Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Kim Thành
LuËn v¨n tèt nghiÖp
GV h−íng dÉn: Ths. Hoµng YÕn Lan
Ch−¬ng I
Nh÷ng lý luËn c¬ b¶n vÒ thanh to¸n
kh«ng dïng tiÒn mÆt trong nÒn kinh tÕ thÞ tr−êng
1.1. Sù cÇn thiÕt vµ vai trß cña thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn
mÆt trong nÒn kinh tÕ thÞ tr−êng.
1.1.1.Kh¸i niÖm T2KDTM:
T2KDTM( Thanh to¸n chuyÓn kho¶n) lµ ph−¬ng thøc chi tr¶ thùc hiÖn b»ng
c¸ch trÝch mét sè tiÒn tõ tµi kho¶n ng−êi chi chuyÓn sang tµi kho¶n ng−êi ®−îc h−ëng.
C¸c tµi kho¶n nµy ®Òu ®−îc më t¹i Ng©n hµng.
- Thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt lµ tæng thÓ c¸c chu chuyÓn tiÒn mÆt trong nÒn kinh
tÕ quèc d©n th«ng qua c¸c chøc n¨ng ph−¬ng tiÖn l−u th«ng vµ ph−¬ng tiÖn thanh
to¸n. H×nh thøc thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt th−êng ®−îc sö dông trong quan hÖ chi tr¶
th«ng th−êng gi÷a nh©n d©n víi nhau hoÆc nh÷ng kho¶n giao dÞch gi¸ trÞ tiÒn nhá gi÷a
c¸c ®¬n vÞ kinh tÕ víi nhau.
- T2KDTM trong nÒn kinh tÕ quèc d©n lµ tæng hîp c¸c kho¶n thanh to¸n ®−îc
thùc hiÖn b»ng c¸ch trÝch tµi kho¶n hoÆc bï trõ gi÷a c¸c ®¬n vÞ th«ng qua c¬ quan
trung gian lµ Ng©n hµng hoÆc c¸c tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n.
- T2KDTM lµ h×nh thøc dÞch chuyÓn sè tiÒn nhÊt ®Þnh tõ tµi kho¶n cña ®¬n vÞ
nµy sang tµi kho¶n cña ®¬n vÞ kh¸c b»ng c¸c thÓ thøc thanh to¸n cña Ng©n hµng nh− :
Uû nhiÖm chi, Uû nhiÖm thu, SÐc ... th«ng qua Ng©n hµng ®Ó chi tr¶ cho nhau ë cïng
®Þa ph−¬ng hoÆc kh¸c ®Þa ph−¬ng.
1.1.2.Sù cÇn thiÕt kh¸ch quan cña T2KDTM trong nÒn kinh tÕ thÞ tr−êng.
Mét trong nh÷ng ph¸t minh quan träng nhÊt cña con ng−êi cã tÝnh chÊt ®ét ph¸,
®Èy nÒn v¨n minh cña nh©n lo¹i tiÕn mét b−íc dµi lµ sù ph¸t minh ra tiÒn tÖ. TiÒn tÖ ra
®êi vµ kh«ng ngõng ®−îc nghiªn cøu hoµn thiÖn nh»m 2 môc tiªu chÝnh: sù tiÖn lîi vµ
sù an toµn.
1
SV: NguyÔn ThÞ Thu HuyÒn
Líp 713- §H Kinh doanh& C«ng nghÖ HµNéi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
GV h−íng dÉn: Ths. Hoµng YÕn Lan
Tr−íc ®©y ng−êi ta dïng vá sß, vá hÕn nh÷ng vËt kh«ng cã gi¸ trÞ ®Ó lµm vËt
trao ®æi, tiÕp ®Õn lµ nh÷ng thø cã gi¸ trÞ cao nh− vµng b¹c ch©u b¸u lµm ph−¬ng tiÖn
l−u th«ng vµ tÝch tr÷. Tr¶i qua qu¸ tr×nh l−u th«ng nh÷ng ®ång tiÒn ®óc Kim lo¹i b»ng
vµng, b¹c hîp kim bÞ mßn vÑt, kh«ng ®ñ träng l−îng nh−ng vÉn ®−îc xW héi thõa nhËn
nh− nh÷ng ®ång tiÒn cã ®ñ gi¸ trÞ. Lîi dông hiÖn t−îng ng−êi ta dïng tiÒn giÊy ®Ó thÕ
tiÒn Kim lo¹i trong l−u th«ng v× nh÷ng −u viÖt cña nã nh−: gän nhÑ, dÔ vËn chuyÓn...
Tuy nhiªn tÝnh −u viÖt nµy chØ phï hîp khi nÒn s¶n xuÊt hµng ho¸ ch−a ph¸t
triÓn, viÖc trao ®æi víi sè l−îng nhá trªn ph¹m vi hÑp. Cßn khi nÒn s¶n xuÊt hµng ho¸
ph¸t triÓn ë tr×nh ®é cao, viÖc trao ®æi hµng ho¸ ®a d¹ng víi khèi l−îng lín, trªn b×nh
diÖn réng, dung l−îng thÞ tr−êng vµ c¬ cÊu thÞ tr−êng ®−îc më réng, mäi quan hÖ kinh
tÕ trong xW héi ®Òu ®−îc tiÒn tÖ ho¸ th× viÖc thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt ®W béc lé nhiÒu
h¹n chÕ nh−: thanh to¸n mÊt nhiÒu thêi gian, vËn chuyÓn kh«ng an toµn, b¶o qu¶n
phøc t¹p. Ngoµi ra mçi quèc gia ®Òu cã ®ång tiÒn riªng vµ ®ång tiÒn cña nh÷ng n−íc
kÐm ph¸t triÓn vµ ®ang ph¸t triÓn th−êng kh«ng ®−îc chÊp nhËn trong thanh to¸n
Quèc tÕ...
Mét trong nh÷ng chøc n¨ng quan träng cña tiÒn tÖ lµ lµm ph−¬ng tiÖn thanh
to¸n, trong thanh to¸n bao gåm thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt vµ T2KDTM. C¸c tæ chøc
kinh tÕ vµ c¸ nh©n lu«n cã nhu cÇu thanh to¸n víi nhau c¸c kho¶n cung øng dÞch vô vµ
hµng ho¸, phôc vô s¶n xuÊt vµ tiªu dïng cho con ng−êi. Nh÷ng nhu cÇu nµy cÇn ®−îc
xö lý linh ho¹t khi dïng tiÒn mÆt, khi T2KDTM. §ã lµ nh÷ng vÊn ®Ò mµ chóng ta cÇn
ph¶i ®Ò cËp tíi.
Ngµy nay T2KDTM ®ang trë thµnh mét bé phËn kh«ng thÓ thiÕu ®−îc trong
ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña mçi doanh nghiÖp, nã ®W gÇn gòi h¬n víi cuéc
sèng cña mäi ng−êi. Khi tr×nh ®é s¶n xuÊt vµ l−u th«ng hµng ho¸ ngµy cµng ph¸t triÓn
c¸c mèi quan hÖ kinh tÕ ngµy cµng trë nªn ®a d¹ng, c¸c thµnh phÇn kinh tÕ ®Òu më tµi
kho¶n t¹i Ng©n hµng vµ thùc hiÖn c¸c giao dÞch thanh to¸n víi nhau th«ng qua Ng©n
hµng. Tõ ®ã T2KDTM lµ vÊn ®Ò tÊt yÕu ph¶i ®Æt ra.
Khi tr×nh ®é cña s¶n xuÊt vµ l−u th«ng hµng ho¸ cßn ë møc ®é thÊp, tiÒn mÆt
®−îc sö dông phæ biÕn vµ ®W thÓ hiÖn tÝnh linh ho¹t cña nã tøc lµ gióp cho quan hÖ
mua b¸n ®−îc diÔn ra nhanh chãng ë mäi lóc, mäi n¬i, tiÒn mÆt vµ hµng ho¸ vËn ®éng
®ång thêi tõ ng−êi mua sang ng−êi b¸n vµ ng−îc l¹i. Nh−ng khi s¶n xuÊt hµng ho¸
2
SV: NguyÔn ThÞ Thu HuyÒn
Líp 713- §H Kinh doanh& C«ng nghÖ HµNéi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
GV h−íng dÉn: Ths. Hoµng YÕn Lan
ph¸t triÓn ë tr×nh ®é cao, thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt trong nhiÒu tr−êng hîp ®W béc lé
nh÷ng nh−îc ®iÓm nhÊt lµ khi quan hÖ mua b¸n ph¸t sinh gi÷a nh÷ng ng−êi mua vµ
ng−êi b¸n c¸ch xa nhau hoÆc nh÷ng gi¸ trÞ hµng ho¸ lín th× viÖc thanh to¸n b»ng tiÒn
mÆt sÏ gÆp nhiÒu khã kh¨n trong viÖc vËn chuyÓn, b¶o qu¶n vµ tèn nhiÒu chi phÝ ®Ó in
Ên kiÓm ®Õm mét khèi l−îng tiÒn mÆt rÊt lín mµ kh«ng thÓ l−êng tr−íc ®−îc nh÷ng
mÊt m¸t thiÕu hôt cã thÓ x¶y ra. Do ®ã tÊt yÕu ®ßi hái ph¶i cã mét h×nh thøc thanh
to¸n míi ®¸p øng nh÷ng yªu cÇu ®ßi hái cña qu¸ tr×nh mua b¸n ®ã. H×nh thøc
T2KDTM ®W ®¸p øng ®−îc yªu cÇu ®ã cña nÒn kinh tÕ.
Khi c¸c quan hÖ giao dÞch mua b¸n, trao ®æi, chi tr¶ cña c¸c thµnh phÇn kinh tÕ
ngµy cµng nhiÒu víi gi¸ trÞ tiÒn lín th× c¸c h×nh thøc thanh to¸n cÇn ph¶i ®−îc c¶i tiÕn
hiÖn ®¹i ho¸ ®Ó phï hîp víi tr×nh ®é ph¸t triÓn s¶n xuÊt vµ l−u th«ng hµng ho¸, hÖ
thèng c¸c Ng©n hµng trong c¶ n−íc ph¶i më réng mµng l−íi thanh to¸n b»ng viÖc nèi
m¹ng thanh to¸n ®iÖn tö liªn hµng vµ thanh to¸n bï trõ ®iÖn tö c¸c h×nh thøc thanh
to¸n ®W trë thµnh c«ng cô ®¾c lùc cho qu¸ tr×nh chu chuyÓn vèn nhanh chãng an toµn
hiÖu qu¶.
Nh− vËy T2KDTM vµ thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt cã mèi quan hÖ chuyÓn ho¸ lÉn
nhau ®Òu cã nh÷ng vÞ trÝ quan träng kh«ng thiÕu ®−îc ®èi víi nÒn kinh tÕ, trong ®ã
T2KDTM chiÕm tû träng lín h¬n. Tæ chøc tèt c«ng t¸c T2KDTM lµ tiÕt kiÖm ®−îc chi
phÝ. T¨ng nhanh vßng quay vèn , thóc ®Èy ph¸t triÓn s¶n xuÊt, l−u th«ng hµng ho¸ vµ
®iÒu hoµ l−u th«ng tiÒn tÖ.
1.1.3. Vai trß cña T2KDTM trong nÒn kinh tÕ thÞ tr−êng.
Trong nÒn kinh tÕ thÞ tr−êng, T2KDTM lµ mét bé phËn cÊu thµnh quan träng
trong tæng chu chuyÓn tiÒn tÖ, nã cã vai trß quan träng ®èi víi c¸c chñ thÓ thanh to¸n,
c¸c trung gian thanh to¸n, cô thÓ:
1.1.3.1- Vai trß cña T2KDTM trong nÒn kinh tÕ.
Khi nÒn kinh tÕ chuyÓn sang kinh tÕ thÞ tr−êng, T2KDTM ®W gi÷ mét vai trß rÊt
quan träng ®èi víi tõng ®¬n vÞ kinh tÕ, tõng c¸ nh©n vµ ®èi víi toµn bé nÒn kinh tÕ, bÊt
kú mét nhµ s¶n xuÊt nµo còng ®Òu mong muèn ®ång vèn cña m×nh tham gia vµo nhiÒu
chu kú s¶n xuÊt vµ sinh lêi tèi ®a cho m×nh, do ®ã hä muèn s¶n phÈm cña hä lµm ra
ph¶i ®−îc tiªu thô ngay trªn thÞ tr−êng vµ thu ®−îc tiÒn ®Ó tiÕp tôc mét chu kú s¶n
3
SV: NguyÔn ThÞ Thu HuyÒn
Líp 713- §H Kinh doanh& C«ng nghÖ HµNéi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
GV h−íng dÉn: Ths. Hoµng YÕn Lan
xuÊt míi. V× vËy vÊn ®Ò thanh to¸n tiÒn hµng lµ v« cïng quan träng, trong qu¸ tr×nh
trao ®æi mua b¸n nÕu ®¬n vÞ dïng tiÒn mÆt th× sÏ gÆp nhiÒu khã kh¨n vÒ ph−¬ng tiÖn
vËn chuyÓn b¶o qu¶n tiÒn kh¶ n¨ng rñi ro cao. T2KDTM ®−îc thùc hiÖn qua Ng©n
hµng trªn m¹ng m¸y vi tÝnh ®W phÇn nµo ®¸p øng ®−îc nhu cÇu nhanh chãng, chÝnh
x¸c cho c¸c kh¸ch hµng ®¶m b¶o an toµn vèn vµ tµi s¶n cña hä.
T2KDTM mÆt gãp phÇn gi¶m thÊp tû träng tiÒn mÆt trong l−u th«ng, tõ ®ã cã
thÓ tiÕt kiÖm ®−îc chi phÝ l−u th«ng xW héi nh−: in Ên, ph¸t hµnh, b¶o qu¶n, vËn
chuyÓn, kiÓm ®Õm. MÆt kh¸c T2KDTM cßn t¹o ra sù chuyÓn ho¸ th«ng suèt gi÷a tiÒn
mÆt vµ tiÒn chuyÓn kho¶n. C¶ hai khÝa c¹nh ®ã ®Òu t¹o ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho c«ng
t¸c kÕ ho¹ch ho¸ vµ l−u th«ng tiÒn tÖ.
T2KDTM t¹o ®iÒu kiÖn tËp trung mét nguån vèn lín cña xW héi vµo tÝn dông ®Ó
t¸i ®Çu t− vµo nÒn kinh tÕ, ph¸t huy vai trß ®iÒu tiÕt, kiÓm tra cña Nhµ n−íc vµo ho¹t
®éng tµi chÝnh ë tÇm vÜ m« vµ vi m«, qua ®ã kiÓm so¸t ®−îc l¹m ph¸t ®ång thêi t¹o
®iÒu kiÖn n©ng cao n¨ng suÊt lao ®éng.
1.1.3.2- Vai trß cña T2KDTM ®èi víi Ng©n hµng Th−¬ng M¹i.
C¸c doanh nghiÖp ho¹t ®éng trong nÒn kinh tÕ thÞ tr−êng quan t©m ®Õn vÊn ®Ò
thanh to¸n lµ an toµn - tiÖn lîi - quay vßng vèn nhanh. Víi nh÷ng yªu cÇu ®a d¹ng cña
c¸c mèi quan hÖ kinh tÕ - XW héi, tõ l©u ®W cã sù tham gia cña Ng©n hµng, Ng©n hµng
trë thµnh trung t©m tiÒn tÖ tÝn dông thanh to¸n trong nÒn kinh tÕ vµ T2KDTM ®W gãp
phÇn kh«ng nhá vµo thµnh c«ng cña Ng©n hµng.
- T2KDTM t¹o ®iÒu kiÖn cho ho¹t ®éng huy ®éng vèn cña Ng©n hµng:
T2KDTM kh«ng nh÷ng lµm gi¶m ®−îc chi phÝ in Ên, b¶o qu¶n, vËn chuyÓn tiÒn mÆt
mµ cßn bæ sung nguån vèn cho Ng©n hµng th«ng qua ho¹t ®éng më tµi kho¶n thanh
to¸n cña tæ chøc kinh tÕ vµ c¸c nh©n. Kh¸ch hµng göi tiÒn vµo tµi kho¶n nµy víi mong
muèn ®−îc Ng©n hµng ®¸p øng mét c¸ch kÞp thêi chÝnh x¸c c¸c yªu cÇu thanh to¸n.
- T2KDTM thóc ®Èy qu¸ tr×nh cho vay: Nhê cã nguån vèn tiÒn göi kh«ng kú
h¹n, Ng©n hµng cã c¬ héi ®Ó t¨ng lîi nhuËn cho m×nh b»ng c¸ch cÊp tÝn dông cho nÒn
kinh tÕ. Do Ng©n hµng thu hót ®−îc mét nguån vèn cã chi phÝ thÊp nªn trªn c¬ së ®ã
h¹ lWi suÊt tiÒn vay, khuyÕn khÝch doanh nghiÖp, c¸ nh©n vay vèn Ng©n hµng ®Ó ®Çu t−, ph¸t triÓn s¶n xuÊt kinh doanh cã lWi.
- T2KDTM gióp cho NHTM thùc hiÖn chøc n¨ng t¹o tiÒn: Trong thùc tÕ nÕu
4
SV: NguyÔn ThÞ Thu HuyÒn
Líp 713- §H Kinh doanh& C«ng nghÖ HµNéi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
GV h−íng dÉn: Ths. Hoµng YÕn Lan
thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt, sau khi lÜnh tiÒn mÆt ra khái Ng©n hµng, sè tiÒn ®ã kh«ng
cßn n»m trong ph¹m vi kiÓm so¸t cña Ng©n hµng n÷a. Song nÕu thùc hiÖn b»ng h×nh
thøc T2KDTM, Ng©n hµng thùc hiÖn trÝch chuyÓn tõ tµi kho¶n cña ng−êi ph¶i tr¶ sang
tµi kho¶n cña ng−êi thô h−ëng, hoÆcbï trõ gi÷a c¸c tµi kho¶n tiÒn göi cña c¸c NHTM
víi nhau, Ng©n hµng sÏ cã mét vèn t¹m thêi nhµn rçi, cã thÓ sö dông nguån vèn ®ã ®Ó
cho vay. Nh− vËy thùc chÊt cña c¬ chÕ t¹o tiÒn göi cña hÖ thèng Ng©n hµng lµ tæ chøc
thanh to¸n qua Ng©n hµng vµ cho vay b»ng chuyÓn kho¶n. V× vËy khi T2KDTM cµng
ph¸t triÓn th× kh¶ n¨ng t¹o tiÒn cµng lín do ®ã t¹o cho Ng©n hµng lîi nhuËn ®¸ng kÓ.
- T2KDTM gãp phÇn më réng ®èi t−îng thanh to¸n, t¨ng doanh sè thanh
to¸n: T2KDTM t¹o ®iÒu kiÖn thanh to¸n tiÒn hµng ho¸, dÞch vô mét c¸ch an toµn cã
hiÖu qu¶, chÝnh x¸c, tin cËy vµ tiÕt kiÖm nhiÒu thêi gian, qua ®ã t¹o lËp niÒm tin cña
c«ng chóng vµo ho¹t ®éng cña hÖ thèng Ng©n hµng. Tõ ®ã mäi ng−êi d©n, mäi doanh
nghiÖp ®Òu tham gia vµo hÖ thèng thanh to¸n cña Ng©n hµng. Nh− vËy T2KDTM gióp
Ng©n hµng thùc hiÖn ®−îc viÖc më réng ®èi t−îng thanh to¸n, t¨ng doanh sè thanh
to¸n, më réng ph¹m vi thanh to¸n trong vµ ngoµi n−íc, qua ®ã lµm t¨ng lîi nhuËn cña
Ng©n hµng gióp Ng©n hµng giµnh th¾ng lîi trong c¹nh tranh.
- T2KDTM thóc ®Èy c¸c dÞch vô kh¸c: §Ó n©ng cao hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh
doanh cña m×nh, Ng©n hµng kh«ng ngõng c¶i tiÕn ®−a ra c¸c s¶n phÈm dÞch vô kh¸c
nhau v× c¸c s¶n phÈm dÞch vô nµy ®¶m b¶o cho Ng©n hµng tèi ®a ho¸ lîi nhuËn. C¸c
dÞch vô nµy muèn ph¸t triÓn ®−îc cÇn cã sù hç trî ®¾c lùc cña T2KDTM míi ®−îc
thùc hiÖn mét c¸ch hiÖu qu¶ v× T2KDTM ®−îc tæ chøc tèt sÏ t¹o ®iÒu kiÖn cho Ng©n
hµng thùc hiÖn c¸c dÞch vô tr¶ tiÒn víi khåi l−îng lín mét c¸ch chÝnh x¸c vµ nhanh
chãng qua ®ã thu hót ®−îc ngµy cµng nhiÒu kh¸ch hµng.
1.1.3.3- Vai trß cña T2KDTM ®èi víi Ng©n hµng Trung −¬ng:
T2KDTM ®−îc thùc hiÖn th«ng qua viÖc trÝch chuyÓn vèn trªn tµi kho¶n t¹i
Ng©n hµng, do ®ã nã h¹n chÕ ®−îc khèi l−îng tiÒn mÆt trong l−u th«ng, tiÕt kiÖm chi
phÝ trong in Ên, b¶o qu¶n, cÊt tr÷, vËn chuyÓn, kiÓm ®Õm tiÒn mÆt... ®ång thêi thùc
hiÖn kÕ ho¹ch ho¸ vµ ®iÒu hoµ l−u th«ng tiÒn tÖ gióp cho Ng©n hµng Trung −¬ng kiÓm
so¸t ®−îc khèi l−îng tiÒn mÆt trong l−u th«ng tèt h¬n.
T2KDTM ®−îc thùc hiÖn th«ng qua viÖc kh¸ch hµng göi tiÒn vµo tµi kho¶n t¹i
Ng©n hµng, lµm t¨ng kh¶ n¨ng t¹o tiÒn, t¹o nguån vèn trong thanh to¸n ®Ó cho vay
5
SV: NguyÔn ThÞ Thu HuyÒn
Líp 713- §H Kinh doanh& C«ng nghÖ HµNéi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
GV h−íng dÉn: Ths. Hoµng YÕn Lan
ph¸t triÓn kinh tÕ xW héi, më réng T2KDTM sÏ t¹o ®iÒu kiÖn cho Ng©n hµng Nhµ n−íc
cã thÓ qu¶n lý vµ kiÓm so¸t mét c¸ch tæng qu¸t qu¸ tr×nh s¶n xuÊt vµ l−u th«ng hµng
ho¸ cña nÒn kinh tÕ, thùc hiÖn tèt chÝnh s¸ch tiÒn tÖ, ®em l¹i lîi Ých vÒ kinh tÕ xW héi
tèt h¬n.
1.1.3.4- Vai trß cña T2KDTM ®èi víi c¬ quan tµi chÝnh:
T¨ng tû träng T2KDTM kh«ng chØ cã ý nghÜa vÒ mÆt tiÕt kiÖm tiÒn mÆt, chi phÝ
l−u th«ng mµ cßn gióp c«ng t¸c qu¶n lý tµi s¶n cña doanh nghiÖp ®−îc tèt h¬n. NÕu
c¸c giao dÞch thanh to¸n trong nÒn kinh tÕ ®−îc thùc hiÖn chñ yÕu b»ng chuyÓn kho¶n
th× tiÒn chØ chuyÓn tõ tµi kho¶n cña ng−êi nµy sang tµi kho¶n cña ng−êi kh¸c, tõ tµi
kho¶n cña doanh nghiÖp nµy sang tµi kho¶n cña doanh nghiÖp kh¸c, tõ Ng©n hµng nµy
sang Ng©n hµng kh¸c, tiÒn vÉn n»m trong hÖ thèng Ng©n hµng th× tæn thÊt tµi s¶n Nhµ
n−íc vµ tæn thÊt tµi s¶n cña ng−êi d©n sÏ ®−îc h¹n chÕ.
Nh− vËy trªn c¬ së tµi kho¶n tiÒn göi vµ c¸c tµi kho¶n thanh to¸n ®−îc thùc
hiÖn qua Ng©n hµng ®W gióp doanh nghiÖp vµ c¬ quan qu¶n lý nh− bé chñ qu¶n, c¬
quan thuÕ cã ®iÒu kiÖn ®Ó kiÓm tra theo dâi doanh thu, chi phÝ, x¸c ®Þnh kÕt qu¶ kinh
doanh chÝnh x¸c. Do ®ã, h¹n chÕ c¸c ho¹t ®éng “kinh tÕ ngÇm”, kiÓm so¸t c¸c ho¹t
®éng giao dÞch kinh tÕ, gi¶m thiÓu c¸c t¸c ®éng tiªu cùc cña c¸c ho¹t ®éng “kinh tÕ
ngÇm”, t¨ng c−êng tÝnh chñ ®¹o cña Nhµ n−íc trong viÖc ®iÒu tiÕt nÒn kinh tÕ vµ ®iÒu
hµnh c¸c chÝnh s¸ch kinh tÕ tµi chÝnh quèc gia, gãp phÇn lµm lµnh m¹nh ho¸ nÒn kinh
tÕ, xW héi.
1.1.4. C¸c nh©n tè t¸c ®éng ®Õn ho¹t ®éng T2KDTM:
T2KDTM lµ ph¹m trï kinh tÕ cã mèi quan hÖ víi toµn bé ho¹t ®éng cña nÒn s¶n
xuÊt XW héi vµ do vËy chÞu sù t¸c ®éng bëi nhiÒu nh©n tè cña qu¸ tr×nh t¸i s¶n xuÊt
trong nÒn kinh tÕ nh−:
- M«i tr−êng kinh tÕ vÜ m«, sù æn ®Þnh chÝnh trÞ XW héi.
- M«i tr−êng ph¸p lý.
- T©m lý, thãi quen, tr×nh ®é d©n trÝ vµ thu nhËp cña ng−êi d©n.
- Qui m« Ng©n hµng.
- Khoa häc kü thuËt vµ c«ng nghÖ.
- Nh©n tè con ng−êi.
6
SV: NguyÔn ThÞ Thu HuyÒn
Líp 713- §H Kinh doanh& C«ng nghÖ HµNéi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
GV h−íng dÉn: Ths. Hoµng YÕn Lan
1.1.5. T×nh h×nh ph¸t triÓn nghiÖp vô T2KDTM ë n−íc ta.
Tõ khi nÒn kinh tÕ n−íc ta chuyÓn sang c¬ chÕ thÞ tr−êng, Ng©n hµng Nhµ N−íc
®W cã nhiÒu biÖn ph¸p nh»m c¶i tiÕn c¬ b¶n c«ng t¸c T2KDTM.
- Ph¸t triÓn nhiÒu c«ng cô thanh to¸n míi phï hîp víi ®iÒu kiÖn nghiÖp vô hiÖn
t¹i ®W kh¾c phôc ®−îc t×nh tr¹ng khan hiÕm tiÒn mÆt kÐo dµi.
- H−íng dÉn kh¸ch hµng tù lùa chän h×nh thøc thanh to¸n phï hîp víi ®iÒu kiÖn
lu©n chuyÓn vËt t− hµng ho¸ cña m×nh, t¹o sù b×nh ®¼ng gi÷a kh¸ch hµng vµ Ng©n
hµng. Tõ ®ã thu hót ®−îc tiÒn t¹m thêi nhµn rçi trong nÒn kinh tÕ vµo Ng©n hµng ®Ó
cho vay ph¸t triÓn s¶n xuÊt l−u th«ng hµng ho¸ ®èi víi nÒn kinh tÕ Quèc d©n.
Nh− vËy c«ng cuéc ®æi míi kinh tÕ cña ®Êt n−íc ®ßi hái ngµnh Ng©n hµng ph¶i
nç lùc rÊt lín, ®Æc biÖt lµ trong lÜnh vùc thanh to¸n ®Ó dÇn dÇn héi nhËp kinh tÕ quèc
tÕ. Nèi m¹ng thanh to¸n quèc tÕ h¬n lóc nµo hÕt ngµnh Ng©n hµng cÇn t¹o ®−îc m«i
tr−êng ph¸p lý ®Çy ®ñ chuyÓn ho¸ nhanh tõ thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt sang T2KDTM
vµ ng−îc l¹i phôc vô tèt yªu cÇu cña kh¸ch hµng
1.2. Nh÷ng quy ®Þnh mang tÝnh nguyªn t¾c trong thanh to¸n
kh«ng dïng tiÒn mÆt:
LuËt Ng©n hµng Nhµ n−íc (®iÒu 35) qui ®Þnh: Ng©n hµng Nhµ n−íc tæ chøc hÖ
thèng T2KDTM, tæ chøc thanh to¸n liªn Ng©n hµng vµ cung cÊp c¸c dÞch vô thanh
to¸n. Ng©n hµng Nhµ n−íc ph¶i thùc hiÖn ®Çy ®ñ kÞp thêi c¸c giao dÞch thanh to¸n
b»ng tiÒn mÆt vµ thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt theo yªu cÇu cña chñ tµi kho¶n.
§iÒu 66 LuËt Tæ chøc TÝn dông qui ®Þnh: TCTD lµ Ng©n hµng ®−îc thùc hiÖn
c¸c giao dÞch thanh to¸n víi tæ chøc kinh tÕ vµ c¸ nh©n cã më tµi kho¶n t¹i TCTD.
TCTD ®−îc cung cÊp c¸c ph−¬ng tiÖn thanh to¸n, thùc hiÖn dÞch vô thanh to¸n trong
n−íc cho kh¸ch hµng vµ lµm dÞch vô thanh to¸n Quèc tÕ (Khi ®−îc Ng©n hµng Nhµ
n−íc cho phÐp).
1.2.1- Qui ®Þnh chung:
C¸c doanh nghiÖp, c¬ quan ®oµn thÓ ®¬n vÞ vò trang c«ng d©n ViÖt Nam vµ
ng−êi n−íc ngoµi ho¹t ®éng trªn lWnh thæ ViÖt Nam ®−îc quyÒn lùa chän Ng©n hµng
®Ó më tµi kho¶n giao dÞch vµ thùc hiÖn thanh to¸n. Nh− vËy tr−íc ®©y c¸c doanh
7
SV: NguyÔn ThÞ Thu HuyÒn
Líp 713- §H Kinh doanh& C«ng nghÖ HµNéi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
GV h−íng dÉn: Ths. Hoµng YÕn Lan
nghiÖp, c¸ nh©n chØ ®−îc phÐp më tµi kho¶n giao dÞch t¹i Ng©n hµng n¬i ®Þa ph−¬ng
m×nh ®ãng trô së chÝnh, hiÖn nay kh¸ch hµng cã quyÒn lùa chän Ng©n hµng ®Ó më tµi
kho¶n giao dÞch ®em ®Õn cho hä sù tiÖn lîi nhÊt vÒ thanh to¸n, ®ång thêi qui ®Þnh nµy
cßn t¹o ra sù c¹nh tranh lµnh m¹nh gi÷a c¸c NH trong viÖc n©ng cao chÊt l−îng phôc
vô dÞch vô thanh to¸n nh»m thu hót kh¸ch hµng, v× tr−íc ®©y NH cã thÓ yªn t©m do
kh¸ch hµng ph¶i më tµi kho¶n ë NH m×nh th× nay hä ph¶i t×m c¸ch ®Ó gi÷ vµ thu hót
kh¸ch hµng më tµi kho¶n vµ giao dÞch t¹i Ng©n hµng m×nh.
1.2.2.Qui ®Þnh ®èi víi kh¸ch hµng.
1.2.2.1.Kh¸ch hµng bªn tr¶ tiÒn:
§Ó ®¶m b¶o thùc hiÖn c¸c kho¶n thanh to¸n ®Çy ®ñ, nhanh chãng, chñ tµi kho¶n
(bªn tr¶ tiÒn) ph¶i lu«n cã ®ñ sè d− trªn tµi kho¶n tiÒn göi thanh to¸n, chñ tµi kho¶n cã
toµn quyÒn sö dông sè tiÒn trªn tµi kho¶n ®Ó chi tr¶ cho ng−êi thô h−ëng hoÆc rót tiÒn
mÆt.
- Chñ tµi kho¶n chÞu tr¸ch nhiÖm hoµn toµn vÒ viÖc chi tr¶ sè tiÒn trªn tµi kho¶n
tiÒn göi cña m×nh. NÕu kh«ng thùc hiÖn ®óng nguyªn t¾c quy ®Þnh th× chñ tµi kho¶n
ph¶i chÞu ph¹t theo quy ®Þnh cña Ng©n hµng Nhµ n−íc, TCTD. Thùc hiÖn ®Çy ®ñ,
®óng c¸c quy ®Þnh vÒ më vµ sö dông tµi kho¶n, giÊy tê thanh to¸n theo mÉu do Ng©n
hµng quy ®Þnh. C¸c chøng tõ nép vµo Ng©n hµng ®Òu ph¶i lËp theo mÉu in s½n do
Ng©n hµng in Ên nh−îng b¸n. Khi lËp chøng tõ ph¶i ghi chÐp ®Çy ®ñ c¸c yÕu tè, ch÷
ký vµ con dÊu trªn chøng tõ ph¶i ®óng víi ch÷ ký vµ con dÊu ®W ®¨ng ký t¹i Ng©n
hµng.
Mäi tr−êng hîp vi ph¹m kû luËt thanh to¸n, qu¶n lý giÊy tê thanh to¸n kh«ng
chÆt chÏ bÞ kÎ gian lîi dông chñ tµi kho¶n ph¶i hoµn toµn chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ mäi
thiÖt h¹i do ®¬n vÞ g©y ra.
1.2.2.2- §¬n vÞ bªn b¸n (bªn thô h−ëng)
Bªn thô h−ëng ph¶i giao hµng ®Çy ®ñ theo ®óng hîp ®ång ®W ký kÕt, lËp giÊy
®ßi tiÒn theo ®óng thÓ thøc ®W tho¶ thuËn ghi trong hîp ®ång kiÓm so¸t chÆt chÏ c¸c
chøng tõ vµ nép chøng tõ thanh to¸n vµo Ng©n hµng phôc vô m×nh ®óng thêi gian qui
®Þnh. NÕu vi ph¹m ®iÒu kho¶n ghi trong hîp ®ång vÒ chøng tõ ®Òu kh«ng cã gi¸ trÞ
thanh to¸n.
8
SV: NguyÔn ThÞ Thu HuyÒn
Líp 713- §H Kinh doanh& C«ng nghÖ HµNéi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
GV h−íng dÉn: Ths. Hoµng YÕn Lan
Khi thanh to¸n qua tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n, ng−êi sö dông dÞch vô
thanh to¸n (kh¸ch hµng) ph¶i tu©n thñ nh÷ng qui ®Þnh h−íng dÉn cña tæ chøc cung
øng dÞch vô thanh to¸n vÒ viÖc lËp chøng tõ thanh to¸n, ph−¬ng thøc nép, lÜnh tiÒn ë
tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n.
1.2.3. Quy ®Þnh ®èi víi Ng©n hµng.
Ng©n hµng cã tr¸ch nhiÖm thùc hiÖn c¸c uû nhiÖm thanh to¸n cña chñ tµi kho¶n
®¶m b¶o chÝnh x¸c an toµn, thuËn tiÖn. C¸c Ng©n hµng cã tr¸ch nhiÖm chi tr¶ b»ng
tiÒn mÆt hoÆc chuyÓn kho¶n trong ph¹m vi sè d− tiÒn göi theo yªu cÇu cña chñ tµi
kho¶n. Trõ tr−êng hîp chñ tµi kho¶n vi ph¹m kû luËt chi tr¶ hoÆc vi ph¹m ph¸p luËt
buéc ph¶i thanh to¸n th× Ng©n hµng ®−îc quyÒn trÝch tµi kho¶n tiÒn göi cña chñ tµi
kho¶n ®Ó thùc hiÖn viÖc thanh to¸n ®ã theo biªn b¶n cña c¬ quan cã thÈm quyÒn.
Tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n ph¶i kiÓm so¸t c¸c chøng tõ thanh to¸n
cña kh¸ch hµng tr−íc khi h¹ch to¸n vµ thanh to¸n ®¶m b¶o lËp ®óng thñ tôc quy ®Þnh,
dÊu ch÷ ký ®óng mÉu ®W ®¨ng ký víi Ng©n hµng vµ ch÷ ký trªn chøng tõ thanh to¸n
®óng víi mÊu ®¨ng ký t¹i Ng©n hµng (nÕu lµ ch÷ ký tay) hoÆc ®óng víi ch÷ ký ®iÖn tö
do Ng©n hµng cÊp (nÕu lµ ch÷ ký ®iÖn tö); kh¶ n¨ng thanh to¸n cña kh¸ch hµng cßn ®ñ
®Ó chi tr¶ sè tiÒn trªn chøng tõ.
§èi víi chøng tõ hîp lÖ, ®−îc ®¶m b¶o kh¶ n¨ng thanh to¸n, ng©n hµng cã tr¸ch
nhiÖm xö lý chÝnh x¸c, an toµn, thuËn tiÖn; sö dông tµi kho¶n kÕ to¸n thÝch hîp ®Ó
h¹ch to¸n c¸c giao dÞch thanh to¸n vµ gi÷ bÝ mËt vÒ sè d− trªn tµi kho¶n tiÒn göi cña
kh¸ch hµng theo ®óng quy ®Þnh cña ph¸p luËt, th«ng b¸o ®Çy ®ñ kÞp thêi sè d− tµi
kho¶n cho chñ tµi kho¶n biÕt, göi giÊy b¸o Nî vµ giÊy b¸o Cã cho kh¸ch, hµng th¸ng
ph¶i ®èi chiÕu sè d− trªn tµi kho¶n víi kh¸ch hµng ký x¸c nhËn gi÷a Ng©n hµng víi
®¬n vÞ.
Ng©n hµng ®−îc quyÒn tõ chèi thanh to¸n ®èi víi chøng tõ thanh to¸n kh«ng
hîp lÖ, kh«ng ®−îc ®¶m b¶o kh¶ n¨ng thanh to¸n, ®ång thêi kh«ng chÞu tr¸ch nhiÖm
vÒ nh÷ng néi dung liªn ®íi cña hai bªn kh¸ch hµng.
Trªn ®©y lµ nh÷ng qui ®Þnh cô thÓ vÒ quyÒn vµ tr¸ch nhiÖm cña c¸c chñ thÓ
tham gia trong quan hÖ T2KDTM. Tuú tõng h×nh thøc thanh to¸n mµ tr¸ch nhiÖm cña
c¸c bªn ®−îc qui ®Þnh cô thÓ kh¸c nhau.
9
SV: NguyÔn ThÞ Thu HuyÒn
Líp 713- §H Kinh doanh& C«ng nghÖ HµNéi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
GV h−íng dÉn: Ths. Hoµng YÕn Lan
1.3. C¸c h×nh thøc thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt hiÖn nay ë
ViÖt Nam:
ë n−íc ta c«ng t¸c T2KDTM ®−îc tæ chøc thùc hiÖn qua Ng©n hµng - Kho b¹c
Nhµ N−íc theo tinh thÇn c¸c v¨n b¶n ph¸p qui cña Thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ N−íc
ViÖt Nam. C¸c thÓ thøc T2KDTM hiÖn ®ang sö dông cho c¸c tæ chøc kinh tÕ giao dÞch
thanh to¸n gi÷a c¸c ®¬n vÞ ®−îc thùc hiÖn theo quyÕt ®Þnh sè 1092/2002 ngµy
08/10/2002 cña Thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ n−íc ViÖt Nam vµ N§ 30 CP vÒ sÐc bao
gåm:
- Thanh to¸n b»ng sÐc.
- Thanh to¸n b»ng uû nhiÖm chi ( hoÆc LÖnh chi) - chuyÓn tiÒn
- Thanh to¸n b»ng th− tÝn dông.
- Thanh to¸n b»ng uû nhiÖm thu ( hoÆc Nhê thu)
- Thanh to¸n b»ng thÎ ng©n hµng...
Víi mçi h×nh thøc thanh to¸n cã néi dung kinh tÕ nhÊt ®Þnh ®¸p øng víi ®iÒu
kiÖn tÝnh chÊt cña sù vËn ®éng vËt t− hµng ho¸ cung øng dÞch vô vµ ph−¬ng thøc chi
tr¶ trong quan hÖ giao dÞch. §iÒu kiÖn tÝnh chÊt giao dÞch kinh tÕ nµo th× cã ph−¬ng
thøc thanh to¸n Êy, nã t¹o ra kh¶ n¨ng thanh to¸n nhanh nhÊt gi÷a vËn ®éng vËt t−
hµng ho¸ víi vËn ®éng tiÒn vèn, ®¶m b¶o tr¸ch nhiÖm lÉn nhau trong viÖc cung cÊp
vËt t− hµng ho¸ cung øng dÞch vô.ViÖc chi tr¶ kh«ng thÓ cho r»ng mét h×nh thøc thanh
to¸n tèt nhÊt nÕu h×nh thøc ®ã ¸p dông kh«ng thÝch hîp vµo ®Æc ®iÓm kinh tÕ cô thÓ.
VËn dông ®óng ®¾n h×nh thøc thanh to¸n phï hîp víi néi dung kinh tÕ nã sÏ ph¸t huy
t¸c dông tÝch cùc ®èi víi c¸c quan hÖ kinh tÕ, ng−îc l¹i nã sÏ g©y t¸c h¹i tiªu cùc, g©y
trë ng¹i cho ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña ®¬n vÞ. V× vËy c¸c ®¬n vÞ c¸ nh©n khi
sö dông c¸c h×nh thøc thanh to¸n ph¶i n¾m v÷ng néi dung ®iÒu kiÖn quy ®Þnh cña tõng
thÓ thøc ®Ó thÊy râ nh÷ng −u nh−îc ®iÓm, tån t¹i cña nã tõ ®ã lùa chän h×nh thøc
thanh to¸n thÝch hîp nhÊt ®¶m b¶o cã lîi chung.ViÖc ¸p dông c¸c h×nh thøc thanh
to¸n ph¶i ®−îc tho¶ thËn gi÷a ®«i bªn ghi râ trªn hîp ®ång kh«ng bªn nµo Ðp buéc
bªn nµo hoÆc thùc hiÖn tr¸i víi qui ®Þnh cña thÓ lÖ thanh to¸n.
Sau ®©y lµ thñ tôc thùc hiÖn c¸c h×nh thøc T2KDTM.
10
SV: NguyÔn ThÞ Thu HuyÒn
Líp 713- §H Kinh doanh& C«ng nghÖ HµNéi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
GV h−íng dÉn: Ths. Hoµng YÕn Lan
1.3.1.Thanh to¸n b»ng SÐc.
1.3.1.1. Kh¸i niÖm chung:
SÐc (Check, ChÌque) lµ ph−¬ng tiÖn thanh to¸n do ng−êi ký ph¸t lËp, d−íi h×nh
thøc chøng tõ in s½n, lÖnh cho ng−êi thùc hiÖn thanh to¸n tr¶ kh«ng ®iÒu kiÖn mét sè
tiÒn nhÊt ®Þnh cho ng−êi thô h−ëng.
Liªn quan ®Õn SÐc cã c¸c chñ thÓ sau:
- Ng−êi ký ph¸t hµnh lµ ng−êi lËp SÐc vµ ký tªn trªn SÐc ra lÖnh cho ng−êi
thùc hiÖn thanh to¸n tr¶ sè tiÒn trªn SÐc.
- Ng−êi ®−îc tr¶ tiÒn lµ ng−êi mµ ng−êi ký ph¸t chØ ®Þnh, cã quyÒn h−ëng
hoÆc chuyÓn nh−îng ®èi víi sè tiÒn ghi trªn tê SÐc.
- Ng−êi thô h−ëng cÇm tê SÐc mµ tê SÐc ®ã:
+ Cã ghi tªn ng−êi ®−îc tr¶ tiÒn lµ chÝnh m×nh, hoÆc
+ Kh«ng ghi tªn, nh−ng ghi côm tõ “ Tr¶ cho ng−êi cÇm SÐc”, hoÆc
+ Ng−êi ®W ®−îc chuyÓn nh−îng b»ng ký hËu, th«ng qua ch÷ ký chuyÓn
nh−îng.
1.3.1.2. §Æc ®iÓm cña SÐc:
- MÆt tr−íc tê SÐc gåm c¸c yÕu tè:
+ Ch÷ SÐc ®−îc in phÝa trªn
+ Sè SÐc
+ Ng−êi ®−îc tr¶ tiÒn
+ Sè tiÒn x¸c ®Þnh b»ng sè vµ b»ng ch÷
+ Tªn ng−êi thùc hiÖn thanh to¸n
+ §Þa ®iÓm thanh to¸n
+ Ngµy ký ph¸t
+ Ch÷ ký ( ghi hä, tªn) cña ng−êi ký ph¸t
Tõng NH th−¬ng m¹i thiÕt kÕ mÉu SÐc tr¾ng riªng cña NH m×nh ®Ó cung øng cho
kh¸ch hµng.
11
SV: NguyÔn ThÞ Thu HuyÒn
Líp 713- §H Kinh doanh& C«ng nghÖ HµNéi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
GV h−íng dÉn: Ths. Hoµng YÕn Lan
- ChuyÓn nh−îng SÐc b»ng c¸ch ký hËu.
- Thêi h¹n xuÊt tr×nh SÐc lµ 30 ngµy kÓ tõ ngµy ký ph¸t.
- Ng−êi ký ph¸t ph¶i cã tµi kho¶n t¹i NH vµ ph¶i cã sè d− trªn tµi kho¶n ®ñ ®Ó
thanh to¸n sè tiÒn trªn tê SÐc ®W ký ph¸t.
1.3.1.3.Ph©n lo¹i SÐc:
• SÐc TiÒn mÆt: ( S¬ ®å 1 quy tr×nh thanh to¸n SÐc TiÒn mÆt – phÇn phô
lôc)
Trªn tê SÐc nÕu kh«ng cã côm tõ “ Tr¶ vµo tµi kho¶n” th× ng−êi thô h−ëng
cã quyÒn lÜnh tiÒn mÆt
Khi ng−êi thô h−ëng SÐc tiÒn mÆt ®em SÐc ®Õn NH, kÕ to¸n NH
kiÓm so¸t c¸c néi dung ghi trªn SÐc.
Tê SÐc ®ù¬c dïng lµm chøng tõ ghi nî tµi kho¶n ng−êi ký ph¸t SÐc.
• SÐc chuyÓn kho¶n: (S¬ ®å 2 quy tr×nh thanh to¸n SÐc chuyÓn kho¶n –
phÇn phô lôc)
SÐc chuyÓn kho¶n kh«ng ®−îc lÜnh tiÒn mÆt.
Trªn tê SÐc ( theo cïng mÉu) nÕu cã ghi thªm côm tõ “ Tr¶ vµo tµi kho¶n” th×
SÐc nµy ®−îc thanh to¸n chuyÓn kho¶n b»ng c¸ch trÝch tiÒn tõ tµi kho¶n ng−êi ký ph¸t
chuyÓn vµo tµi kho¶n ng−êi thô h−ëng.
Ng−êi ký ph¸t SÐc chuyÓn kho¶n ph¶i ghi ( hoÆc ®ãng dÊu) trªn tê SÐc côm tõ
“Tr¶ vµo tµi kho¶n”. Tê SÐc ph¶i ®−îc ghi ®Çy ®ñ c¸c yÕu tè, ký tªn theo ®óng mÉu
ch÷ ký ®W ®¨ng ký víi NH.
Ng−êi thô h−ëng muèn thanh to¸n SÐc, ph¶i lËp b¶ng kª nép SÐc theo mÉu cña
NH. Th«ng th−êng b¶ng kª nép SÐc ph¶i lËp 2 liªn, mét liªn dïng ®Ó ghi cã tµi kho¶n
ng−êi thô h−ëng, mét liªn dïng ®Ó b¸o cã cho ng−êi thô h−ëng. Nép tê SÐc kÌm b¶ng
kª vµo bÊt cø NH nµo.
• SÐc b¶o chi (S¬ ®å 3 quy tr×nh thanh to¸n SÐc b¶o chi – phÇn phô lôc)
SÐc b¶o chi do chñ tµi kho¶n ph¸t hµnh, ®−îc ng©n hµng( hoÆc kho b¹c)
®¶m b¶o thanh to¸n. Ng−êi ph¸t hµnh SÐc ph¶i l−u ký tr−íc sè tiÒn ghi trªn tê SÐc, vµo
12
SV: NguyÔn ThÞ Thu HuyÒn
Líp 713- §H Kinh doanh& C«ng nghÖ HµNéi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
GV h−íng dÉn: Ths. Hoµng YÕn Lan
mét tµi kho¶n riªng.
Mçi lÇn ph¸t hµnh SÐc b¶o chi, chñ tµi kho¶n lËp 3 liªn UNC kÌm theo tê SÐc
cã ghi ®Çy ®ñ c¸c yÕu tè, trùc tiÕp nép vµo ng©n hµng( hoÆc kho b¹c) n¬i m×nh më tµi
kho¶n.
NhËn ®−îc c¸c chøng tõ nµy, Ng©n hµng( hoÆc kho b¹c ) sö dông c¸c liªn giÊy
yªu cÇu b¶o chi SÐc ®Ó h¹ch to¸n vµ b¸o Nî, ®ång thêi ký tªn ®ãng dÊu ghi ngµy
th¸ng b¶o chi lªn mÆt tr−íc tê SÐc
1.3.2. Thanh to¸n b»ng uû nhiÖm chi - chuyÓn tiÒn:
1.3.2.1. Kh¸i niÖm:
UNC lµ lÖnh viÕt cña chñ tµi kho¶n yªu cÇu Ng©n hµng phôc vô m×nh trÝch mét
sè tiÒn nhÊt ®Þnh tõ tµi kho¶n ®−îc h−ëng, ®Ó thanh to¸n tiÒn mua b¸n, cung øng hµng
ho¸, dÞch vô, hoÆc nép thuÕ, thanh to¸n nî.vv...
UNC ®−îc ¸p dông ®Ó thanh to¸n cho ng−êi ®−îc h−ëng cã tµi kho¶n ë cïng
Ng©n hµng, kh¸c hÖ thèng Ng©n hµng, kh¸c tØnh.
1.3.2.2. Ph©n lo¹i UNC:
• NÕu 2 ®¬n vÞ më tµi kho¶n cïng mét Ng©n hµng ( Xem s¬ ®å 4 qui
tr×nh thanh to¸n UNC t¹i mét Ng©n hµng –phÇn phô lôc)
• NÕu 2 ®¬n vÞ më tµi kho¶n cïng mét Ng©n hµng ( Xem s¬ ®å 5 qui
tr×nh thanh to¸n UNC t¹i mét Ng©n hµng –phÇn phô lôc)
1.3.2.3. SÐc chuyÓn tiÒn cÇm tay:
Khi thanh to¸n kh¸c ®Þa ph−¬ng, nh−ng cïng mét hÖ thèng Ng©n hµng th−¬ng
m¹i, ®¬n vÞ mua hµng cã thÓ sö dông SÐc chuyÓn tiÒn cÇm tay.
SÐc chuyÓn tiÒn cã thêi h¹n hiÖu lùc lµ 30 ngµy.
SÐc chuyÓn tiÒn cÇm tay thuéc hÖ thèng nµo ph¸t hµnh th× hÖ thèng ®ã thanh
to¸n.
§©y lµ h×nh thøc thanh to¸n kh¸ thuËn tiÖn vµ an toµn. RÊt phï hîp yªu cÇu cña
kh¸ch hµng ¸p dông thanh to¸n réng rWi tr−íc ®©y khi Ng©n hµng ch−a ¸p dông h×nh
thøc thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®iÖn tö trong hÖ thèng. Ngµy nay thÓ thøc thanh to¸n sÐc
cÇm tay Ýt kh¸ch hµng ¸p dông.
13
SV: NguyÔn ThÞ Thu HuyÒn
Líp 713- §H Kinh doanh& C«ng nghÖ HµNéi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
GV h−íng dÉn: Ths. Hoµng YÕn Lan
1.3.3. Thanh to¸n b»ng uû nhiÖm thu (nhê thu).
1.3.3.1. Kh¸i niÖm:
Uû nhiÖm thu (UNT) lµ lÖnh viÕt trªn mÉu in s½n, ®¬n vÞ b¸n lËp, nhê Ng©n
hµng phôc vô m×nh thu hé tiÒn sau khi ®W hoµn thµnh cung øng hµng ho¸, cung cÊp
dÞch vô cho ®¬n vÞ bªn mua theo hîp ®ång tho¶ thuËn
1.3.3.2. Ph©n lo¹i UNT:
• NÕu 2 ®¬n vÞ më tµi kho¶n cïng mét Ng©n hµng( Xem s¬ ®å 6 qui
tr×nh thanh to¸n UNT t¹i mét Ng©n hµng –phÇn phô lôc)
• NÕu 2 ®¬n vÞ më tµi kho¶n cïng mét Ng©n hµng (Xem s¬ ®å 7 qui
tr×nh thanh to¸n UNT t¹i mét Ng©n hµng –phÇn phô lôc)
1.3.4. Thanh to¸n b»ng th− tÝn dông:(Xem s¬ ®å 8 qtr×nh thanh to¸n- phÇn phô
lôc)
Th− tÝn dông lµ lµ mét v¨n b¶n cam kÕt cã ®iÒu kiÖn ®−îc Ng©n hµng më theo
yªu cÇu cña ng−êi sö dông dÞch vô thanh to¸n (ng−êi xin më TTD) theo ®ã Ng©n hµng
thùc hiÖn yªu cÇu cña ngêi më TTD ®Ó tr¶ tiÒn hoÆc uû quyÒn cho Ng©n hµng kh¸c tr¶
tiÒn ngay theo lÖnh cña ng−êi thô h−ëng khi nhËn ®−îc bé chøng tõ xuÊt tr×nh phï hîp
víi ®iÒu kiÖn thanh to¸n cña TTD .
Th− tÝn dông dïng ®Ó thanh to¸n tiÒn hµng trong ®iÒu kiÖn bªn b¸n ®ßi hái bªn
mua ph¶i cã ®ñ tiÒn ®Ó chi tr¶ khi ®Õn h¹n thanh to¸n ®W tho¶ thuËn vµ phï hîp víi sè
tiÒn hµng ®W giao theo hîp ®ång hoÆc ®¬n ®Æt hµng ®W ký. §−îc ¸p dông ®Ó thanh to¸n
gi÷a hai kh¸ch hµng cïng hÖ thèng (v× liªn quan ®Õn ký hiÖu mËt vµ viÖc øng vèn)
hoÆc hai Ng©n hµng kh¸c hÖ thèng trªn cïng ®Þa bµn (ph¶i qua mét Ng©n hµng trung
gian lµ Ng©n hµng cïng hÖ thèng víi Ng©n hµng phôc vô ng−êi mua vµ cã tham gia
thanh to¸n bï trõ víi Ng©n hµng cña ng−êi b¸n)
Th− tÝn dông ®−îc më theo yªu cÇu cña ng−êi mua, ng−êi mua ph¶i trÝch tµi
kho¶n tiÒn göi cña m×nh (hoÆc vay Ng©n hµng) mét sè tiÒn b»ng tæng gi¸ trÞ hµng ho¸
®Æt mua ®Ó l−u ký vµo tµi kho¶n riªng. Ng©n hµng bªn b¸n ph¶i b¸o cho bªn thô h−ëng biÕt cã th− tÝn dông ®W më. Thêi h¹n hiÖu lùc cña th− tÝn dông th−êng lµ 3 th¸ng
kÓ tõ khi Ng©n hµng bªn mua nhËn ®−îc yªu cÇu më th− tÝn dông.
Ng©n hµng phôc vô bªn thô h−ëng chØ thanh to¸n cho ®¬n vÞ h−ëng hiªô lùc.
Mäi tranh chÊp vÒ hµng ho¸ ®W giao vÒ tiÒn hµng ®W tr¶ ®Òu do hai bªn mua b¸n tù gi¶i
14
SV: NguyÔn ThÞ Thu HuyÒn
Líp 713- §H Kinh doanh& C«ng nghÖ HµNéi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
GV h−íng dÉn: Ths. Hoµng YÕn Lan
quyÕt th«ng qua träng tµi kinh tÕ theo quy ®Þnh thùc hµnh thèng nhÊt vÒ TÝn dông
chøng tõ do phßng Th−¬ng m¹i quèc tÕ Pari ban hµnh n¨m 1990 vµ söa ®æi n¨m 1993
(UCP 500 vµ söa ®æi).
HiÖn nay th− tÝn dông ®−îc ¸p dông kh¸ phæ biÕn trong thanh to¸n quèc tÕ, cßn
trong n−íc th× hÇu nh− kh«ng ¸p dông v× th− tÝn dông cã nh−îc ®iÓm: qu¸ tr×nh thanh
to¸n phøc t¹p kÐo dµi l¹i ph¶i ký göi tiÒn t¹i Ng©n hµng lµm ø ®äng vèn cña ng−êi
mua....
1.3.5. Thanh to¸n b»ng thÎ ng©n hµng.
1.3.5.1. Kh¸i niÖm chung:
ThÎ (CARD) lµ ph−¬ng tiÖn thanh to¸n hiÖn ®¹i dùa trªn sù ph¸t triÓn kü thuËt
tin häc øng dông trong Ng©n hµng.
1.3.5.2. §Æc ®iÓm cô thÓ:
ThÎ thanh to¸n lµ mét h×nh thøc thanh to¸n hiÖn ®¹i v× nã g¾n víi øng dông tin
häc Ng©n hµng. ThÎ thanh to¸n ®−îc Ng©n hµng ph¸t hµnh vµ b¸n cho kh¸ch hµng ®Ó
thanh to¸n tiÒn hµng ho¸ dÞch vô vµ c¸c kho¶n thanh to¸n kh¸c hoÆc rót tiÒn mÆt t¹i
c¸c Ng©n hµng ®¹i lý thanh to¸n hay c¸c quÇy tr¶ tiÒn mÆt tù ®éng.
Trong ph¹m vi 10 ngµy lµm viÖc kÓ tõ ngµy viÕt ho¸ ®¬n cung øng hµng ho¸
dÞch vô ng−êi tiÕp nhËn thanh to¸n b»ng thÎ ph¶i nép biªn lai vµo Ng©n hµng ®¹i lý ®Ó
®ßi tiÒn, qu¸ thêi h¹n qui ®Þnh trªn Ng©n hµng kh«ng tiÕp nhËn thanh to¸n.
1.3.5.3. Ph©n lo¹i thÎ:
Trªn thÕ giíi cã rÊt nhiÒu lo¹i thÎ thanh to¸n nh−ng tr−íc m¾t ë ViÖt Nam ¸p
dông 3 lo¹i thÎ sau:
ThÎ A: Ng−êi sö dông thÎ kh«ng ph¶i l−u ký tiÒn vµo Ng©n hµng.
ThÎ B: Ng−ëi sö dông ph¶i l−u ký tiÒn vµo tµi kho¶n 4273.
ThÎ C: ¸p dôg cho kh¸ch hµng ®−îc Ng©n hµng cho vay.
ViÖc thanh to¸n b»ng thÎ thanh to¸n thuËn tiÖn cho kh¸ch hµng khi ®i c«ng t¸c
xa, nã ®−îc sö dông ë c¸c s©n bay, kh¸ch s¹n ... ®Ó h¹n chÕ viÖc sö dông tiÒn mÆt
trong thanh to¸n c¸c kho¶n dÞch vô hoÆc c¸c kho¶n mua b¸n nhá.
(Xem s¬ ®å 9 quy tr×nh thanh to¸n b»ng thÎ- phÇn phô lôc)
15
SV: NguyÔn ThÞ Thu HuyÒn
Líp 713- §H Kinh doanh& C«ng nghÖ HµNéi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
GV h−íng dÉn: Ths. Hoµng YÕn Lan
ch−¬ng II:
thùc tr¹ng thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt t¹i Ng©n
hµng NNo & PTNT HuyÖn Kim Thµnh TØnh H¶i D−¬ng
2.1. Tæng quan vÒ Ng©n hµng No & PTNT Kim Thµnh:
2.1.1. LÞch sö h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña NHNo & PTNT huyÖn Kim Thµnh:
Ng©n hµng N«ng nghiÖp vµ ph¸t triÓn n«ng th«n (NHNo &PTNT) huyÖn Kim
Thµnh lµ mét chi nh¸nh cña NHNo & PTNT tØnh H¶i D−¬ng ®−îc thµnh lËp theo
quyÕt ®Þnh sè 340Q§/NHNN do Tæng gi¸m ®èc NHN0 & PTNT ViÖt nam ban hµnh
vµ b¾t ®Çu ®i vµo ho¹t ®éng tõ th¸ng 4 n¨m 1997.
NHNo & PTNT Kim thµnh ®−îc thµnh lËp trªn c¬ së t¸ch tõ NHNo & PTNT
huyÖn Kim m«n vµ cã trô së chÝnh t¹i thÞ trÊn Phó th¸i huyÖn Kim thµnh tØnh H¶i
d−¬ng, Ng©n hµng ho¹t ®éng trªn ph¹m vi 20 xW vµ 1 thÞ trÊn.
Chi nh¸nh NHNo & PTNT huyÖn Kim thµnh lµ mét ®¬n vÞ ho¹t ®éng kinh
doanh cã ®Çy ®ñ t− c¸ch ph¸p nh©n, cã con dÊu riªng vµ cã cïng chøc n¨ng ,nhiÖm vô
nh− c¸c chi nh¸nh NHNo & PTNT kh¸c trªn ®Þa bµn tØnh H¶i d−¬ng.
Trô së cña Ng©n hµng ®Æt trªn ®Þa bµn réng, lµ trung t©m cña huyÖn, lµ n¬i tËp
chung nhiÒu c¬ quan chøc n¨ng cña huyÖn nh−: UBND huyÖn, HuyÖn uû, Kho b¹c,
Chi côc thuÕ.... §ång thêi trªn ®Þa bµn nµy cßn cã nhiÒu tæ hîp s¶n xuÊt, nhiÒu doanh
nghiÖp ®ãng trªn ®i¹ bµn, d©n c− ë khu vùc nµy ®«ng ®óc nªn kh¸ch hµng rÊt phong
phó.
Do n¾m b¾t ®−îc nhu cÇu thÞ tr−êng vµ nhu cÇu vèn trªn ®Þa bµn huyÖn còng
nh− t¹o ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho nh©n d©n trong giao dÞch víi Ng©n hµng, NHNo &
PTNT Kim thµnh ®W më thªm mét chi nh¸nh NH cÊp 3 ë xW Céng hoµ. Ng©n hµng
cÊp 3 Lai khª ho¹t ®éng trªn ph¹m vi 6 xW. Sù ra ®êi cña Ng©n hµng cÊp 3 nµy t¹o
®iÒu kiÖn thuËn lîi cho NHN0 & PTNT Kim thµnh thùc hiÖn tèt chøc n¨ng, nhiÖm vô
cÊp trªn giao phã.
TÝnh ®Õn cuèi n¨m 2005, biªn chÕ cña Ng©n hµng lµ 34 ng−êi, trong ®ã c¸n bé
16
SV: NguyÔn ThÞ Thu HuyÒn
Líp 713- §H Kinh doanh& C«ng nghÖ HµNéi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
GV h−íng dÉn: Ths. Hoµng YÕn Lan
n÷ chiÕm 60%, c¸n bé nam chiÕm 40%, ®éi ngò c¸n bé c«ng nh©n viªn cña Ng©n
hµng ®¹t tr×nh ®é ®¹i häc, cao ®¼ng chiÕm tû lÖ cao: trong ®ã cã 28 ®ång chÝ tr×nh ®é
®¹i häc, 3 ®ång chÝ tr×nh ®é cao ®¼ng, cßn l¹i lµ trung cÊp.
MÆc dï lµ mét chi nh¸nh Ng©n hµng míi ®−îc t¸i lËp l¹i c¸ch ®©y 9 n¨m,
nh−ng d−íi sù lWnh ®¹o s¸ng suèt cña ban gi¸m ®èc cïng víi sù bè trÝ nh©n sù hîp lý,
c¸c ho¹t ®éng nhÞp nhµng, ¨n khíp nhau ®W t¹o nªn mét m« h×nh ho¹t ®éng kh¸ hiÖu
qu¶.
2.1.2.C¬ cÊu tæ chøc cña NH No & PTNT huyÖn Kim Thµnh:
2.1.2.1. S¬ ®å c¬ cÊu tæ chøc cña NH No & PTNT huyÖn Kim Thµnh
( Xem s¬ ®å phÇn phô lôc)
2.1.2.2. Chøc n¨ng vµ nhiÖm vô cña c¸c phßng ban:
Mçi phßng thùc hiÖn chøc n¨ng nhiÖm vô cña m×nh theo sù ph©n c«ng,
chØ ®¹o cña Ban Gi¸m ®èc. Trong ho¹t ®éng gi÷a c¸c Phßng, ban cã mèi quan hÖ mËt
thiÕt víi nhau ®Ó cïng thùc hiÖn môc tiªu chung cña Ng©n hµng.
- Phßng Kinh doanh: Cã chøc n¨ng, nhiÖm vô lµ cho vay, gi¸m ®Þnh kh¸ch hµng cho
vay, gi¸m ®Þnh tµi s¶n thÕ chÊp vµ lËp hå s¬ cho vay.
- Phßng KÕ to¸n- Ng©n quü: Cã chøc n¨ng, nhiÖm vô gi¶Ø ng©n- l−u tr÷ hå s¬ cho
vay. Vµ bªn Ng©n quü cã nhiÖm vô xuÊt tiÒn cho kh¸ch hµng vay.
- NH cÊp 3 Lai Khª: Lµ NH chi nh¸nh trùc thuéc NH No & PTNT huyÖn Kim Thµnh,
cã nhiÖm vô vµ chøc n¨ng nh− 1 m« h×nh thu nhá cña NH No &PTNT huyÖn Kim
Thµnh.
+ Tæ TÝn dông: Tæ tÝn dông ë NH c¸p 3 Lai Khª ho¹t ®éng gièng nh− 1 m« h×nh thu
nhá cña phßng Kinh doanh NH No & PTNT huyÖn Kim Thµnh. Còng cã chøc n¨ng
vµ nhiÖm vô lµ gi¸m ®Þnh kh¸ch hµng cho vay vµ tµi s¶n thÕ chÊp cña kh¸ch hµng cho
vay.
+ Tæ KÕ to¸n ng©n quü: Cã chøc n¨ng vµ nhiÖm vô nh− phßng KÕ to¸n- NQ
cña NH cÊp trªn, nh−ng ë quy m« nhá h¬n.
Mçi phßng thùc hiÖn chøc n¨ng nhiÖm vô cña m×nh theo sù ph©n c«ng, chØ ®¹o
cña Ban Gi¸m ®èc. Trong ho¹t ®éng gi÷a c¸c Phßng, ban cã mèi quan hÖ mËt thiÕt víi
17
SV: NguyÔn ThÞ Thu HuyÒn
Líp 713- §H Kinh doanh& C«ng nghÖ HµNéi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
GV h−íng dÉn: Ths. Hoµng YÕn Lan
nhau ®Ó cïng thùc hiÖn môc tiªu chung cña Ng©n hµng. NHNo & PTNT thùc hiÖn
nhiÖm vô, chøc n¨ng theo sù ph©n c«ng uû quyÒn cña Tæng Gi¸m ®èc NHNo & PTNT
ViÖt Nam vÒ c¸c mÆt nghiÖp vô: Huy ®éng, cho vay, thanh to¸n vµ c¸c dÞch vô kh¸c.
Thùc hiÖn viÖc lu©n chuyÓn bè trÝ s¾p xÕp c¸n bé cho c¸c phßng ban mét c¸ch
hîp lý ®óng ng−êi ®óng viÖc, ®Çu t− cho viÖc n©ng cao tr×nh ®é chuyªn m«n, ngo¹i
ng÷ ®Ó ®¸p øng nhu cÇu ®ßi hái cao cña c«ng viÖc trong thêi ®¹i kinh tÕ tri thøc ngµy
nay lµ mét trong nh÷ng ®Ò ¸n cïng víi viÖc gi¸o dôc ®¹o ®øc nghÒ nghiÖp, x©y dùng
truyÒn thèng v¨n minh trong giao tiÕp...®W ®em l¹i hiÖu qu¶ trong ho¹t ®éng cña
NHNo & PTNT huyÖn Kim Thµnh tØnh H¶i D−¬ng thêi gian qua.
N©ng cÊp, ®æi míi trang thiÕt bÞ phôc vô c«ng t¸c giao dÞch còng ®W ®−îc ®æi
míi theo nguyªn t¾c hiÖn ®¹i, ®Çu t− cã träng t©m vµo c¸c ho¹t ®éng ®em l¹i hiÖu qu¶
tøc thêi còng nh− l©u dµi, phï hîp víi t×nh h×nh tµi chÝnh cña ®¬n vÞ, ®¶m b¶o kh¶
n¨ng c¹nh tranh vµ hoµn thiÖn tõng b−íc ®Ó trë thµnh mét Ng©n hµng hiÖn ®¹i trªn ®Þa
bµn vµ s½n sµng ®Ó ®¸p øng yªu cÇu cÇn thiÕt cïng toµn hÖ thèng NHNo & PTNT
ViÖt Nam khi héi nhËp kinh tÕ khu vùc vµ quèc tÕ.
2.1.3. KÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh cña Ng©n hµng No & PTNT Kim Thµnh
trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y:
3.1.3.1. KÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh cña NHNo& PTNT huyÖn Kim
Thµnh ( Xem b¶ng 1 phÇn phô lôc)
3.1.3.2. T×nh h×nh huy ®éng vèn cña NHNo & PTNT huyÖn Kim Thµnh:
(Xem b¶ng 2 phÇn phô lôc)
C«ng t¸c huy ®éng vèn lu«n lµ mét nhiÖm vô tiªn quyÕt trong ho¹t ®éng kinh
doanh cña Ng©n hµng. Muèn më réng ho¹t ®éng tÝn dông cña m×nh th× Ng©n hµng cÇn
ph¶i më réng ho¹t ®éng huy ®éng vèn. Bëi v× ho¹t ®éng chÝnh cña Ng©n hµng lµ "®i
vay ®Ó cho vay" do ®ã c«ng t¸c huy ®éng vèn cña mçi Ng©n hµng lµ ho¹t ®éng c¬ b¶n
®Ó ®¸nh gi¸ hiÖu qu¶ cña c¸c chÝnh s¸ch huy ®éng vèn, c¬ cÊu huy ®éng vèn cña mçi
Ng©n hµng, bÊt kú Ng©n hµng nµo còng rÊt chó träng ®Õn ho¹t nµy.
NhËn thøc ®−îc ®iÒu ®ã nªn ngay tõ khi míi t¸i lËp l¹i, NHNo & PTNT chi nh¸nh
huyÖn Kim Thµnh ®W cã nhiÒu cè g¾ng trong viÖc kh¬i nguån vèn huy ®éng. §©y lµ
mét trong nh÷ng c«ng t¸c chñ yÕu nh»m më réng vµ n©ng cao hiÖu qu¶ ho¹t ®éng cña
m×nh.
18
SV: NguyÔn ThÞ Thu HuyÒn
Líp 713- §H Kinh doanh& C«ng nghÖ HµNéi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
GV h−íng dÉn: Ths. Hoµng YÕn Lan
Mét mÆt, Ng©n hµng thu hót ®−îc nguån vèn t¹m thêi nhµn rçi trong d©n c− t¹o
thu nhËp cho hä, mÆt kh¸c l¹i æn ®Þnh më réng quy m« tÝn dông víi c¸c thµnh phÇn
kinh tÕ nãi chung vµ hé n«ng d©n nãi riªng. Ng©n hµng ®W ®a d¹ng ho¸ nhiÒu h×nh
thøc huy ®éng cña m×nh nh− nhËn tiÒn göi víi nhiÒu thêi h¹n kh¸c nhau gióp kh¸ch
hµnh dÔ lùa chän vµ tÝnh ®Õn hiÖu qu¶ trong viÖc göi tiÒn cña m×nh. Ngoµi ra, Ng©n
hµng cßn ph¸t hµnh kú phiÕu ®Ó thu hót l−îng tiÒn nhµn dçi trong d©n c−, c¸c lo¹i
tiÒn göi thanh to¸n cña kh¸ch hµng, ®ång thêi Ng©n hµng còng linh ho¹t trong viÖc ¸p
dông khung lWi suÊt phï hîp. Bªn c¹nh ®ã, Ng©n hµng cßn nhËn nguån vèn uû th¸c tõ
c¸c tæ chøc kinh tÕ vµ lµm "®¹i lý" cho Ng©n hµng ng−êi nghÌo ®Ó h−ëng hoa hång
Theo b¶ng tæng kÕt nguån vèn ta nhËn thÊy nguån vèn t¨ng liªn tôc qua 3 n¨m,
n¨m sau cao h¬n n¨m tr−íc. BiÓu ®å sau ®©y sÏ thÓ hiÖn râ h¬n thùc tr¹ng nµy:
BiÓu 1: Quy m« t¨ng tr−ëng nguån vèn huy ®éng n¨m 2003,20004,2005:
§¬n vÞ: TriÖu ®ång
200
171.9
150
98.202
106.769
100
50
0
2003
2004
2005
Tong nguon von huy dong
Nguån: B¸o c¸o kÕt qu¶ Kinh doanh n¨m 2003, 2004, 2005.
N¨m 2003 tæng nguån vèn lµ 98.202 triÖu ®ång, t¨ng so víi n¨m 2002 lµ 18.000
triÖu ®ång víi møc t¨ng 18.33%. N¨m 2004 nguån vèn huy ®éng ®−îc lµ 106.769
triÖu ®ång, t¨ng so víi n¨m 2003 lµ 8.576 triÖu ®ång (b»ng 8,02%). §Õn n¨m 2005
tæng nguån vèn t¨ng kh¸ nhanh ®¹t 171.900 triÖu ®ång so víi n¨m 2004 t¨ng 65.131
triÖu ®ång, tû lÖ t¨ng lµ 61% vµ t¨ng 73.698 triÖu ®ång so víi n¨m 2003.
Lý do ®Ó NHNo &PTNT huyÖn Kim Thµnh cã thÓ ®¹t ®−îc nh÷ng kÕt qu¶ nh−
vËy lµ do ban lWnh ®¹o Ng©n hµng lu«n lu«n quan t©m, chó träng ®Õn c«ng t¸c huy
19
SV: NguyÔn ThÞ Thu HuyÒn
Líp 713- §H Kinh doanh& C«ng nghÖ HµNéi
LuËn v¨n tèt nghiÖp
GV h−íng dÉn: Ths. Hoµng YÕn Lan
®éng nguån vèn, tËn dông mäi nguån vèn cña c¸c tæ chøc kinh tÕ - xW héi trªn ®Þa
bµn, thay ®æi lÒ lèi t¸c phong lµm viÖc víi ph−¬ng ch©m "cßn kh¸ch hµng cßn phôc
vô", gi¶i phãng kh¸ch hµnh nhanh. V× vËy, mÆc dï Ng©n hµng ë liÒn kÒ Kho B¹c, hÖ
thèng Kho B¹c lu«n huy ®éng víi lWi suÊt cao h¬n nh−ng Ng©n hµng vÉn thu hót ®−îc
nhiÒu kh¸ch hµng, ®iÒu nµy chøng tá Ng©n hµng rÊt cã uy tÝn víi kh¸ch hµng, ®©y lµ
thµnh tÝch ®¸ng kÓ cña Ng©n hµng.
3.1.3.3. . Ho¹t ®éng sö dông vèn cña NHNo & PTNT Kim Thµnh:
(Xem b¶ng 3 phÇn phô lôc)
Huy ®éng vèn ®W khã, song lµm nh− thÕ nµo ®Ó sö dông nguån vèn ®W huy ®éng
®−îc mét c¸ch cã hiÖu qu¶, mang l¹i lîi nhuËn cao nhÊt víi chi phÝ thÊp nhÊt l¹i lµ
®iÒu v« cïng khã kh¨n ®èi víi nh÷ng ng−êi lµm Ng©n hµng còng nh− ®èi víi c¸c
c«ng ty tµi chÝnh, tæ chøc tµi chÝnh tÝn dông…
Lµ mét chi nh¸nh cña NHNo & PTNT H¶i d−¬ng, ho¹t ®éng chñ yÕu cña
NHNo Kim Thµnh dùa trªn ®i vay vµ cho vay phÇn lín lµ n«ng d©n, ho¹t ®éng cho
vay víi môc ®Ých ph¸t k inh tÕ n«ng nghiÖp, n«ng th«n trªn ®Þa bµn.
BiÓu 2: Quy m« t¨ng tr−ëng d− nî cho vay t¹i NH No huyÖn Kim Thµnh:
§¬n vÞ: TriÖu ®ång
160
142.508
127.763
120
101.983
80
40
0
2003
2004
2005
Tong du no
Nguån: B¸o c¸o kÕt qu¶ kinh doanh n¨m 2003, 2004, 2005
20
SV: NguyÔn ThÞ Thu HuyÒn
Líp 713- §H Kinh doanh& C«ng nghÖ HµNéi
- Xem thêm -