Đánh giá rủi ro trước khi cho vay ĐTPT tại Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái
Chuyªn ®Ò thùc tËp
Lêi nãi ®Çu
Chóng ta ®ang sèng trong mét nÒn kinh tÕ n¨ng ®éng mang tÝnh chÊt toµn cÇu. Trong
nÒn kinh tÕ Êy xu h−íng héi nhËp víi nÒn kinh tÕ thÕ giíi vµ khu vùc ®ang lµ xu h−íng chung
cña c¸c quèc gia. N¨m 2004 lµ n¨m cã ý nghÜa lÞch sö quan träng trong kÕ ho¹ch ph¸t triÓn
5 n¨m (2001-2005)
Trong bèi c¶nh ®æi míi chung cña ®Êt n−íc, NHTM víi vai trß lµ mét trung gian tµi
chÝnh quan träng cña x· héi ®· tõng b−íc c¶i tæ ho¹t ®éng cña m×nh hoµ nhËp víi c¬ chÕ
míi cña thÞ tr−êng, më réng m¹ng l−íi cho vay víi c¸c doanh nghiÖp. §©y lµ ph−¬ng h−íng
ph¸t triÓn tÝn dông míi trong ®iÒu kiÖn hiÖn nay. Bëi nÒn kinh tÕ ®· chøa ®ùng trong nã
nh÷ng tiÒm n¨ng néi t¹i to lín, mét khi ®−îc quan t©m ®óng møc sÏ trë thµnh lùc l−îng chÝnh
thóc ®Èy sù ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ vµ trong t−¬ng lai thÞ tr−êng tÝn dông sÏ trë nªn réng
lín, chÊt l−îng tÝn dông sÏ lµ mét vÊn ®Ò ®−îc x· héi vµ ng©n hµng hÕt søc quan t©m. Kh¾c
phôc kiÒm chÕ nî qu¸ h¹n ®ang lµ ®ßi hái cÊp b¸ch ®−îc ®Æt ra ®èi víi toµn ng©n hµng
Hoµ chung víi sù chuyÓn m×nh cña nÒn kinh tÕ Êy, c¸c NHTM nãi chung vµ Chi nh¸nh
ng©n hµng §T&PT Yªn B¸i nãi riªng ®· thÊy ®−îc tiÒm n¨ng to lín cña c¸c doanh nghiÖp
vèn ®· ®Çy tiÒm n¨ng víi ho¹t ®éng linh ho¹t, uyÓn chuyÓn n¨ng ®éng vµ cã tÝnh tù chñ cao,
vèn ®Çu t− lín, thêi gian hoµn vèn t−¬ng ®èi dµi thÝch øng víi sù ®Çu t− vµ ph¸t triÓn cña
Chi nh¸nh. §©y lµ thÞ tr−êng kh«ng nh÷ng gióp ng©n hµng më réng quy m« kinh doanh mµ cßn
gãp phÇn thóc ®Èy sù ph¸t triÓn chung cña nÒn kinh tÕ.
NhËn thøc ®−îc vai trß quan träng cña TDNH ®èi víi c¸c doanh nghiÖp còng nh− kh¶o
s¸t vÒ t×nh h×nh cho vay cña Chi nh¸nh ng©n hµng §T&PT Yªn b¸i, trong thêi gian thùc tËp
t¹i chi nh¸nh em ®· m¹nh d¹n chän ®Ò tµi "§¸nh
§¸nh gi¸ rñi ro tr−íc khi cho vay §TPT t¹i Chi
nh¸nh ng©n hµng §T&PT
§T PT Yªn B¸i " lµm chuyªn ®Ò tèt nghiÖp víi hy väng gãp mét phÇn kiÕn
thøc nhá bÐ cña m×nh vµo viÖc kh¾c phôc kiÒm chÕ nî qu¸ h¹n, x©y dùng c¸c gi¶i ph¸p tÝn
dông cho sù ph¸t triÓn c¸c doanh nghiÖp trªn ®Þa bµn tØnh Yªn B¸i.
Néi dung nghiªn cøu gåm ba phÇn
Ch−¬ng 1
Nh÷ng vÊn ®Ò c¬ b¶n vÒ ®¸nh gi¸ rñi ro tr−íc khi cho vay ®Çu t− ph¸t triÓn cña ng©n
hµng th−¬ng m¹i trong nÒn kinh tÕ thÞ tr−êng
Ch−¬ng 2
§T&PT
PT
Thùc tr¹ng ®¸nh gi¸ rñi ro tr−íc khi cho vay §TPT t¹i Chi nh¸nh Ng©n hµng §T
Yªn B¸i
Ch−¬ng 3
Gi¶i ph¸p n©ng cao chÊt l−îng c«ng t¸c ®¸nh gi¸ rñi ro tr−íc khi cho vay §TPT t¹i
Chi nh¸nh Ng©n hµng §T&PT
§T PT Yªn B¸i
1
NguyÔn Thanh Nga
Khoa Tµi chÝnh - kÕ to¸n
Chuyªn ®Ò thùc tËp
Ch−¬ng 1
Nh÷ng vÊn ®Ò c¬ b¶n vÒ ®¸nh gi¸ rñi ro
Tr−íc khi cho vay ®Çu t− ph¸t triÓn cña ng©n hµng
th−¬ng m¹i trong nÒn kinh tÕ thÞ tr−êng
1.1. Ho¹t ®éng cña Ng©n hµng Th−¬ng m¹i trong nÒn kinh tÕ thÞ tr−êng
1.1.1. Kh¸i qu¸t chung vÒ c¸c nghiÖp vô cña Ng©n hµng
Ng©n hµng th−¬ng m¹i lµ mét trong nh÷ng ngµnh c«ng nghiÖp cã tõ l©u ®êi.
Ng©n hµng th−¬ng m¹i ®Çu tiªn ®−îc ra ®êi vµo n¨m 1782. §Õn nay, Ng©n hµng cã
ho¹t ®éng gÇn gòi víi nh©n d©n vµ cã nÒn kinh tÕ trong c¸c n−íc ph¸t triÓn, hÇu
nh− kh«ng cã mét c«ng d©n nµo kh«ng cã quan hÖ giao dÞch víi ng©n hµng. NÒn
kinh tÕ cµng ph¸t triÓn, ho¹t ®éng vµ dÞch vô cña NHTM cµng ®i s©u vµo nh÷ng
ngâ ngh¸ch cña nÒn kinh tÕ vµ ®êi sèng cña con ng−êi. Mäi c«ng d©n ®Òu chÞu t¸c
®éng cña ng©n hµng, dï hä lµ kh¸ch hµng göi tiÒn, mét ng−êi vay hay ®¬n gi¶n lµ
mét ng−êi ®ang lµm viÖc cho mét doanh nghiÖp cã vay vèn vµ sö dông c¸c dÞch vô
ng©n hµng. NHTM cã nh÷ng nghiÖp vô chñ yÕu nh− sau
a) NghiÖp vô tµi s¶n nî vµ vèn cña Ng©n hµng
§©y lµ nghiÖp vô khëi ®Çu t¹o ®iÒu kiÖn cho sù ph¸t triÓn ng©n hµng vÒ sau,
khi NHTM dB h×nh thµnh vµ æn ®Þnh, c¸c nghiÖp vô cña nã ®−îc xen kÏ lÉn nhau
trong suèt qu¸ tr×nh ho¹t ®éng.
- NghiÖp vô ph¸t hµnh giÊy tê cã gi¸: C¸c NHTM th−êng sö dông nghiÖp vô
nµy ®Ó thu hót c¸c kho¶n vèn cã tÝnh dµi h¹n nh»m ®¶m b¶o kh¶ n¨ng ®Çu t− c¸c
kho¶n vèn dµi h¹n cña Ng©n hµng vµo nÒn kinh tÕ. Ngoµi ra, nghiÖp vô nµy cßn
gióp c¸c ng©n hµng th−¬ng m¹i t¨ng c−êng tÝnh æn ®Þnh vèn trong ho¹t ®éng kinh
doanh cña m×nh.
- NghiÖp vô ®i vay: Sau khi ®B sö dông hÕt vèn, nh−ng vÉn ch−a d¸p øng
®−îc nhu cÇu vay vèn cña kh¸ch hµng hoÆc ph¶i ®¸p øng nhu cÇu thanh to¸n vµ chi
cña kh¸ch hµng, c¸c NHTM cã thÓ ®i vay NHT¦, ë c¸c NHTM kh¸c, vay ë mét thÞ
tr−êng tiÒn tÖ, vay c¸c tæ chøc ngoµi n−íc,…Vèn ®i vay chØ chiÕm mét tû träng cã
thÓ chÊp nhËn ®−îc trong kÕt cÊu nguån vèn, nh−ng nã rÊt cÇn thiÕt vµ cã vÞ trÝ
quan träng ®Ó ®¶m b¶o cho ng©n hµng ho¹t ®éng kinh doanh mét c¸ch b×nh th−êng.
- NghiÖp vô huy ®éng vèn kh¸c: C¸c ng©n hµng cßn huy ®éng vèn d−íi h×nh
thøc uû th¸c hay ®¹i lý cho c¸c tæ chøc c¸ nh©n. Nhê vµo uy tÝn vµ nghiÖp vô cña
2
NguyÔn Thanh Nga
Khoa Tµi chÝnh - kÕ to¸n
Chuyªn ®Ò thùc tËp
m×nh, c¸c ng©n hµng th−êng ®−îc c¸c tæ chøc hoÆc c¸ nh©n uû th¸c thùc hiÖn thanh
to¸n tiÒn hoÆc gi¶i ng©n vèn, lµm ®¹i lý kh¸c.
b) NghiÖp vô tµi s¶n cã
- NghiÖp vô ng©n quü: §Ó ®¶m b¶o kh¶ n¨ng thanh to¸n cña m×nh, c¸c Ng©n
hµng th−êng ph¶i thùc hiÖn nghiªm chØnh c¸c quy ®Þnh mang tÝnh ph¸p luËt vÒ ®¶m
b¶o kh¶ n¨ng thanh to¸n cña Ng©n hµng trung −¬ng nh−: tû lÖ dù tr÷ b¾t buéc....
MÆc dï kho¶n vèn dïng cho nghiÖp vô nµy cña Ng©n hµng mang l¹i lîi
nhuËn thÊp hoÆc kh«ng mang l¹i lîi nhuËn nh−ng nã l¹i gióp ng©n hµng kh«ng bÞ
mÊt kh¶ n¨ng thanh to¸n khi kh¸ch hµng göi tiÒn rót tiÒn tr−íc h¹n, còng nh− ®¶m
b¶o an toµn chung vÒ ho¹t ®éng cña tõng Ng©n hµng th−¬ng m¹i.
- NghiÖp vô cho vay: NghiÖp vô cho vay lµ nghiÖp vô mang l¹i lîi nhuËn
chÝnh cho c¸c Ng©n hµng. NghiÖp vô nµy rÊt ®a d¹ng vÒ h×nh thøc vµ phøc t¹p vÒ
néi dung. NghiÖp vô nµy bao gåm: tÝn dông trung dµi h¹n, ng¾n h¹n, cho thuª tµi
chÝnh, b¶o lBnh...
NghiÖp vô nµy mang tÝnh rñi ro cao do chÞu nhiÒu yÕu tè t¸c ®éng nh−: kinh
tÕ, chÝnh trÞ, ®iÒu kiÖn tù nhiªn...
c) NghiÖp vô kinh doanh kh¸c
§Ó gi¶m rñi ro trong ho¹t ®éng Ng©n hµng, c¸c Ng©n hµng th−¬ng m¹i ph¶i
thùc hiÖn ®a d¹ng ho¸ s¶n phÈm cña m×nh nh−: dÞch vô t− vÊn, ®Çu t− tµi chÝnh, liªn
doanh, hïn vèn, gãp vèn, kinh doanh vµng b¹c ®¸ quý, kinh doanh ngo¹i hèi...
Tãm l¹i: c¸c nghiÖp vô cña Ng©n hµng th−¬ng m¹i trong nÒn kinh tÕ thÞ
tr−êng v« cïng phong phó vµ phøc t¹p, chóng cã mèi quan hÖ mËt thiÕt víi nhau.
NghiÖp vô tµi s¶n nî quyÕt ®Þnh ®Õn quy m« vµ ph¹m vi ho¹t ®éng cña nghiÖp vô
tµi s¶n cã. Mçi nghiÖp vô ®Òu lµ tiÒn ®Ò, ®iÒu kiÖn ®Ó duy tr× vµ ph¸t triÓn c¸c
nghiÖp vô kh¸c
Tuy vËy trong c¸c nghiÖp vô cña Ng©n hµng th−¬ng m¹i th× nghiÖp vô tÝn
dông vÉn lµ nghiÖp vô quan träng nhÊt, lµ nghiÖp vô sinh lêi chñ yÕu, quyÕt ®Þnh
kÕt qu¶ kinh doanh cña Ng©n hµng th−¬ng m¹i.
§i ®«i víi viÖc ph¸t triÓn ho¹t ®éng cña nghiÖp vô tÝn dông th× nh÷ng khã
kh¨n mµ ng©n hµng gÆp ph¶i ngµy cµng nhiÒu vµ phøc t¹p. §Ó t¨ng c−êng chÊt
l−îng tÝn dông, c¸c ng©n hµng th−¬ng m¹i th−êng xuyªn ph¶i ®¸nh gi¸ rñi ro trong
ho¹t ®éng tÝn dông cña m×nh.
3
NguyÔn Thanh Nga
Khoa Tµi chÝnh - kÕ to¸n
Chuyªn ®Ò thùc tËp
1.1.2. Rñi ro trong ho¹t ®éng kinh doanh cña Ng©n hµng th−¬ng m¹i
1.1.2.1. Kh¸i niÖm vÒ rñi ro
Cã nhiÒu c¸ch ®Þnh nghÜa kh¸c nhau vÒ rñi ro nh−: "rñi ro trong ho¹t ®éng
kinh tÕ nãi chung lµ nh÷ng tæn thÊt mµ c¸c doanh nghiÖp ph¶i g¸nh chÞu trong
ho¹t ®éng kinh doanh cña m×nh" hoÆc "rñi ro lµ nh÷ng bÊt tr¾c g©y ra mÊt m¸t,
thiÖt h¹i” nh−ng nãi chung mäi ®Þnh nghÜa ®Òu ®i tíi sù kh¼ng ®Þnh "rñi ro lµ
nh÷ng ®iÒu ngoµi mong muèn vµ mang l¹i hËu qu¶ xÊu". Rñi ro cã thÓ gÆp bÊt cø
lóc nµo ngoµi ý thøc cña con ng−êi. Chóng ta kh«ng thÓ lo¹i bá hoµn toµn rñi ro ra
khái m«i tr−êng kinh doanh mµ chØ cã thÓ nghiªn cøu nã, nhËn biÕt nã vµ h¹n chÕ
nã tíi møc thÊp nhÊt.
Ng©n hµng th−¬ng m¹i lµ mét doanh nghiÖp ®Æc biÖt kinh doanh trong lÜnh
vùc tiÒn tÖ. Trong qu¸ tr×nh ho¹t ®éng cña m×nh, ng©n hµng chÞu nhiÒu rñi ro kh¸c
nhau do nguyªn nh©n kh¸ch quan, chñ quan ....
1.1.2.2. Nh÷ng rñi ro chñ yÕu trong ho¹t ®éng kinh doanh cña NH TM
a)Rñi ro tÝn dông
Rñi ro trong kinh doanh tÝn dông lµ nh÷ng tæn thÊt x¶y ra trong qu¸ tr×nh
thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô kinh doanh tÝn dông cña m×nh.
Rñi ro tÝn dông lµ rñi ro do kh¸ch hµng kh«ng tr¶ ®−îc nî vay cho ng©n
hµng. C¸c kho¶n tiÒn cho vay th−êng cã tû lÖ rñi ro h¬n so víi c¸c tµi s¶n cã kh¸c.
Do tÝnh láng thÊp vµ tÝnh rñi ro cao h¬n nªn c¸c ng©n hµng th−êng thu ®−îc lîi
nhuËn cao tõ ho¹t ®éng tÝn dông. Trªn thÕ giíi, ho¹t ®éng tÝn dông mang l¹i 2/3 thu
nhËp cho ng©n hµng. Cßn t¹i ViÖt nam 90%thu nhËp cña c¸c ng©n hµng tõ nghiÖp
vô tÝn dông.
Muèn h¹n chÕ rñi ro trong kinh doanh tÝn dông cña c¸c ng©n hµng nhÊt thiÕt
ph¶i cã nh÷ng gi¶i ph¸p ®ång bé c¶ vÒ m«i tr−êng kinh tÕ, c¬ chÕ nghiÖp vô, c«ng
t¸c tæ chøc, ®µo t¹o c¸n bé...
b) Rñi ro thiÕu vèn kh¶ dông
Víi t− c¸ch lµ mét trung gian tµi chÝnh, ng©n hµng lµ mét doanh nghiÖp mµ
ng−êi qu¶n lý nã lu«n lu«n nh»m tèi ®a ho¸ lîi nhuËn.
Rñi ro thiÕu vèn x¶y ra khi ng©n hµng kh«ng ®¸p øng ®−îc vèn cho ho¹t ®éng kinh
doanh cña m×nh. Nã x¶y ra khi t×nh tr¹ng mÊt c©n ®èi nghiªm träng gi÷a viÖc huy
®éng vµ sö dông vèn. Nguyªn nh©n dÉn ®Õn thiÕu vèn do ng©n hµng kh«ng cã c¸c
chÝnh s¸ch huy ®éng vèn linh ho¹t, chÝnh s¸ch lBi suÊt ch−a phï hîp.
4
NguyÔn Thanh Nga
Khoa Tµi chÝnh - kÕ to¸n
Chuyªn ®Ò thùc tËp
c) Rñi ro l?i suÊt
LBi suÊt lµ chi phÝ ®Ó ®i vay hoÆc gi¸ ph¶i tr¶ ®Ó thuª vèn trong mét thêi gian
nµo ®ã. C¸c ng©n hµng ho¹t ®éng trong c¬ chÕ lBi suÊt lu«n biÕn ®æi theo lBi suÊt
cña thÞ tr−êng. HiÖn t−îng lBi suÊt t¨ng hoÆc gi¶m cã thÓ g©y rñi ro cho ho¹t ®éng
cña Ng©n hµng th−¬ng m¹i. HiÖn nay ®Ó gi¶m rñi ro lBi suÊt c¸c ng©n hµng th−êng
thùc hiÖn c¸c hîp ®ång víi lBi suÊt th¶ næi, lBi suÊt ®−îc ¸p dông theo sù thay ®æi
lBi suÊt c¬ b¶n cña ng©n hµng nhµ n−íc biÕn ®éng cña lBi suÊt trªn thÞ tr−êng tiÒn
tÖ.
d) Rñi ro tû gi¸ hèi ®o¸i
C¸c rñi ro trong viÖc giao dÞch ngo¹i hèi xuÊt ph¸t tõ tû gi¸ hèi ®o¸i cña c¸c
lo¹i tiÒn tÖ kh¸c nhau do t¸c ®éng cña kinh tÕ vµ chÝnh trÞ cña mét ®Êt n−íc.VËy rñi
ro tû gi¸ hèi ®o¸i lµ rñi ro x¶y ra khi cã biÕn ®éng vÒ tû gi¸ ngo¹i hèi. Do tû gi¸
chÞu t¸c ®éng cña nhiÒu yÕu tè kh¸c nhau nh− t×nh h×nh kinh tÕ cña c¸c n−íc, lBi
suÊt cña tõng ®ång tiÒn, ®iÒu kiÖn vÒ thiªn nhiªn... nªn th−êng xuyªn cã sù biÕn
®éng.
e) Rñi ro trong thanh kho¶n
Rñi ro trong thanh kho¶n ph¸t sinh khi nh÷ng ng−êi göi tiÒn ®ång thêi cã
nhu cÇu rót tiÒn göi ë ng©n hµng ngay lËp tøc. Trong nh÷ng tr−êng hîp nh− vËy
ng©n hµng ph¶i ®i vay bæ sung nguån vèn thanh to¸n hoÆc ph¶i b¸n tµi s¶n cña
m×nh ®Ó ®¸p øng nhu cÇu rót tiÒn cña ng−êi göi tiÒn.
§©y lµ lo¹i rñi ro kh«ng nh÷ng ¶nh h−ëng nÆng nÒ ®Õn ho¹t ®éng cña ng©n
hµng mµ cßn ¶nh h−ëng ®Õn c¶ mét nÒn kinh tÕ. C¸c cuéc khñng ho¶ng ng©n hµng
th−¬ng m¹i kÐo theo sù suy tho¸i kinh tÕ, ¶nh h−ëng s©u s¾c ®Õn ®êi sèng kinh tÕ,
xB héi
f) C¸c lo¹i rñi ro kh¸c: Trong ho¹t ®éng kinh doanh cña ng©n hµng cßn chÞu nh÷ng
lo¹i rñi ro kh¸c nhau nh−: rñi ro do ho¹t ®éng ngo¹i b¶ng, rñi ro c«ng nghÖ, rñi ro
quèc gia .....
Tãm l¹i: Rñi ro trong qu¸ tr×nh kinh doanh cña c¸c Ng©n hµng th−¬ng m¹i
tuú theo møc ®é mµ ¶nh h−ëng Ýt hay nhiÒu tíi b¶n th©n Ng©n hµng còng nh−
kh¸ch hµng cña hä. §Æc biÖt, rñi ro trong ho¹t ®éng tÝn dông ¶nh h−ëng lín tíi
ng©n hµng còng nh− tíi toµn bé nªn kinh tÕ. Khi mét kho¶n tÝn dông lín gÆp rñi ro
cã thÓ dÉn tíi t×nh tr¹ng ng©n hµng thiÕu vèn kh¶ dông hoÆc mÊt kh¶ n¨ng thanh
to¸n. Khi ®ã lßng tÝn cña kh¸ch hµng vµo Ng©n hµng gi¶m sót ®¸ng kÓ cã thÓ g©y
nªn t×nh tr¹ng rót vèn å ¹t do ®ã cµng ®Èy ng©n hµng vµo t×nh tr¹ng khã kh¨n h¬n.
5
NguyÔn Thanh Nga
Khoa Tµi chÝnh - kÕ to¸n
Chuyªn ®Ò thùc tËp
ChÝnh v× nh÷ng ®iÒu trªn mµ c¸c ng©n hµng th−¬ng m¹i lu«n ph¶i quan t©m ®Õn
viÖc ®¸nh gi¸ c¸c rñi ro trong c¸c kho¶n tÝn dông cña m×nh.
1.2. TÝn dông §TPT cña NHTM
1.2.1. kh¸i niÖm
Trong kinh tÕ thÞ tr−êng ho¹t ®éng tÝn dông rÊt ®a d¹ng, phong phó. §Ó ho¹t
®éng tÝn dông ®−îc tèt, c¸c Ng©n hµng th−¬ng m¹i th«ng qua ph©n lo¹i tÝn dông
quy ®Þnh quy tr×nh vµ c¸c tiªu chuÈn qu¶n lý tÝn dông, ph©n tÝch tÝn dông, qu¶n lý
c¬ cÊu tµi s¶n nî-tµi s¶n cã, qu¶n lý rñi ro tÝn dông.
Ph©n lo¹i tÝn dông nh»m gi¸m s¸t vµ kiÓm tra nh÷ng kho¶n nî hiÖn cã theo c¸c
møc ®é kh¸c nhau, x¸c ®Þnh chÊt l−îng vµ møc ®é rñi ro cña nh÷ng kho¶n nî, tõ ®ã
cã chÕ ®é qu¶n lý thÝch hîp ®èi víi tõng kho¶n cho vay. Cã nhiÒu tiªu thøc ph©n
lo¹i tÝn dông nh− c¸c tiªu thøc thêi h¹n tÝn dông, møc ®é cho vay, ®iÒu kiÖn ®¶m
b¶o ®èi víi kho¶n cho vay. NÕu ph©n lo¹i theo thêi h¹n cho vay cã: TÝn dông ng¾n
h¹n, tÝn dông trung h¹n, tÝn dông dµi h¹n (hay cßn gäi lµ tÝn dông §TPT).
- TÝn dông trung h¹n : Lµ lo¹i tÝn dông trªn 12 th¸ng ®Õn 60 th¸ng(Cã thêi
kú quy ®Þnh tõ 12 th¸ng ®Õn 36 th¸ng), lo¹i tÝn dông nµy cung cÊp ®Ó mua s¾m tµi
s¶n cè ®Þnh c¶i tiÕn vµ ®æi míi kü thuËt më réng vµ x©y dùng c¸c xÝ nghiÖp nhá cã
thêi gian thu håi vèn nhanh.
- TÝn dông dµi h¹n: Lµ lo¹i tÝn dông cã thêi gian tõ 60 th¸ng trë lªn nh−ng
kh«ng qu¸ thêi h¹n ho¹t ®éng cßn l¹i theo quyÕt ®Þnh thµnh lËp hoÆc giÊy phÐp
thµnh lËp ®èi víi ph¸p nh©n vµ kh«ng qu¸ 15 n¨m ®èi víi cho vay c¸c dù ¸n ®Çu t−
phôc vô ®êi sèng, ®−îc sö dông ®Ó cung cÊp vèn ®Çu t− x©y dùng (§Çu t− x©y
dùng xÝ nghiÖp míi, c«ng tr×nh thuéc c¬ së h¹ tÇng: ®−êng x¸, s©n bay, ..) c¶i tiÕn
thiÕt bÞ kü thuËt, ®æi míi c«ng nghÖ, më réng s¶n xuÊt vèn lín thêi gian hoµn vèn
ph¶i nhiÒu n¨m .
1.2.2. §Æc ®iÓm cña tÝn dông §TPT
TÝn dông §TPT lµ mét lo¹i tÝn dông cã thêi h¹n trªn mét n¨m vµ ®−îc dïng
®Ó cung cÊp mua s¾m tµi s¶n cè ®Þnh, c¶i tiÕn ®æi míi kü thuËt, më réng x©y dùng
c¸c c«ng tr×nh c¬ b¶n, c¸c c«ng tr×nh thuéc c¬ së h¹ tÇng, c¶i tiÕn vµ më réng s¶n
xuÊt quy m« lín. Nãi chung tÝn dông §TPT ®−îc ®Çu t− ®Ó h×nh thµnh vèn cè ®Þnh
vµ mét phÇn vèn l−u ®éng cho ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp ®Ó
t¨ng doanh sè hay më réng ®Þa bµn ho¹t ®éng.
TÝn dông §TPT: §ã lµ c¸c kho¶n tÝn dông ®Þnh kú do Ng©n hµng trùc tiÕp
cÊp vèn cho ng−êi vay, møc cho vay ®−îc x¸c ®Þnh theo nhu cÇu c¸c dù ¸n cho
vay, quy m« kho¶n cho vay kh¸c nhau ®¸ng kÓ gi÷a c¸c ngµnh c«ng nghiÖp kh¸c
6
NguyÔn Thanh Nga
Khoa Tµi chÝnh - kÕ to¸n
Chuyªn ®Ò thùc tËp
nhau nh−ng th−êng dùa trªn nguyªn t¾c dµnh kho¶n cho vay lín cho c¸c doanh
nghiÖp ®Çu t− lín vÒ nhµ m¸y vµ trang thiÕt bÞ .
Ph−¬ng thøc cÊp tiÒn vay vµ hoµn tr¶ tiÒn vay cña lo¹i tÝn dông nµy lµ: cã thÓ
cÊp vèn mét lÇn hoÆc nhiÒu lÇn, cßn khi hoµn tr¶ (kh¸c víi vay ng¾n h¹n ph¶i tr¶
mét lÇn) th× ë ph−¬ng thøc nµy cã thÓ tr¶ vµo mét lÇn mµ còng cã thÓ tr¶ theo thêi
gian biÓu, th−êng th× tr¶ theo thêi gian biÓu.
LBi suÊt cã thÓ ®−îc Ên ®Þnh theo c¬ chÕ lBi suÊt c¬ b¶n cña ng©n hµng Nhµ
n−íc vµ cña ngµnh trªn c¬ së ®èi t−îng cho vay mµ hai bªn tho¶ thuËn.
Thêi h¹n cho vay th−êng ®−îc Ên ®Þnh theo quy ®Þnh chung vµ phô thuéc vµo kh¶
n¨ng thu håi vèn tr¶ nî cña ng−êi vay do 2 bªn tho¶ thuËn.
1.2.3. Vai trß cña tÝn dông §TPT ®èi víi ph¸t triÓn kinh tÕ
- TÝn dông §TPT ®ãng vai trß quan träng ®èi víi nÒn kinh tÕ trªn c¬ së cung
øng vèn cho viÖc ®Çu t− c¬ së h¹ tÇng c¸c khu c«ng nghiÖp, c¸c khu ®« thÞ.
- TÝn dông §TPT nh»m cung øng vèn cho nh÷ng doanh nghiÖp cã tiÒm n¨ng
më réng ph¸t triÓn s¶n xuÊt kinh doanh mµ thiÕu vèn. §©y lµ mét c¸ch gi¸n tiÕp
thùc hiÖn viÖc ph¸t triÓn kinh tÕ. Cã ph¸t triÓn ®−îc s¶n xuÊt chóng ta míi cã c¬ së
®Ó ph¸t triÓn nÒn kinh tÕ nãi chung. Trî gióp vèn cho c¸c thµnh phÇn kinh tÕ theo
ph−¬ng thøc tÝn dông trung, dµi h¹n lµ ®Çu t− chiÒu s©u gióp c¸c ®¬n vÞ ®ã më réng
s¶n xuÊt, t¨ng quy m« vµ n¨ng lùc s¶n xuÊt kinh doanh, n©ng cao chÊt l−îng c«ng
tr×nh.
- T¹o thÞ tr−êng sö dông vèn ng¾n h¹n : TÝn dông §TPT ®Ó ®Çu t− trang thiÕt
bÞ cña doanh nghiÖp lµm kÝch thÝch s¶n xuÊt ph¸t triÓn. Do ®ã doanh nghiÖp l¹i cÇn
thªm nhiÒu vèn l−u ®éng h¬n ®Ó ®¸p øng nhu cÇu tr−íc m¾t nh− mua nguyªn liÖu,
thuª thªm nh©n c«ng, thuª ®¹i lý b¸n hµng... Tõ ®ã dÉn ®Õn thÞ tr−êng vèn ng¾n
h¹n ®−îc më réng theo tèc ®é ph¸t triÓn s¶n xuÊt.
- TÝn dông §TPT ®Ó ph¸t triÓn ngµnh kinh tÕ theo chiÒu s©u, ®ã lµ ®Çu t− vµo
c¸c c«ng tr×nh s¶n xuÊt, trang thiÕt bÞ, m¸y mãc, tµi s¶n cè ®Þnh... Do ®ã sÏ thóc
®Èy qu¸ tr×nh ph¸t triÓn s¶n xuÊt nhiÒu lo¹i s¶n phÈm, hµng ho¸ ®Ó tiªu thô trong
n−íc vµ ®Ó xuÊt khÈu. ViÖc xuÊt khÈu nhiÒu hµng ho¸ sÏ t¨ng nhiÒu ngo¹i tÖ cho
quèc gia vµ ®¶m b¶o c¸n c©n thanh to¸n quèc tÕ.
- TÝn dông §TPT gióp cho s¶n xuÊt ph¸t triÓn, doanh thu cña c¸c ®¬n vÞ s¶n
xuÊt t¨ng, c¸c doanh nghiÖp t¨ng thªm phÇn vèn gãp vµo Ng©n s¸ch Nhµ n−íc, gãp
phÇn æn ®Þnh tiÒn tÖ, kiÒm chÕ l¹m ph¸t.
NhËn thøc ®−îc tÇm quan träng cña tÝn dông §TPT mçi mét Ng©n hµng nãi
riªng vµ quèc gia nãi chung ®Òu ®Èy m¹nh c«ng t¸c tÝn dông t×m mäi biÖn ph¸p
7
NguyÔn Thanh Nga
Khoa Tµi chÝnh - kÕ to¸n
Chuyªn ®Ò thùc tËp
n©ng cao tû träng còng nh− hiÖu qu¶ tÝn dông §TPT lµm tiÒn ®Ò më réng kinh
doanh trong thêi gian tíi.
1.2.4. Sù tån t¹i kh¸ch quan cña quan hÖ tÝn dông §TPT trong nÒn KTTT
Trong c¬ chÕ thÞ tr−êng, c¸c quan hÖ tÝn dông nãi chung vµ quan hÖ tÝn dông
§TPT tån t¹i mét c¸ch kh¸ch quan v× 3 lý do sau:
Thø nhÊt: Do tÝnh chÊt cña vèn d− thõa lµ t¹m thêi nhµn rçi.
Trong qu¸ tr×nh lu©n chuyÓn vèn ( T- H ... SX ... H’- T’ ...) cã ®Æc ®iÓm thõa
vµ thiÕu vèn t¹m thêi. C¸c ®¬n vÞ kinh tÕ, c¸c c¸ nh©n nµy cã thu nhËp nh−ng ch−a
cÇn ph¶i chi tiªu hoÆc chi tiªu ch−a hÕt. C¸c ®¬n vÞ, c¸c c¸ nh©n thiÕu vèn mét c¸ch
t¹m thêi khi ch−a cã thu nhËp nh−ng ®B cã nhu cÇu chi tiªu hoÆc tæng thu kh«ng ®ñ
chi. Nh− vËy trong toµn bé nÒn kinh tÕ quèc d©n sÏ x¶y ra mét hiÖn t−îng thõa vµ
thiÕu vèn mét c¸ch t¹m thêi trong cïng mét thêi gian. Tr¸ch nhiÖm cña Nhµ n−íc
lµ ®iÒu hoµ nguån vèn gi÷a n¬i thõa sang n¬i thiÕu ®Ó ®¶m b¶o cho qu¸ tr×nh ph¸t
triÓn s¶n xuÊt cña tõng ®¬n vÞ trong toµn bé nÒn kinh tÕ quèc d©n..
Thø hai: Do chÕ ®é së h÷u kh¸c nhau vÒ vèn .
§a d¹ng ho¸ së h÷u lµ nh©n tè c¬ b¶n cña kinh tÕ thÞ tr−êng tøc lµ trong nÒn
kinh tÕ thÞ tr−êng cã nhiÒu chñ së h÷u kh¸c nhau vÒ vèn. C¸c nguån vèn thuéc c¸c
chñ së h÷u kh¸c nhau trong qu¸ tr×nh lu©n chuyÓn còng mang ®Æc ®iÓm lµ thõa vèn
vµ thiÕu vèn mét c¸ch t¹m thêi. Do vËy ph¶i cã sù ®ßi hái chuyÓn ho¸ vÒ vèn gi÷a
c¸c h×nh thøc së h÷u kh¸c nhau vµ trong néi bé tõng h×nh thøc së h÷u. Sù chuyÓn
ho¸ sè vèn ®ã lµ kh«ng x©m ph¹m ®Õn quyÒn së h÷u cña ng−êi chñ cña nã. Do vËy
ë ®©y chØ cã thÓ th«ng qua con ®−êng tÝn dông cã vay cã tr¶.
Thø ba: Do yªu cÇu cña chÕ ®é qu¶n lý kinh tÕ.
ChÕ ®é qu¶n lý ®ßi hái c¸c doanh nghiÖp ®−îc quyÒn tù chñ vÒ vèn vµ cã
tr¸ch nhiÖm b¶o toµn vèn vµ ph¸t triÓn vèn, tù chñ trong s¶n xuÊt kinh doanh vµ
tiªu thô s¶n phÈm ®Ó thùc hiÖn thu bï chi vµ cã lBi, ®ång thêi thùc hiÖn ®Çy ®ñ
nghÜa vô ®èi víi Ng©n s¸ch Nhµ n−íc. Do vËy yªu cÇu c¸c ®¬n vÞ kinh tÕ ph¶i sö
dông vèn mét c¸ch tiÕt kiÖm vµ cã hiÖu qu¶ vµ ph¶i th«ng qua con ®−êng tÝn dông
®Ó tho¶ mBn mäi nhu cÇu vÒ vèn mét c¸ch linh ho¹t vµ kÞp thêi.
1.3. Nh÷ng vÊn ®Ò liªn quan ®Õn viÖc ®¸nh gi¸ rñi ro tr−íc khi cho vay §TPT
cña Ng©n hµng th−¬ng m¹i
13.1. Sù cÇn thiÕt ph¶i ®¸nh gi¸ rñi ro tr−íc khi cho vay §TPT cña NH TM
a) §èi víi doanh nghiÖp
8
NguyÔn Thanh Nga
Khoa Tµi chÝnh - kÕ to¸n
Chuyªn ®Ò thùc tËp
HiÖu qu¶ tÝn dông §TPT ®èi víi doanh nghiÖp sÏ t¹o ®iÒu kiÖn cho doanh
nghiÖp ph¸t triÓn vµ ®øng v÷ng trªn thÞ tr−êng trong n−íc vµ lµ ®ßn bÈy ®Ó thóc ®Èy
nÒn kinh tÕ ph¸t triÓn.
Doanh nghiÖp ho¹t ®éng cã hiÖu qu¶ lµ tiÒn ®Ò ®Ó nÒn kinh tÕ n−íc ta ph¸t
triÓn vµ cã thÓ theo kÞp c¸c n−íc trªn thÕ giíi do vËy viÖc n©ng cao hiÖu qu¶ tÝn
dông §TPT lµ ®iÒu cÇn thiÕt.
N©ng cao hiÖu qu¶ tÝn dông §TPT ®èi víi doanh nghiÖp gãp phÇn lµnh m¹nh
ho¸ quan hÖ tÝn dông gi÷a Ng©n hµng vµ doanh nghiÖp. Ho¹t ®éng tÝn dông ®−îc
thùc hiÖn tu©n thñ c¸c nguyªn t¾c vµ ®iÒu kiÖn trªn c¬ së Ng©n hµng vµ Doanh
nghiÖp ®Òu cã ý t−ëng thóc ®Èy, th¾t chÆt quan hÖ cïng cã lîi sÏ t¹o ra nh÷ng
kho¶n tÝn dông cã chÊt l−îng tõ ®ã gióp doanh nghiÖp th−êng xuyªn ®−îc tho¶
mBn yªu cÇu vÒ vèn ®Ó duy tr× vµ më réng s¶n xuÊt kinh doanh.
MÆt kh¸c n©ng cao hiÖu qu¶ tÝn dông §TPT lµ ®ßi hái cÇn thiÕt ®Ó n©ng cao
hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp. Ng©n hµng lµ trung gian thanh
to¸n cho doanh nghiÖp, võa thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn
mÆt (uû nhiÖm chi, uû nhiÖm thu, sÐc, th− tÝn dông, ...) cho doanh nghiÖp nh»m tiÕt
kiÖm chi phÝ vµ thêi gian, võa cung cÊp c¸c c«ng cô thanh to¸n cho doanh nghiÖp.
H¬n n÷a viÖc n©ng cao hiÖu qu¶ tÝn dông §TPT còng ®ång nghÜa víi viÖc doanh
nghiÖp chØ ph¶i chÞu mét møc phÝ suÊt tÝn dông t−¬ng ®èi tõ ®ã tiÕt kiÖm ®−îc chi
phÝ, gi¶m gi¸ thµnh lµm t¨ng tÝnh c¹nh tranh hµng ho¸, còng nh− sÏ gióp doanh
nghiÖp th−êng xuyªn ®¸p øng nhu cÇu vÒ vèn cho viÖc duy tr× vµ më réng s¶n xuÊt
kinh doanh.
b) §èi víi Ng©n hµng
§Ó t¹o vèn cho ®Çu t− ph¸t triÓn, gi¶i ph¸p c¬ b¶n vµ l©u dµi lµ ph¶i lµm ¨n
cã hiÖu qu¶. §ã lµ mét trong nh÷ng néi dung c¬ b¶n trong c¬ chÕ ®æi míi chÝnh
s¸ch tµi chÝnh tiÒn tÖ mµ §¶ng ta ®B chØ ra. C«ng t¸c tÝn dông §TPT cña Ng©n hµng
th−¬ng m¹i víi sè vèn cho vay th−êng rÊt lín, ®èi t−îng cho vay cã nhiÒu ®iÓm ®Æc
thï kh¸c nhau, thêi gian thu håi vèn th−êng dµi. Do vËy viÖc n©ng cao hiÖu qu¶ tÝn
dông §TPT quyÕt ®Þnh sù tån t¹i vµ ph¸t triÓn cña c¸c Ng©n hµng th−¬ng m¹i.
- N©ng cao hiÖu qu¶ tÝn dông §TPT lµ ®iÒu kiÖn ®Ó Ng©n hµng t¨ng c−êng
nguån vèn cña m×nh. Ng©n hµng víi t− c¸ch lµ trung t©m tÝn dông, trung t©m thanh
to¸n trong nÒn kinh tÕ "®i vay ®Ó cho vay". NÕu hiÖu qu¶ tÝn dông §TPT tèt biÓu
hiÖn b»ng viÖc ¸p dông linh ho¹t vµ hiÖu qu¶ c«ng t¸c huy ®éng vèn trung, dµi h¹n
sÏ t¹o ®iÒu kiÖn nguån vèn trung, dµi h¹n ®a d¹ng vµ dåi dµo, lµm c¬ së cho viÖc
t¹o ra c¸c tµi s¶n cã sinh lêi. Bªn c¹nh ®ã n©ng cao hiÖu qu¶ tÝn dông §TPT lµ ®iÒu
kiÖn ®Ó Ng©n hµng b¶o toµn vèn. NÕu c«ng t¸c tÝn dông §TPT cã hiÖu qu¶ cao, cã
9
NguyÔn Thanh Nga
Khoa Tµi chÝnh - kÕ to¸n
Chuyªn ®Ò thùc tËp
kh¶ n¨ng thu håi ®−îc nî vµ lBi theo ®óng kú h¹n tr¶ nî cña doanh nghiÖp, ng©n
hµng sÏ kh«ng bÞ thua lç trong kinh doanh tiÒn tÖ dÉn ®Õn thiÕu hôt nguån vèn. Mµ
nguån vèn nµy mét phÇn lµ cña Ng©n hµng vµ phÇn lín lµ cña nÒn kinh tÕ ®−îc gi÷
t¹i Ng©n hµng, tõ ®ã Ng©n hµng cã ®iÒu kiÖn b¶o toµn vèn vµ tµi s¶n cña m×nh còng
nh− tµi s¶n cña nÒn kinh tÕ t¹i Ng©n hµng.
- N©ng cao hiÖu qu¶ tÝn dông §TPT lµ ®iÒu kiÖn ®Ó Ng©n hµng lµm tèt vai
trß trung t©m thanh to¸n: Khi tÝn dông §TPT ®¹t hiÖu qu¶ cao sÏ t¨ng vßng quay
vèn tÝn dông, víi mét khèi l−îng tiÒn nh− cò cã thÓ thùc hiÖn mét sè lÇn giao dÞch
lín h¬n t¹o ®iÒu kiÖn tiÕt kiÖm tiÒn trong l−u th«ng, cñng cè søc m¹nh cña ®ång tiÒn.
H¬n thÕ n÷a, n©ng cao hiÖu qu¶ tÝn dông §TPT lµ ®iÒu kiÖn ®Ó Ng©n hµng t¨ng thu
nhËp do vèn tÝn dông §TPT chiÕm tû träng lín víi thêi gian l©u dµi. Trong khi ®ã
lBi suÊt tÝn dông §TPT th−êng lµ cao do ®ã viÖc tÝn dông §TPT cña Ng©n hµng sÏ
rÊt lín.
- N©ng cao hiÖu qu¶ tÝn dông §TPT lµ ®iÒu kiÖn ®Ó Ng©n hµng më réng thÞ
tr−êng cho vay ng¾n h¹n v× tÝn dông §TPT sÏ ®Çu t− vµo viÖc ®æi míi c«ng nghÖ
cña doanh nghiÖp lµm kÝch thÝch s¶n xuÊt ph¸t triÓn. Do s¶n xuÊt ph¸t triÓn nªn cÇn
nhiÒu vèn l−u ®éng h¬n vµ thÞ tr−êng vèn ng¾n h¹n sÏ ®−îc më réng theo tèc ®é
ph¸t triÓn cña s¶n xuÊt. Tãm l¹i tÝn dông §TPT cã hiÖu qu¶ lµ ®Çu t− cao sù ph¸t
triÓn t−¬ng lai ng©n hµng.
c) §èi víi nÒn kinh tÕ
Tr−íc hÕt Ng©n hµng lµ mét lo¹i h×nh doanh nghiÖp trong nÒn kinh tÕ "kinh
doanh tiÒn tÖ" trong nÒn kinh tÕ, t¹o ra vµ bu«n b¸n c¸c "s¶n phÈm tµi chÝnh". Ng©n
hµng th−¬ng m¹i còng lµ mét m¾t xÝch quan träng trong hÖ thèng tµi chÝnh cña mét
quèc gia. Do vËy nÕu Ng©n hµng th−¬ng m¹i ho¹t ®éng cã hiÖu qu¶, sÏ lµ yÕu tè
lµm cho khu vùc tµi chÝnh ®−îc lµnh m¹nh ho¸, gãp phÇn æn ®Þnh tiÒn tÖ, kiÒm chÕ
l¹m ph¸t , t¨ng tr−ëng kinh tÕ, t¨ng uy tÝn quèc gia. §iÒu nµy xuÊt ph¸t tõ chøc
n¨ng t¹o tiÒn cña Ng©n hµng th−¬ng m¹i, th«ng qua cho vay, thanh to¸n, thùc hiÖn
thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt. XÐt vÒ b¶n chÊt kinh tÕ, sè tiÒn nµy ®B t¹o ra tõ
®iÒu "kú diÖu" cña hÖ th«ng Ng©n hµng (th−êng gäi lµ kh¶ n¨ng t¹o tiÒn) t¹o ra
nh−ng khi vµo l−u th«ng chóng ®Òu cã quyÒn thanh to¸n vµ chi tr¶ nh− c¸c ph−¬ng
tiÖn kh¸c ®Ó råi cuèi cïng víi xu h−íng chung chóng sÏ ®−îc chuyÓn thµnh ph−¬ng
tiÖn thanh to¸n ®ã lµ tiÒn mÆt. Nh− vËy nghiÖp vô tÝn dông cña Ng©n hµng th−¬ng
m¹i cã quan hÖ chÆt chÏ víi khèi l−îng tiÒn mÆt trong l−u th«ng vµ lµ nguyªn nh©n
tiÒm Èn cña l¹m ph¸t.
TÝn dông §TPT cña Ng©n hµng víi sè l−îng vèn lín vµ thêi gian dµi nªn
viÖc n©ng cao hiÖu qu¶ tÝn dông §TPT cña Ng©n hµng sÏ t¹o kh¶ n¨ng gi¶m bít
10
NguyÔn Thanh Nga
Khoa Tµi chÝnh - kÕ to¸n
Chuyªn ®Ò thùc tËp
l−îng tiÒn thõa trong l−u th«ng, gãp phÇn h¹n chÕ l¹m ph¸t, æn ®Þnh tiÒn tÖ , t¨ng
uy tÝn quèc gia b»ng viÖc ph¸t huy t¸c dông cña c¸c s¶n phÈm, dÞch vô trong t−¬ng
lai cña c¸c c«ng tr×nh ®Çu t−.
TÝn dông §TPT ®¹t hiÖu qu¶ cao sÏ gãp phÇn gi¶i quyÕt c«ng ¨n viÖc lµm,
t¨ng thu nhËp cho ng−êi lao ®éng, t¨ng hiÖu qu¶ s¶n xuÊt xB héi, ®¶m b¶o sù c©n
®èi gi÷a c¸c vïng, c¸c ngµnh trong c¶ n−íc, æn ®Þnh vµ ph¸t triÓn nÒn kinh tÕ.
TÝn dông nãi chung vµ tÝn dông §TPT nãi riªng cã mèi quan hÖ mËt thiÕt víi nÒn
kinh tÕ xB héi, thiÕt lËp mét c¬ chÕ chÝnh s¸ch tÝn dông ®ång bé, cã hiÖu qu¶ sÏ t¸c
®éng tÝch cùc víi mäi mÆt cña nÒn kinh tÕ xB héi, ®iÒu ®ã còng thÓ hiÖn chÊt l−îng
ho¹t ®éng tÝn dông trong nÒn kinh tÕ thÞ tr−êng.
1.3.2. Néi dung ®¸nh gi¸ rñi ro tr−íc khi cho vay §TPT cña NH TM
§Ó ®¸nh gi¸ rñi ro tr−íc khi cho vay §TPT cña m×nh, c¸c ng©n hµng th−êng
thu thËp, ph©n tÝch th«ng tin tõ nhiÒu luång kh¸c nhau, Cô thÓ:
1.3.1.1. §¸nh gi¸ rñi ro kinh tÕ vi m« cña doanh nghiÖp
a) T− c¸ch ph¸p nh©n cña doanh nghiÖp vay vèn
LuËt ph¸p quy ®Þnh, mét doanh nghiÖp cã ®Çy ®ñ t− c¸ch ph¸p nh©n míi cã
quyÒn ký kÕt c¸c hîp ®ång kinh tÕ. Hîp ®ång tÝn dông còng lµ mét d¹ng cña hîp
®ång kinh tÕ. Do vËy Ng©n hµng ph¶i xem xÐt kü t− c¸ch ph¸p nh©n cña kh¸ch hµng.
Qua nghiªn cøu ng©n hµng kh¼ng ®Þnh ®−îc t− c¸ch cña ®¬n vÞ vµ ho¹t ®éng
cña doanh nghiÖp phï hîp víi luËt ®Þnh. §©y lµ c¬ së ®Çu tiªn ®Ó Ng©n hµng lùa
chän kh¸ch hµng ®Çu t− vèn. Doanh nghiÖp ho¹t ®éng theo ®óng luËt ®Þnh th× vèn
cña Ng©n hµng sÏ an toµn.
b) Qu¶n lý vµ gi÷ vèn
§èi víi doanh nghiÖp võa vµ nhá còng nh− doanh nghiÖp lín, chñ cæ phÇn vµ
ng−êi lBnh ®¹o ®ãng vai trß quan träng nhÊt vµ g¾n chÆt víi nhau mÆc dï ®ã lµ hai
thùc thÓ kh¸c nhau.
- Ng−êi l?nh ®¹o: Ng−êi lBnh ®¹o cã vai trß rÊt quan träng trong sù ph¸t
triÓn hay ph¸ s¶n cña mét doanh nghiÖp. Ng−êi lBnh ®¹o am hiÓu vÒ qu¶n trÞ c«ng
ty vµ kü thuËt sÏ ®−a ra ®−îc c¸c chÝnh s¸ch phï hîp víi tõng thêi kú lµm cho
doanh nghiÖp tån t¹i vµ ph¸t triÓn trong c¹nh tranh.
- Chñ së h÷u: Ph¹m vi ®Þa lý cña nguån vèn lµ mét yÕu tè quan träng cña rñi
ro kinh tÕ v× nã sÏ quyÕt ®Þnh phÇn lín kh¶ n¨ng cña nh÷ng ng−êi gãp vèn trong
viÖc ®Èy m¹nh ho¹t ®éng mét c¸ch chiÕn l−îc nhÊt lµ cung cÊp cho nã ph−¬ng tiÖn
tµi chÝnh. NÕu vèn ®−îc ph©n t¸n réng rBi trong nh©n d©n th× ®èi víi Ng©n hµng
t×nh tr¹ng nµy lµ t−¬ng ®èi nguy hiÓm. MÆt kh¸c chÊt l−îng cña c¸c chñ së h÷u vèn
®«i khi t¹o thµnh sù ®¶m b¶o còng cã gi¸ trÞ ®èi víi ng©n hµng nh− sù ®¶m b¶o
11
NguyÔn Thanh Nga
Khoa Tµi chÝnh - kÕ to¸n
Chuyªn ®Ò thùc tËp
hiÖn vËt vµ c¸ nh©n. ViÖc mét nhãm t− nh©n n¾m quyÒn kiÓm so¸t, dï lµ thiÓu sè
vÉn thÓ hiÖn sù ®¶m b¶o viÖc kinh doanh tr«i ch¶y lµ mét ®¶m b¶o tµi chÝnh.
c) Ph©n tÝch t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh (nÕu cã)
Ng©n hµng ph©n tÝch t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp th«ng qua hai
chØ tiªu:
- Doanh thu: Lµ chØ tiªu kinh tÕ c¬ b¶n ph¶n ¸nh chÊt l−îng cña qu¸ tr×nh
tiªu thô hµng ho¸. Doanh thu cña doanh nghiÖp cµng lín, doanh nghiÖp cµng cã
®iÒu kiÖn t¨ng thu nhËp, më réng s¶n xuÊt, cã ®iÒu kiÖn thuËn lîi ®Ó tr¶ nî Ng©n
hµng.
- KÕt qu¶ kinh doanh: lµ mét chØ tiªu chÊt l−îng tæng hîp ®¸nh gi¸ toµn bé
ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp ®−îc tÝnh b»ng chªnh lÖch gi÷a
gi¸ thµnh vµ gi¸ b¸n s¶n phÈm. KÕt qu¶ kinh doanh cµng cao thÓ hiÖn toµn bé qu¸
tr×nh ho¹t ®éng cña doanh nghiÖp cµng cã hiÖu qu¶, kh¶ n¨ng sö dông vèn vay ®¹t
môc tiªu kinh tÕ ®Æt ra cµng v÷ng m¹nh.
KÕt qu¶ kinh doanh cña doanh nghiÖp lµ nguån hç trî tr¶ nî tÝch cùc cho
ng©n hµng khi dù ¸n mµ doanh nghiÖp vay vèn kh«ng ho¹t ®éng theo ®óng nh− dù
tÝnh hoÆc gÆp rñi ro.
d) Ph©n tÝch t×nh h×nh tµi chÝnh cña doanh nghiÖp
Theo quy ®Þnh cña bé tµi chÝnh khi ph©n tÝch t×nh h×nh tµi chÝnh cña c«ng ty
ph¶i ph©n tÝch trªn nh÷ng chØ tiªu sau
Stt
ChØ tiªu
I
1.
2.
II
1.
2.
HÖ sè an toµn
HÖ sè nî
Hsè ®¶m b¶o nî dµi h¹n
Hsè kh¶ n¨ng thanh to¸n
HÖ sè thanh to¸n ng¾n
h¹n (hiÖn thêi)
HÖ sè thanh to¸n nhanh
III
1.
HÖ sè ho¹t ®éng K.doanh
Kú thu tiÒn b×nh qu©n
2.
IV
1.
2.
3.
4.
Néi dung
Tiªu
chuÈn
Ghi
chó
Tæng sè nî/Tæng sè vèn
Sè nî dµi h¹n/ Tæng nguån vèn dµi h¹n.
<1
<1
Tèt
Tèt
>1,5
Tèt
>1
Tèt
Tµi s¶n l−u ®éng/Nî ng¾n h¹n
TiÒn+c¸c kho¶n chuyÓn thµnh tiÒn
nhanh/Nî ng¾n h¹n
Sè d− b×nh qu©n c¸c kho¶n ph¶i
thu/Doanh thu BQ ngµy
HÖ sè vßng quay hµng tån Doanh thu tiªu thô s¶n phÈm/D− BQ Cµng lín
kho
hµng tån kho
cµng tèt
HÖ sè kh¶ n¨ng sinh lêi
HÖ sè lBi gép
LBi gép/Doanh thu thuÇn
nt
HÖ sè lBi trong kinh LBi sau thuÕ trong ho¹t ®éng kinh
nt
doanh
doanh/Doanh thu thuÇn
Doanh lîi SP tiªu thô
Lîi nhuËn sau thuÕ/ Sè d− BQ tæng sè vèn
nt
Doanh lîi vèn
Lîi nhuËn sau thuÕ/Tæng tµi s¶n cã trung
nt
b×nh
12
NguyÔn Thanh Nga
Khoa Tµi chÝnh - kÕ to¸n
Chuyªn ®Ò thùc tËp
1.3.2.2.§¸nh gi¸ dù ¸n vay vèn
a) Kh¸i niÖm
HiÖn nay cã rÊt nhiÒu ®Þnh nghÜa vÒ dù ¸n ®Çu t−. §øng trªn c¸c gãc ®é kh¸c
nhau ng−êi ta cã ®Þnh nghÜa kh¸c nhau vÒ dù ¸n ®Çu t−.
Theo thêi gian ng−êi ta quan niÖm dù ¸n lµ c¸ch sö dông c¸c nguån lùc vµo môc
®Ých s¶n xuÊt nhÊt ®Þnh. ë tÇm vÜ m« dù ¸n lµ tæng thÓ c¸c chÝnh s¸ch, ho¹t ®éng
vµ chi phÝ cã liªn quan víi nhau ®−îc ho¹ch ®Þnh nh»m ®¹t nh÷ng môc tiªu nµo ®ã
trong mét thêi gian nhÊt ®Þnh. Còng cã quan ®iÓm cho r»ng dù ¸n ®Çu t− lµ tËp hîp
c¸c ho¹t ®éng theo mét kÕ ho¹ch cô thÓ ®Ó ®¹t ®−îc nh÷ng môc tiªu nhÊt ®Þnh
trong mét kho¶ng thêi gian nhÊt ®Þnh.
b) ThÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t−
§Ó ®¸nh gi¸ rñi ro ®èi víi c¸c kho¶n vay ®Ó thùc hiÖn c¸c dù ¸n ®Çu t−, Ng©n
hµng th−êng ph©n tÝch trªn c¸c mÆt sau ®©y
* ThÈm ®Þnh tÝnh ph¸p lý cña dù ¸n
Khi thÈm ®Þnh dù ¸n, ®iÒu ®Çu tiªn mµ Ng©n hµng quan t©m ®ã lµ tÝnh ph¸p
lý cña dù ¸n. Mét dù ¸n cã ®Çy ®ñ tÝnh ph¸p lý sÏ gi¶m rñi ro trong cho vay cña
Ng©n hµng. Mçi mét dù ¸n ®Òu ph¶i cã ®Çy ®ñ cÊp cã thÈm quyÒn quyÕt ®Þnh. Mét
dù ¸n cã tÝnh ph¸p lý ®Çy ®ñ lµ dù ¸n ph¶i tu©n thñ theo quy ®Þnh vÒ qu¶n lý ®Çu t−
x©y dùng c¬ b¶n cña ChÝnh phñ. (NghÞ ®Þnh sè 52/CP ngµy 08/7/1999 cña ChÝnh
phñ)
* ThÈm ®Þnh nguån vèn cho dù ¸n
Nguån vèn cña dù ¸n cho chóng ta biÕt quy m« cña dù ¸n, th«ng th−êng bao
gåm 3 bé phËn chÝnh: nguån dïng ®Ó ®Çu t− tµi s¶n cè ®Þnh, nguån ®Çu t− cho tµi
s¶n l−u ®éng, nguån dù phßng.
Nguån vèn ®Çu t− cho dù ¸n bao gåm tõ c¸c nguån: vèn tù cã, vèn vay ng©n hµng
vµ vèn huy ®éng kh¸c. Khi xem xÐt nguån vèn cho dù ¸n, ng©n hµng ph¶i quan t©m
®Õn sè l−îng vèn, thêi gian tµi trî, chi phÝ tµi trî xem cã phï hîp víi nhu cÇu cña
dù ¸n hay kh«ng? Xem nhu cÇu vÒ sè l−îng vµ thêi h¹n cã phï hîp víi nguån dïng
tµi trî cho dù ¸n hay kh«ng?.
* ThÈm ®Þnh kh¶ n¨ng cung cÊp ®Çu vµo cho dù ¸n
- ThÈm ®Þnh thiÕt bÞ cho dù ¸n
§iÒu quan träng khi thÈm ®Þnh vÊn ®Ò nµy lµ xem xÐt lùa chän nhµ cung cÊp
vµ c«ng nghÖ cña trang thiÕt bÞ. C«ng nghÖ cña trang thiÕt bÞ ph¶i phï hîp víi
nh÷ng ®iÒu kiÖn vÒ kinh tÕ kü thuËt cña ViÖt nam. Ng©n hµng ph¶i xem xÐt hîp
13
NguyÔn Thanh Nga
Khoa Tµi chÝnh - kÕ to¸n
Chuyªn ®Ò thùc tËp
®ång mua b¸n thiÕt bÞ cã ®¶m b¶o hay kh«ng, tr¸nh t×nh tr¹ng khi x©y xong nhµ
x−ëng nh−ng kh«ng mua ®−îc m¸y mãc thiÕt bi, g©y rñi ro cho dù ¸n vµ ¶nh h−ëng
®Õn vèn tÝn dông cña Ng©n hµng.
- ThÈm ®Þnh thÞ tr−êng cung cÊp nguyªn vËt liÖu cho dù ¸n
Ng©n hµng khi thÈm ®Þnh dù ¸n còng rÊt chó träng ®Õn thÞ tr−êng nguyªn liÖu cña
dù ¸n khi dù ¸n ®i vµo ho¹t ®éng. Nguån nguyªn liÖu trong n−íc hay ngoµi n−íc,
cã nguyªn liÖu thay thÕ hay kh«ng? §Æc biÖt khi nguyªn liÖu cña dù ¸n lµ nguyªn
liÖu s½n cã trong n−íc sÏ tiÕt kiÖm, chñ ®éng, gi¶m rñi ro cho dù ¸n.
- ThÈm ®Þnh nguån cung cÊp ®iÖn, nhiªn liÖu: Ng©n hµng xem xÐt hiÖn tr¹ng cung
cÊp ®iÖn, nhiªn liÖu cña ®Þa ph−¬ng cã æn ®Þnh hay kh«ng?
- ThÈm ®Þnh cung cÊp lao ®éng: Ng©n hµng thÈm ®Þnh
- Nhu cÇu lao ®éng cho dù ¸n míi
- Sö dông lao ®éng hiÖn cã hay tuyÓn míi, gi¶i quyÕt vÊn ®Ò lao ®éng d−
thõa nh− thÕ nµo?
- Tr×nh ®é lao ®éng t¹i ®Þa ph−¬ng, tæ chøc ®µo t¹o nh− thÕ nµo.
- T×nh h×nh thu nhËp b×nh qu©n cña c«ng nh©n t¹i ®Þa ®iÓm dù ¸n ho¹t ®éng
®Ó tÝnh to¸n chi phÝ vµo dù ¸n cho phï hîp.
* ThÈm ®Þnh thÞ tr−êng tiªu thô cña dù ¸n
ThÈm ®Þnh thÞ tr−êng cña dù ¸n lµ kh©u hÕt søc quan träng, ¶nh h−ëng trùc
tiÕp ®Õn sù thµnh b¹i cña dù ¸n, do vËy ph¶i thÈm ®Þnh chÆt chÏ, khoa häc.
Khi thÈm ®Þnh thÞ tr−êng cña dù ¸n ng©n hµng ph¶i xem xÐt trªn c¸c khÝa c¹nh
sau:
- Tæng nhu cÇu cña thÞ tr−êng vÒ mÆt hµng ®ã lµ bao nhiªu, c¸c nhµ m¸y
hiÖn cã ®B ®¸p øng ®−îc bao nhiªu, gi¸ c¶ cña s¶n phÈm?
- Trong t−¬ng lai, liÖu s¶n phÈm ®ã cã ®−îc ng−êi tiªu dïng chÊp nhËn n÷a
hay kh«ng?
- Khi dù ¸n ®i vµo ho¹t ®éng, kh¶ n¨ng c¹nh tranh cña dù ¸n nh− thÕ nµo vÒ
gi¸ c¶, uy tÝn, kh¶ n¨ng th©m nhËp thÞ tr−êng. Dù ¸n ®B ®Ò cËp ®Õn c¸c chÝnh s¸ch
khuyÕch tr−¬ng vµ ph©n phèi s¶n phÈm nh− thÕ nµo.
* ThÈm ®Þnh doanh thu cña dù ¸n
X¸c ®Þnh gi¸ b¸n b×nh qu©n: Ng©n hµng cÇn thu thËp vµ ph©n tÝch c¸c sè liÖu
thèng kª vÒ gi¸ c¶ s¶n phÈm cña dù ¸n trong thêi gian gÇn ®©y trªn thÞ tr−êng trong
14
NguyÔn Thanh Nga
Khoa Tµi chÝnh - kÕ to¸n
Chuyªn ®Ò thùc tËp
n−íc vµ n−íc ngoµi ®Ó cã thÓ ®¸nh gi¸ ®−îc chÝnh x¸c ®−îc t×nh h×nh biÕn ®éng
cña gi¸ c¶ s¶n phÈm dù ¸n SX ra.
§¬n gi¸ b×nh qu©n tÝnh theo ph−¬ng ph¸p b×nh qu©n gia quyÒn nh− sau:
n
§¬n gi¸ b¸n
BQ =
∑
PixQi / Qi
i =1
Trong ®ã:
Pi ®¬n gi¸ s¶n phÈm lo¹i i
Qi sè l−îng s¶n phÈm lo¹i i
n sè lo¹i s¶n phÈm
X¸c ®Þnh khèi l−îng s¶n phÈm tiªu thô trong n¨m
Khi thÈm ®Þnh c«ng nghÖ cña dù ¸n, Ng©n hµng ®B biÕt ®−îc c«ng suÊt cña
dù ¸n, ng©n hµng tÝnh kh¶ n¨ng tiªu thô cña thÞ tr−êng tõ ®ã biÕt ®−îc s¶n l−îng
tiªu thô trong n¨m.
Doanh sè tiªu thô
Doanh sè tiªu thô = §¬n gi¸ BQ x khèi l−îng s¶n phÈm tiªu thô.
Chi phÝ cña dù ¸n
Khi thÈm ®Þnh, ng©n hµng th−êng xem xÐt chi phÝ cña dù ¸n bao gåm chi phÝ
cè ®Þnh vµ chi phÝ l−u ®éng ®B tÝnh ®ñ hay ch−a? Khi tÝnh ®−îc chi phÝ cña dù ¸n
trong vßng 1 n¨m, biÕt c«ng suÊt dù ¸n s¶n xuÊt 1 n¨m Ng©n hµng biÕt ®−îc gi¸
thµnh cña mét ®¬n vÞ s¶n phÈm.
* ThÈm ®Þnh kh¶ n¨ng tr¶ nî cña dù ¸n
Khi thÈm ®Þnh nguån tr¶ nî cho dù ¸n, ng©n hµng xem xÐt c¸c nguån sau:
- Nguån tr¶ nî tõ khÊu hao c¬ b¶n
- Nguån tõ lîi nhuËn mµ dù ¸n mang l¹i
- Nguån tr¶ nî kh¸c: vÝ dô lÊy tõ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cò.
Tõ ®ã ng©n hµng tÝnh ®−îc thêi gian thu håi vèn.
Khi thÈm ®Þnh kh¶ n¨ng tr¶ nî cña dù ¸n, ng©n hµng biÕt ®−îc kh¶ n¨ng
hoµn tr¶ nî cã phï hîp víi nguån vèn mµ ng©n hµng t¹o dùng hay kh«ng. NÕu thêi
gian hoµn vèn dµi th× lBi suÊt, chi phÝ ®Ó ®¶m b¶o cho kho¶n vay sÏ cao h¬n thêi
gian hoµn vèn ng¾n.
* ThÈm ®Þnh ®iÓm hoµ vèn
§iÓm hoµ vèn lµ ®iÓm biÓu diÔn cña ®−êng doanh thu vµ ®−êng biÓu diÔn chi
phÝ. T¹i thêi ®iÓm hoµ vèn, Tæng doanh thu b»ng tæng chi phÝ, doanh nghiÖp s¶n
15
NguyÔn Thanh Nga
Khoa Tµi chÝnh - kÕ to¸n
Chuyªn ®Ò thùc tËp
xuÊt kinh doanh kh«ng cã lBi, nh−ng còng kh«ng thua lç. §iÓm hoµ vèn cµng thÊp
th× dù ¸n cµng cã hiÖu qu¶, tÝnh rñi ro thÊp.
* ThÈm ®Þnh kh¶ n¨ng sinh lêi cña dù ¸n
- ChØ tiªu tû suÊt sinh lêi cña vèn ®Çu t−: (ROI) lµ tû sè gi÷a thu nhËp rßng
hµng n¨m vµ tæng sè ®Çu t− ®Ó thùc hiÖn dù ¸n. ChØ tiªu nµy ®−îc x¸c ®Þnh qua
c«ng thøc:
ROI= (W/ I) x 100
Trong ®ã:
W: thu nhËp rßng hµng n¨m
I: Tæng vèn ®Çu t− ®Ó thùc hiÖn dù ¸n
ROI cho biÕt mét ®ång vèn ®Çu t− cña dù ¸n thu ®−îc bao nhiªu ®ång thu
nhËp rßng mçi n¨m.
- ChØ tiªu gi¸ trÞ hiÖn t¹i rßng (NPV): lµ hiÖu sè gi÷a hiÖn gi¸ lîi Ých vµ hiÖn
gi¸ chi phÝ trong toµn bé thêi gian thùc hiÖn dù ¸n.
C«ng thøc:
n
NPV=Σ (Bt-Ct) (1+r)-1
i=1
Trong ®ã:
Bt: lîi Ých n¨m thø t cña dù ¸n
Ct: chi phÝ n¨m thø t cña dù ¸n
n: thêi gian ®Çu t− vµo ho¹t ®éng cña dù ¸n
r: lBi suÊt chiÕt khÊu
ChØ tiªu nµy cho biÕt quy m« hiÖn gi¸ tiÒn lêi cña dù ¸n sau khi ®B hoµn ®ñ
vèn.
- ChØ tiªu suÊt thu håi néi bé: (IRR) lµ lBi suÊt chiÕt khÊu lµm cho gi¸ trÞ
hiÖn t¹i rßng b»ng 0.
Tû suÊt thu håi néi bé ®−îc m« t¶ nh− tû lÖ t¨ng tr−ëng cña dù ¸n ®Çu t−,
biÓu thÞ tû lÖ sinh lêi lín nhÊt mµ dù ¸n cã thÓ ®¹t ®−îc. NÕu IRR lín h¬n lBi suÊt
vay th× dù ¸n cã hiÖu qu¶ vµ ng−îc l¹i.
* ThÈm ®Þnh lîi Ých kinh tÕ x? héi cña dù ¸n
Ngµy nay, khi thÈm ®Þnh dù ¸n, ng©n hµng ngµy cµng chó träng ®Õn lîi Ých
kinh tÕ xB héi cña dù ¸n. Ng©n hµng ph©n tÝch dù ¸n sÏ ¶nh h−ëng nh− thÕ nµo ®Õn
16
NguyÔn Thanh Nga
Khoa Tµi chÝnh - kÕ to¸n
Chuyªn ®Ò thùc tËp
m«i tr−êng xung quanh (nh− vÊn ®Ò « nhiÔm, gi¶i quyÕt c«ng ¨n viÖc lµm) vµ gi¶i
quyÕt ®−îc g× cho sù ph¸t triÓn kinh tÕ cña mét ngµnh, cña ®Êt n−íc.
* ThÈm ®Þnh c¸c tr−êng hîp rñi ro cã thÓ x¶y ra víi dù ¸n
Ph©n tÝch c¸c tr−êng hîp rñi ro cã thÓ x¶y ra b»ng c¸ch ®−a c¸c gi¶ ®Þnh thay
®æi s¶n l−îng, ®¬n gi¸ b¸n, t¨ng chi phÝ s¶n xuÊt.... ®Ó kiÓm tra tÝnh hiÖu qu¶, kh¶
thi, ®é æn ®Þnh vµ kh¶ n¨ng tr¶ nî cña dù ¸n.
* ThÈm ®Þnh biÖn ph¸p b¶o ®¶m nî vay
Thùc tÕ dù ¸n khi ®i vµo vËn hµnh sÏ gÆp nhiÒu biÕn cè mµ chñ ®Çu t− còng
nh− ng©n hµng kh«ng thÓ l−êng tr−íc hÕt ®−îc nh− c¸c ®iÒu kiÖn thay ®æi thÞ
tr−êng, gi¸ c¶, c¬ chÕ chÝnh s¸ch, thiªn tai... Do vËy ®Ó ®¶m b¶o an toµn kh¶ n¨ng
tr¶ nî, Ng©n hµng th−êng yªu cÇu chñ ®Çu t− thùc hiÖn mét sè biÖn ph¸p b¶o ®¶m
an toµn nh−: thÕ chÊp tµi s¶n, tÝn chÊp, b¶o lBnh.
Khi ph©n tÝch ®¶m b¶o nî vay, ng©n hµng cÇn quan t©m ®Õn tÝnh ph¸p lý, gi¸
trÞ, kh¶ n¨ng thÞ tr−êng, tÝnh láng cña tµi s¶n b¶o ®¶m...
1.3.2.3. Thu thËp th«ng tin tõ c¸c nguån kh¸c
§Ó ®¶m b¶o th«ng tin vÒ kh¸ch hµng ®−îc chÝnh x¸c, th«ng th−êng c¸c ng©n
hµng ngoµi viÖc thu thËp vµ ®¸nh gi¸ c¸c th«ng tin nh− trªn cßn thu thËp th«ng tin
tõ c¸c nguån kh¸c nhau nh−: tõ c¸c c«ng ty kiÓm to¸n, tõ trung t©m phßng ngõa rñi
ro tõ nh÷ng ng©n hµng mµ kh¸ch hµng cã quan hÖ, tõ nh÷ng kh¸ch hµng cña chÝnh
doanh nghiÖp vay vèn....
Trªn c¬ së nh÷ng th«ng tin tæng hîp nh− vËy, ng©n hµng cã ®−îc c¸c th«ng
tin chÝnh x¸c, ®¶m b¶o cho viÖc ph©n tÝch vµ ®−a ra kÕt luËn ®−îc chuÈn x¸c.
Sau khi t×m hiÓu nh÷ng vÊn ®Ò c¬ b¶n vÒ ®¸nh gi¸ rñi ro tr−íc khi cho vay
§TPT cña NHTM trong nªnf KTTT chóng ta thÊy r»ng c«ng t¸c ®¸nh gi¸ rñi ro
tr−íc khi cho vay §TPT lµ mét c«ng viÖc cã vai trß v« cïng quan träng ®èi víi
ng©n hµng, lµ ®iÒu kiÖn cÇn thiÕt gióp ng©n hµng tån t¹i vµ ph¸t triÓn. ChÝnh v× vËy
viÖc ®¸nh gi¸ mèi quan hÖ TDNH ®èi víi c¸c doanh nghiÖp mét khi ®−îc quan t©m
sÏ h¹n chÕ ®−îc rñi ro cho ng©n hµng. Trong thêi gian thùc tËp t¹i Chi nh¸nh ng©n
hµng §T&PT Yªn B¸i em nhËn thÊy ng©n hµng còng ®B cè g¾ng ®óng mèi quan hÖ
tÝn dông víi doanh nghiÖp theo ®óng quy tr×nh cho vay §TPT cña ng©n hµng, song
kÕt qu¶ ®¹t ®−îc cßn phô thuéc vµo nh©n tè kh¸ch quan vµ chñ quan kh¸c. §Ó cã
thÓ hiÓu ®−îc toµn diÖn vÒ c«ng t¸c ®¸nh gi¸ rñi ro tr−íc khi cho vay §TPT ®èi víi
c¸c doanh nghiÖp t¹i Chi nh¸nh ta cÇn ®i vµo thùc tr¹ng c«ng t¸c ®¸nh gi¸ rñi ro
tr−íc khi cho vay §TPT t¹i Chi nh¸nh ng©n hµng §T&PT Yªn B¸i.
17
NguyÔn Thanh Nga
Khoa Tµi chÝnh - kÕ to¸n
Chuyªn ®Ò thùc tËp
Ch−¬ng 2
Thùc tr¹ng ®¸nh gi¸ rñi ro tr−íc khi cho vay §TPT
T¹i Chi nh¸nh Ng©n hµng §T&PT Yªn b¸i
2.1. T×nh ho¹t ®éng cña Chi nh¸nh Ng©n hµng §T&Pt yªn b¸i
2.1.1. Vµi nÐt giíi thiÖu vÒ Chi nh¸nh ng©n hµng §T&PT Yªn B¸i
Chi nh¸nh ng©n hµng §T&PT Yªn B¸i lµ mét chi nh¸nh trùc thuéc Ng©n
hµng §T&PT ViÖt Nam, cã trô së chinh ®ãng t¹i ph−êng Hång Hµ - Thµnh phè
Yªn B¸i víi chøc n¨ng kinh doanh ®a n¨ng tæng hîp cña mét NHTM ®B trë thµnh
mét chi nh¸nh cã tÇm ho¹t ®éng réng, cã doanh sè ho¹t ®éng lín gãp phÇn tÝch cùc
vµo c«ng cuéc CNH-H§H ®Þa ph−¬ng.
Chi nh¸nh ng©n hµng §T&PT Yªn B¸i ®−îc thµnh lËp ngµy 1/10/1991 tõ sau
khi t¸ch tØnh Hoµng Liªn S¬n thµnh hai tØnh Lµo Cai vµ Yªn B¸i. Chi nh¸nh ho¹t
®éng theo giÊy phÐp sè 69/ Q§- NH ngµy 27/03/1993 vµ ®iÒu lÖ cña ng©n hµng
§T&PT ViÖt Nam sè 394/ Q§- NH 5 ngµy 16/07/1997, Chi nh¸nh ng©n hµng
§T&PT Yªn b¸i víi t− c¸ch lµ mét Chi nh¸nh ng©n hµng §T&PT ViÖt Nam, thùc
hiÖn theo chÕ ®é ho¹ch to¸n kÕ to¸n vµ chÕ ®é chøng tõ theo h×nh thøc nhËt ký
chøng tõ ®−îc quy ®Þnh thèng nhÊt trong hÖ thèng ng©n hµng §T&PT ViÖt Nam cã
con dÊu riªng, cã b¶ng c©n ®èi tµi kho¶n riªng, chñ ®éng trong kinh doanh d−íi sù
chØ ®¹o cña cña ng©ng hµng §T&PT ViÖt Nam. Ho¹t ®éng cña chi nh¸nh chñ yÕu
trªn ®Þa bµn khu vùc Yªn B¸i víi t− c¸ch lµ mét tæ chøc kinh tÕ Quèc doanh thùc
hiÖn kinh doanh trong lÜnh vùc ng©n hµng.
Qua nhiÒu n¨m ho¹t ®éng, tr¶i qua nh÷ng khã kh¨n trë ng¹i Chi nh¸nh
NH§T&PT Yªn B¸i ®B tõng ®¹t ®−îc nh÷ng thµnh tùu kh¶ quan, tham gia thóc ®Èy
sù nghiÖp ph¸t triÓn kinh tÕ cña TØnh Yªn B¸i, ®¶m b¶o ®êi sèng cho c¸n bé c«ng
nh©n viªn, gãp phÇn thùc hiÖn tèt chÝnh s¸ch tiÒn tÖ quèc gia.
Song song víi viÖc kh¬i t¨ng nguån vèn ®Ó lµm tèt c«ng t¸c “§i vay ®Ó cho
vay” Chi nh¸nh ng©n hµng §T&PT Yªn B¸i ®B më réng m¹ng l−íi tÝn dông víi
mäi thµnh phÇn kinh tÕ, quan hÖ tÝn dông lµnh m¹nh. Do lµm tèt c«ng t¸c tiÕp thÞ
kh¸ch hµng cïng víi viÖc kinh doanh n¨ng ®éng cho nªn kÕt qu¶ kinh doanh ®B
mang l¹i hiÖu qu¶ cao, ®Õn ngµy 31/12/2002 lîi nhuËn thu ®−îc 1.217 triÖu ®ång
n¨m 2003 lîi nhuËn ®−îc 1.891,4 triÖu ®ång.
Qua nh÷ng sè liÖu trªn ta thÊy Chi nh¸nh ng©n hµng §T&PT Yªn B¸i ®B
phÇn nµo tù kh¼ng ®Þnh ®−îc m×nh khi thùc hiÖn nhiÖm vô lµ NHTM Quèc doanh
18
NguyÔn Thanh Nga
Khoa Tµi chÝnh - kÕ to¸n
Chuyªn ®Ò thùc tËp
lu«n ®øng v÷ng vµ ph¸t triÓn víi ®−êng lèi kinh doanh n¨ng ®éng s¸ng t¹o. Ch¾c
ch¾n Chi nh¸nh ng©n hµng §T&PT Yªn B¸i sÏ cµng ph¸t triÓn theo ®óng tªn gäi
“§Çu t− vµ ph¸t triÓn” phôc vô ®¾c lùc cho sù nghiÖp ®Çu t− vµ ph¸t triÓn t¨ng
tr−ëng kinh tÕ, gãp phÇn cïng nh©n d©n c¸c d©n téc x©y dùng TØnh Yªn B¸i cã c¬
cÊu kinh tÕ n«ng l©m - c«ng nghiÖp chÕ biÕn dÞch vô xuÊt khÈu.
2.2.2. C¬ cÊu tæ chøc cña chi nh¸nh ng©n hµng §T&PT Yªn B¸i
Ng©n hµng ®Çu t− vµ ph¸t triÓn Yªn B¸i ®−îc ®Æt d−íi sù lBnh ®¹o cña ban
gi¸m ®èc ®iÒu hµnh theo chÕ ®é Thñ tr−ëng vµ ®¶m b¶op nguyªn t¾c tËp trung d©n
chñ. Qu¶n lý vµ quyÕt ®Þnh nh÷ng vÊn ®Ò vÒ c¸n bé thuéc bé m¸y ph©n c«ng, uû
quyÒn cña tæng gi¸m ®èc ng©n hµng §T&PT ViÖt Nam. Ngoµi tr¸ch nhiÖm phô
tr¸ch chung, gi¸m ®èc trùc tiÕp chi ®¹o ho¹t ®éng cña mét sè chuyªn ®Ò theo sù
ph©n c«ng b»ng v¨n b¶n trong Ban gi¸m ®èc.
Phã gi¸m ®èc chi nh¸nh ng©n hµng §T&PT Yªn B¸i cã nhiÖm vô gióp gi¸m
®èc chñ ®¹o, ®iÒu hµnh mét sã mÆt ho¹t ®äng theo sù ph©n c«ng cña gi¸m ®èc
,chÞu tr¸ch nhiÖm tr−íc ban gi¸m ®èc vÒ c¸c nhiÖm vô ®−îc giao theo chÕ ®é quy
®Þnh. Bµn b¹c vµ tham gia ý kiÕn víi gi¸m ®èc trong viÖc thùc hiÖn c¸c mÆt c«ng
t¸c cña chi nh¸nh theo nguyªn t¾c tËp trung d©n chñ.
Mçi phßng nghiÖp vô ë chi nh¸nh ng©n hµng §T&PT Yªn B¸i do mét tr−ëng
phßng, cã mét phã phßng gióp viÖc. Tr−ëng phong chtr¸ch nhiÖm tr−íc ban gi¸m
®èc toµn bé c¸c mÆt c«ng t¸c cña phßng trªn c¬ së chøc n¨ng vµ nhiÖm vô ®−îc
giao.
a) C¬ cÊu tæ chøc
S¬ ®å tæ chøc Chi nh¸nh ng©n hµng §T&PT Yªn B¸i
ban gi¸m ®èc
pgD
Yªn
b×nh
Phßng
TD1
Phßng
TD2
Phßng
TC
HC
Phßng
TC
KT
Phßng
NV
KD
Phßng
TiÕt
KiÖm
Phßng
KTK
TNB
Tæ
ThÈm
§Þnh
19
NguyÔn Thanh Nga
Khoa Tµi chÝnh - kÕ to¸n
Chuyªn ®Ò thùc tËp
b) Chøc n¨ng vµ nhiªm vô cña c¸c phßng ban
* Phßng nguån vèn kinh doanh
Sè l−îng c¸n bé c«ng nh©n viªn trong phßng gåm 4 ng−êi, thùc hiÖn c¸c nhiÖm vô
sau
- Tæ chøc thu nhËp th«ng tin, nghiªn cøu thÞ tr−êng, ph©n tÝch m«i tr−êng
king doanh, x©y dùng kÕ ho¹ch kinh doanh, chÝnh s¸ch maketting chÝnh s¸ch kh¸ch
hµng, chÝnh s¸ch lBi suÊt, chÝnh s¸ch huy ®éng vèn vµ chÝnh s¸ch liªn quan ®Õn
ho¹t ®éng kinh doanh cña chi nh¸nh.
- Ph©n tÝch kinh tÕ theo nghµnh, nghÒ kinh tÕ kü thuËt, danh môc kh¸ch hµng
lùa chän biÖn ph¸p cho vay an toµn vµ ®¹t hiÖu qu¶ cao.
- Tæng hîp b¸o c¸o, cung cÊp th«ng tin kinh tÕ, th«ng tin tÝn dông, th«ng tin
phßng ngõa rñi ro.
- Qu¶n lý c¸c hÖ sè an toµn trong ho¹t ®éng kinh doanh, c¸c hÖ sè vÒ hiÖu
qu¶ kinh doanh cña chi nh¸nh, x©y dùng chÝnh s¸ch gi¸ c¶ cho c¸c s¶n phÈm dÞch
vô
- Th− ký héi ®ång tÝn dông, Héi ®ång qu¶n lý rñi ro t¹i chi nh
- Tæ chøc qu¶n lý vµ c©n ®èi nguån vèn ho¹t ®éng cña chi nh¸nh.
- Tham gia gióp viÖc Gi¸m ®èc chi ®¹o c«ng t¸c huy ®éng vèn trong toµn chi
nh¸nh
- Trùc tiÕp thùc hiÖn quan hÖ tiÒn göi, tiÒn vay víi Héi së chÝnh vµ c¸c Ng©n
hµng b¹n.
- Qu¶n lý c¸c tµi s¶n ®−îc chi nh¸nh giao qu¶n lý. Phèi hîp víi tæ tin häc
thùc hiÖn b¶o d−ìng, b¶o tr× thiÕt bÞ tin häc theo quy ®Þnh.
* Phßng tµi chÝnh kÕ to¸n
Phßng tµi chÝnh kÕ to¸n bao gåm 16 nh©n viªn thùc hiÖn c¸c nhiÖm vô sau:
- ChÞu tr¸ch nhiÖm qu¶n lý ng©n hµng vÒ mÆt tµi chÝnh, ghi chÐp, tÝnh to¸n,
cËp nhËt, c¸c sè liÖu ph¸t sinh hµng ngµy, cung cÊp th«ng tin cho Ban lBnh ®¹o ®Ó
ra quyÕt ®Þnh vµ lu«n t©n thñ c¸c quy ®Þnh vÒ chÕ ®é kÕ to¸n cña nhµ n−íc còng
nh− quyÕt ®Þnh vÒ ngo¹i tÖ.
- Tæ chøc h−íng dÉn thùc hiÖn vµ kiÓm tra c«ng t¸c ho¹ch to¸n kÕ ho¹ch vµ
chÕ ®é b¸o c¸o kÕ to¸n cña chi nh¸nh ng©n hµng §T&PT Yªn B¸i.
Thùc hiÖn c¸c nhiÖm vô do Gi¸m ®èc ng©n hµng §T&PT Yªn B¸i giao cho.
20
NguyÔn Thanh Nga
Khoa Tµi chÝnh - kÕ to¸n
- Xem thêm -