Tài liệu Thực trạng và giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư của ngân hàng vpbank

Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp TrÇn V©n Anh Lêi nãi ®Çu NÒn kinh tÕ sÏ kh«ng thÓ ph¸t triÓn nÕu kh«ng cã ho¹t ®éng kinh doanh ®Çu t−. Ho¹t ®éng ®Çu t− ®−îc coi nh− ch×a kho¸, tiÒn ®Ò cho sù ph¸t triÓn. Ho¹t ®éng ®Çu t− cã rÊt nhiÒu h−íng, trong ®ã kÕ ho¹ch ho¸ ®Çu t− ®% cô thÓ ho¸ c¸c kÕ ho¹ch ®Çu t− lµ mét h−íng quan träng. Dù ¸n ®Çu t− lµ mét h×nh thøc cô thÓ ho¸ c¸c kÕ ho¹ch ®Çu t−. §Çu t− theo dù ¸n ®−îc xem nh− lµ mét h×nh thøc ®Çu t− cã c¨n b¶n nhÊt vµ sÏ ®em l¹i hiÖu qu¶ kinh tÕ, phßng ngõa ®−îc nh÷ng rñi ro. Nh− vËy dù ¸n ®Çu t− cã vai trß quyÕt ®Þnh viÖc thùc hiÖn c¸c ho¹t ®éng ®Çu t−. ThÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t− lµ mét kh©u träng yÕu trong qu¸ tr×nh chuÈn bÞ ®Çu t−. Sù thµnh b¹i cña ho¹t ®éng ®Çu t− chÞu ¶nh h−ëng rÊt lín cña c¸c quyÕt ®Þnh ®Çu t− vµ giÊy phÐp ®Çu t−. ViÖc ra quyÕt ®Þnh ®Çu t− hoÆc cÊp giÊy phÐp ®Çu t− phô thuéc vµo c«ng t¸c thÈm ®Þnh cã chÊt l−îng cao mµ kh©u quan träng nhÊt xuyªn suèt dù ¸n ®Çu t− lµ thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n. Nh− vËy chÊt l−îng thÈm ®Þnh tµi chÝnh cña c«ng t¸c thÈm ®Þnh sÏ trùc tiÕp t¸c ®éng lªn c¸c quyÕt ®Þnh ®Çu t− lµ cÊp phÐp ®Çu t− vµ tíi hiÖu qu¶ ®Çu t−.Trong c¸c ho¹t ®éng kinh doanh, ®Çu t−, thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t− trë thµnh mét kh©u kh«ng thÓ thiÕu ®−îc tr−íc khi ra quyÕt ®Þnh ®Çu t− vµ cÊp giÊy phÐp ®Çu t−. Ho¹t ®éng cña Ng©n hµng nãi chung vµ ho¹t ®éng cña Ng©n hµng th−¬ng m¹i cæ phÇn c¸c doanh nghiÖp ngoµi Quèc doanh ViÖt Nam nãi riªng lµ rÊt cÇn thiÕt vµ quan träng ®èi víi nÒn kinh tÕ cña n−íc ta. Víi ho¹t ®éng ®i vay ®Ó cho vay c¸c ng©n hµng ®% huy ®éng ®−îc nguån vèn nhµn rçi trong d©n c−, c¸c tæ chøc, ®¬n vÞ ho¹t ®éng kinh doanh ®Ó cho c¸c ®¬n vÞ, tæ chøc cÇn vèn vay ®Ó tiÕn hµnh c¸c ho¹t ®éng cña m×nh. Tuy nhiªn, ho¹t ®éng trong ngµnh ng©n hµng cã rÊt nhiÒu rñi ro tiÒm Èn vËy cÇn cã nh÷ng biÖn ph¸p tèt h¬n ®Ó gi¶i quyÕt nh÷ng rñi ro ®ã. Mét trong c¸c biÖn ph¸p ®ã lµ n©ng cao chÊt l−îng c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t− NhËn thøc ®−îc tÇm quan träng cña vÊn ®Ò, em ®% quyÕt ®Þnh chän ®Ò tµi: "Thùc tr¹ng vµ gi¶i ph¸p hoµn thiÖn c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t− cña Ng©n hµng VPBANK". Chuyªn ®Ò ®−îc chia lµm hai phÇn: Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp TrÇn V©n Anh Ch−¬ng 1: Thùc tr¹ng c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t− t¹i Ng©n hµng Th−¬ng nghiÖp cæ phÇn c¸c doanh nghiÖp ngoµi quèc doanh Ch−¬ng 2: Mét sè gi¶i ph¸p nh»m hoµn thiÖn c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t− t¹i Ng©n hµng. Trong qu¸ tr×nh ph©n tÝch, do cßn thiÕu kinh nghiÖm vµ h¹n chÕ vÒ mÆt nhËn thøc, Chuyªn ®Ò thùc tËp cña em ch¾c ch¾n sÏ cßn nhiÒu sai sãt. Em rÊt mong nhËn ®−îc sù ®ãng gãp ý kiÕn cña c¸c thÇy c« ®Ó Chuyªn ®Ò cña em ®−îc hoµn thiÖn h¬n. Em rÊt c¶m ¬n sù gióp ®ì cña c¸c thÇy c« gi¸o trong bé m«n, ®Æc biÖt lµ c« NguyÔn ThÞ ¸i Liªn ®% tËn t×nh chØ b¶o gióp ®ì em hoµn thµnh chuyªn ®Ò. Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp TrÇn V©n Anh Ch−¬ng I Thùc tr¹ng vÒ c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t− t¹i ng©n hµng th−¬ng m¹i cæ phÇn c¸c doanh nghiÖp ngoµi quèc doanh I. Kh¸i qu¸t chung vÒ ng©n hµng th−¬ng m¹i cæ phÇn c¸c doanh nghiÖp ngoµi quèc doanh 1.1. Qu¸ tr×nh h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña ng©n hµng Ng©n hµng VP Bank hay cßn gäi lµ Ng©n hµng th−¬ng m¹i cæ phÇn c¸c doanh nghiÖp ngoµi quèc doanh ViÖt Nam ®−îc thµnh lËp theo giÊy phÐp ho¹t ®éng sè 0042/ NH- GP cña Thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ n−íc ViÖt Nam cÊp ngµy 12 th¸ng 8 n¨m 1993 víi thêi gian ho¹t ®éng 99 n¨m. Ng©n hµng b¾t ®Çu ho¹t ®éng tõ ngµy 4 th¸ng 9 n¨m 1993 theo giÊy phÐp thµnh lËp sè 1535 / Q§UBB ngµy 4 th¸ng 9 Lµ mét ng©n hµng cæ phÇn quy m« trung b×nh, t¨ng tr−ëng cao qua c¸c n¨m, nh−ng vÉn lµ ng©n hµng nhá so víi NHQD hoÆc NHNN.C¬ cÊu nguån vèn tõ tiÕt kiÖm lµ chÝnh nªn chi phÝ huy ®éng cao, vèn tù cã nhá nªn phï hîp víi c¸c kho¶n vay cì võa. C¸c chøc n¨ng ho¹t ®éng chñ yÕu cña vpbank bao gåm: huy ®éng vèn ng¾n h¹n, trung vµ dµi h¹n, tõ c¸c tæ chøc kinh tÕ vµ d©n c−; Cho vay vèn ng¾n h¹n, trung vµ dµi h¹n ®èi víi c¸c tæ chøc kinh tÕ vµ d©n c− tõ kh¶ n¨ng nguån vèn cña ng©n hµng; Kinh doanh ngo¹i hèi; DÞch vô thanh to¸n quèc tÕ; ChiÕt khÊu th−¬ng phiÕu, tr¸i phiÕu vµ c¸c chøng tõ cã gi¸ kh¸c; Cung cÊp c¸c dÞch vô chuyÓn tiÒn trong n−íc vµ quèc tÕ; Cung cÊp c¸c dÞch vô gi÷a c¸c kh¸ch hµng vµ c¸c dÞch vô ng©n hµng kh¸c theo quy ®Þnh cña NHNN ViÖt Nam * VÒ vèn ®iÒu lÖ Ban ®Çu khi thµnh lËp vèn ®iÒu lÖ cña ng©n hµng lµ 20 tû VN§. Sau ®ã, do nhu cÇu ph¸t triÓn, VP Bank ®% tiÕp tôc t¨ng vèn ®iÒu lÖ lªn 70 tû VN§ theo quyÕt ®Þnh sè 193/Q§ - NH5 ngµy 12/9/1994 vµ tiÕp tôc t¨ng lªn 174,9 Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp TrÇn V©n Anh tû VN§ n¨m 1996. §Õn cuèi n¨m 2004, Ng©n hµng Nhµ n−íc ViÖt Nam ®% chÊp thuËn cho VP Bank ®−îc n©ng vèn ®iÖu lÖ lªn 198,4 tû ®ång. Trong quý 1 n¨m 2005, VP Bank ®% ®−îc phÐp n©ng vèn ®iÒu lÖ lªn 243,7 tû ®ång. Víi sè vèn ®iÒu lÖ nµy, VPBank ®% trë thµnh mét trong nh÷ng ng©n hµng cã sè vèn ®iÒu lÖ lín nhÊt c¶ n−íc * VÒ m¹ng l−íi chi nh¸nh Trong suèt qu¸ tr×nh h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn, VP Bank lu«n chó ý ®Õn viÖc më réng quy m«, t¨ng c−êng m¹ng l−íi ho¹t ®éng ë c¸c thµnh phè lín. Cuèi n¨m 1993, thèng ®èc NHNN ®% chÊp thuËn cho VP bank më chi nh¸nh t¹i TP Hå ChÝ Minh. N¨m 1994, VP bank më thªm chi nh¸nh t¹i H¶i Phßng vµ chi nh¸nh §µ N½ng. §Õn cuèi n¨m 2004, chi nh¸nh Hµ Néi, HuÕ, Sµi Gßn ®−îc thµnh lËp. §Çu n¨m 2005,VP bank tiÕp tôc më bèn chi nh¸nh cÊp 1 kh¸c lµ chi nh¸nh CÇn Th¬, chi nh¸nh Qu¶ng Ninh, chi nh¸nh VÜnh Phóc vµ chi nh¸nh B¾c Giang TÝnh ®Õn th¸ng 7 n¨m 2005, hÖ thèng VP bank cã tæng céng 30 ®iÓm giao dÞch gåm cã: Héi së chÝnh t¹i Hµ Néi, 10 chi nh¸nh cÊp 1 t¹i c¸c tØnh, thµnh phè cña ®Êt n−íc lµ Hµ Néi, TP Hå ChÝ Minh, H¶i Phßng, HuÕ, CÇn Th¬, §µ N½ng, Qu¶ng Ninh, VÜnh Phóc, B¾c Giang, 15 chi nh¸nh cÊp 2 vµ 4 phßng giao dÞch. Trong n¨m 2006, VP bank dù kiÕn sÏ më thªm kho¶ng 20 ®iÓm giao dÞch míi t¹i c¸c tØnh, thµnh lµ träng ®iÓm kinh tÕ cña c¶ n−íc. * M¹ng l−íi ng©n hµng ®¹i lý HiÖn nay, cã trªn 200 ng©n hµng thuéc nhiÒu n−íc trªn thÕ giíi vµ sÏ tiÕp tôc t¨ng trong nh÷ng n¨m tíi. * VÒ ®éi ngò c¸n bé Sè l−îng c¸n bé, nh©n viªn cña VP bank trªn toµn hÖ thèng tÝnh ®Õn nay lµ gÇn 700 ng−êi, trong ®ã phÇn lín lµ c¸c c¸n bé, nh©n viªn cã tr×nh ®é §¹i häc vµ trªn §¹i häc (chiÕm 87%). Víi ®éi ngò c¸n bé nh©n viªn nhiÖt t×nh, n¨ng ®éng vµ cã tr×nh ®é nghiÖp vô cao, nguån nh©n lùc cña VP bank lu«n ®−îc ®¸nh gi¸ cao vµ lµ mét trong nh÷ng tiÒn ®Ò cho sù ph¸t triÓn cña Ng©n hµng trong t−¬ng lai. Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp TrÇn V©n Anh Nh÷ng n¨m 1994-1996 lµ giai ®o¹n ph¸t triÓn n¨ng ®éng cña VPBank.Trong giai ®o¹n nµy ng©n hµng ®% ®¹t ®−îc nhiÒu kÕt qu¶ kh¶ quan, tû suÊt lîi nhuËn/vèn cæ phÇn ®¹t 36%/n¨m (95-96) chÊt l−îng tÝn dông ®¶m b¶o, c¸c ho¹t ®éng dÞch vô ph¸t triÓn nhanh chãng.Tuy nhiªn do mét phÇn ¶nh h−ëng cña cuéc khñng ho¶ng kinh tÕ Ch©u ¸, mét phÇn do nh÷ng sai lÇm vÒ mÆt chñ quan, thêi k× tiÕp theo NH ®% ph¶i ®−¬ng ®Çu víi cuéc khñng ho¶ng nÆng nÒ. Tõ n¨m 1997 tíi nay ®−îc sù gióp ®ì cña c¸c c¬ quan chøc n¨ng vµ NHNN t×nh h×nh ®% cã nhiÒu chuyÓn biÕn thuËn lîi, NH ®% dÇn b−íc vµo giai ®o¹n cñng cè vµ t¹o tiÒn ®Ò ph¸t triÓn cho giai ®o¹n míi. Víi ph−¬ng ch©m x©y dùng VPBank trë thµnh Ng©n Hµng b¸n lÎ hµng ®Çu khu vùc phÝa B¾c vµ c¶ n−íc” kh¸ch hµng tiÒm n¨ng cña VPBank lµ c¸c doanh nghiÖp ngoµi quèc doanh quy m« võa vµ nhá vµ tÇng líp d©n c− trung l−u ë ®« thÞ. NH ®ang phÊn ®Êu nh»m n©ng cao n¨ng lùc c¹nh tranh ®ång thêi phÊn ®Êu hÕt ®Ó phôc vô kh¸ch hµng, gãp phÇn vµo sù nghiÖp ph¸t triÓn kinh tÕ x% héi cña ®Êt n−íc. 1.2. S¬ ®å tæ chøc, c¬ cÊu chøc n¨ng c¸c phßng ban Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp Héi ®ång tÝn dông TrÇn V©n Anh Héi ®ång qu¶n trÞ Ban ®iÒu hµnh C¸c ban tÝn dông Ban kiÓm so¸t Phßng kiÓm tra kiÓm to¸n néi bé Phßng kÕ to¸n Héi së Phßng ng©n quü Phßng tæng h¬p vµ Qu¶n lÝ hµnh chÝnh C¸c chi nh¸nh cÊp 2 vµ c¸c phßng giao dÞch C¸c chi nh¸nh cÊp 1 Phßng thanh to¸n quèc tÕ vµ kiÒu hèi Phßng thu håi nî V¨n phßng VPBank Trung t©m tin häc Trung t©m kiÒu hèi ph¸t chuyÓn tiÒn nhanh W.U Trung t©m ®µo t¹o Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp TrÇn V©n Anh - Héi ®ång qu¶n trÞ gåm 5 thµnh viªn trong ®ã cã 3 uû viªn th−êng trùc gåm Chñ tÞch, phã chñ tÞch, thø nhÊt vµ mét uû viªn th−êng trùc kiªm tæng gi¸m ®èc. Héi ®ång qu¶n trÞ cã nhiÖm vô thay mÆt ®¹i héi ®ång cæ ®«ng quyÕt ®Þnh c¸c vÊn ®Ò lín nh−: QuyÕt ®Þnh chiÕn l−îc ph¸t triÓn cña ng©n hµng; bæ nhiÖm, c¸ch chøc tæng gi¸m ®èc, phã tæng gi¸m ®èc; quyÕt ®Þnh c¬ cÊu tæ chøc, quy chÕ qu¶n lý néi bé; quyÕt ®Þnh thµnh lËp chi nh¸nh, v¨n phßng ®¹i diÖn; quyÕt ®Þnh gi¸ chµo b¸n cæ phÇn... - Ban kiÓm so¸t do ®¹i héi ®ång cæ ®«ng bÇu ra gåm 3 thµnh viªn chyªn tr¸ch.Ban nµy cã nhiÖm vô kiÓm tra tÝnh hîp lý, hîp ph¸p trong qu¶m lý, ®iÒu hµnh ho¹t ®éng kinh doanh, trong ghi chÐp sæ s¸ch kÕ to¸n vµ b¸o c¸o tµi chÝnh; thÈm ®Þnh b¸o c¸o tµi chÝnh hµng n¨m cña ng©n hµng... - Héi ®ång tÝn dông lµ tæ chøc do H§QT lËp ra, ngoµi ra H§QT cßn lËp ra c¸c Ban tÝn dông t¹i tÊt c¶ c¸c chi nh¸nh cÊp I. Héi ®ång tÝn dông vµ ban tÝn dông ®Òu cã nhiÖm vô phª duyÖt c¸c quyÕt ®Þnh cÊp tÝn dông cho kh¸ch hµng nh−ng víi c¸c giíi h¹n tÝn dông kh¸c nhau. - Phßng kiÓm tra- kiÓm to¸n néi bé trùc thuéc ban ®iÒu hµnh, ®−îc ph©n bæ cho mçi chi nh¸nh cÊp I Ýt nhÊt tõ 1-2 nh©n viªn. Bé phËn nµy cã chøc n¨ng kiÓm tra, gi¸m s¸t c¸c ho¹t ®éng th−êng ngµy vµ toµn diÖn trong tÊt c¶ c¸c giai ®o¹n tr−íc, trong vµ sau trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn mçi nghiÖp vô cña ng©n hµng - Phßng ng©n quü gåm 2 m¶ng nghiÖp vô chÝnh: Quü nghiÖp vô vµ kho tiÒn + Quü nghiÖp vô : Bé phËn thu tiÒn Bé phËn chi tiÒn Bé phËn kiÓm ng©n Bé phËn giao dÞch + Kho tiÒn: Qu¶n lÝ toµn bé tµi s¶n cã trong kho Thùc hiÖn viÖc xuÊt nhËp kho Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp TrÇn V©n Anh - C¸c phßng giao dÞch cã chøc n¨ng : +Huy ®éng tiÒn göi cña c¸c tæ chøc kinh tÕ vµ c¸ nh©n +Thu hót tiÒn göi trong d©n c− + Cho vay +Thùc hiÖn 1 sè c¸c nghiÖp vô nh−: chuyÓn tiÒn nhanh, mua ngo¹i tÖ kinh doanh, chiÕt khÊu c«ng tr¸i, thanh to¸n Visa vµ sÐc du lÞch - Phßng kÕ to¸n cã nhiÖm vô tæ chøc h¹ch to¸n vµ kiÓm so¸t tËp trung tÊt c¶ c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh t¹i ng©n hµng. Bé phËn kÕ to¸n giao dÞch ®−îc bè trÝ theo nguyªn t¾c mét kÕ to¸n viªn theo dâi tÊt c¶ c¸c tµi kho¶n cña cïng mét kh¸ch hµng ®Ó cã thÓ n¾m v÷ng toµn bé quan hÖ cña kh¸ch hµng víi ng©n hµng vµ qu¶n lý c¸c tµi kho¶n cña kh¸ch hµng chÆt chÏ h¬n. Phßng kÕ to¸n cã tr¸ch nhiÖm phèi hîp cïng c¸c phßng nghiÖp vô kh¸c ®Ó h¹ch to¸n ®Çy ®ñ, kÞp thêi c¸c nghiÖp vô ph¸t sinh, ®ång thêi cung cÊp c¸c sè liÖu th«ng tin cÇn thiÕt phôc vô cho t¸c nghiÖp cô thÓ cña c¸c phßng nghiÖp vô liªn quan - Phßng hµnh chÝnh qu¶n trÞ cã nhiÖm vô: tæ chøc c«ng t¸c hµnh chÝnh, v¨n th−, tæ chøc c«ng t¸c qu¶n trÞ vµ tham gia c«ng t¸c x% héi, tæ chøc héi th¶o, héi nghÞ, qu¶n lý v¨n th− ®i- ®Õn, qu¶n lý con dÊu... 1.3. KÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh cña ng©n hµng trong mét sè n¨m gÇn ®©y * VÒ ho¹t ®éng huy ®éng vèn Huy ®éng vèn lµ ho¹t ®éng ®−îc VPBank ®Æc biÖt quan t©m. KÕt qu¶ ®Õn hÕt n¨m 2005, tæng nguån vèn huy ®éng ®¹t trªn 5.228 tû ®ång, t¨ng 35% so víi thùc hiÖn n¨m 2004, trong ®ã riªng tiÒn tiÕt kiÖm ®¹t gÇn 1.621 tû ®ång, t¨ng 5.2% so víi thùc hiÖn n¨m 2004. Huy ®éng trªn thÞ tr−êng liªn ng©n hµng vµ c¸c tæ chøc tÝn dông ®−îc trªn 3.364 tû ®ång, t¨ng 63.4% so víi thùc hiÖn n¨m 2004. Nh×n chung c¸c ®¬n vÞ ®Òu hoµn thµnh v−ît møc kÕ ho¹ch Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp TrÇn V©n Anh (§¬n vÞ: Tû ®ång) N¨m 2002 ChØ tiªu Tæng Sè tiÒn nguån 1.211,5 Tû träng N¨m 2003 Sè tiÒn Tû träng N¨m 2004 Sè tiÒn Tû träng N¨m 2005 Sè tiÒn Tû träng 100% 2.212,9 100% 3.872,8 100% 5.228,2 100% 77% 1.242,8 56% 1.824,5 42.7% 1.882,2 36% 66% 1.032,5 47% 1.541,3 39.8% 1.620,7 31% 11% 210,3 9% 283,2 7.3% 261,5 5% 23% 970,08 44% 2.048,2 52.8% 3.346 64% vèn huy ®éng Huy®éng trªn 931,79 thÞ tr−êng I TiÒn göi tiÕt 797,1 kiÖm TiÒn göi thanh 134,69 to¸n Huy®éng trªn 279,72 thÞtr−êngII vµ tiÒn göi kh¸c (Nguån: b¸o c¸o th−êng niªn cña ng©n hµng qua c¸c n¨m) B¶ng sè liÖu cho thÊy tû träng c¸c nguån vèn huy ®éng tõ 2 thÞ tr−êng I vµ II trong tæng nguån vèn ®% thay ®æi qua c¸c n¨m. Cô thÓ tû träng nguån vèn huy ®éng qua thÞ tr−êng I cã xu h−íng gi¶m tõ 77% n¨m 2002 xuèng cßn 36% n¨m 2005, trong khi ®ã vèn huy ®éng ë thÞ tr−êng II l¹i t¨ng tõ 23% n¨m 2002 lªn 64% n¨m 2005. Nh×n chung ®©y lµ xu h−íng tÝch cùc bëi v× nguån vèn huy ®éng qua thÞ tr−êng II cã chi phÝ thÊp h¬n lµm gi¶m chi phÝ vèn b×nh qu©n. MÆt kh¸c còng tõ b¶ng sè liÖu trªn, ta thÊy tæng nguån vèn huy ®éng cña ng©n hµng liªn tôc t¨ng qua c¸c n¨m. XÐt vÒ mÆt tuyÖt ®èi, tæng nguån vèn huy ®éng t¨ng tõ 1.221,5 tû n¨m 2002 lªn ë møc 5.228,2 tû vµo n¨m 2005, tøc lµ t¨ng 4.006,7 tû trong vßng 4 n¨m. Tuy nhiªn nÕu xÐt vÒ gi¸ trÞ t−¬ng ®èi, mÆc dï nguån vèn huy ®éng cã t¨ng nh−ng tèc ®é t¨ng n¨m sau l¹i cã xu h−íng gi¶m so víi n¨m tr−íc, cô thÓ lµ tèc ®é gia t¨ng vèn ®% gi¶m tõ 82,6% n¨m 2003 xuèng cßn 34,5 % vµo n¨m 2005. Nguyªn nh©n chñ yÕu lµ trong thêi gian qua, ng©n hµng ph¶i ®−¬ng ®Çu víi nhiÒu khã kh¨n g©y ra do Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp TrÇn V©n Anh sù c¹nh tranh g¨y g¾t gi÷a c¸c ng©n hµng th−¬ng m¹i trong viÖc thu hót c¸c nguån tiÒn göi d©n c−. Tuy nhiªn, ®Ó ®¹t ®−îc nh÷ng kÕt qu¶ nh− trªn, ng©n hµng ®% kh«ng ngõng chó träng c¸c biÖn ph¸p t¨ng c−êng huy ®éng vèn nh»m t¨ng t¨ng tµi s¶n cã, c¶i thiÖn chÊt l−îng dÞch vô nh»m n©ng cao uy tÝn víi kh¸ch hµng, liªn tôc më réng hÖ thèng m¹ng l−íi chi nh¸nh trong toµn quèc, duy tr× tèt quan hÖ trªn thÞ tr−êng liªn ng©n hµng, nghiªn cøu ph¸t triÓn c¸c s¶n phÈm, dÞch vô b¸n lÎ ®¸p øng nhu cÇu ngµy cµng ®a d¹ng cña kh¸ch hµng… §Æc biÖt ng©n hµng ®% tÝch cùc ®−a ra nh÷ng h×nh thøc huy ®éng míi nh− tiÕt kiÖm cã bèc th¨m tróng th−ëng hay tiÕt kiÖm VND ®−îc bï tr−ît gi¸ USD, s¶n phÈm nµy ®% ®¸p øng ®−îc t©m lý cña kh¸ch hµng e ng¹i sù mÊt gi¸ cña VND so víi USD nh−ng l¹i muèn h−ëng l%i cao. Nhê nh÷ng nç lùc trªn mµ c«ng t¸c huy ®éng vèn ®% ®¹t ®−îc nhiÒu kÕt qu¶ ®¸ng khÝch lÖ, tæng nguån vèn huy ®éng liªn tôc qua c¸c n¨m t¹o tiÒn ®Ò cho sù t¨ng tr−ëng cña ng©n hµng trong nh÷ng n¨m tíi. * Ho¹t ®éng tÝn dông §©y lµ ho¹t ®éng mang l¹i chñ yÕu ®em l¹i nguån thu cho ng©n hµng. Doanh sè cho vay toµn hÖ thèng n¨m 2005 ®¹t 2.761 tû ®ång, t¨ng 28,1% so víi thùc hiÖn n¨m 2004, d− nî cho vay ®¹t 2.358 tû ®ång t¨ng 26,4% so víi n¨m 2004. Thu nhËp thuÇn tõ tiÒn l%i ®¹t 108,2 tû ®ång t¨ng 41% so víi n¨m 2004. Nhê kÕt hîp sö dông nhiÒu biÖn ph¸p t¨ng c−êng ho¹t ®éng tÝn dông, c«ng t¸c cho vay cña ng©n hµng trong thêi gian qua ®% ®¹t ®−îc nh÷ng kÕt qu¶ nh− sau: Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp TrÇn V©n Anh (§¬n vÞ:Tû ®ång) §¬n vÞ 2002 2003 2004 2005 KÕt qu¶ ho¹t ®éng tÝn dông Doanh sè cho vay Tû ®ång 1.088 1.749 2.155 2.761 Doanh sè thu nî _ 922 1.281 1.585 2.028 Tæng d− nî c¸c lo¹i _ 1.103 1.525 1.865 2.358 + Ng¾n h¹n 727,98 914,9 1.004,24 1.115,42 + Trung- dµi h¹n 375,02 610,2 862,76 Tû ®ång 959,61 1.323,7 1.855,67 2.323,3 _ 143,39 201,3 9,327 34,71 % 13 13.2 0.5 1.47 1.202,58 ChÊt l−îng tÝn dông Nî trong h¹n Nî qu¸ h¹n TØ lÖ nî qu¸ h¹n trong tæng d− nî (Nguån: b¸o c¸o th−êng niªn ng©n hµng qua c¸c n¨m) C¬ cÊu cho vay trong tæng d− nî còng cã nh÷ng thay ®æi ®¸ng kÓ, d− nî ng¾n h¹n cã xu h−íng chiÕm tØ träng ngµy cµng gi¶m (tõ 66% n¨m 2002 xuèng cßn 47,3% n¨m 2005), trong khi d− nî trung- dµi h¹n chiÕm tû träng ngµy cµng t¨ng trong tæng d− nî (tõ 34% n¨m 2002 lªn 51%n¨m 2005). §©y lµ mét xu h−íng tÝch cùc trong ho¹t ®éng cña mçi ng©n hµng trong giai ®o¹n hiÖn nay II. Kh¸i qu¸t vÒ c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t− t¹i ng©n hµng 2.1. Quy tr×nh thÈm ®Þnh dù ¸n Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp TrÇn V©n Anh * S¬ ®å thÈm ®Þnh Yªu cÇu bæ sung ch−a ®Çy ®ñ, hîp lÖ Kh¸ch ®Çy hµng nép hå s¬ vay vèn C¸n bé thÈm ®Þnh tiÕp nhËn hå s¬ KiÓm tra, xem xÐt tÝnh ®Çy ®ñ, hîp lÖ cña hå s¬ ®Çy ®ñ TiÕn hµnh thÈm ®Þnh LËp tê tr×nh thÈm ®Þnh Hoµn tÊt hå s¬ vµ gi¶i ng©n kh«ng ®¹t Ban tÝn dông hoÆc héi ®ång tÝn dông ra quyÕt ®Þnh cho vay ®¹t yªu Tr−ëng phßng tÝn dông cÇu ®¸nh gi¸, xem xÐt l¹i, cho ý kiÕn ®Ò xuÊt. VP Bank ®% ban hµnh quy tr×nh nghiÖp vô tÝn dông riªng, ¸p dông trong toµn hÖ thèng trong ®ã cã quy ®Þnh cô thÓ quy tr×nh nghiÖp vô thÈm ®Þnh. Cô thÓ c¸c b−íc cña quy tr×nh thÈm ®Þnh mét dù ¸n nh− sau: * B−íc 1: TiÕp xóc víi kh¸ch hµng, h−íng dÉn lËp hå s¬ vay: C¸n bé nh©n viªn VPBank tiÕp xóc víi c¸c doanh nghiÖp cã nhu cÇu vay vèn ®Ó më réng s¶n xuÊt kinh doanh hay thùc hiÖn mét dù ¸n, nh©n viªn h−íng dÉn kh¸ch hµng c¸ch lËp hå s¬ xin vay vèn vµ c¸c giÊy tê cÇn thiÕt cã liªn quan. Chñ ®Çu t− theo ®ã lËp hå s¬ hîp lÖ göi tíi VP Bank. * B−íc 2: TiÕp nhËn hå s¬ vay, kiÓm tra tÝnh ®Çy ®ñ, hîp lÖ cña hå s¬ C¸n bé tÝn dông trùc tiÕp nhËn hå s¬ tõ kh¸ch hµng, hå s¬ thÈm ®Þnh (®Ò nghÞ thÈm ®Þnh) b¸o c¸o tiÒn kh¶ thi vµ b¸o c¸o kh¶ thi ®−îc coi lµ hîp lý khi ®−îc chñ ®Çu t− thô lý theo yªu cÇu th«ng t− sè 06/1999/TT- BKH- §T ngµy 24/11/1999 h−íng dÉn vÒ néi dung, tæng møc ®Çu t−, hå s¬ thÈm ®Þnh dù Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp TrÇn V©n Anh ¸n ®Çu t−, b¸o c¸o ®Çu t− vµ th«ng t− sè 07/2000/TT- BKH§T ngµy 3/7/2000 vÒ söa ®æi bæ xung th«ng t− sè 06 * B−íc 3: ThÈm ®Þnh dù ¸n: C¸n bé tÝn dông sÏ tiÕn hµnh thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t− vÒ mäi ph−¬ng diÖn: tµi chÝnh, kinh tÕ- x% héi, kü thuËt, tæ chøc qu¶n lý, rñi ro, kh¶ n¨ng tr¶ nî cña dù ¸n, t×nh h×nh ph¸p lý cña chñ ®Çu t−,… (trõ tµi s¶n ®¶m b¶o), tõ ®ã tËp hîp tµi liÖu lËp thµnh tê tr×nh thÈm ®Þnh. Tê tr×nh lµ kÕt qu¶ thÈm ®Þnh cña c¸n bé tÝn dông vÒ kh¸ch hµng vay vèn trong ®ã cã ghi râ ý kiÕn cña c¸n bé thÈm ®Þnh vÒ tÝnh kh¶ thi cña dù ¸n, vÒ mãn vay, b¶o l%nh vµ h¹n møc tÝn dông. Toµn bé hå s¬ vµ tê tr×nh thÈm ®Þnh sau ®ã ®−îc chuyÓn lªn tr−ëng phßng tÝn dông. Tr−ëng phßng tÝn dông xem xÐt, kiÓm so¸t vÒ nghiÖp vô, th«ng qua hoÆc yªu cÇu c¸n bé tÝn dông chØnh söa, bæ sung. C¸n bé thÈm ®Þnh cã thÓ thùc tÕ ®Õn tËn ®iÓm x©y dùng cña doanh nghiÖp, xem xÐt, hái ý kiÕn cña c¸c ®¬n vÞ cã liªn quan vµ c¸c trung t©m th«ng tin vÒ t×nh h×nh tµi chÝnh, t− c¸ch ph¸p lý, t×nh h×nh vay nî... cña chñ ®Çu t−. Phßng tµi s¶n cã nhiÖm vô thùc hiÖn viÖc thÈm ®Þnh vµ ®¸nh gi¸ c¸c tµi s¶n thÕ chÊp cÇm cè, kiÓm tra tÝnh hîp lÖ, hîp ph¸p cña tµi s¶n cÇm cè thÕ chÊp, thÈm ®Þnh vµ chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ gi¸ trÞ tµi s¶n thÕ chÊp cÇm cè ®¶m b¶o cho kho¶n vay. * B−íc 4: QuyÕt ®Þnh cña ng−êi cã thÈm quyÒn: C¸n bé tÝn dông hoµn chØnh néi dung tê tr×nh, tr×nh tr−ëng phßng ký th«ng qua, sau ®ã cã nhiÖm vô trùc tiÕp tr×nh lªn ban tÝn dông hoÆc héi ®ång tÝn dông. Ban tÝn dông hoÆc héi ®ång tÝn dông (tuú thuéc vµo tõng dù ¸n) sÏ xem xÐt l¹i hå s¬, ý kiÕn cña c¸n bé thÈm ®Þnh tõ ®ã quyÕt ®Þnh cã cho dù ¸n vay vèn hay kh«ng. NÕu ®ång ý sÏ cÊp tÝn dông cho dù ¸n vµ sÏ thùc hiÖn gi¶i ng©n theo sù tho¶ thuËn cña 2 bªn. §Þnh kú sÏ kiÓm tra viÖc sö dông vèn vay cña chñ ®Çu t−, gi¸m s¸t qu¸ tr×nh tiÕn hµnh dù ¸n dÓ ®¶m b¶o kh¶ n¨ng thanh to¸n cña dù ¸n. Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp TrÇn V©n Anh §èi víi nh÷ng dù ¸n nhá, vay tõ 2 tû ®ång trë xuèng vµ cã tµi s¶n thÕ chÊp, b¶o l%nh th× chØ cÇn lËp ban tÝn dông, ban nµy sÏ chÞu tr¸ch nhiÖm thÈm ®Þnh vµ quyÕt ®Þnh cho vay vèn. §èi víi nh÷ng dù ¸n lín phøc t¹p, vay trªn 2 tû ®ång th× cÇn ph¶i lËp héi ®ång thÈm ®Þnh xem xÐt, thÈm ®Þnh dù ¸n. 2.2. Néi dung thÈm ®Þnh dù ¸n t¹i ng©n hµng ThÈm ®Þnh hå s¬ vay vèn ThÈm ®Þnh kh¸ch hµng vay vèn ThÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t− ThÈm ®Þnh c¸c biÖn ph¸p ®¶m b¶o tiÒn vay 2.2.1.ThÈm ®Þnh hå s¬ vay vèn : Hå s¬ vay vèn cÇn ®¶m b¶o tÝnh ®Çy ®ñ vµ hîp lÖ, theo quy ®Þnh cña ng©n hµng c¸c lo¹i hå s¬ cÇn thiÕt ph¶i bao gåm * Hå s¬ chøng minh t− c¸ch ph¸p lý cña bªn vay : - §èi víi kh¸ch hµng lµ doanh nghiÖp trong n−íc : Hå s¬ cÇn cã bao gåm +QuyÕt ®Þnh thµnh lËp hoÆc giÊy phÐp thµnh lËp +C¸c tæng c«ng ty 91 ph¶i cã quyÕt ®Þnh thµnh lËp do thñ t−íng chÝnh phñ kÝ +C¸c tæng c«ng ty 90 ph¶i cã quyÕt ®Þnh thµnh lËp do Bé tr−ëng Bé qu¶n lý ngµnh ký +C¸c doanh nghiÖp thuéc tØnh thµnh phè trùc thuéc trung −¬ng do UBND tØnh thµnh phè trùc thuéc TW kÝ quyÕt ®Þnh thµnh lËp Hîp t¸c x% : Ph¶i cã biªn b¶n héi nghÞ thµnh lËp hîp t¸c x% +GiÊy chøng nhËn ®¨ng kÝ kinh doanh cßn trong thêi h¹n hiÖu lùc: do Së KÕ ho¹ch vµ §Çu t− n¬i doanh nghiÖp ®ãng trô së chÝnh cÊp, ®èi víi hîp t¸c x% th× ®¨ng kÝ kinh doanh do uû ban nh©n d©n cÊp huyÖn cÊp, trõ tr−êng hîp kinh doanh trong c¸c ngµnh nghÒ theo quy ®Þnh riªng cña chÝnh phñ th× do UBND tØnh- thµnh phè trùc thuéc TW cÊp Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp TrÇn V©n Anh +§iÒu lÖ: §iÒu lÖ cña doanh nghiÖp ph¶i ®−îc cÊp cã thÈm quyÒn quyÕt ®Þnh thµnh lËp x¸c nhËn. §iÒu lÖ cña HTX ph¶i ®−îc UBND quËn huyÖn x¸c nhËn +QuyÕt ®Þnh bæ nhiÖm gi¸m ®èc (tæng gi¸m ®èc) vµ kÕ to¸n tr−ëng - §èi víi doanh nghiÖp cã vèn ®Çu t− n−íc ngoµi: hå s¬ ph¸p lý bao gåm +Hîp ®ång liªn doanh +§iÒu lÖ doanh nghiÖp: ®−îc c¬ quan Nhµ n−íc cã thÈm quyÒn cÊp phÐp ®Çu t− phª duyÖt +GiÊy phÐp ®Çu t− +Danh s¸ch héi ®ång qu¶n trÞ vµ tæng gi¸m ®èc cã x¸c nhËn cña Bé hoÆc së KÕ ho¹ch ®Çu t− * Hå s¬ vÒ viÖc sö dông vèn vay: +GiÊy ®Ò nghÞ vay vèn theo mÉu cña ng©n hµng +Dù ¸n ®Çu t− hay luËn chøng kinh tÕ kü thuËt cã liªn quan ®Õn viÖc sö dông vèn vay. +C¸c hîp ®ång kinh tÕ chøng minh viÖc mua b¸n nguyªn vËt liÖu, hµng ho¸ m¸y mãc thiÕt bÞ…, hîp ®ång tiªu thô s¶n phÈm, hµng ho¸ hoÆc c¸c hîp ®ång kh¸c nh»m thùc hiÖn dù ¸n ®Çu t− ®ã. +C¸c tµi liÖu thÈm ®Þnh vÒ kinh tÕ, kü thuËt cña dù ¸n. + §èi víi viÖc vay vèn thùc hiÖn dù ¸n ®Çu t− cña doanh nghiÖp Nhµ n−íc cÇn cã c¸c quyÕt ®Þnh ®Çu t− cña cÊp cã thÈm quyÒn. +§èi víi kh¸ch hµng lµ c«ng ty cæ phÇn, c«ng ty tr¸ch nhiÖm h÷u h¹n, c«ng ty liªn doanh cÇn cã v¨n b¶n cña héi ®ång qu¶n trÞ hoÆc nh÷ng s¸ng lËp viªn vÒ viÖc chÊp thuËn vay vèn ng©n hµng ®Ó thùc hiÖn dù ¸n ®Çu t− * Tµi liÖu vÒ t×nh h×nh kinh doanh vµ kh¶ n¨ng tµi chÝnh : +B¸o c¸o tµi chÝnh trong 2 n¨m gÇn ®©y nhÊt vµ c¸c quý cña n¨m xin vay, gåm: b¶ng tæng kÕt tµi s¶n, b¸o c¸o kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh, b¸o c¸o l−u chuyÓn tiÒn tÖ, thuyÕt minh b¸o c¸o tµi chÝnh vµ c¸c b¸o c¸o chi tiÕt vÒ t×nh h×nh c«ng nî, t×nh h×nh hµng tån kho… Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp TrÇn V©n Anh +NÕu doanh nghiÖp míi thµnh lËp ch−a ®ñ thêi gian ho¹t ®éng 2 n¨m th× göi b¸o c¸o tõ ngµy thµnh lËp ®Õn ngµy xin vay. §èi víi doanh nghiÖp liªn doanh c¸c b¸o c¸o tµi chÝnh trªn ®% ®−îc kiÓm to¸n. * Hå s¬ ®¶m b¶o tÝn dông +NÕu kh¸ch hµng cã ®¶m b¶o tÝn dông b»ng tµi s¶n cÇn cã c¸c giÊy tê chøng minh quyÒn së h÷u hîp ph¸p cña bªn vay hoÆc bªn b¶o l%nh ®èi víi tµi s¶n. +NÕu kh¸ch hµng cã ®¶m b¶o tÝn dông b»ng b¶o l%nh cña ng©n hµng kh¸c th× ph¶i cung cÊp b¶n chÝnh th− b¶o l%nh. +NÕu kh¸ch hµng cã ®¶m b¶o tÝn dông b»ng gi¸ trÞ c¸c kho¶n ®Çu t− x©y ®ùng c¸c c«ng tr×nh thuéc vèn nhµ n−íc hoÆc vèn ®Çu t− n−íc ngoµi ch−a thanh to¸n ph¶i cã quy ®Þnh cô thÓ trong hîp ®ång giao thÇu gi÷a bªn thi c«ng vµ bªn thanh to¸n vèn t¹i ®iÒu kho¶n thanh to¸n, x¸c ®Þnh: tiÒn thanh to¸n ®−îc chuyÓn vµo tµi kho¶n cña bªn thi c«ng- bªn vay t¹i VPBank. +Tr−êng hîp bªn thÕ chÊp cÇm cè tµi s¶n lµ c«ng ty cæ phÇn, c«ng ty tr¸ch nhiÖm h÷u h¹n, c«ng ty liªn doanh ph¶i cã v¨n b¶n chÊp thuËn cña héi ®ång qu¶n trÞ hoÆc c¸c s¸ng lËp viªn nhÊt trÝ cho gi¸m ®èc( hoÆc ng−êi ®¹i diÖn hîp ph¸p) cña doanh nghiÖp ®−îc mang tµi s¶n ®Ó cÇm cè, thÕ chÊp t¹i ng©n hµng. * C¸c hå s¬ tµi liÖu kh¸c nÕu c¸n bé ng©n hµng thÊy cÇn thiÕt vµ cã liªn quan ®Õn viÖc gi¶i quyÕt cho vay. Bªn c¹nh ®ã, c¸c tµi liÖu trªn còng ph¶i ®¶m b¶o tÝnh hîp lÖ nghÜa lµ c¸c tµi liÖu göi ng©n hµng nh− b¸o c¸o nghiªn cøu kh¶ thi, giÊy ®Ò nghÞ vay vèn, biªn b¶n häp héi ®ång qu¶n trÞ hoÆc c¸c s¸ng lËp viªn th«ng qua ph−¬ng ¸n vay vèn… b¾t buéc ph¶i lµ b¶n chÝnh vµ lµ ®−îc ký bëi ng−êi ®¹i diÖn hîp ph¸p cña bªn vay. C¸c tµi liÖu kh¸c nÕu kh«ng thÓ cung cÊp (nh−: hå s¬ ph¸p lý, b¸o c¸o tµi chÝnh, quyÕt ®Þnh bæ nhiÖm gi¸m ®èc hoÆc kÕ to¸n tr−ëng, giÊy chøng minh th− nh©n d©n…) th× sö dông b¶n photo nh−ng ph¶i cã chøng nhËn cña c«ng chøng hoÆc cã ký ®ãng dÊu "Sao y b¶n chÝnh" cña bªn vay(nÕu bªn Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp TrÇn V©n Anh vay lµ ph¸p nh©n) hoÆc cã ch÷ ký cña chÝnh ng−êi vay (nÕu bªn vay lµ thÓ nh©n). 2.2.2. ThÈm ®Þnh kh¸ch hµng vay vèn * ThÈm ®Þnh vÒ lÞch sö h×nh thµnh, tån t¹i vµ ph¸t triÓn cña doanh nghiÖp, t− c¸ch cña chñ doanh nghiÖp - ThÈm ®Þnh vÒ lÞch sö h×nh thµnh, ph¸t triÓn cña doanh nghiÖp +XuÊt xø h×nh thµnh doanh nghiÖp +C¸c b−íc ngoÆt lín doanh nghiÖp ®% tr¶i qua: thay ®æi quy m«, c«ng suÊt, lo¹i s¶n phÈm, bé m¸y ®iÒu hµnh… +Nh÷ng khã kh¨n, thuËn lîi, lîi thÕ, bÊt lîi cña c«ng ty +Uy tÝn cña c«ng ty trªn th−¬ng tr−êng: Kh¸ch hµng cña doanh nghiÖp lµ c«ng ty nµo, n−íc nµo? mèi quan hÖ lµm ¨n cã bÒn v÷ng kh«ng? MÆt hµng cña doanh nghiÖp chiÕm thÞ tr−êng ®−îc bao nhiªu so víi c¸c doanh nghiÖp cïng ngµnh nghÒ, viÖc s¶n xuÊt kinh doanh cã æn ®Þnh kh«ng? - ThÈm ®Þnh vÒ t− c¸ch cña l%nh ®¹o doanh nghiÖp: +ThÈm ®Þnh vÒ lÞch sö b¶n th©n, hoµn c¶nh gia ®×nh +Tr×nh ®é häc vÊn, chuyªn m«n +Tr×nh ®é qu¶n lý +HiÓu biÕt ph¸p luËt +Nh÷ng kinh nghiÖm c«ng t¸c ®% qua, nh÷ng thµnh c«ng, thÊt b¹i trªn th−¬ng tr−êng +Uy tÝn trªn th−¬ng tr−êng víi c¸c b¹n hµng, ®èi t¸c + NhËn thøc cña ng−êi vay vèn, tÝnh hîp t¸c víi ng©n hµng * ThÈm ®Þnh thùc lùc tµi chÝnh cña kh¸ch hµng §Ó thÈm ®Þnh kh¶ n¨ng tµi chÝnh cña kh¸ch hµng c¸n bé tÝn dông cÇn dùa vµo c¸c b¸o c¸o tµi chÝnh do kh¸ch hµng cung cÊp vµ kÕt hîp víi c¸c th«ng tin tõ hÖ thèng CIC, tõ c¸c nguån th«ng tin kh¸c. Néi dung thÈm ®Þnh kh¶ n¨ng tµi chÝnh bao gåm: Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp TrÇn V©n Anh + Nguån vèn chñ së h÷u: ®èi chiÕu víi møc vèn ph¸p ®Þnh ®èi víi c¸c ngµnh nghÒ kinh doanh cña kh¸ch hµng, nhËn xÐt sù t¨ng gi¶m vèn chñ së h÷u nÕu cã + KÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cña kh¸ch hµng c¸c n¨m tr−íc, quý tr−íc, nhËn xÐt vÒ nguyªn nh©n lç l%i. + T×nh h×nh c«ng nî bao gåm: Nî c¸c ng©n hµng vµ c¸c tæ chøc tÝn dông, t×nh h×nh thanh to¸n víi ng−êi mua, ng−êi b¸n. §i s©u ph©n tÝch nh÷ng kho¶n ph¶i thu tõ ng−êi mua vµ nh÷ng kho¶n ph¶i tr¶ ®èi víi ng−êi b¸n ®Ó x¸c ®Þnh phÇn ®i chiÕm dông vµ phÇn bÞ chiÕm dông, ®¸nh gi¸ thêi h¹n lu©n chuyÓn hµng tån kho, thêi h¹n l−u chuyÓn c¸c kho¶n ph¶i tr¶, ph¶i thu. + Ph©n tÝch c¸c hÖ sè tµi chÝnh: Tû suÊt tµi trî: ChØ tiªu nµy cho biÕt møc ®é tù chñ vÒ tµi chÝnh cña doanh nghiÖp. ChØ tiªu nµy cµng cao chøng tá møc ®é ®éc lËp vÒ tµi chÝnh cña doanh nghiÖp cµng lín. Tû suÊt tµi trî = Nguån vèn chñ së h÷u/ Tæng sè nguån vèn ChØ tiªu nµy ph¶i > = 0.3 míi ®¹t tiªu chuÈn. C¸c chØ tiªu vÒ kh¶ n¨ng thanh to¸n: Kh¶ n¨ng thanh to¸n cña doanh nghiÖp thÓ hiÖn râ nÐt t×nh h×nh tµi chÝnh cña doanh nghiÖp. NÕu doanh nghiÖp cã kh¶ n¨ng thanh to¸n cao th× t×nh h×nh tµi chÝnh kh¶ quan vµ ng−îc l¹i. C¸c chØ tiªu vÒ kh¶ n¨ng thanh to¸n ®−îc xem xÐt bao gåm: - Tû suÊt thanh to¸n ng¾n h¹n = Tµi s¶n l−u ®éng/ Tæng sè nî ng¾n h¹n Tû suÊt nµy cho thÊy kh¶ n¨ng ®¸p øng c¸c kho¶n nî ng¾n h¹n (ph¶i thanh to¸n trong vßng 1 n¨m hay 1 chu kú kinh doanh) cña doanh nghiÖp lµ cao hay thÊp. ChØ tiªu nµy ®¹t tiªu chuÈn khi ~ 1. - Tû suÊt thanh to¸n cña vèn l−u ®éng = Tæng sè vèn b»ng tiÒn/ Tæng sè tµi s¶n l−u ®éng ChØ tiªu nµy ph¶n ¸nh kh¶ n¨ng chuyÓn ®æi thµnh tiÒn cña tµi s¶n l−u ®éng. ChØ tiªu nµy lín h¬n 0,5 hoÆc nhá h¬n 0,1 ®Òu kh«ng tèt v× sÏ g©y ø ®äng vèn hoÆc thiÕu tiÒn ®Ó thanh to¸n. Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp TrÇn V©n Anh ChØ tiªu nµy ®¹t tiªu chuÈn nÕu n»m trong kho¶ng tõ 0,1 ®Õn 0,5. - Tû suÊt thanh to¸n tøc thêi = Tæng sè vèn b»ng tiÒn/ Tæng sè nî ng¾n h¹n. NÕu tû suÊt nµy lín h¬n 0,5 th× t×nh h×nh thanh to¸n t−¬ng ®èi kh¶ quan, nÕu nhá h¬n 0,5 th× doanh nghiÖp cã thÓ gÆp khã kh¨n trong viÖc thanh to¸n c«ng nî vµ cã thÓ ph¶i b¸n gÊp s¶n phÈm ®Ó tr¶ nî. ChØ tiªu nµy ~ 0,5 th× ®¹t tiªu chuÈn. C¸c chØ tiªu vÒ hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh: - HÖ sè doanh lîi cña vèn kinh doanh = Lîi nhuËn / Vèn kinh doanh ChØ tiªu nµy cho biÕt 1 ®ång vèn kinh doanh bá ra sÏ thu vÒ bao nhiªu ®ång lîi nhuËn, chØ tiªu nµy cµng cao cµng tèt. - Tû suÊt tµi s¶n vèn víi c¸c kho¶n nî nÇn (T): T = Tæng tµi s¶n cã/ Tæng c¸c kho¶n nî ph¶i tr¶ ChØ tiªu nµy cho biÕt víi mét tr¸ch nhiÖm nî nÇn ®Õn thêi ®iÓm tÝnh to¸n bªn vay thùc sù cßn bao nhiªu tµi s¶n. ChØ tiªu nµy cÇn rÊt l−u ý trong ®iÒu kiÖn hiÖn nay, nhÊt lµ ®èi víi c¸c c«ng ty cæ phÇn, tr¸ch nhiÖm h÷u h¹n, t− nh©n v× thùc sù cã nhiÒu ®¬n vÞ nÕu tÝnh ®óng tµi s¶n kh«ng cßn ®ñ trang tr¶i c¸c kho¶n nî nÇn.Theo c¸ch x¸c ®Þnh th«ng th−êng, liªn quan ®Õn chØ tiªu nµy lµ c¸c chØ sè: - HÖ sè c¸c kho¶n nî trªn tæng tµi s¶n = C¸c kho¶n nî bªn ngoµi/Tæng tµi s¶n cã ChØ tiªu nµy cho biÕt trong 1 ®¬n vÞ gi¸ trÞ tµi s¶n cã bao nhiªu phÇn ®¬n vÞ gi¸ trÞ ®i vay bªn ngoµi - HÖ sè khai th¸c tµi s¶n =Tæng tµi s¶n cã sinh lêi/Tæng gi¸ trÞ tµi s¶n cã Ngoµi ra c¸n bé thÈm ®Þnh cã thÓ ph©n tÝch thªm c¸c hÖ sè tµi chÝnh kh¸c nh− : hÖ sè doanh lîi cña vèn kinh doanh, hÖ sè nî trªn tæng tµi s¶n, hÖ sè khai th¸c tµi s¶n... ®Ó lµm râ thªm hiÖu qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh cña doanh nghiÖp Sau khi ph©n tÝch, c¸n bé tÝn dông cÇn cã nhËn xÐt vÒ kh¶ n¨ng tµi chÝnh cña kh¸ch hµng t¹i thêi ®iÓm vay vèn Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp TrÇn V©n Anh 2.2.3. ThÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t− : Lµ viÖc thÈm ®Þnh dù ¸n trªn c¸c khÝa c¹nh sau: -ThÈm ®Þnh vÒ ph−¬ng diÖn thÞ tr−êng -ThÈm ®Þnh vÒ h×nh thøc ®Çu t− -ThÈm ®Þnh vÒ ph−¬ng diÖn kü thuËt -ThÈm ®Þnh vÒ ph−¬ng diÖn tµi chÝnh -ThÈm ®Þnh vÒ ph−¬ng diÖn tæ chøc qu¶n lý, vËn hµnh c«ng tr×nh -ThÈm ®Þnh vÒ ph−¬ng diÖn vÖ sinh m«i tr−êng C¸c néi dung trªn tuú theo quy m«, tÝnh chÊt, ®Æc ®iÓm cña dù ¸n, møc vèn xin vay, c¬ quan tµi trî vèn, tÝnh chÊt cña tµi s¶n ®¶m b¶o phßng tÝn dông tiÕn hµnh thÈm ®Þnh mét c¸ch toµn diÖn chi tiÕt hay chØ thÈm ®Þnh kh¸i qu¸t nh÷ng vÊn ®Ò ®ñ ®Ó kÕt luËn dù ¸n cã kh¶ thi kh«ng vµ ng©n hµng cã nªn tµi trî cho dù ¸n hay kh«ng 2.2.3.1. ThÈm ®Þnh ph−¬ng diÖn thÞ tr−êng cña dù ¸n ThÞ tr−êng lµ mét kh©u hÕt søc quan träng quyÕt ®Þnh sù thµnh b¹i cña mét dù ¸n, do vËy thÈm ®Þnh ph−¬ng diÖn thÞ tr−êng lµ mét trong nh÷ng néi dung kh«ng thÓ thiÕu khi ®¸nh gi¸ tÝnh kh¶ thi cña dù ¸n ®Çu t−. Tuú thuéc vµo l−îng th«ng tin vµ møc ®é chÝnh x¸c cña th«ng tin thu thËp ®−îc, c¸n bé thÈm ®Þnh tiÕn hµnh ®¸nh gi¸ vÒ thÞ tr−êng cña s¶n phÈm trªn nh÷ng khÝa c¹nh sau: * Ph©n tÝch nhu cÇu cña thÞ tr−êng hiÖn t¹i vµ t−¬ng lai vÒ s¶n phÈm mµ dù ¸n cung cÊp: - ThÞ tr−êng trong n−íc: C¸n bé thÈm ®Þnh cÇn thu thËp c¸c th«ng tin sau +Thãi quen, tËp qu¸n tiªu dïng cña ng−êi d©n ®Þa ph−¬ng, t×nh h×nh ph¸t triÓn kinh tÕ còng nh− møc thu nhËp b×nh qu©n ®Çu ng−êi cña ng−êi d©n tõng vïng tiªu thô vµ tèc ®é gia t¨ng d©n sè hµng n¨m +HiÖn ®% cã nhu cÇu vÒ s¶n phÈm mµ dù ¸n ®Þnh s¶n xuÊt hay ch−a, quy m« lµ lín hay nhá? Ai lµ ng−êi tiªu thô chñ yÕu vµ ai sÏ lµ ng−êi tiªu thô cã thÓ ®−îc.