TRAN TRONG TRUNG
Lop: QKD50-DHT1
LỜI MỞ ĐẦU
Đất nước ta đang trong xu thế hội nhập và phát triển với nền kinh tế thế
giới cùng với việc gia nhập Tổ chức thương mại thế giới WTO là cơ hội để thúc
đẩy nên kinh tế trong nước phát triển, đặc biệt là doanh nghiệp nhà nước, các
Công ty cổ phần, các tập đoàn kinh tế…tạo việc làm và tăng thu nhập cho người
lao động, giúp cho cuộc sống cả nhân dân dược cải thiện.
Mỗi một doanh nghiệp ra đời đều là đơn vị kinh tế độc lập. Đây là yếu tố
quan trọng tạo động lực cho sự phát triển của doanh nghiệp. Tuy nhiên bên cạnh
những thuận lợi, doanh nghiệp cũng gặp phải không ít khó khăn, đó là sự cạnh
tranh ngày càng gay gắt và quyết liệt. Vì vậy để tồn tại và phát triển các doanh
nghiệp cần có sự năng động, linh hoạt để thích ứng kịp thời với môi trường
mới, đồng thời mỗi doanh nghiệp cần phải có những chương trinh Marketing
thích hợp thu hút được nhiều người tiêu dùng giúp doanh nghiệp đứng vững
trong cơ chế thị trường. Ngoài ra việc thực hiện chương trình Marketing giúp
doanh nghiệp tiến sâu hơn vào thị trường không chỉ ở mặt xã hội và các mặt
khác. Chương trình Marketing của doanh nghiệp tốt, giúp doanh nghiệp mở cửa
hòa nhập với các doanh nghiệp khác và với các bộ phận khác trong xã hội.
Công ty Cổ Phần Bánh kẹo Hải Hà là Công ty chuyên sản xuất các loại
mặt hàng bánh kẹo với nhiều loại,kiểu dáng phong phú đa dạng.Trong đó mặt
hàng bánh qui,bánh trung thu,kẹo xốp,kẹo mềm,kẹo cứng…đã thỏa mãn được
nhu cầu của khách hàng, thực hiện tốt các nhu cầu đã được cam kết với khách
hàng. Đạt được kết quả như vậy là nhờ Công ty đã chú trọng và làm tốt công tác
Marketing.
Để hiểu sâu và rõ hơn về tầm quan trọng của Quản trị Marketing em đã
làm bài thiết kế cho môn học này với nhiệm vụ: " Phân tích kế hoạch
Marketing cho một sản phẩm năm 2011 tại Công ty Cổ Phần Bánh kẹo Hải
Hà".
TRAN TRONG TRUNG
Lop: QKD50-DHT1
Chương I
THỰC TRẠNG SẢN XUẤT KINH DOANH Ở CÔNG TY CỔ PHẦN
BÁNH KẸO HẢI HÀ
1, QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CỔ
BÁNH KẸO HẢI HÀ.
PHẦN 1.1 ĐẶC ĐIỂM TÌNH HÌNH CHUNG CỦA CÔNG TY
Thông tin cơ bản:
Tên Công ty: Công ty Cổ Phần Bánh kẹo Hải Hà
Tên giao dịch: Công ty cổ phần Bánh kẹo Hải Hà
Trụ sở chính: Số 25 Trương Định-Hai Bà Trưng- TP Hà Nội
Điện thoại:
(84-4)8632956 - 8632041
Fax:(84-4) 8631683- 8638730
Website: www.haihaco.com.vn
Email:
[email protected].
Mã
chứng khoán:HHC
Vốn điều lệ: 186.516.780.000 đồng
Công ty được thành lập từ năm 1960 trải qua hơn 40 năm phấn đấu và trưởng thành Công ty
đã không ngừng lớn mạnh, tích lũy được nhiều kinh nghiệm trong sản xuất kinh doanh. Với
đội ngũ lãnh đạo giàu kinh nghiệm, chiến lược kinh doanh tốt, đội ngũ kỹ sư được đào tạo
chuyên ngành có năng lực và lực lượng công nhân giỏi tay nghề Công ty cổ phần bánh kẹo
Hải Hà đã tiến bước vững chắc và phát triển liên tục để giữ vững uy tín và chất lượng xứng
đáng với niềm tin yêu của người tiêu dùng.
Tiền thân là một xí nghiệp nhỏ với công suất 2000 tấn/ năm. Ngày nay, Công ty đã phát triển
thành Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà với qui mô sản xuất lên tới 20.000 tấn/ năm.
Ngành nghề sản xuất kinh doanh
- Sản xuất, kinh doanh trong và ngoài nước bao gồm các lĩnh vực bánh kẹo và chế biến thực
phẩm
- Kinh doanh xuất nhập khẩu: các loại vật tư sản xuất, máy móc thiết bị, sản phẩm chuyên
ngành,
hàng
hoá
tiêu dùng và các
loại
sản phẩm hàng
hóa khác;
- Ðầu tư xây dựng, cho thuê văn phòng, nhà ở, trung tâm thương mại
- Kinh doanh các ngành nghề khác không bị cấm theo các quy định của pháp luật.
Được liên kết, hợp tác đầu tư với các tổ chức kinh tế trong và ngoài nước
mỏ rộng sản xuất kinh doanh của Công ty, được nhập khẩu nguyên liệu thiết bị
mày móc, phụ tùng phục vụ cho nhu cầu sản xuất của Công ty và thị trường.
+ Chiến lược kinh doanh :
- Nâng cao chất lượng sản phẩm để đẩy mạnh tốc độ và giá trị xuất khẩu
- Đầu tư nâng cấp các xí nghiệp cung cấp nguyên liệu phục vụ cho sản xuất
- Nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ CNV cho các xí nghiệp thành viên
- Đa dạng các sản phẩm phục vụ yêu cầu trong nước và xuất khẩu, tập trung vào
các thị phần lớn để chiếm thị phần tiêu thụ, cạnh tranh với các Công ty trong
nước và khẳng định chất lượng so với sản phẩm của ngoại nhập.
Dưới sự chỉ đạo của các cơ quan có trách nhiệm, được sự giúp đỡ của các
bạn hàng, Công ty Cổ Phần Bánh kẹo Hải Hà đã từng bước khẳng định được sự
vững mạnh và phát triển của mình. Công ty có đội ngũ nhân viên nhiều kinh
nghiệm trong công tác sản xuất và công tác quản lý, có trình độ chuyên môn
đảm bảo trong quá trình sản xuất. Máy móc thiết bị ngày càng hiện đại, cơ ngơi
nhà nưởng ngày càng được củng cố khang trang.
1. 2 MÔI TRƯỜNG KINH DOANH HIỆN NAY CỦA CÔNG TY CỔ
PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ
Hiện nay nền kinh tế phát triển, đất nước mở cửa hội nhập với các nước
khác trong khu vực và trên thế giới đòi hỏi Công ty phải có một chương
trình kinh doanh thực sự hòa nhập với xu thế chung của các doanh
nghiệp khác.
Để phát triển bền vững, Công ty đã tìm ra phương pháp Marketing cho
các sản phẩm của mình để các sản phẩm có thể vượt xa đáp ứng nhu cầu của
khách hàng so với các sản phẩm của đối thủ cạnh tranh. Công ty thực hiện cho
mình một chương trình kinh doanh lành mạnh, tìm hiểu rõ nhu cầu và quy mô
của thị trường, tiến hành phân loại thị trường, lựa chọn thị trường mục tiêu. Tiến
hành thiết kế sản phẩm đem chào bán, nhằm thỏa mãn nhu cầu của người tiêu
dùng và mục tiêu của tổ chức.
Hiện nay Công ty đang phải đối đầu với những đối thủ cạnh tranh tương
đối mạnh ở trong nứoc như Công ty bánh kẹo Hải Châu,Vinabico.Đặc biệt hiện
nay Công ty còn phải cạnh tranh với các mặt hàng cùng loại do các Công ty
nước ngoài sản xuất tràn ngập trên thị trường Việt nam. Đặc điểm của các sản
phẩm do nước ngoài sản xuất là mẫu mã đẹp, giá cả phải chăng, chất lượng đảm
bảo…nên chiếm rất nhiều thị phần trên thị trường nước ta.
Bên cạnh các đối thủ cạnh tranh, nhiều yếu tố không được thuận lợi khác
cũng làm cho môi trường kinh doanh của Công ty gặp không ít các khó khăn
như nguồn nguyên liệu, vật tư. Hệ thống nhà xưởng máy móc chưa được đầu tư
hiện đại, đồng bộ.
Mặc dù Công ty có những khó khăn cả bên trong doanh nghiệp cũng như
môi trường bên ngoài nhưng mặt hàng của Công ty vẫn có chỗ đứng trên thị
trường và trong lòng khách hàng bởi Công ty phục vụ thị trường lâu năm, có
nhiều bạn hàng lớn cũng như các đối tác đầu tư lớn.Thế mạnh trên thị trường
giúp cho Công ty có thể cạnh tranh và đứng vững đó là Công ty không ngừng
thâm nhập thị trường, không ngừng nắm bắt nhu cầu khách hàng. Lợi thế của
Công ty đó là có niềm tin của khách hàng đối với những sản phẩm do chính
Công ty sản xuất ra.
Nhìn nhung Công ty có một môi trường cạnh tranh hết sức khốc liệt nhất
là khi nền kinh tế thị trường diến ra mạnh mẽ như hiện nay. Để tồn tại và phát
triển bền vữg, Công ty phải triên khai các hoạt động trong sản xuất và trong
chiến lược quảng cáo, hậu mãi khách hàng, luôn đổi mới công nghệ, giá thành
đối với những sản phẩm của Công ty.
1.3 CÁC NGUỒN LỰC HIỆN CÓ CỦA CÔNG TY
1.3.1 VỐN VÀ TÀI SẢN:
1.3.1.1 Tiền mặt và tổng số vốn kinh doanh:
Để thấy được tiền mặt và tổng số vốn kinh doanh của Công ty ta lập bảng
phân tích số 1.
Bảng số 1:
Đơn vị: tỷ đồng
Số đầu kỳ năm
Số cuối kỳ năm
2011
2011
Tỷ
Chỉ tiêu
Số tiền
trọng
Tỷ
Số tiền
trọng
Chênh lệch
Chênh
lệch (+;-)
So
sánh
(%)
(%)
(%)
1. Vốn bằng tiền
115,5
3,4
113,25 2,94
-2,25
-0,46
2. Các khoản phải thu
550
16,1
650,25 16,89
100,25
0,79
- Phải thu khác
65
1,9
35,5
0,92
-29,5
-0,98
- Phải thu khách hàng
385
11,3
514,75 13,37
129,75
2,07
3. Hàng tồn kho
2250
66,1
2450
63,65
200
-2,45
4. Tài sản lưu động khác
40,5
1,2
85,25
2,23
44,75
1,03
Tổng
3406
100
3849
100
443
Nhìn vào bảng số 1 ta thấy tại thời điểm 31/12/2011 tình hình tiền mặt và
tổng số vốn kinh doanh của Công ty như sau. Tài sản lưu động của Công ty tăng
lên rõ rệt là 443 tỷ đồng, đây là điều đáng mừng cho Công ty. Tuy nhiên Công ty
vẫn còn tồn tại một lượng nguyên vật liệu dự trữ đưa vào sản xuất, cần xử lý
nhanh lượng nguyên liệu này thì Công ty sẽ đạt đựơc hiệu quả cao hơn.
1.3.1.2 Cơ sở vậ chất kỹ thuật:
Để thấy được cơ sở vật chất kỹ thuật của Công ty ta lập bảng số 2:
Bảng số 2:
Đơn vị tính: tỷ đồng
Số đầu kỳ năm 2011
Số cuối kỳ năm 2011
Tỷ trọng
Tỷ trọng
Chỉ tiêu
Số tiền
Số tiền
(%)
(%)
1. TSCĐ đang sử dụng
6025
96,02
6250
96,3
2. TSCĐ đang chờ xử lý
250
3,98
240
3,7
Tổng
6275
100
64900
100
Nhìn vào bảng số 2 ta thấy tại thời điểm 31.12.2011 tình hình TSCĐ như
sau: TSCĐ cuối kỳ tăng lên 215 tỷ đồng, chủ yếu là do TSCĐ đang sử dụng tăng
từ 96,02% đầu kỳ lên 96,3% cuối kỳ. Công ty đã cố gắng chi bổ sung những
TSCĐ cần thiết phục vụ sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên trong năm trước chuyển
sang, số tài sản này Công ty chưa có biện pháp xử lý hiệu quả để thu hồi vốn
đầu tư tái sản xuất. Thực tế số TSCĐ này chủ yếu là một số vật dụng nhà kho đã
cũ nát, không thể sử dụng được.
1.3.1 Nhân lực:
Để thấy được nguồn nhân lực Công ty ta lập bảng số 3:
Bảng số 3:
Nhân lực lao động
Tổng số lao động
Tuổi đời bình quân
Trên đại học
Đại học
Cao đẳng
Trung cấp nghề
Công nhân
Nhìn vào bảng số 3 ta thấy
Đơn vị
Người
Tuổi
Người
Năm 2011
1820
32
10
350
150
500
810
tại thời điểm 31/12/2011 tình hình nhân lực
của Công ty Cổ Phần Bánh kẹo Hải Hà như sau: Công ty hiện có đội ngũ công
nhân viên là 1820 người. Công ty luôn coi trọng con người là vốn quý của doanh
nghiệp và để phát huy hiệu quả vốn quý này Công ty đã xây dựng chiến lược
đào tạo, giáo dục, huấn luyện, nâng cao kỹ năng chuyên môn nghiệp vụ.
1.3.2 CẤU TRÚC TỔ CHỨC CỦA CÔNG
1.3.2.1 Sơ đồ cấu trúc tổ chức của Công ty:
§¹i héi ®ång cæ
®«ng
Ban kiÓm
so¸t
Héi ®ång qu¶n trÞ
Tæng gi¸m ®èc
Phã tæng gi¸m
®èc kü thuËt
Phßng
TCL§
Phßng thị
trường
Phã tæng gi¸m ®èc
kinh doanh
Phßng kÕ
ho¹ch, vËt t
Phßng
KCS
Nhµ m¸y
sản xuất
Phßng kÕ to¸n
TC
Chi nh¸nh tiªu
thô 3 miÒn
1. Đại hội đồng cổ đông
Đây là cơ quan có thẩm quyền cao nhất, gồm các cổ đông có quyền biểu
quyết, quyết định mọi vấn đề quan trọng của Công ty theo luật doanh nghiệp và
điều lệ Công ty. Đại hội đồng cổ đông họp ít nhất một lần và quyết định các vấn
đề như:
- Sửa đổi bổ sung điều lệ
- Tổ chức lại Công ty
- Quyết định số lượng, loại cổ phiếu có quyền chào bán
- Bầu, bãi miễn các thành viên trong hội đồng quản trị, ban kiểm soát
- Quyết định đầu tư hoặc bán tài sản có giá trị trên 50% tổng tài sản của Công ty
Ngoài ra cong thông qua định hướng phát triển Công ty, báo cáo tài chính
hàng năm, quyết định mua lại trên 10% tổng số cổ phiếu đã chào bán.
2. Hội đồng quản trị
là cơ quan quản lý Công ty có toàn quyền nhân danh Công ty quyết định
mọi vấn đề liên quan đến mục đích quyền lợi của Công ty, trừ những vấn đề
thuộc về Đại hội đồng quản trị quyết định. Định hướng các chính sách tòn tại và
phát triển để thực hiện các quyết định của Đại hội đồng cổ đông thông qua việc
hoạch định chính sách, ra nghị quyết hành động cho từng thời điểm phù hợp với
tình hìh sản xuất kinh doanh của Công ty.
3. ban kiểm soát
Do Đại hội đồng cổ đông bầu ra, thay mặt cổ đông kiểm sóat mọi hoạt
động kinh doanh, quản trị, điều hành của Công ty bào gồm: Kiểm tra hoạt động
quản lý của Hội đồng quản trị, việc điều hành của Tổng Giám Đốc, kiển tra sổ
sach kế toán và báo các tài chính của Công ty cùng các vấn đề khác.
4. Ban giám đốc điều hành
Do Hội đồng quản trị bổ nhiệm gồm một Tổng Giám Đốc, hai phó giam
đốc, và một kế toán trưởng. Tổng Giám Đốc có quyến điều hành hoạt động sản
xuất kinh doanh hàng ngày của doanh nghiệp, thực hiện các công việc như: tổ
chức thực hiện chiến lược phát triển Công ty, tuyển dụng lao động, quy định
mức lương, thưởng và các hình thức kỷ luật trong Công ty. Đồng thời Tổng
Giám Đốc là người chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị về những nhiệm vụ
được giao. Phó tổng giám đốc và kế toán trưởng do Hội đồng quản trị bổ nhiệm
theo đề xuất của Tổng Giám Đốc.
1.3.2.2 Chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận
1. Tổng Giám Đốc
Chức năng:
Có trách nhiệm và quyền hạn cao nhất là đại diện pháp nhân của Công ty
và là chủ tài khỏan của Công ty, chịu trách nhiệm trước nhà nước và pháp luật
về mọi hoạt động và kết quả kinh doanh của Công ty.
Nhiệm vụ:
- Ra các quyết định chỉ thị để điều hành toàn bộ hoạt động của Công ty,
giao dịch tìm hiểu khách hàng.
- Duyệt chịu trách nhiệm về dự án, kế hoạch kinh doanh, tài chính
- Ký hợp đồng lao động, quyết định thanh lý hợp đồng lao động và chịu
trách nhiệm trước nhà nước, pháp luật về mọi tình hình nhân sự của Công ty.
2. Phó tổng giám đốc kỹ thuật
Chức năng:
Giúp việc cho Tổng Giám Đốc chỉ đạo thực hiện sản xuất kinh doanh,
công nghệ kỹ thuật, an toàn thiết bị.
Chủ động tìm các biện pháp cải tiến công nghệ để nâng cao chất lượng
sản phẩm hạ giá thành
Nhiệm vụ:
- Kiểm tra đôn đốc đảm bảo nguồn nguyên liệu và chất lượng sản phẩm
- Ký các hợp đồng kinh tế khi được Tổng Giám Đốc ủy quyền
3. Phó tổng giám đốc kinh doanh
Chức năng:
Giúp việc cho Tổng Giám Đốc lập kế hoạch sản xuất kinh doanh, phát
triển thị trường, tiêu thụ sản phẩm
Chủ động tìm kiếm khách hàng, giới thiệu sản phẩm của Công ty và đề
xuất các biên pháp thúc đẩy, tìm kiếm thị trường mới.
Nhiệm vụ:
Kiểm tra đôn đốc đảm bảo nguồn hàng và tiêu thụ sản phẩm
Ký các hợp đồng kinh tế khi được Tổng Giám Đốc ủy quyền
4. Phòng tổ chức lao động
Chức năng
Quản lý lao động, lưu giữ, thống kê báo cáo tình hình lao động trong
Công ty.
Đề xuất phương án sử dụng lao động trong Công ty
Triển khai các biện pháp nghiệp vụ cụ thể về nhân sự khi có lệnh của tiêu
dùng như: khen thưởng, kỷ luật, tuyển dụng, bổ nhiệm, bãi miễn nhân sự.
Nhiệm vụ:
Phụ trách công tác an toàn lao động và giải quyết các chế độ chính sách
cho cán bộ công nhân viên theo quy định của nhà nước.
5. Phòng kế hoạch vật tư
Chức năng
Tham mưu cho Tổng Giám Đốc về kế hoạch nguyên vật liệu, vật tư phục
vụ nhu cầu sản xuất của Công ty
Thực hiện các kế hoạch về vật tư, nguyên liệu cho sản xuất
Nhiệm vụ:
Lập kế hoạch nhập vật tư, nguyên liệu, thiết bị phục vụ sản xuất và xây
dựng cơ sở vật chất, hàng tháng, qíu năm
Lập biểu mẫu kiểm tra và quản lý biểu mẫu
6. Phòng kế toán tài chính
Chức năng
Hạch toán đầy đủ các chính sách kịp thời theo nguyên tắc kế toán đối với
mọi lĩnh vực thu chi tài chính của Công ty.
Tham mưu cho giám đốc về vấn đề tài chính trong các hoạt động và sản
xuất kinh doanh của Công ty
Chủ động tìm nguồn vốn kinh doanh
Nhiệm vụ
Tập hợp các thông tin ý kiến của khách hàng dựa trên dữ liệu được thu
thập
Tìm hiểu bạn hàng, ký kết hợp đồng
7. Nhà máy sản xuất
Chức năng
Thực hiện đúng tiến độ giao hàng theo các hợp đồng kinh tế được giao
Tự lập kế hoạch sản xuất phù hợp với các hợp đồng kinh tế
Báo cáo đầy đủ, chính xác, kịp thời các số liệu báo cáo sản xuất về phòng
kế hoạch kinh doanh
Nhiệm vụ
Đảm bảo công tác giao nhận hàng và tài chính theo đúng quy định của
Công ty
Chủ động phối hợp với các phòng chức năng để đảm bảo sản xuất liên tục
không gián đoạn
Công tác tổ chức lao động hợp lý
8. PhòngKCS (Kiểm tra chất lượng)
Chức năng
Thực hiện các quy trình các thiết bị đo lường
Thực hiện quy trình kiểm tra vật tư, bán thành phẩm, thành phẩm
Kiểm tra từng công đoạn sản xuất
Nhiệm vụ
lập kế hoạch hiệu chuẩn, kiểm tra các thiết bị đo lường
Lập biểu mẫu kiểm tra và quản lý biểu mẫu
Trưởng ban và nhân viên KCS phải giành toàn bọ thời gian cho công ciệc
kiểm tra đảm bảo chất lượng sản phẩm
9. Phòng thị trường
Chức năng
Tham mưu cho Tổng Giám Đốc về chiến lược tiêu thụ sản phẩm
Thực hiện các kế hoạch thị trường, chủ động nắm bắt làm chủ thị trường
tiêu dùng theo chuyên ngành
Nhiệm vụ
Lập kế hoạch tiêu thụ sản phẩm cỷa Công ty, hàng tháng, quý năm
Lập kế hoạch phát triển thị trường, quảng cáo , dịch vụ chăm sóc, khuyến
mại khách hàng
1.4 KẾT QUẢ SẢN XUẤT KHINH DOANH CỦA CÔNG TY
Để thấy rõ hơn kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Cổ
Phần Bánh kẹo Hải Hà ta phân tích số liệu bảng 4
Bảng số 4
Chỉ tiêu
Khối lượng bán
Doanh thu
Tổng chi phí
Lợi nhuận trước thuế
Đơn vị
Triệu tấn
Tỷ đồng
Tỷ đồng
Tỷ đồng
Năm
Năm
Chênh
So
2010
2011
lệch
sánh
100
800
660
60
(+; -)
20
50
20
10
(%)
25
3,8
3,1
20
80
750
640
150
Thuế thu nhập doanh nghiệp
Tỷ đồng 16
16,8
0,28
1,75
Lợi nhuận sau thuế
Tỷ đồng 38
45,2
7,2
18,9
Thu nhập người lao động
Tỷ đồng 1,5
2,1
0,6
40
Nhìn vào bảng 4 ta thấy tại thời điểm 31/12/2011 thì khối lượng sản phẩm
mà Công ty bán được là 100 triệu tấn, vượt quá so với năm 2010 là 20 triệu tấn
tức là vượt 25%. Do năm 2011 Công ty đã tiến hành nhiều hoạt động hỗ trợ
khách hàng hiệu quả: khuyến mại không tính thuế, chi trả phần trăm chi phí vận
chuyển, trích chiết khấu
Do khối lượng bán hàng tăng lên kéo theo doanh thu tăng. Doanh thu năm
2011 là 800 tỷ đồng vượt so với năm 2010 là 50 tỷ đồng tức vượt 3,8%. Đây là
một triển vọng lớn đối với Công ty và nó thể hiện một năm kinh doanh gặp
nhiều thuận lợi. Cũng theo bảng này ta thấy do khối lượng hàng tăng lên kéo
theo chi phí tăng lên. Năm 2011 chi phí của Công ty là 660 tỷ đồng so với năm
2008 lơn shơn 20 tỷ đồng tức vượt mức là 3,8%. Điều này là do Công ty đã đẩy
mạnh quảng cáo cũng như tiếp thị hơn so với năm 2010.
Năm 2011 lợi nhuận sau thuế mà Công ty đạt được là 45 tỷ đồng so với
năm 2010 vượt mức 20%. Nguyên nhân là do doanh thu của năm 2011 tăng thì
chi phí cũng tăng, tuy nhiên do mức tăng của doanh thu lớn hơn là của chi phí
do đó lợi nhuận cũng tăng. Do lợi nhuận tăng lên nên mức thu nhập bình quân
của người lao động cũng tăng lên vào năm 2011 là 2,1 triệu đồng/ người vượt so
với năm 2010 là 0,6 triệu đồng.
1.5 PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA
CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ
1.5.1 MỤC TIÊU TỪ NĂM 2011 ĐẾN NĂM 2012
Trong vờng 5 năm tới đạt xuất lợi nhuận trên vốn đầu tư hàng năm sau
thuế là 15%. Tổng doanh thu bán hàng hàng năm là 10%
1.5.2 CÁC GIẢI PHÁP
Muốn có doanh số bán ra cao thì Công ty phải đạt sản lượng cao. Hiện
nay Công ty đang đầu tư dây chuyền công nghệ để tăng năng suất, tiết kiệm chi
phí nguyên liệu đồng thời Công ty cũng tăng cường hoạt động chiêu thị cổ động
để cho khách hàng biết đến sản phẩm của Công ty ngày càng nhiều.
Chương II:
PHÂN TÍCH VIỆC THỰC HIỆN MARKETING ĐỐI VỚI SẢN PHẨM
BÁNH QUI CỦA CÔNG TY BÁNH KẸO HẢI HÀ
2.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH DOANH SỐ CHUNG
2.1.1 PHÂN TÍCH SAI LỆCH DOANH SỐ
Bảng số
TT Các
1
2
Kế
Thực
Mức
đoạn thị
hoạch
hiện
trường
2011
2011
thành
Số
Số
tuyệt
tương
đối
đối (%)
độ
hoàn
112,5
Miền
Khối lượng bán Triệu tấn 0,8
0,9
nam
(Q)
Giá bán (P)
50
50
0
100
đồng/tấn
Doanh số (D)
Tỷ đồng 25
Khối lượng bán Triệu tấn 0,5
30
0,6
5
0,1
120
120
(Q)
Giá bán (P)
40
40
0
100
đồng/tấn
Doanh số (D)
Tỷ đồng 30
Khối lượng bán Triệu tấn 1,4
35
1,3
5
-0,1
116,7
92,85
(Q)
Giá bán (P)
56
1
101,8
đồng/tấn
Doanh số (D)
Tỷ đồng 65,5
Khối lượng bán Triệu tấn 2,7
62
2,8
-3,5
0,1
94,6
103,7
(Q)
Giá bán (P)
48,7
0,4
100,8
Miền
Miền
bắc
4
Đơn vị
(+;-)
0,1
trung
3
Chỉ tiêu
Tổng
thị
trường
Triệu
Triệu
Triệu
Triệu
đồng/tấn
55
48,3
Doanh số (D)
Nhìn vào bảng 5 ta thấy:
Tỷ đồng
120,5
127
7,5
105,39
Tổng doanh số chung ở kỳ thực hiện năm 2011 so với kỳ kế hoạch tăng 7,5 tỷ
đồng vàd đạt 103,53% do tổng khối lượng bán tăng 0,1 triệu tấn, còn giá bán
trung bình tăng 0,4 triệu đồng /tấn. Có sự tăng này là do:
Tại thị trường miền Nam: Doanh số chung ở kỳ thực hiện so với kỳ kế hoạch
là tăng 5tỷ đồng và đạt 120% do khối lượng bán ra tăng 0,1triệu tấn còn giá bán
thì giữ nguyên. Nguyên nhân chính do công ty đã có chiến lược tăng cường
Marketing Mix.
Tại thị trường miền Trung: Doanh số chung ở kỳ thực hiện so với kỳ kế hoạch
là tăng 5tỷ đồng và đạt 116.7% do khối lượng bán ra tăng 0,1triệu tấn còn giá
bán thì giữ nguyên. Nguyên nhân chính do công ty đã có chiến lược tăng cường
Marketing Mix.
Tại thị trường miền Bắc: Doanh số chung ở kỳ thực hiện so với kỳ kế hoạch là
giảm 3,5tỷ đồng và đạt 94,6% do khối lượng bán ra giảm 0,1triệu tấn còn giá
bán thì tăng 1triệu đồng/tấn. Nguyên nhân chính làdo nhu cấu của khách hàng
giảm.
2.1.2 PHÂN TÍCH ẢNH HƯỞNG CỦA CÁC YẾU TỐ TỚI SAI LỆCH
DOANH SỐ TRÊN TỪNG ĐOẠN THỊ TRƯỜNG.
Gọi P, P\ là giá bán kế hoạch, giá bán thực hiện năm 2010
của sản phẩm Q,Q, là khối lượng bán kế hoạch, khối lượng bán
thực hiện năm 2010.
Ta có:
Sai lệch doanh số do khối lượng bán là:ΔQq = P.(Q, -Q)
Sai lệch doanh số do giá bán là: ΔDp = Q,.(P, -P)
Tổng sai lệch doanh số là m = ΔDq + ΔDp (3)
Mức độ ảnh hưởng của khối lượng đến sai lệch doanh số:
Hq =
ÄDq
* 100%(4)
m
(2)
(1)
Mức độ giá bán đến sai lệch doanh số: Hp =
ÄDp
* 100%(5)
m
Tại thị trường miền Nam:
1. Sai lệch doanh số do khối lượng bán: Theo (1) và số liệu ở Bảng 5 ta có:
ΔDq= 50*(0,9-0,8) = 5 (tỷ đồng).
2. Sai lệch doanh số giá bán. Theo (2) và số liệu ở Bảng 5 ta có:
ΔDp= 0,9*(50-50) = 0 (tỷ đồng).
3. Tổng sai lệch doanh số: Theo (3) và số số liệu đã tính ta có:
m = 5+0 = 5 tỷ đống.
4. Mức độ ảnh hưởng của khối lượng bán đến sai lệch doanh số. Theo (4) và kết
quả tính toán ở trên ta có
Hq = 5/5*100 = 100%
5. Sai lệch doanh số giá bán. Theo (5) và kết quả tính toán ở trên ta có:
Hp = 0/5*100 = 0%
Nhìn vào số liệu trên ta thấy. Tại thị trường miền Nam, mức độ ảnh hưởng của
khối lượng bán tới sai lệch doanh số là 100% còn mức độ ảnh hưởng của sai
lệch giá bán tới doanh số là 0%.
2. Tại thị trường miền Trung:
ΔDq= 40 * (0,6-0,5) = 4 (tỷ đồng).
ΔDp= 0,6 * (30-30) = 0 (tỷ đồng).
m = 4+0 = 4 tỷ đống.
Hq = 4/4 * 100 = 100%
Hp = 0/4 * 100 = 0%
Nhìn vào số liệu trên ta thấy. Tại thị trường miền Trung, mức độ ảnh hưởng của
khối lượng bán tới sai lệch doanh số là 100% còn mức độ ảnh hưởng của sai
lệch giá bán tới doanh số là 0%.
2. Tại thị trường miền Bắc:
ΔDq= 55 * (1,3-1,4) = -5,5 (tỷ đồng).
ΔDp= 1,3 * (56-55) = 1,3 (tỷ đồng).
m = 1,3-5,5 = -4,2 tỷ đống.
Hq = -5,5/-4,2 * 100 = 131%
Hp = 1,3/-4,2 * 100 = -30,9%
Nhìn vào số liệu trên ta thấy. Tại thị trường miền Bắc, mức độ ảnh hưởng của
khối lượng bán tới sai lệch doanh số là 131% còn mức độ ảnh hưởng của sai
lệch giá bán tới doanh số là -30,9%.
2.1.3 PHÂN TÍCH ẢNH HƯỞNG CỦA CÁC YẾU TỔ TỚI SAI LỆCH
DOANH SỐ CHUNG:
Gọi tổng số lượng bán của kỳ kế hoạch năm 2011 là ∑Q
∑Q = 2,7 triệu tấn.
Gọi tổng số lượng bán của kỳ thực hiện năm 2011là ∑Q,
∑Q, = 2,8 triệu tấn.
Gọi giá bán bình quân của kỳ kế hoạch năm 2011 là PBQ
PBQ = 48,3 triệu đồng/tấn.
Gọi giá bán bình quân của kỳ thực hiện năm 2011 là PBQ,
PBQ, = 48,7 triệu đồng/tấn.
Sai lệch doanh số do tổng khối lượng bán: ΔDQ= PBQ*(∑Q, -∑Q)
ΔDQ= 48,3*(2,8-2,7) = 4,83 tỷ đồng.
Sai lệch doanh số do tổng giá bán bình quân: ΔDP= ∑Q, *(P,BQ- PBQ)
ΔDP= 2,8*(48,7-48,3) = 1,12 tỷ đồng.
Tổng số sai lệch doanh số: M= ΔDQ + ΔDP = 4,83 + 1,12 = 5.95 (tỷ đồng).
Mức độ ảnh hưởng của giá bán bình quân tới sai lệch doanh số chung.
HP = ΔDP/M *100; (%) = 1,12 /5,95 * 100 = 18,8%
Mức độ ảnh hưởng của tổng khối lượng bán đến sai lệch doanh số chung:
HQ = ΔDQ/M *100; (%) = 4,83/5,95 * 100 = 81,2%
Nhìn vào số liệu trên ta thấy: Mức độ ảnh hưởng của khối lượng bán tới sai lệch
doanh số chung là 81,2% còn mức độ ảnh hưởng của giá bán bình quân tới sai
lệch doanh số là 18,8%.
2.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỊ PHẤN.
2.2.1 CÁC LOẠI THỊ PHẦN CỦA SẢN PHẨM TRÊN THỊ TRƯỜNG.
Để biết được vị thế cạch tranh của các doanh nghiệp trên thị trường thì
việc phân tích thị phần là một nội dung quan trọng. Thông qua việc phân tích thị
trường doanh nghiêp đánh giá được doanh số so với các công ty khác. Để phân
tích vấn đề này người ta thường sử dụng thị phấn tuyệt đối, thị phần tương đối.
Công thức:
Thị phần tuyệt đối = Doanh tu của C.ty/Doanh thu của Tổng thị trường *100%,
Thị phần tương đối = Doanh tu của C.ty/Doanh thu của sản phẩm của đối thủ
cạch tranh mạnh nhất.
2.2.2 ĐẶC ĐIỂM CỦA THỊ TRƯỜNG ĐỐI VỚI SẢN PHẨM
2.2.2.1 Các đoạn thị trường mà sản phẩm được bán
Trong năm 2011, thị trường của sản phẩm bánh kẹocác loại của Công ty
Cổ Phần Bánh kẹo Hải Hà bao gồm, thị trường miền bắc, thị trường miền trung,
thị trường miền nam
2.2.2.2 Các đặc điểm của từng đoạn thị trường
Thông qua việc phân tích số liệu ở bảng số 5 ta thấy thị phần của bánh
kẹocác loại tại thị trường như sau: thị trường miền nam Công ty chiếm 23,62%;
thị trường miền trung Công ty chiếm 27,56% ; thị trường miền bắc Công ty
chiếm 48,82%
1. Thị trường mục tiêu
Dựa vào kết quả của việc phân tích doanh số của sản phẩm bánh kẹocác
loại và việc thực hiện mục tiêu Marketing của Công ty có thể khẳng định thị
trường mục tieu đó là thị trường miền bắc
Công ty nhận thấy để mở rộng thêm quy mô mặt hàng này tại thị trường
miền bắc, Công ty phải có chiến lược cụ thể và những biện pháp để thu hút
khách hàng để tạo uy tín trên thị trường.
2. Cạnh tranh
Sản phẩm này có sự cạnh tranh quyết liệt bởi vì nhu cầu của khách hàng
rất cao các Công ty luôn phải có chiến lược phù hợp
3. Nhu cầu sở thích của người tiêu dùng
Thông qua việc nghiên cứu thị trường Công ty xác định nhu cầu của
khách hàng trong những năm gần đây tăng cao.
2.2.3 PHÂN TÍCH THỊ PHẦN TUYỆT ĐỐI
Để phân tích thị phần tuyệt đối của Công ty thì việc lựa chọn dối thủ cạnh
tranh để phân tích là rất quan trọng. Thông qua việc nghiên cứu thị trường Công
ty đánh giá đối thủ cạnh tranh chính của Công ty là: Công ty bánh kẹo Hải
Châu…
Để thấy rõ được thị phần tuyệt đối của sản phẩm bánh kẹocác loại của
Công ty Cổ Phần Bánh kẹo Hải Hà ta lập bảng 6:
Bảng số 6:
TT Các
Các Công ty
đoạn
Kế hoạch năm Thực hiện năm Mức độ hoàn
2011
2011
thành
DS (tỷ TP
DS (tỷ TP
Số
Số
đồng)
đồng)
tuyệt
tuyệt
tương
đối
đối
đối
đối
(%)
30,12
36,14
33,74
100
31,91
32,98
35,11
100
33,3
33,6
33,1
100
32,24
33,98
33,78
100
(%)
32,97
34,06
32,97
100
32,02
32,08
34,9
100
33,2
3,2
32,6
100
33,07
33,6
33,33
100
(+;-)
2,85
-2,08
-0,77
(%)
109,5
94,2
97,7
1,11
-0,9
-0,21
103,5
97,27
99,4
-0,1
0,
-0,5
99,7
101,8
98,48
0,83
-0,38
-0,45
102,6
98,9
98,7
thị
trường
1
Miền
nam
2
Miền
trung
3
Miền
bắc
4
Tổng
thị
trường
Hải Hà
Hải Châu
Vinabico
Tổng
Hải Hà
Hải Châu
Vinabico
Tổng
Hải Hà
Hải Châu
Vinabico
Tổng
Hải Hà
Hải Châu
Vinabico
Tổng
25
30
28
83
30
31
33
94
65,5
66
65,2
196,7
120,5
127
126,2
373,7
tuyệt
30
31
30
91
35
34
37
106
62
64
61
187
127
129
128
384
Nhìn vài bảng số 6 ta thấy thị phần tuyệt đối của kỳ thực hiện năm 2011
so với kỳ kế hoạch năm 2011 tăng 0,83% và đạt 102,6%.
Thị phần tuyệt đối của sản phẩm ở thị trường miền Nam tăng 2,85% và
đạt 109,5%. Nguyên nhân là do khối lượng bán kỳ kế hoạch đề ra thấp và đối
thủ cạch tranh của thị trường này không gay gắt
Thị phần tuyệt đối của sản phẩm ở thị trường miền Trung tăng 1,11% và
đạt 103,5%. Nguyên nhân là do khối lượng bán kỳ kế hoạch đề ra thấp.
Thị phần tuyệt đối của sản phẩm ở thị trường miền Bắc giảm 0,1% và đạt
99,7%. Nguyên nhân là do khối lượng do khối lượng tiêu thụ giảm và đối thủ
cạnh tranh mạnh hơn.
Để tăng thị phàn tuyệt đối ở miền Bắc thì công ty phải tiến hành các hoạt
động quảng bá sản phẩm , nâng cao chất lượng sản phẩm để thắng được các đối
thủ cạnh tranh.
2.2.3. THỊ PHẦN TƯƠNG ĐỐI.
Thị phần tương đối = Doanh thu của Công ty/Doanh thu của đối thủ cạnh
tranh mạnh nhất
Để phân tích thị phần tương đối ta lập bảng số 7
Bảng số 7 :
TT Các
Các Công ty
đoạn
Kế hoạch năm Thực hiện năm Mức độ hoàn
2011
2011
thành
DS (tỷ TP
DS (tỷ TP
Số
Số
đồng)
đồng)
tương
tuyệt
tương
đối
đối
đối
đối
(%)
30,12
1,07
0,93
(%)
0,97
1,03
0,97
(+;-)
0,14
-0,04
0,04
(%)
116,87
96,26
104,3
0,95
0,92
0,04
-0,01
104,4
98,92
thị
trường
1
Miền
nam
2
Hải Hà
Hải Châu
Vinabico
Tổng
Hải Hà
Hải Châu
25
30
28
83
30
31
tương
0,91
0,93
30
31
30
91
35
34
Miền
3
trung
Miền
bắc
4
Tổng
thị
trường
Vinabico
Tổng
33
94
1,06
37
106
1,06
0
100
Hải Hà
Hải Châu
Vinabico
Tổng
Hải Hà
Hải Châu
Vinabico
Tổng
65,5
66
65,2
196,7
120,5
127
126,2
373,7
0,99
1,007
0,98
62
64
61
187
127
129
128
384
0,97
1,03
0,95
-0,02
0,023
-0,03
97,98
102,3
96,94
0,98
1,008
0,992
0,03
0,002
0,001
103,15
100,02
99,9
0,95
1,006
0,993
Nhìn vào bảng 7 ta thấy thị phần tương đối của kỳ thực hiện năm 2011 so
với kỳ kế hoạch năm 2011 tăng 0,03 và đạt 103,15%.
Thị phần tương đối của sản phẩm ở thị trường miền Nam tăng 0,14 và đạt
116,87%. Nguyên nhân là do các doanh số của đối thủ cạnh tranh mạnh nhất
tăng chậm hơn doanh số của công ty.
Thị phần tương đối của sản phẩm ở thị trường miền Trung tăng 0,04 và
đạt 104,4%. Nguyên nhân là do doanh số của bán ra của đối thủ cạnh tranh
mạnh nhất tăng chậm hơn doanh số của công ty.
Thị phần tuyệt đối của sản phẩm ở thị trường miền Bắc giảm 0,02 và đạt
97,98%. Nguyên nhân là do doanh số của bán ra của đối thủ cạnh tranh mạnh
nhất giảm chậm hơn doanh số của công ty.
Để mở rộng thị phần tương đối của sản phẩm thì công ty cần: Thực hiện
chương trình marketing hợp lý, phải nghiên cứu kỹ lưỡng đối thủ cạch tranh từ
đó có chiến lược phù hợp để thu hút khách hàng làm tăng khối lượng bán.
2.3. PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH.
2.3.1. CÁC CHỈ TIÊU ĐƯỢC DÙNG TRONG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH Ở
LĨNH VỰC MARKETING.
1. Lãi ròng/ Giá trị ròng hàng bán.
Lãi ròng
Lãi ròng
=
Giá trị ròng hàng bán
Giá trị tài sản ròng
*
Giá trị tài sản ròng
Giá trị ròng hàng