BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM
-----------------
TRẦN THỊ NGỌC HUYỀN
NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG DỊCH VỤ
CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY
TNHH MTV CHO THUÊ TÀI CHÍNH
NGÂN HÀNG Á CHÂU
LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ
TP. Hồ Chí Minh – Năm 2013
TP. Hồ Chí Minh – Năm 2013
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM
-----------------
TRẦN THỊ NGỌC HUYỀN
NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG DỊCH VỤ
CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY
TNHH MTV CHO THUÊ TÀI CHÍNH
NGÂN HÀNG Á CHÂU
Chuyên ngành
: Tài chính – Ngân hàng
Mã số
: 60340201
LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ
NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC:
PGS.TS. TRẦM THỊ XUÂN HƢƠNG
TP. Hồ Chí Minh – Năm 2013
TP. Hồ Chí Minh – Năm 2013
LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan nội dung và số liệu phân tích trong bài luận văn này là kết
quả nghiên cứu độc lập của tôi và chƣa đƣợc công bố trong bất kỳ công trình khoa
học nào.
Học viên
Trần Thị Ngọc Huyền
MỤC LỤC
Trang
TRANG PHỤ BÌA
LỜI CAM ĐOAN
MỤC LỤC
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU – HÌNH VẼ - PHỤ LỤC
LỜI MỞ ĐẦU ................................................................................................................ 1
CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH VÀ CHẤT
LƢỢNG DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH .......................................................... 4
1.1.
Tổng quan về cho thuê tài chính. .......................................................................... 4
1.1.1.
Khái niệm về cho thuê tài chính .................................................................. 4
1.1.2.
Vai trò của dịch vụ cho thuê tài chính ......................................................... 5
1.1.2.1.
Đối với nền kinh tế ............................................................................... 5
1.1.2.2.
Đối với bên cho thuê: ........................................................................... 6
1.1.2.3.
Đối với bên thuê: .................................................................................. 7
1.1.3.
1.2.
Phân loại cho thuê tài chính ......................................................................... 7
1.1.3.1.
Cho thuê tài chính thông thƣờng .......................................................... 7
1.1.3.2.
Mua và cho thuê lại .............................................................................. 9
1.1.3.3.
Cho thuê tài chính hợp vốn ................................................................ 10
1.1.3.4.
Cho thuê ủy thác ................................................................................ 10
Tổng quan về chất lƣợng dịch vụ cho thuê tài chính. ......................................... 11
1.2.1.
Chất lƣợng dịch vụ và sự thỏa mãn của khách hàng ................................. 11
1.2.1.1.
Khái niệm chất lƣợng dịch vụ ............................................................ 11
1.2.1.2.
Khái niệm sự thỏa mãn của khách hàng ............................................ 12
1.2.2.
Chất lƣợng dịch vụ cho thuê tài chính ....................................................... 13
1.2.2.1. Chất lƣợng dịch vụ cho thuê tài chính .................................................. 13
1.2.2.2. Các nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng dịch vụ cho thuê tài
chính
1.2.3.
1.3.
13
Nâng cao chất lƣợng dịch vụ cho thuê tài chính........................................ 15
1.2.3.1.
Khái niệm về nâng cao chất lƣợng dịch vụ cho thuê tài chính .......... 15
1.2.3.2.
Tiêu chí đánh giá nâng cao chất lƣợng dịch vụ cho thuê tài
chính
16
Mô hình đánh giá chất lƣợng dịch vụ cho thuê tài chính và sự thỏa mãn
của khách hàng .............................................................................................................. 17
1.3.1.
Thiết kế nghiên cứu chất lƣợng dịch vụ cho thuê tài chính ....................... 17
1.3.1.1.
Quy trình nghiên cứu ......................................................................... 17
1.3.1.2.
Nghiên cứu sơ bộ (nghiên cứu định tính) .......................................... 18
1.3.1.3.
Nghiên cứu chính thức ( nghiên cứu định lƣợng) .............................. 19
1.3.1.4.
Mô hình nghiên cứu ........................................................................... 19
1.3.2.
Xây dựng các thang đo chất lƣợng dịch vụ cho thuê tài chính và
thang đo sự thỏa mãn của khách hàng ..................................................................... 20
1.4.
1.3.2.1.
Thang đo chất lƣợng dịch vụ cho thuê tài chính ................................ 20
1.3.2.2.
Thang đo sự thỏa mãn của khách hàng .............................................. 21
Kinh nghiệm của một số nƣớc về hoạt động cho thuê tài chính ......................... 22
1.4.1.
Hoạt động cho thuê tài chính ở Nhật Bản .................................................. 22
1.4.2.
Hoạt động cho thuê tài chính ở Hàn Quốc................................................. 22
Kết luận chƣơng 1 ......................................................................................................... 23
CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG DỊCH VỤ CHO THUÊ
TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH MTV CHO THUÊ TÀI CHÍNH
NGÂN HÀNG Á CHÂU. ............................................................................................ 24
2.1.
Giới thiệu về Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Á
Châu ............................................................................................................................. 24
2.1.1.
Lịch sử hình thành và phát triển dịch vụ cho thuê tài chính tại
Việt Nam ................................................................................................................. 24
2.2.
2.3.
2.1.2.
Lịch sử hình thành và phát triển ACB Leasing ......................................... 24
2.1.3.
Cơ cấu tổ chức hoạt động của ACB Leasing ............................................. 26
Thực trạng về chất lƣợng dịch vụ cho thuê tài chính tại ACB Leasing .............. 28
2.2.1.
Quy trình cho thuê tài chính tại ACB Leasing .......................................... 28
2.2.2.
Kết quả hoạt động cho thuê tài chính của ACB Leasing ........................... 32
2.2.2.1.
Về nguồn vốn ..................................................................................... 33
2.2.2.2.
Về dƣ nợ cho thuê tài chính ............................................................... 34
2.2.2.3.
Về số lƣợng khách hàng ..................................................................... 39
2.2.2.4.
Chất lƣợng các khoản thuê tài chính .................................................. 40
2.2.2.5.
Kết quả hoạt động kinh doanh ........................................................... 40
Đánh giá chất lƣợng dịch vụ cho thuê tài chính tại ACB Leasing thông
qua kết quả khảo sát thực tế. ......................................................................................... 41
2.3.1.
2.3.1.1.
Mục tiêu khảo sát ............................................................................... 41
2.3.1.2.
Đối tƣợng khảo sát ............................................................................. 42
2.3.1.3.
Phạm vi khảo sát ................................................................................ 42
2.3.1.4.
Mẫu khảo sát và nội dung khảo sát. ................................................... 42
2.3.1.5.
Đánh giá thang đo chất lƣợng dịch vụ cho thuê tài chính.................. 42
2.3.1.6.
Đánh giá thang đo mức độ hài lòng của khách hàng ......................... 44
2.3.1.7.
Kiểm định mô hình và các giả thuyết của mô hình ........................... 45
2.3.2.
2.4.
Khảo sát thực tế ......................................................................................... 41
Kết quả nghiên cứu .................................................................................... 48
2.3.2.1.
Thành phần tin cậy ............................................................................. 50
2.3.2.2.
Thành phần đáp ứng ........................................................................... 51
2.3.2.3.
Thành phần năng lực phục vụ ............................................................ 52
2.3.2.4.
Thành phần đồng cảm ........................................................................ 53
2.3.2.5.
Thành phần phƣơng tiện hữu hình ..................................................... 54
Đánh giá chung về dịch vụ cho thuê tài chính tại ACB Leasing ........................ 54
2.4.1.
Kết quả đạt đƣợc ........................................................................................ 54
2.4.1.1.
Chất lƣợng các khoản cho thuê tài chính ........................................... 55
2.4.1.2.
Mô hình tổ chức và mạng lƣới hoạt động .......................................... 55
2.4.1.3.
Yếu tố nhân sự ................................................................................... 56
2.4.1.4.
Quản lý và vận hành........................................................................... 56
2.4.2.
Những hạn chế về chất lƣợng dịch vụ cho thuê tài chính .......................... 57
2.4.3.
Nguyên nhân .............................................................................................. 58
Kết luận chƣơng 2 ....................................................................................................... 60
CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG DỊCH VỤ CHO
THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH MTV CHO THUÊ TÀI
CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU ............................................................................... 62
3.1.
Định hƣớng phát triển dịch vụ cho thuê tài chính của ACB Leasing đến
2020 ............................................................................................................................. 62
3.2.
Giải pháp nâng cao chất lƣợng dịch vụ thuê tài chính tại ACB Leasing ............ 63
3.2.1.
Giải pháp đối với thành phần tin cậy và đồng cảm ................................... 63
3.2.2.
Giải pháp đối với thành phần năng lực phục vụ ........................................ 64
3.2.3.
Giải pháp đối với thành phần đáp ứng ....................................................... 65
3.2.3.1.
Đa dạng hóa nguồn vốn kinh doanh .................................................. 65
3.2.3.2.
Đa dạng hóa các hình thức cho thuê và phát triển các dịch vụ
khác
............................................................................................................ 66
3.2.3.3.
Mở rộng hơn nữa thị trƣờng cho thuê tài chính ................................. 68
3.2.4.
3.3.
Giải pháp đối với thành phần phƣơng tiện hữu hình ................................. 68
Kiến nghị với Ngân hàng Á Châu ....................................................................... 69
3.3.1.
Có chính sách hỗ trợ về nguồn vốn ........................................................... 69
3.3.2.
Tạo điều kiện và có chính sách đào tạo chuyên môn cho nhân
viên ACB Leasing ................................................................................................... 70
3.3.3.
Hỗ trợ ACB Leasing trong việc quảng bá, tiếp thị và phát triển
khách hàng thông qua mạng lƣới chi nhánh và phòng giao dịch của ACB ............ 71
3.3.4.
Hỗ trợ ACB Leasing trong những dự án hợp tác với các công ty
cho thuê tài chính và các tổ chức tín dụng khác ...................................................... 71
3.4.
Kiến nghị với Chính Phủ và Ngân hàng Nhà Nƣớc............................................ 71
3.4.1.
Hình thành và phát triển các tổ chức giám định kỹ thuật. ......................... 71
3.4.2.
Đa dạng hóa tài sản cho thuê. .................................................................... 72
3.4.3.
Thống nhất quản lý đối với các công ty cho thuê tài chính về cho
thuê vận hành........................................................................................................... 73
3.4.4.
Cung ứng tín dụng ƣu đãi cho các công ty cho thuê tài chính. .................. 73
Kết luận chƣơng 3 ....................................................................................................... 74
KẾT LUẬN
TÀI LIỆU THAM KHẢO
PHỤ LỤC
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
ACB: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu
ACB LEASING: Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu
TCTD: Tổ chức tín dụng
DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU – HÌNH VẼ – PHỤ LỤC
Trang
Bảng biểu
Bảng 2.1: Vốn tự có của ACB Leasing ......................................................................... 33
Bảng 2.2: Dƣ nợ cho thuê tài chính của ACB Leasing ................................................ 34
Bảng 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh ACB Leasing ............................................... 40
Bảng 2.4: Tiến độ thực hiện các nghiên cứu ................................................................ 42
Bảng 2.5: Kết quả kiểm định R2.................................................................................... 46
Bảng 2.6: Kết quả kiểm định ANOVA ......................................................................... 46
Bảng 2.7: Kết quả phân tích hồi quy bội ....................................................................... 47
Bảng 2.8 : Điểm số trung bình của từng thành phần trong thang đo chất lƣợng
dịch vụ cho thuê tài chính và mức độ thỏa mãn của khách hàng .................................. 49
Bảng 2.9: Kết quả đánh giá về thành phần tin cậy ........................................................ 50
Bảng 2.10: Kết quả đánh giá về thành phần đáp ứng ................................................... 51
Bảng 2.11: Kết quả đánh giá về thành phần năng lực phục vụ ..................................... 52
Bảng 2.12: Kết quả đánh giá về thành phần đồng cảm ................................................. 53
Bảng 2.13: Kết quả đánh giá về thành phần phƣơng tiện hữu hình .............................. 54
Hình vẽ
................................................................................. 8
......................................................................................... 9
Hình 1.3: Quy trình thực hiện nghiên cứu .................................................................... 18
Hình 1.4: Mô hình nghiên cứu chất lƣợng dịch vụ và sự thỏa mãn của khách
hàng tại công ty cho thuê tài chính................................................................................ 20
Hình 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của ACB Leasing........................................................ 26
Hình 2.2: Quy trình cho thuê tài chính tại ACB Leasing .............................................. 29
Hình 2.3 :Biểu đồ cơ cấu dƣ nợ cho thuê tài chính theo thành phần kinh tế của
ACB Leasing ................................................................................................................. 36
Hình 2.4: Biểu đồ tỷ trọng dƣ nợ cho thuê tài chính phân loại theo tài sản của
ACB Leasing từ 2010 – 2012........................................................................................ 38
Phụ lục:
Phụ lục 01: Thang đo SERVQUAL về chất lƣợng dịch vụ
Phụ lục 02: Dàn bài thảo luận
Phụ lục 03: Thang đo chất lƣợng dịch vụ cho thuê tài chính
Phụ lục 04: Bảng câu hỏi khảo sát
Phụ lục 05: Mã hóa thang đo
Phụ lục 06: Kết quả kiểm định Cronbach’s Alpha
Phụ lục 07: Kết quả phân tích nhân tố khám phá EFA
1
LỜI MỞ ĐẦU
1. Lý do chọn đề tài
Khái niệm cho thuê tài chính đã xuất hiện khá lâu trên thế giới và đƣợc áp dụng
phổ biến ở các nƣớc nhƣ Mỹ, Nhật, Đức, Thụy Điển, Úc … nhƣng tại Việt Nam,
khái niệm này vẫn còn khá mới mẻ đối với nhiều doanh nghiệp. Với những ƣu
điểm của mình trong việc tài trợ tín dụng thông qua việc cho thuê các loại tài
sản, máy móc thiết bị, phƣơng tiện vận tải … không cần phải có tài sản đảm bảo
là bất động sản để thế chấp nhƣ hình thức tín dụng ngân hàng; cũng nhƣ tái tài
trợ các động sản đã đầu tƣ trong trƣờng hợp doanh nghiệp thiếu vốn lƣu động do
đã tập trung vốn để đầu tƣ mua sắm tài sản cố định. Trong thời gian qua, cho
thuê tài chính đã đem lại cho các doanh nghiệp Việt Nam một cơ hội tiếp cận
vốn khác dễ dàng hơn, đồng thời hình thức này rất thích hợp cho các doanh
nghiệp trong giai đoạn tái cấu trúc, cơ cấu, hiện đại hóa máy móc thiết bị, để
nâng cao hiệu quả sản xuất và năng lực cạnh tranh.
Trƣớc sự cạnh tranh ngày càng gay gắt của các đơn vị trong ngành tài chính
ngân hàng nói chung và các công ty thuộc lĩnh vực cho thuê tài chính nói riêng,
Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu phải thay đổi quy mô và chiến
lƣợc kinh doanh, cũng nhƣ từng bƣớc cải thiện, nâng cao chất lƣợng phục vụ để
phù hợp với thực trạng và những nhu cầu ngày càng đa dạng của thị trƣờng.
Vì vậy, yêu cầu trƣớc mắt hiện nay là công ty ngoài việc phải tập trung mọi nỗ
lực để đứng vững trên thị trƣờng, nâng cao hoạt động kinh doanh, công ty phải
đồng thời tạo ra đƣợc lợi thế cạnh tranh riêng có của mình bằng việc mang đến
cho khách hàng một giá trị gia tăng vƣợt trội so với đối thủ cạnh tranh qua việc
nâng cao chất lƣợng dịch vụ khách hàng. Chất lƣợng phục vụ mà khách hàng
nhận đƣợc từ công ty sẽ hƣớng họ tới quyết định quan hệ lâu dài, đồng thời sẽ
giúp công ty có thêm nhiều khách hàng tiềm năng. Chính vì vậy tác giả chọn đề
tài:
2
“Nâng cao chất lượng dịch vụ cho thuê tài chính tại Công ty TNHH MTV cho
thuê tài chính Ngân Hàng Á Châu”
2. Mục đích nghiên cứu
Nghiên cứu các cơ sở lý thuyết về cho thuê tài chính, chất lƣợng dịch vụ cho
thuê tài chính, tìm ra các nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng dịch vụ cho thuê tài
chính.
Đánh giá chất lƣợng dịch vụ cho thuê tài chính tại Công ty TNHH MTV Cho
thuê tài chính Ngân hàng Á Châu, những khó khăn tồn tại ảnh hƣởng đến dịch
vụ cho thuê tài chính mà công ty đang phải đối mặt.
Từ đó, đề xuất những giải pháp khả thi góp phần nâng cao chất lƣợng dịch vụ
cho thuê tài chính tại Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Á
Châu.
3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
Đối tƣợng nghiên cứu của đề tài là chất lƣợng dịch vụ cho thuê tài chính tại
Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu
Phạm vi nghiên cứu là các khách hàng đang sử dụng dịch vụ cho thuê tài chính
tại Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu tại Hội sở và
Chi nhánh Hà Nội từ năm 2008 đến năm 2012.
4. Phƣơng pháp nghiên cứu
Sử dụng tổng hợp các phƣơng pháp thống kê, so sánh, phân tích định tính, phân
tích định lƣợng, tổng hợp, khảo sát,… đi từ cơ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm
giải quyết và làm sáng tỏ mục tiêu nghiên cứu của luận văn.
Phân tích các nhân tố chính tác động đến chất lƣợng dịch vụ cho thuê tài chính
tại Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu thông qua 2
bƣớc chính
3
Nghiên cứu sơ bộ: đƣợc thực hiện bằng phƣơng pháp nghiên cứu định tính, thảo
luận và phỏng vấn thử dùng để điều chỉnh và bổ sung thang đo chất lƣợng dịch
vụ cho thuê tài chính của ACB Leasing.
Nghiên cứu chính thức: đƣợc thực hiện bằng phƣơng pháp nghiên cứu định
lƣợng, chọn mẫu, thông qua bảng câu hỏi khảo sát. Dựa trên số liệu thu thập
đƣợc từ bảng câu hỏi khảo sát, sẽ xử lý bằng phần mềm SPSS. Thang đo sau khi
đƣợc đánh giá bằng phƣơng pháp hệ số tin cậy Cronbach Alpha, phân tích nhân
tố khám phá EFA, và phân tích hồi quy tuyến tính đƣợc sử dụng để kiểm định
mô hình nghiên cứu
5. Ý nghĩa và ứng dụng của đề tài
Đề tài này có ý nghĩa thực tiễn về nghiên cứu và phát triển dịch vụ của Công ty
TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu nhƣ sau:
Giúp ACB Leasing nắm bắt đƣợc các thành phần tác động đến mức độ hài lòng
của khách hàng sử dụng dịch vụ của công ty, từ đó nâng cao chất lƣợng dịch vụ,
nâng cao năng lực cạnh tranh để phù hợp với sự phát triển của thị trƣờng cũng
nhƣ những nhu cầu ngày càng đa dạng, đòi hỏi ngày càng cao của khách hàng
6. Kết cấu luận văn:
Luận văn gồm 3 phần:
Chƣơng 1: Cơ sở lý luận về chất lƣợng dịch vụ cho thuê tài chính.
Chƣơng 2: Chất lƣợng dịch vụ cho thuê tài chính tại Công ty TNHH MTV cho
thuê tài chính Ngân hàng Á Châu.
Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao chất lƣợng dịch vụ cho thuê tài chính tại Công ty
TNHH MTV cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu.
4
CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH VÀ CHẤT
LƢỢNG DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH
1.1. Tổng quan về cho thuê tài chính.
1.1.1. Khái niệm về cho thuê tài chính
Cho thuê tài chính là một hình thức tài trợ vốn trung và dài hạn, trong
đó bên cho thuê chuyển giao cho bên thuê quyền sử dụng tài sản thuê trong một
khoảng thời gian xác định. Trong thời gian sử dụng tài sản, bên thuê phải trả
tiền cho bên cho thuê. Khi kết thúc thời hạn cho thuê bên thuê đƣợc ƣu tiên mua
lại tài sản thuê với giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của tài sản tại thời
điểm mua lại.
Theo Chuẩn mực Báo cáo tài chính quốc tế IAS 17 ngày 01/01/2010,
thì một hợp đồng thuê đƣợc xem là hợp đồng thuê tài chính nếu nó chuyển phần
lớn rủi ro và lợi ích đến ngƣời sở hữu. Những tình huống dẫn đến đƣợc phân
loại là hợp đồng thuê tài chính:
- Chuyển
- Bên
giao quyền sở hữu tài sản cho bên thuê vào cuối thời hạn thuê
thuê có quyền lựa chọn mua tài sản ở một mức giá thấp hơn giá trị của
tài sản tại thời điểm kết thúc khoản thuê
- Thời
hạn cho thuê chiếm phần lớn thời gian kinh tế của tài sản kể cả khi
không đƣợc chuyển giao
tiền cho thuê ít nhất phải bằng giá trị của tài sản thuê tại thời điểm bắt đầu
- Số
thuê.
- Tài
sản thuê là tài sản chuyên dùng mà bên đi thuê không cần bất kỳ sự sửa
chữa nào
- Những
yếu tố khác nhƣ:
Nếu bên đi thuê huỷ bỏ việc thuê thì tổn thất bên cho thuê sẽ đƣợc bồi
thƣờng bởi bên đi thuê
5
Sự thay đổi về thu nhập hay tổn thất từ theo giá trị hợp lý của giá trị
còn lại là thuộc bên đi thuê
Bên đi thuê có thể tiếp tục thuê đối với giá thuê thấp hơn giá thị
trƣờng
Theo điều 113, mục 4 của Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12
ban hành ngày 16/06/2010 thì “Hoạt động cho thuê tài chính là việc cấp tín
dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính và phải có một
trong các điều kiện sau:
- Khi
kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê đƣợc nhận chuyển
quyền sở hữu tài sản cho thuê hoặc tiếp tục thuê theo thỏa thuận của hai
bên;
- Khi
kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê đƣợc quyền ƣu tiên
mua tài sản cho thuê theo giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của tài
sản cho thuê tại thời điểm mua lại;
- Thời
hạn cho thuê một tài sản phải ít nhất bằng 60% thời gian cần thiết để
khấu hao tài sản cho thuê đó;
- Tổng
số tiền thuê một tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính ít nhất
phải bằng giá trị của tài sản đó tại thời điểm ký hợp đồng.
1.1.2. Vai trò của dịch vụ cho thuê tài chính
1.1.2.1. Đối với nền kinh tế
Góp phần đa dạng hóa nghiệp vụ của các tổ chức tài chính: Dịch
vụ cho thuê tài chính giúp phá vỡ thế độc quyền của ngân hàng trong việc
cung cấp vốn trung dài hạn cho đầu tƣ phát triển cơ sở hạ tầng của nền kinh
tế
Góp phần thúc đẩy đổi mới công nghệ, thiết bị, cải tiến khoa học kỹ
thuật: Thông qua dịch vụ cho thuê tài chính, các loại máy móc, thiết bị có
trình độ công nghệ tiên tiến đƣợc đƣa vào các doanh nghiệp góp phần nâng
6
cao trình độ công nghệ của nền sản xuất trong những điều kiện có khó khăn
về vốn đầu tƣ. Ngay cả đối với các nền kinh tế phát triển cao nhƣ Nhật Bản,
Hoa Kỳ, Pháp... cho thuê tài chính vẫn phát huy tác dụng, cập nhật hoá
công nghệ hiện đại cho nền kinh tế. Đối với các quốc gia chậm phát triển,
nếu có những biện pháp đúng đắn, đồng bộ và toàn diện thì tác dụng của nó
còn mạnh mẽ hơn nhiều, nhất là trong thời đại ngày nay, việc đầu tƣ công
nghệ hiện đại một cách kịp thời nhanh chóng đối với nền kinh tế chậm phát
triển gặp rất nhiều khó khăn. Nếu có những chính sách đúng đắn, hoạt động
cho thuê tài chính có thể đáp ứng nhu cầu đổi mới công nghệ nhanh chóng.
1.1.2.2. Đối với bên cho thuê:
Góp phần mang lại thu nhập cho bên cho thuê: Cũng nhƣ các hoạt
động, dịch vụ kinh doanh khác, với việc cung ứng dịch vụ cho thuê tài
chính bên cho thuê cũng thu đƣợc tiền lãi trên số tiền cho thuê
Là hình thức tài trợ ít rủi ro hơn so với hoạt động cho vay trung dài
hạn của các Ngân hàng thương mại: Quyền sở hữu tài sản trong cho thuê
tài chính thuộc về bên cho thuê, bên thuê phải tạo mọi điều kiện thuận lợi
cho bên thuê quản lý và giám sát tài sản, do đó hạn chế đƣợc những rủi ro
có thể xảy ra đối với tài sản cho
7
1.1.2.3. Đối với bên thuê:
Giúp bên thuê có thể gia tăng năng lực cạnh tranh: thông qua việc
hiện đại hóa sản xuất để theo kịp tốc độ phát triển của công nghệ mới trong
điều kiện hạn chế về nguồn vốn đầu tƣ. Đồng thời dịch vụ cho thuê tài
chính có thể giúp doanh nghiệp không bị ứ đọng vốn đầu tƣ vào tài sản cố
định thông qua hình thức bán và thuê lại.
Giúp giảm bớt áp lực trả nợ đối với bên thuê: cho thuê tài chính là
loại hình tài trợ trung, dài hạn, thời gian tài trợ thƣờng chiếm phần lớn thời
gian hữu dụng của tài sản, đây là một thuận lợi rất lớn cho bên thuê trong
quá trình sản xuất kinh doanh và thu xếp nguồn tiền trả nợ.
Là một phương pháp thuận lợi cho các khoản đầu tư nhanh chóng,
đáp ứng kịp thời các cơ hội kinh doanh của bên thuê. Thông qua cho thuê
tài chính, bên thuê có thể đồng thời tìm kiếm, lựa chọn tài sản, nhà cung
cấp, và đề nghị tài trợ từ Công ty cho thuê tài chính, giúp rút ngắn thời gian
triển khai dự án đầu tƣ, đáp ứng kịp thời các cơ hội kinh doanh do không
thực hiện thủ tục thế chấp, bảo lãnh...
Là một kênh tài trợ vốn hiệu quả đối với các doanh nghiệp không
đủ điều kiện tiếp cận nguồn vốn vay từ ngân hàng: đối với các doanh
nghiệp không đủ điều kiện tiếp cận nguồn vốn vay từ ngân hàng nhƣ không
có tài sản thế chấp, hay các doanh nghiệp vừa và nhỏ thì cho thuê tài chính
là một kênh tài trợ vốn trung dài hạn hiệu quả.
1.1.3. Phân loại cho thuê tài chính
1.1.3.1.
Cho thuê tài chính thông thƣờng
8
ần
chính.
ậ
ế
cho bên cho thuê.
thuê tài chính đƣợc áp dụng phổ bi
Mộ
ồng thờ
9
Ba là, Bên c
1.1.3.2.
Mua và cho thuê lại
hay còn gọ
ệp sẽ
ự đị
doanh nghiệ
hoặc đầu tƣ mới máy móc thiết bị hoặc nhà xƣởng vì nguồn vốn do công ty
cho thuê tài chính cung cấp là nguồn trung dài hạn. Phƣơng thức này thông
thƣờng đƣợc áp dụng trong các trƣờng hợp doanh nghiệp đã bỏ vốn đầu tƣ
nhiều vào tài sản cố định dẫn đến thiếu hụt nguồn vốn lƣu động để hoạt
động hoặc đầu tƣ máy móc thiết bị mới.
ại
- Xem thêm -