ng©n hµng nhµ níc
viÖt nam
Céng hoµ x· héi chñ nghÜa viÖt nam
§éc lËp - Tù do - H¹nh phóc
Sè : 62/2006/Q§-NHNN
Hµ Néi, ngµy 29 th¸ng 12 n¨m 2006
quyÕt ®Þnh
Ban hµnh Quy chÕ thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt
thèng ®èc ng©n hµng nhµ níc
C¨n cø LuËt Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam n¨m 1997; LuËt söa ®æi, bæ sung mét sè
®iÒu cña LuËt Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam n¨m 2003;
C¨n cø LuËt C¸c tæ chøc tÝn dông n¨m 1997; LuËt Söa ®æi, bæ sung mét sè ®iÒu cña LuËt
C¸c tæ chøc tÝn dông n¨m 2004;
C¨n cø NghÞ ®Þnh sè 52/2003/N§-CP ngµy 19 th¸ng 5 n¨m 2003 cña ChÝnh phñ quy
®Þnh chøc n¨ng, nhiÖm vô, quyÒn h¹n vµ c¬ cÊu tæ chøc cña Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam;
Theo ®Ò nghÞ cña Vô trëng Vô ChÝnh s¸ch tiÒn tÖ,
quyÕt ®Þnh
suÊt.
§iÒu 1. Ban hµnh kÌm theo QuyÕt ®Þnh nµy Quy chÕ thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i
§iÒu 2. QuyÕt ®Þnh nµy cã hiÖu lùc sau mêi l¨m ngµy kÓ tõ ngµy ®¨ng C«ng b¸o vµ thay
thÕ QuyÕt ®Þnh sè 1133/2003/Q§-NHNN ngµy 30 th¸ng 9 n¨m 2003 cña Thèng ®èc Ng©n
hµng Nhµ níc vÒ viÖc ban hµnh Quy chÕ thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt.
§iÒu 3. Ch¸nh V¨n phßng, Vô trëng Vô ChÝnh s¸ch tiÒn tÖ vµ Thñ trëng c¸c ®¬n vÞ
thuéc Ng©n hµng Nhµ níc, Gi¸m ®èc Ng©n hµng Nhµ níc chi nh¸nh tØnh, thµnh phè trùc thuéc
Trung ¬ng, Chñ tÞch Héi ®ång qu¶n trÞ vµ Tæng gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc) ng©n hµng th¬ng m¹i,
ng©n hµng liªn doanh vµ ng©n hµng 100% vèn níc ngoµi, Tæng Gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc) chi
nh¸nh ng©n hµng níc ngoµi, Chñ tÞch Héi ®ång qu¶n trÞ vµ Tæng gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc) c¸c
doanh nghiÖp thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt víi ng©n hµng chÞu tr¸ch nhiÖm thi hµnh
QuyÕt ®Þnh nµy./.
N¬i nhËn
kt.thèng ®èc
phã thèng ®èc
- Nh §iÒu 3;
§· ký : TrÇn Minh TuÊn
- Ban L·nh ®¹o NHNN;
- V¨n phßng ChÝnh phñ (02 b¶n);
- Bé T ph¸p;
- Lu VP, Vô PC, Vô CSTT.
ng©n hµng nhµ níc
viÖt nam
Céng hoµ x· héi chñ nghÜa viÖt nam
§éc lËp - Tù do - H¹nh phóc
Quy chÕ
thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt
(Ban hµnh kÌm theo QuyÕt ®Þnh sè 62/2006/Q§-NHNN
ngµy 29 th¸ng 12 n¨m 2006 cña Thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ níc)
§iÒu 1. Ph¹m vi vµ ®èi tîng ¸p dông
1
Quy chÕ nµy quy ®Þnh viÖc thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt gi÷a ng©n hµng th ¬ng
m¹i, ng©n hµng liªn doanh, ng©n hµng 100% vèn níc ngoµi, chi nh¸nh ng©n hµng níc ngoµi
ho¹t ®éng t¹i ViÖt Nam (sau ®©y gäi t¾t lµ ng©n hµng) víi c¸c doanh nghiÖp kh«ng ph¶i lµ
ng©n hµng ®îc thµnh lËp, ho¹t ®éng theo ph¸p luËt ViÖt Nam (sau ®©y gäi t¾t lµ doanh
nghiÖp), gi÷a c¸c ng©n hµng víi nhau, gi÷a ng©n hµng víi tæ chøc tÝn dông ë n íc ngoµi. C¸c
giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt ®îc thùc hiÖn theo quy ®Þnh t¹i Quy chÕ nµy, phï hîp víi th«ng lÖ
quèc tÕ nhng kh«ng tr¸i víi ph¸p luËt ViÖt Nam.
§iÒu 2. Môc ®Ých ho¸n ®æi l·i suÊt
C¸c ng©n hµng vµ doanh nghiÖp thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt nh»m phßng ngõa,
h¹n chÕ rñi ro do biÕn ®éng cña l·i suÊt thÞ trêng.
§iÒu 3. Gi¶i thÝch tõ ng÷
Mét sè tõ ng÷ trong Quy chÕ nµy ®îc hiÓu nh sau:
1. Tæ chøc tÝn dông ë níc ngoµi bao gåm c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i, c«ng ty tµi chÝnh,
c«ng ty cho thuª tµi chÝnh, ng©n hµng ®Çu t, ng©n hµng ph¸t triÓn vµ c¸c tæ chøc tµi chÝnh - tÝn
dông kh¸c ®îc thµnh lËp vµ ho¹t ®éng theo ph¸p luËt níc ngoµi, hoÆc do c¸c tæ chøc quèc tÕ
thµnh lËp vµ ®îc ph¸p luËt ViÖt Nam c«ng nhËn (trõ c¸c chi nh¸nh ng©n hµng níc ngoµi ho¹t
®éng t¹i ViÖt Nam).
2. Giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt lµ viÖc c¸c bªn giao kÕt hîp ®ång víi nhau, theo ®ã mçi
bªn cam kÕt thanh to¸n cho bªn kia kho¶n tiÒn l·i tÝnh theo mét lo¹i l·i suÊt ho¸n ®æi ®· cam
kÕt trªn cïng mét kho¶n vèn gèc nhÊt ®Þnh trong cïng mét kho¶ng thêi gian nhÊt ®Þnh.
3. Kho¶n vèn gèc cña mét giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt lµ sè tiÒn mµ c¸c bªn thùc hiÖn
giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt tho¶ thuËn lµm c¬ së ®Ó tÝnh sè l·i ph¶i tr¶, sè l·i ®îc nhËn vµ sè l·i
rßng ho¸n ®æi l·i suÊt.
4. Sè l·i rßng tõng kú cña mét hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt lµ chªnh lÖch
gi÷a sè l·i ®îc nhËn vµ sè l·i ph¶i tr¶ cña tõng kú thanh to¸n cña hîp ®ång ®ã.
5. Kú h¹n thanh to¸n sè l·i rßng lµ kho¶ng thêi gian trong thêi h¹n hîp
®ång ho¸n ®æi l·i suÊt cã hiÖu lùc ®· ®îc tho¶ thuËn gi÷a c¸c bªn, mµ t¹i cuèi
mçi kho¶ng thêi gian ®ã, c¸c bªn thùc hiÖn viÖc thanh to¸n cho nhau sè l·i rßng.
§iÒu 4. C¸c trêng hîp giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt ®îc phÐp thùc hiÖn
1. Ho¸n ®æi l·i suÊt mét ®ång tiÒn (®ång ViÖt Nam hoÆc ngo¹i tÖ).
2. Ho¸n ®æi l·i suÊt gi÷a hai ®ång tiÒn hay ho¸n ®æi l·i suÊt tiÒn tÖ chÐo, trong ®ã viÖc
trao ®æi vèn gèc ®Çu kú do c¸c bªn tháa thuËn thùc hiÖn hoÆc kh«ng thùc hiÖn, nhng b¾t buéc
ph¶i cã trao ®æi vèn gèc vµo cuèi kú theo tû gi¸ ®îc tháa thuËn tõ ngµy hîp ®ång cã hiÖu lùc.
3. Ho¸n ®æi l·i suÊt b¾t ®Çu trong t¬ng lai, trong ®ã c¸c bªn cã thÓ tháa
thuËn vÒ thêi ®iÓm trong t¬ng lai mµ kÓ tõ thêi ®iÓm ®ã giao dÞch b¾t ®Çu cã hiÖu
lùc thanh to¸n.
4. Ho¸n ®æi l·i suÊt céng dån, trong ®ã sè l·i ph¶i tr¶ vµ ®îc nhËn ®îc tÝnh theo c¸c møc
l·i suÊt ®· tháa thuËn cã kÌm theo c¸c ®iÒu kiÖn dùa trªn biÕn ®éng tû gi¸ vµ l·i suÊt cña thÞ trêng.
§iÒu 5. §iÒu kiÖn thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt
1. §èi víi ng©n hµng thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt nh»m phßng ngõa rñi ro l·i
suÊt cho kh¸ch hµng ph¶i cã ®ñ c¸c ®iÒu kiÖn:
a) Cã vèn tù cã tõ 1.000 tû ®ång hoÆc gi¸ trÞ t¬ng ®¬ng trë lªn.
b) §¶m b¶o c¸c tû lÖ an toµn vèn trong ho¹t ®éng kinh doanh theo quy ®Þnh cña Ng©n
hµng Nhµ níc ViÖt Nam.
c) §· cã quy tr×nh thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt, trong ®ã gåm c¶ biÖn ph¸p
phßng ngõa rñi ro.
d) Cã tæng l·i rßng c¸c giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt lµ sè d¬ng; trêng hîp tæng l·i rßng
nµy lµ sè ©m th× tèi ®a b»ng 5% vèn tù cã cña ng©n hµng ®ã.
®) §èi víi trêng hîp thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt ngo¹i tÖ, th× ph¶i ®îc Ng©n
hµng Nhµ níc ViÖt Nam cho phÐp ho¹t ®éng ngo¹i hèi.
e) §èi víi trêng hîp thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt gi÷a hai ®ång tiÒn, ph¶i thùc
hiÖn c¸c quy ®Þnh vÒ qu¶n lý ngo¹i hèi liªn quan ®Õn viÖc trao ®æi vèn gèc.
2
2. §èi víi doanh nghiÖp vµ ng©n hµng thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt nh»m phßng
ngõa rñi ro l·i suÊt cña chÝnh m×nh, ph¶i cã ®ñ c¸c ®iÒu kiÖn:
a) Cã giao dÞch gèc ®îc thùc hiÖn phï hîp víi quy ®Þnh cña ph¸p luËt ViÖt Nam. Giao
dÞch gèc ®ã lµ mét trong c¸c giao dÞch tiÒn göi, ph¸t hµnh hoÆc ®Çu t giÊy tê cã gi¸, vay vèn,
cho thuª tµi chÝnh, mua hµng ho¸ tr¶ chËm.
b) Cã kh¶ n¨ng tµi chÝnh hoÆc thùc hiÖn c¸c biÖn ph¸p b¶o ®¶m do hai bªn tho¶ thuËn ®Ó
thùc hiÖn nghÜa vô thanh to¸n sè l·i rßng ph¶i tr¶ cho ng©n hµng.
§iÒu 6. Giíi h¹n vÒ thêi h¹n vµ sè vèn gèc ho¸n ®æi l·i suÊt ®èi víi mét doanh
nghiÖp
1. Thêi h¹n cña mét hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt do c¸c bªn tháa thuËn, nhng tèi ®a
kh«ng qu¸ thêi h¹n cßn l¹i cña hîp ®ång giao dÞch kho¶n vèn gèc.
2. Sè vèn gèc cña c¸c hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt ®èi víi mét doanh nghiÖp kh«ng vît
qu¸ 30% vèn tù cã cña ng©n hµng.
§iÒu 7. L·i suÊt ho¸n ®æi
C¸c bªn tho¶ thuËn vµ cam kÕt trong hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt c¸c møc l·i suÊt ®Ó thùc
hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt.
§iÒu 8. X¸c ®Þnh tæng l·i rßng
Tæng l·i rßng c¸c giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt cña ng©n hµng t¹i mét thêi ®iÓm lµ tæng sè
l·i rßng cña tÊt c¶ c¸c hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt ®ang cßn hiÖu lùc thùc hiÖn t¹i thêi ®iÓm ®ã.
Sè l·i rßng cña mét hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt t¹i mét thêi ®iÓm lµ tæng c¸c sè l·i rßng
tõng kú cña c¸c kú cßn hiÖu lùc thùc hiÖn cña hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt, tÝnh theo c¸c møc
l·i suÊt ®· tho¶ thuËn vµ sè d vèn gèc t¹i thêi ®iÓm ®ã.
§iÒu 9. Thanh to¸n sè l·i rßng tõng kú
1. C¸c bªn thanh to¸n cho nhau tiÒn l·i rßng tõng kú ph¸t sinh tõ hîp ®ång ho¸n ®æi l·i
suÊt ®· ®îc ký kÕt.
2. Kú h¹n thanh to¸n tiÒn l·i rßng do c¸c bªn tháa thuËn, tèi ®a lµ 01 n¨m.
3. Khi thanh to¸n tiÒn l·i rßng b»ng ngo¹i tÖ, c¸c bªn thùc hiÖn theo quy ®Þnh cña ph¸p
luËt vÒ qu¶n lý ngo¹i hèi.
4. Khi thanh to¸n tiÒn l·i rßng ra níc ngoµi, c¸c bªn thùc hiÖn theo quy ®Þnh ph¸p luËt
vÒ chuyÓn tiÒn ra níc ngoµi.
§iÒu 10. Hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt
C¸c giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt ph¶i ®îc lËp thµnh hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt. C¨n cø
Hîp ®ång mÉu cña HiÖp héi Ho¸n ®æi vµ Ph¸i sinh Quèc tÕ (ISDA), c¸c bªn tháa thuËn Hîp
®ång ho¸n ®æi l·i suÊt, phï hîp víi quy ®Þnh t¹i §iÒu 1 Quy chÕ nµy. Hîp ®ång ho¸n ®æi l·i
suÊt ph¶i ®¶m b¶o cã c¸c néi dung chñ yÕu sau ®©y:
1. Tªn, ®Þa chØ, sè ®iÖn tho¹i, fax vµ ®¹i diÖn cña c¸c bªn giao kÕt hîp ®ång.
2. Sè vèn gèc, l·i suÊt, lÞch thanh to¸n gèc vµ l·i cña kho¶n vèn gèc.
3. Thêi h¹n cã hiÖu lùc cña hîp ®ång.
4. C¸c møc l·i suÊt ®îc tháa thuËn lµm l·i suÊt ho¸n ®æi.
5. Kú h¹n thanh to¸n sè l·i rßng.
6. ViÖc tÝnh sè l·i rßng tõng kú vµ ph¬ng thøc thanh to¸n.
7. Møc ký quü, ®Æt cäc cña doanh nghiÖp (nÕu cã) ®Ó ®¶m b¶o thanh to¸n l·i rßng.
8. QuyÒn vµ nghÜa vô cña c¸c bªn giao kÕt hîp ®ång.
9. C¸c trêng hîp chÊm døt hîp ®ång tríc h¹n.
10. Thñ tôc xö lý tranh chÊp nÕu cã vµ thanh lý hîp ®ång.
§iÒu 11. H¹ch to¸n kÕ to¸n vµ dù phßng rñi ro
1. Ng©n hµng thùc hiÖn h¹ch to¸n kÕ to¸n c¸c giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt vµ trÝch lËp dù
phßng rñi ro theo quy ®Þnh cña Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam.
2. Doanh nghiÖp thùc hiÖn h¹ch to¸n kÕ to¸n c¸c giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt vµ trÝch lËp
dù phßng rñi ro theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt cã liªn quan vÒ kÕ to¸n - tµi chÝnh doanh nghiÖp.
3
§iÒu 12. §¨ng ký vµ b¸o c¸o viÖc thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt
1. C¸c ng©n hµng cã ®ñ ®iÒu kiÖn theo quy ®Þnh t¹i kho¶n 1 §iÒu 5 Quy chÕ nµy, khi lÇn
®Çu thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt ph¶i th«ng b¸o b»ng v¨n b¶n ®¨ng ký thùc hiÖn giao
dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt víi Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam (Vô ChÝnh s¸ch tiÒn tÖ).
2. §Þnh kú hµng th¸ng, chËm nhÊt vµo ngµy 10 th¸ng kÕ tiÕp, c¸c ng©n hµng ®· ®¨ng ký
víi Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam vÒ viÖc thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt, cã tr¸ch nhiÖm
göi b¸o c¸o cho Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam (Vô ChÝnh s¸ch tiÒn tÖ) theo phô lôc kÌm theo
Quy chÕ nµy.
§iÒu 13. Tæ chøc thùc hiÖn
C¨n cø Quy chÕ nµy, c¸c quy ®Þnh cña v¨n b¶n ph¸p luËt cã liªn quan vµ th«ng lÖ quèc
tÕ, c¸c ng©n hµng ban hµnh Quy tr×nh thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt phï hîp víi ®iÒu
kiÖn, ®Æc ®iÓm vµ kh¶ n¨ng tµi chÝnh cña m×nh./.
kt.thèng ®èc
phã thèng ®èc
§· ký : TrÇn Minh TuÊn
4
- Xem thêm -
.DOC 
4 
65 
148 
