quy chÕ
thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt
(Ban hµnh kÌm theo QuyÕt ®Þnh sè 1133/2003/Q§-NHNN
ngµy 30/9/2003 cña Thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ níc)
§iÒu 1. Ph¹m vi vµ ®èi tîng ¸p dông
1. Quy chÕ nµy quy ®Þnh viÖc thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt gi÷a Ng©n hµng th¬ng
m¹i, Chi nh¸nh ng©n hµng níc ngoµi ho¹t ®éng t¹i ViÖt Nam, Ng©n hµng liªn doanh (sau ®©y gäi
t¾t lµ ng©n hµng) víi doanh nghiÖp ®îc thµnh lËp, ho¹t ®éng theo ph¸p luËt ViÖt Nam (sau ®©y
gäi t¾t lµ doanh nghiÖp), gi÷a c¸c ng©n hµng víi nhau, gi÷a ng©n hµng víi tæ chøc tÝn dông ë níc
ngoµi. C¸c giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt ®îc thùc hiÖn theo quy ®Þnh t¹i Quy chÕ nµy, phï hîp víi
th«ng lÖ quèc tÕ nhng kh«ng tr¸i víi ph¸p luËt ViÖt Nam.
2. C¸c doanh nghiÖp vay vèn níc ngoµi theo quy ®Þnh t¹i NghÞ ®Þnh sè 90/1998/N§-CP
ngµy 07/11/1998 cña ChÝnh phñ ban hµnh Quy chÕ Qu¶n lý vay vµ tr¶ nî níc ngoµi thùc hiÖn
giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt víi bªn cho vay níc ngoµi, tæ chøc kh¸c cña níc ngoµi theo th«ng lÖ
quèc tÕ vµ ph¸p luËt níc ngoµi, nhng kh«ng tr¸i víi quy ®Þnh ph¸p luËt ViÖt Nam.
§iÒu 2. Môc ®Ých ho¸n ®æi l·i suÊt
C¸c ng©n hµng vµ doanh nghiÖp thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt nh»m phßng ngõa,
h¹n chÕ rñi ro do biÕn ®éng cña l·i suÊt thÞ trêng.
§iÒu 3. Gi¶i thÝch tõ ng÷
Mét sè tõ ng÷ trong Quy chÕ nµy ®îc hiÓu nh sau:
1. Tæ chøc tÝn dông níc ngoµi bao gåm c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i, c«ng ty tµi chÝnh, c«ng ty
cho thuÕ tµi chÝnh, ng©n hµng ®Çu t, ng©n hµng ph¸t triÓn vµ c¸c tæ chøc tµi chÝnh - tÝn dông kh¸c
®îc thµnh lËp vµ ho¹t ®éng theo ph¸p luËt níc ngoµi, hoÆc do c¸c tæ chøc quèc tÕ thµnh lËp vµ ®îc ph¸p luËt ViÖt Nam c«ng nhËn.
2. Giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt lµ viÖc c¸c bªn giao kÕt hîp ®ång víi nhau, theo ®ã mçi bªn
cam kÕt thanh to¸n cho bªn kia kho¶n tiÒn l·i tÝnh theo l·i suÊt th¶ næi hay l·i suÊt cè ®Þnh trªn
cïng mét kho¶n nî gèc trong cïng mét kho¶ng thêi gian.
3. Nî gèc cña mét giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt lµ sè tiÒn mµ c¸c bªn thùc hiÖn giao dÞch
ho¸n ®æi l·i suÊt tháa thuËn lµm c¬ së ®Ó tÝnh sè l·i th¶ næi, sè l·i cè ®Þnh vµ sè l·i rßng ho¸n ®æi
l·i suÊt.
4. L·i suÊt th¶ næi lµ møc l·i suÊt thay ®æi trong thêi h¹n hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt trªn c¬
së l·i suÊt thÞ trêng vµ do c¸c bªn tháa thuËn.
5. L·i suÊt cè ®Þnh lµ møc l·i suÊt do c¸c bªn tháa thuËn kh«ng thay ®æi trong thêi h¹n hîp
®ång ho¸n ®æi l·i suÊt.
6. Sè l·i th¶ næi lµ sè tiÒn l·i tÝnh theo nî gèc vµ l·i suÊt th¶ næi mµ mét bªn tham gia hîp
®ång cam kÕt thanh to¸n cho bªn kia.
7. Sè l·i cè ®Þnh lµ sè tiÒn l·i tÝnh theo nî gèc vµ l·i suÊt cè ®Þnh mµ mét bªn tham gia hîp
®ång cam kÕt thanh to¸n cho bªn kia.
8. Sè l·i rßng tõng kú cña mét hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt lµ chªnh lÖch gi÷a sè l·i ® îc
nhËn vµ sè l·i ph¶i tr¶ cña tõng kú thanh to¸n cña hîp ®ång ®ã.
9. Kú h¹n thanh to¸n sè l·i rßng lµ kho¶ng thêi gian trong thêi h¹n hîp ®ång ho¸n ®æi l·i
suÊt cã hiÖu lùc ®· ®îc tháa thuËn gi÷a c¸c bªn, mµ t¹i cuèi mçi kho¶ng thêi gian ®ã, c¸c bªn
thùc hiÖn viÖc thanh to¸n cho nhau sè l·i rßng.
2
§iÒu 4. C¸c trêng hîp thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt
1. Ho¸n ®æi l·i suÊt ®ång ViÖt Nam hoÆc ngo¹i tÖ gi÷a ng©n hµng víi doanh nghiÖp vay vèn
t¹i ng©n hµng ®ã.
2. Ho¸n ®æi l·i suÊt ®ång ViÖt Nam hoÆc ngo¹i tÖ gi÷a ng©n hµng víi doanh nghiÖp vay vèn
t¹i tæ chøc tÝn dông kh¸c, vay vèn cña níc ngoµi.
3. Ho¸n ®æi l·i suÊt ®ång ViÖt Nam hoÆc ngo¹i tÖ gi÷a c¸c ng©n hµng víi nhau.
4. Ho¸n ®æi l·i suÊt ngo¹i tÖ gi÷a ng©n hµng víi tæ chøc tÝn dông ë níc ngoµi.
§iÒu 5. §iÒu kiÖn thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt.
1. §èi víi ng©n hµng ph¶i cã ®ñ c¸c ®iÒu kiÖn:
a. Cã vèn tù cã tõ 200 tû ®ång hoÆc gi¸ trÞ t¬ng ®¬ng trë lªn;
b. §· cã quy tr×nh thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt, trong ®ã gåm c¶ biÖn ph¸p phßng
ngõa rñi ro.
c. Cã tæng l·i rßng c¸c giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt lµ sè d¬ng; trêng hîp tæng l·i rßng nµy lµ
sè ©m th× tèi ®a b»ng 5% vèn tù cã cña ng©n hµng ®ã.
d. §èi víi trêng hîp thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt ngo¹i tÖ, th× ph¶i ®îc Ng©n hµng
Nhµ níc ViÖt Nam cho phÐp ho¹t ®éng ngo¹i hèi.
2. §èi víi doanh nghiÖp ph¶i cã ®Çy ®ñ c¸c ®iÒu kiÖn:
a. Cã giao dÞch vay vèn, thuª mua tµi chÝnh hoÆc mua hµng hãa tr¶ chËm ®îc thùc hiÖn.
b. Cã kh¶ n¨ng tµi chÝnh hoÆc thùc hiÖn c¸c biÖn ph¸p b¶o ®¶m do hai bªn tháa thuËn ®Ó
thùc hiÖn nghÜa vô thanh to¸n sè l·i rßng ph¶i tr¶ cho ng©n hµng
§iÒu 6. Giíi h¹n vÒ thêi h¹n vµ sè nî gèc ho¸n ®æi l·i suÊt ®èi víi mét doanh nghiÖp
1. Thêi h¹n cña mét hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt ph¶i phï hîp víi thêi h¹n cña kho¶n vay
gèc, nhng tèi ®a lµ 5 n¨m kÓ tõ ngµy hîp ®ång ®ã cã hiÖu lùc. KÕt thóc thêi h¹n nµy, c¸c bªn c¨n
cø vµo nhu cÇu vµ ®iÒu kiÖn thÞ trêng cã thÓ gia h¹n hîp ®ång, hoÆc söa ®æi c¸c tháa thuËn b»ng
phô lôc hîp ®ång, hoÆc thanh lý hîp ®ång ®Ó ký kÕt hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt míi.
2. Sè nî gèc cña c¸c hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt ®èi víi mét doanh nghiÖp kh«ng vît qu¸
30% vèn tù cã cña ng©n hµng.
§iÒu 7. L·i suÊt ho¸n ®æi
C¸c bªn tháa thuËn møc l·i suÊt cè ®Þnh vµ l·i suÊt th¶ næi ®Ó thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi
l·i suÊt.
§iÒu 8. X¸c ®Þnh sè l·i rßng tõng kú vµ tæng l·i rßng
Sè l·i rßng tõng kú cña mét hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt lµ chªnh lÖch gi÷a sè l·i ®îc nhËn
vµ sè l·i ph¶i tr¶ trong kú cña hîp ®ång ®ã, ®îc x¸c ®Þnh theo c«ng thøc sau:
Sè l·i rßng tõng kú = Sè l·i ®îc nhËn tõng kú – Sè l·i ph¶i tr¶ tõng kú
Sè l·i ®îc nhËn hoÆc ph¶i tr¶ tõng kú = Sè d nî gèc x L·i suÊt cè ®Þnh hoÆc th¶ næi x Sè
ngµy tÝnh l·i trong kú
2. Tæng l·i rßng c¸c giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt cña ng©n hµng t¹i mét thêi ®iÓm lµ tæng sè
l·i rßng cña tÊt c¶ c¸c hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt ®ang cßn hiÖu lùc thùc hiÖn t¹i thêi ®iÓm ®ã.
Sè l·i rßng cña mét hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt t¹i mét thêi ®iÓm lµ tæng c¸c sè l·i rßng
tõng kú cña c¸c kú cßn hiÖu lùc thùc hiÖn cña hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt, tÝnh theo l·i suÊt cè
®Þnh ®· tháa thuËn vµ l·i suÊt th¶ næi t¹i thêi ®iÓm ®ã.
§iÒu 9. Thanh to¸n sè l·i rßng tõng kú
1. C¸c bªn thanh to¸n cho nhau tiÒn l·i rßng tõng kú ph¸t sinh tõ hîp ®ång ho¸n ®æi l·i
suÊt ®· ®îc ký kÕt.
3
2. Kú h¹n thanh to¸n tiÒn l·i rßng do c¸c bªn tháa thuËn, tèi ®a lµ 01 n¨m.
3. Khi thanh to¸n tiÒn l·i rßng b»ng ngo¹i tÖ, c¸c bªn thùc hiÖn theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt
vÒ qu¶n lý ngo¹i hèi.
4. Khi thanh to¸n tiÒn l·i rßng ra níc ngoµi, c¸c bªn thùc hiÖn theo quy ®Þnh ph¸p luËt vÒ
chuyÓn tiÒn ra níc ngoµi.
§iÒu 10. Hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt
C¸c giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt ph¶i ®îc lËp thµnh hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt. Hîp ®ång
ho¸n ®æi l·i suÊt do c¸c bªn tháa thuËn, phï hîp víi quy ®Þnh cña Quy chÕ nµy, ph¸p luËt kh¸c
cã liªn quan vµ th«ng lÖ quèc tÕ (Hîp ®ång mÉu cña HiÖp héi Ho¸n ®æi vµ Ph¸i sinh Quèc tÕ), cã
c¸c néi dung chñ yÕu sau ®©y:
1. Tªn, ®Þa chØ, sè ®iÖn tho¹i, fax vµ ®¹i diÖn cña c¸c bªn giao kÕt hîp ®ång.
2. Sè nî gèc, l·i suÊt, lÞch thanh to¸n gèc vµ l·i cña kho¶n nî gèc.
3. Thêi h¹n cã hiÖu lùc cña hîp ®ång.
4. Møc l·i suÊt cè ®Þnh vµ l·i suÊt th¶ næi.
5. Kú h¹n thanh to¸n sè l·i rßng.
6. ViÖc tÝnh sè l·i rßng tõng kú vµ ph¬ng thøc thanh to¸n.
7. Møc ký quü, ®Æt cäc cña doanh nghiÖp (nÕu cã) ®Ó ®¶m b¶o thanh to¸n l·i rßng.
8. C¸c trêng hîp chÊm døt hîp ®ång tríc h¹n.
9. Thñ tôc thanh lý hîp ®ång.
§iÒu 11. H¹ch to¸n kÕ to¸n vµ dù phßng rñi ro.
1. Ng©n hµng thùc hiÖn h¹ch to¸n kÕ to¸n c¸c giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt vµ trÝch lËp dù
phßng rñi ro theo quy ®Þnh cña Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam.
2. Doanh nghiÖp thùc hiÖn h¹ch to¸n kÕ to¸n c¸c giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt vµ trÝch lËp dù
phßng rñi ro theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt cã liªn quan vÒ kÕ to¸n - tµi chÝnh doanh nghiÖp.
§iÒu 12. §¨ng ký vµ b¸o c¸o viÖc thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt
1. C¸c ng©n hµng cã ®ñ ®iÒu kiÖn theo quy ®Þnh t¹i kho¶n 1 §iÒu 5 Quy chÕ nµy, khi lÇn
®Çu thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt ph¶i th«ng b¸o b»ng v¨n b¶n ®¨ng ký thùc hiÖn giao
dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt víi Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam (Vô ChÝnh s¸ch tiÒn tÖ)
2. §Þnh kú hµng th¸ng, chËm nhÊt vµo ngµy 10 th¸ng kÕ tiÕp, c¸c ng©n hµng ®· ®¨ng ký víi
Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam vÒ viÖc thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt, cã tr¸ch nhiÖm göi
b¸o c¸o cho Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam (Vô ChÝnh s¸ch tiÒn tÖ) theo phô lôc kÌm theo Quy
chÕ nµy.
§iÒu 13. Tæ chøc thùc hiÖn
1. C¨n cø Quy chÕ nµy, c¸c quy ®Þnh cña v¨n b¶n ph¸p luËt cã liªn quan vµ th«ng lÖ quèc
tÕ, c¸c ng©n hµng ban hµnh Quy tr×nh thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt phï hîp víi ®iÒu
kiÖn, ®Æc ®iÓm vµ kh¶ n¨ng tµi chÝnh cña m×nh.
2. ViÖc söa ®æi, bæ sung Quy chÕ nµy do Thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ níc quyÕt ®Þnh.
Phô lôc Quy chÕ thùc hiÖn giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt
Ban hµnh kÌm theo QuyÕt ®Þnh sè …/2003/Q§-NHNN ngµy …/…/2003 cña Thèng ®èc NHNN
Tªn NHTM b¸o c¸o:……………………..
N¬i nhËn: Vô ChÝnh s¸ch tiÒn tÖ - NHNN
49 Lý Th¸i Tæ - Hµ Néi; §iÖn tho¹i: 04-8246955; Fax: 04-8240132
Ngµy göi: tríc ngµy 10 th¸ng kÕ tiÕp
B¸o c¸o c¸c giao dÞch ho¸n ®æi l·i suÊt ®ang cßn hiÖu lùc thùc hiÖn
Th¸ng…….. n¨m 200…..
Hîp ®ång ho¸n Tªn kh¸ch Sè nî gèc theo L·i suÊt ho¸n ®æi Thêi h¹n Ngµy ký Ngµy cã hiÖu lùc Kú h¹n thanh TÝch luü l·i rßng ®· thanh
®æi l·i suÊt
hµng
hîp ®ång
hîp ®ång hîp ®ång cña hîp ®ång to¸n l·i rßng
to¸n (-)/®· nhËn (+)
L·i suÊt L·i suÊt
®îc nhËn ph¶i tr¶
I. Hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt víi doanh nghiÖp
- Hîp ®ång 1
- Hîp ®ång 2
- Hîp ®ång ...
Céng I
II. Hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt víi NHTM kh¸c
- Hîp ®ång 1
- Hîp ®ång 2
- Hîp ®ång ...
Céng II
Tæng céng
Ngêi lËp biÓu
...., ngµy... th¸ng... n¨m...
Tæng Gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc)
(Ký tªn, ®ãng dÊu)
- Xem thêm -
.DOC 
4 
62 
113 
