại hóa, phát triển kinh tế định hướng xã hội chủ nghĩa. Trong quá trình đổi mới Đảng và Nhà Nước ta luôn coi trọng đổi mới hoạt động Ngân hàng, coi đổi mới hoạt động ngân hàng là khâu đột phá, góp phần phát triển kinh tế, phù hợp với nền kinh tế thị trường. Những năm qua Ngân hàng đã hoạt động thực sự năng động, tự chủ, sáng tạo và hiệu quả. Song song với quá trình đổi mới toàn diện về cơ chế và bộ máy ngân hàng là hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng cũng có nhiều đổi mới tích cực và phát triển. Hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt thực sự là một lĩnh vực quan trọng không thể thiếu được trong nền kinh tế nói chung và của ngành ngân hàng nói riêng. Với vai trò là trung gian thanh toán thì ngân hàng thực sự là cầu nối giữa các thành phần kinh tế. Ngân hàng đã tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp, các thành phần kinh tế và cá nhân trong thanh toán, đồng thời tập trung các nguồn vốn nhàn rỗi của xã hội. Hiện nay hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại các ngân hàng thương mại là loại hình dịch vụ có nguồn thu không chứa đựng rủi ro như các hình thức đầu tư và cho vay khác, là hình thức thanh toán thích hợp thuận tiện, đa dạng, an toàn chính xác đem lại hiệu quả cao không chỉ phục vụ tốt cho việc tăng tốc độ chu chuyển vốn trong nền kinh tế quốc dân, đẩy mạnh tốc độ phát triển lưu thông hàng hóa mà còn trực tiếp làm thay đổi khối lượng tiền mặt lưu thông. Đây là yếu tố cần thiết căn bản để ổn định tiền tệ, chống và kiềm chế lạm phát. Vì vậy hệ thống Ngân hàng luôn tìm những biện pháp hữu hiệu nhất để mở rộng, phát triển các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế. Thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng đã có định hướng phát triển thanh toán không dùng tiền mặt và đã có bước phát triển trong thúc đẩy phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng, nhưng cơ bản cũng gặp phải những khó khăn từ vấn đề lựa chọn công nghệ đến cách tiếp cận với khách hàng… vì vây còn nhiều vấn đề cần phải xem xét giải quyết. Vậy thực trạng phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng như thế nào? Vị trí, vai trò của nó? Sự phát triển đó có bền vững và có hiệu quả không? Đây là những vấn đề cấp thiết đặt ra cần phải được nghiên cứu, đánh giá một cách đúng đắn. Cần phải xem cái gì đã đạt được, cái gì chưa đạt, cái gì mạnh, cái gì yếu, để từ đó có các giải pháp hữu hiệu phát huy các thế mạnh và hạn chế những mặt yếu, nhằm làm cho phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng phát triển nhanh và vững chắc. Xuất phát từ đó tôi lựa chọn đề tài: “Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng”, làm đề tài nghiên cứu luận văn nhằm góp phần thiết thực triển khai phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam Chi nhánh Đền Hùng. 2. Mục tiêu nghiên cứu 2.1. Mục tiêu chung Mục tiêu bao trùm của luận văn là trên cơ sở nghiên cứu thực trạng phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam Chi nhánh Đền Hùng, đề xuất giải pháp chủ yếu nhằm phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP công Thương Việt Nam - Chi Nhánh Đền Hùng. 2.2. Mục tiêu cụ thể - Góp phần hệ thống hoá về cơ sở lý luận và thực tiễn phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP - Phân tích, đánh giá thực trạng phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng từ năm 2012 2014. - Đề ra định hướng và giải pháp chủ yếu nhằm phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng. 3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu