Tài liệu Kth[2009] 4053574 quach thuan luong (www.kinhtehoc.net)

www.kinhtehoc.net TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRN KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ Giáo viên hướng dẫn: Th.S. VÕ HỒNG PHƯỢNG http://www.kinhtehoc.net Sinh viên thực hiện: QUÁCH THUẦN LƯƠNG MSSV: 4053574 Lớp: Kế toán tổng hợp K31 Cần Thơ 2009 www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ LỜI CẢM TẠ
 Thời gian được ngồi dưới giảng đường Đại Học Cần Thơ đã qua. Em được quý thầy cô trong trường và đặc biệt là các thầy cô ở khoa Kinh Tế & QTKD truyền đạt kiến thức quý báu cũng như tạo cơ hội cho em được tìm hiểu thực tế, thông qua thời gian thực tập tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ đã giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp này. Qua đó em xin gởi lời chân thành cảm ơn đến: - Quý thầy cô trường Đại Học Cần Thơ đặc biệt là các thầy cô ở khoa Kinh Tế & QTKD. - Cô Võ Hồng Phượng đã tận tình hướng dẫn em hoàn thành luận văn này. - Ban lãnh đạo Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ, đặc biệt là các anh chị trong phòng kế toán tổng hợp đã tận tình giúp đỡ, tạo điều kiện cho em hoàn thành đề tài trong suốt thời gian thực tập tại Ngân hàng. Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn Quý thầy cô, các cô chú anh chị tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ. Kính chúc quý thầy cô và các anh chị dồi dào sức khoẻ và thành công trong cuộc sống. Sinh viên thực hiện Quách Thuần Lương http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ LỜI CAM ĐOAN
 Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, lấy nguồn từ Ngân hàng Việt Á chi nhánh Cần Thơ. Đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Sinh viên thực hiện Quách Thuần Lương http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
 .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
 Họ và tên người hướng dẫn:VÕ HỒNG PHƯỢNG Học vị: Thạc sĩ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Cơ quan công tác: Bộ môn Marketing du lịch và dịch vụ Khoa Kinh tế & QTKD Tên học viên: QUÁCH THUẦN LƯƠNG Mã số sinh viên: 4053574 Chuyên ngành: Kế toán tổng hợp Tên đề tài: Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ NỘI DUNG NHẬN XÉT 1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ 2. Về hình thức ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ 3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ 4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ 5. Nội dung và các kết quả đạt được (theo mục tiêu nghiên cứu, …) ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ 6. Các nhận xét khác ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ 7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa) ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ Cần thơ, ngày …. tháng …. năm 2009 Người nhận xét http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ MỤC LỤC
 Trang Lời cảm tạ ...............................................................................................................ii Lời cam đoan ........................................................................................................ iii Nhận xét của cơ quan thực tập ............................................................................... iv Bảng nhận xét luận văn tốt nghiệp Đại học ............................................................ v Mục lục .................................................................................................................. vi Danh mục biểu bảng .............................................................................................. ix Danh mục đồ thị ...................................................................................................... x Danh mục từ viết tắt............................................................................................... xi CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU .................................................................................. 1 1.1. SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU ........................................... 1 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ............................................................................ 2 1.2.1 Mục tiêu chung ........................................................................................... 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ........................................................................................... 2 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU............................................................................... 2 1.3.1. Không gian ................................................................................................ 2 1.3.2. Thời gian ................................................................................................... 2 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu................................................................................ 2 1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU ............................................................................... 3 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 5 2.1. CƠ PHƯƠNG PHÁP LUẬN ......................................................................... 5 2.1.1. Một số lý luận về huy động vốn .................................................................. 5 2.1.2. Một số lý luận về hoạt động tín dụng .................................................... 6 2.1.3. Đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thông qua một số chỉ số tài chính ..................................................................................... 11 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ................................................................ 13 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu ............................................................... 13 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu ............................................................. 13 http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ ......................................................................................... 15 3.1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ 15 3.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển ........................................ 15 3.1.2. Cơ cấu tổ chức, chức năng các phòng ban, chức năng và vai trò của Ngân hàng TMCP Việt Á – chi nhánh Cần Thơ ......................................... 18 3.2. MỘT SỐ HOẠT ĐỘNG CHỦ YẾU TẠI HÀNG VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ ............................................................................................. 21 3.2.1. Hoạt động huy động vốn ....................................................................... 21 3.2.2. Hoạt động tín dụng................................................................................ 22 3.2.3. Hoạt động thanh toán chuyển tiền ...................................................... 24 3.2.4. Hoạt động kinh doanh vàng ................................................................ 24 3.3 . KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2006-2008 ................. 24 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ ................................................................................. 26 4.1. KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN ......................................... 26 4.2. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TẠI CHI NHÁNH ....................................... 26 4.2.1. Phân tích doanh số cho vay ................................................................. 29 4.2.2. Phân tích doanh số thu nợ ................................................................... 36 4.2.3. Phân tích tình hình dư nợ .................................................................... 41 4.2.4. Phân tích tình hình nợ xấu .................................................................. 46 4.3. ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN THÔNG QUA CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH ................................................................................................ 48 4.3.1. Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động ........................................................... 48 4.3.2. Tỷ lệ dư nợ trên tổng tài sản ............................................................. 49 4.3.3. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ .............................................................. 49 4.3.4. Hệ số thu nợ ........................................................................................... 50 4.3.5 Vòng quay vốn tín dụng ........................................................................ 51 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ ................. 53 http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ 5.1. ĐÁNH GIÁ THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ ................... 53 5.1.1. Các yếu tố khách quan ......................................................................... 53 5.1.2. Các yếu tố chủ quan ............................................................................. 54 5.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ ............................................. 54 5.2.1. Đối với hoạt động huy động vốn .......................................................... 54 5.2.2. Đối với hoạt động cho vay .................................................................... 56 5.2.3. Đối với nguồn nhân lực phục vụ hoạt động ..................................... 56 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHN ................................................. 58 6.1. KẾT LUẬN ................................................................................................... 58 6.2. KIẾN NGHN.................................................................................................... 59 6.2.1. Đối với Ngân hàng Nhà nước .............................................................. 59 6.2.2. Đối với Hội sở Ngân Hàng Việt Á ....................................................... 60 6.2.3. Đối với Ngân Hàng Việt Á - Chi nhánh Cần Thơ ............................. 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................... 63 http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang Bảng 1: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2006 – 2008 ... 25 Bảng 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN ................................. 26 Bảng 3: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY ........................................... 29 Bảng 4: DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG .................. 30 Bảng 5: DOANH SỐ CHO VAY THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ ................... 32 Bảng 6: DOANH SỐ CHO VAY THEO NGÀNH KINH TẾ ......................... 34 Bảng 7:DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG ..................... 36 Bảng 8: DOANH SỐ THU NỢ THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ ...................... 38 Bảng 9: DOANH SỐ THU NỢ THEO NGÀNH KINH TẾ ........................... 40 Bảng 10: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG ................... 42 Bảng 11: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ ...................... 43 Bảng 12: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO NGÀNH KINH TẾ ........................................ 45 Bảng 13: TÌNH HÌNH NỢ XẤU ................................................................................. 46 Bảng 14: TỶ LỆ DƯ NỢ TRÊN VỐN HUY ĐỘNG ............................................ 48 Bảng 15: TỶ LỆ DƯ NỢ TRÊN TỔNG TÀI SẢN ........................................... 49 Bảng 16: TỶ LỆ NỢ XẤU TRÊN TỔNG DƯ NỢ .................................................... 49 Bảng 17: HỆ SỐ THU NỢ ............................................................................... 50 Bảng 18: VÒNG QUAY VỐN TÍN DỤNG ................................................... 51 http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ DANH MỤC HÌNH Trang Hình 1: SƠ ĐỒ BỘ MÁY TỔ CHỨC VÀ QUẢN LÝ CỦA NGÂN HÀNG VIỆT Á – CHI NHÁNH CẦN THƠ ................................................................ 18 Hình 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN ................................... 27 Hình 3: DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG ........................... 30 Hình 4: DOANH SỐ CHO VAY THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ .............................. 33 Hình 5: DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG ............................... 37 Hình 6: DOANH SỐ THU NỢ THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ .......................... 39 Hình 7: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG ....................... 42 Hình 8: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ ................................... 44 Hình 9 : TÌNH HÌNH NỢ XẤU ............................................................................... 47 Hình 10 : HỆ SỐ THU NỢ .............................................................................. 51 http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT  DN: Doanh nghiệp  DSCV: Doanh số cho vay  HĐV: Huy động vốn  TP: Thành phố  NH: Ngân hàng  NHNN: Ngân hàng nhà nước  NHTM: Ngân hàng thương mại  TCKT: tổ chức kinh tế  TCTD: Tổ chức tín dụng  NH TMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần  VAB - CT: Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á - chi nhánh Cần Thơ  KBNN: Kho bạc nhà nước  HĐ: Hoạt động http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ TÓM LƯỢC ĐỀ TÀI Hoạt động tín dụng trong ngân hàng là một hoạt động chủ yếu, đóng vai trò vai trọng không những đối với ngân hàng mà còn đối với nền kinh tế. Do vậy nghiên cứu này thực hiện nhằm mục tiêu phân tích và đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ (VietA Bank – Cantho viết tắt là VAB – CT) qua 3 năm từ 2006 – 2008, nhất là đi sâu vào nguồn vốn huy động, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tình hình dư nợ và nợ xấu của Ngân hàng nhằm xác định khả năng đáp ứng nhu cầu vốn đồng thời đề xuất giải pháp để mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại chi nhánh. Để thực hiện được các mục tiêu trên, nghiên cứu đã sử dụng các phương pháp so sánh, phương pháp tỷ trọng, phương pháp tỷ số để phân tích. Kết quả nghiên cứu cho thấy hoạt động tín dụng có xu hướng tăng và cũng có xu hướng giảm qua các năm. Tuy nhiên, do năm 2008 gặp nhiều khó khăn nên nhìn chung qua 3 năm: Doanh số cho vay giảm còn 82,66 % so với năm 2006, doanh số thu nợ giảm còn 98,26 % so với năm 2006, dư nợ tăng lên 300,90 % so với năm 2006, nợ xấu lên tới 32.749 triệu đồng trong khi năm 2006 hoàn toàn không có nợ xấu. Bên cạnh đó nghiên cứu cũng đề xuất một số giải pháp như:  Tăng cường khả năng huy động vốn bằng nhiều phương thức: quảng cáo, khuyến mãi, đa dạng hoá sản phNm,… Cần đNy mạnh công tác thNm định và quản lý tín dụng trong cho vay. Tái thNm định lại các dự án trung dài hạn, thực hiện tốt việc phân loại khách hàng. Thực hiện cho vay đúng quy trình, quy chế nhưng vẫn bảo đảm sự nhanh chóng và tiện lợi cho khách hàng. Tăng cường công tác thu hồi nợ, tránh nợ xấu.  Đội ngũ cán bộ cần được trang bị đủ kiến thức, nhiệt tình, có kinh nghiệm và trình độ cao trong công việc. Cán bộ mới cần được tuyển chọn kỹ và được đào tạo thêm chuyên môn, để phục vụ tốt cho việc phát triển kinh doanh, đủ sức cạnh tranh với các ngân hàng khác. Đối với cán bộ cũ thì tránh thNm định tùy tiện, không chính xác, cũng như cần được huấn luyện thêm các khoá ngắn hạn để ngày càng nâng cao trình độ tay nghề. Ngân hàng cần quan tâm đặc biệt đến nguồn nhân lực mình đã, đang và sắp có. Cần có chính sách đãi ngộ nhân viên hợp lý, thu hút nhân tài. Từ khoá: Tín dụng, Việt Á, Ngân hàng,... http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Đồng hành cùng sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam, nhiều ngân hàng đã được thành lập nhằm đáp ứng nhu cầu của thời đại mới. Với vai trò là trung gian tài chính, các ngân hàng đã trở thành cầu nối giữa cung và cầu vốn trong nền kinh tế. Đặc biệt trong những năm gần đây, nhu cầu về vốn của nền kinh tế là rất lớn thì ngân hàng càng thể hiện rõ vai trò quan trọng của mình thông qua hai chức năng cơ bản là: huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội và phân phối nguồn vốn này lại cho tất cả các thành phần kinh tế có nhu cầu sản xuất kinh doanh một cách hợp lý để sử dụng vốn có hiệu quả, ngày càng đưa nền kinh tế đất nước phát triển vững chắc và ổn định. Nằm trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, mặc dù chỉ mới thành lập khoảng 5 năm nhưng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á đã tạo được nhiều thành tích đáng chú ý. Bên cạnh nhiều sản phNm dịch vụ khác của một ngân hàng để làm trung gian thanh toán an toàn, nhanh chóng và hiệu quả cùng với nhiều chức năng khác thì tín dụng vẫn là sản phNm chủ yếu của Việt Á trong thời gian qua. Với hình thức này Ngân hàng Việt Á đã góp phần đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp trong việc tổ chức sản xuất, cải tiến kỹ thuật, mở rộng kinh doanh,… đồng thời tạo nguồn thu nhập và lợi nhuận cho chính ngân hàng để tiếp tục đứng vững và phát triển hơn nữa. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại là một hoạt động khá nhạy cảm đối với sự biến động của thị trường, nó phụ thuộc vào nhiều yếu tố của thị trường như: tình hình kinh tế chung, giá cả thị trường, GDP, lãi suất,… Bởi vì, bất cứ yếu tố nào biến động cũng sẽ ảnh hưởng đến lãi suất huy động và cho vay của Ngân hàng. Vì vậy, Ngân hàng phải theo dõi, phân tích đánh giá tình hình tín dụng một cách thường xuyên để có thể điều chỉnh lãi suất một cách linh hoạt phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội. Chính vì những lý do trên, đề tài “Phân tích tình hình tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ” rất cần thiết được nghiên cứu nhằm thực hiện các mục tiêu sau http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1. Mục tiêu chung Phân tích và đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm từ 2006 – 2008, nhất là đi sâu vào nguồn vốn huy động, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tình hình dư nợ và nợ xấu của Ngân hàng. Phân tích để thấy được mặt mạnh, mặt yếu trong hoạt động tín dụng nhằm xác định khả năng đáp ứng nhu cầu vốn của Ngân hàng đồng thời đề xuất giải pháp để mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động hoạt động tín dụng tại chi nhánh. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể - Phân tích tình hình huy động vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu tại Ngân hàng theo thời hạn tín dụng, theo loại hình kinh tế và theo thành phần kinh tế. - Phân tích một số chỉ tiêu về hoạt động tín dụng thông qua các chỉ số tài chính để thấy được hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng qua 3 năm từ 2006 - 2008. - Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng và khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng. 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1. Không gian: tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ 1.3.2. Thời gian - Số liệu sử dụng nghiên cứu: từ năm 2006 đến năm 2008. - Đề tài được thực hiện trong thời gian từ 02/02/2009 đến 25/04/2009 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu - Tình hình kinh doanh thực tế tại Ngân hàng - Các báo cáo tài chính: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài chính, một số chỉ tiêu phản ánh hoạt động tín dụng tại Ngân hàng. - Một số tài liệu được cung cấp từ phía Ngân hàng. http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ 1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU Theo tác giả Lương Thị Hồng Đào, năm (2008),“Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh TP Mỹ Tho”, Luận văn tốt nghiệp của khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ, tác giả đã sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối và hàm số mô tả xu hướng biến động doanh số cho vay và vốn huy động để phân tích, dự báo hoạt động tín dụng tại ngân hàng. Kết quả là từ năm 2005 – 2007 tuy doanh số cho vay của Ngân hàng tăng giảm không ổn định, doanh số cho vay năm 2007 giảm so với năm 2006, nhưng không đáng kể và đã đáp ứng được phần lớn nhu cầu vốn của người dân. Việc dư nợ của Ngân hàng tăng dần qua mỗi năm đã góp phần quan trọng vào việc cung ứng vốn cho các doanh nghiệp. Đồng thời công tác thu nợ làm tương đối tốt góp phần tạo ra nhiều vòng quay vốn tín dụng, mang lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng. Tuy nhiên nợ xấu của Ngân hàng còn tương đối cao nhưng đã có xu hướng giảm dần qua 3 năm. Qua bài viết này, em đã tham khảo được cách phân tích một bài luận, các chỉ tiêu cần đưa ra để phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng, các phương pháp so sánh số tương đối, tuyệt đối để áp dụng so sánh tình hình thực hiện hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á – chi nhánh Cần Thơ qua các năm. Theo tác giả Trương Ngọc Như, năm (2008), “Phân tích, đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Cần Thơ”. Luận văn tốt nghiệp của khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ, tác giả đã sử dụng phương pháp so sánh, phương pháp bình quân gia quyền, phương pháp tỷ trọng và phương pháp tỷ số, phương pháp thay thế liên hoàn để phân tích, kết quả là tác giả nhận thấy qua 3 năm hoạt động, tuy còn những khó khăn nhất định nhưng hoạt động của Chi nhánh đã từng bước đi vào ổn định, hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn phát triển theo đúng định hướng của chỉ đạo của ngành, tỷ lệ an toàn đều thỏa mãn các tỷ lệ chung của ngành. Không vượt giới hạn tín dụng cho phép. Chi nhánh luôn chú trọng nâng cao chất lượng tín dụng, dư nợ tín dụng đều có tài sản đảm bảo. Thực hiện cho vay nhiều đối tượng và thành phần kinh tế khác nhau nhằm tránh rủi ro tập trung, dây chuyền. Luận văn này đã giúp em trong việc nghiên cứa về quá trình hình hành và phát triển của Ngân hàng TMCP Việt Á – chi nhánh Cần Thơ từ năm 2007 trở về http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ trước. Tuy nhiên trong bài viết của mình em đã so sánh và cập nhật những số liệu, những hoạt động mới nhất của Ngân hàng trong năm 2008. − Theo tác giả Trần Kim Chi, năm (2006),“Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Công Thương chi nhánh Cà Mau”, Luận văn tốt nghiệp của khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ, tác giả đã sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối để phân tích, kết quả là nghiên cứu nhận thấy quy mô hoạt động tín dụng tại ngân hàng tăng, nợ quá hạn trên tổng dư nợ giảm, công tác thu hồi nợ khá tốt. Tuy nhiên nợ quá hạn trên tổng dư nợ vẫn còn cao so với các NHTM khác trên địa bàn.Vốn huy động trên tổng nguồn vốn còn thấp, tình hình hoạt động của Ngân hàng chưa ổn định. Từ đó tác giả đã đưa ra một số giải pháp nhằm từng bước hoàn thiện hoạt động huy động vốn, đNy mạnh hoạt động tín dụng, nâng cao sức cạnh tranh của ngân hàng Công Thương với các ngân hàng khác trong tỉnh. Nhìn chung, phân tích về hoạt động tín dụng tại các ngân hàng là đề tài đã được nhiều tác giả nghiên cứu, phân tích rất sâu, kĩ lưỡng và đầy đủ. Trên cơ sở lí luận, phân tích chuyên môn của các tài liệu đó em đã vận dụng vào thực tiễn hoạt động tín dụng của Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ để thực hiện đề tài của mình nhằm đưa ra những nhận xét đánh giá chung về hoạt động tín dụng tại VAB -CT. Từ đó tìm ra biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng. http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1. Một số lý luận về huy động vốn 2.1.1.1. Khái niệm Vốn huy động là tài sản bằng tiền của khách hàng mà Ngân hàng tạm thời quản lý và sử dụng. Khách hàng ở đây là các thành phần kinh tế và dân cư. Nguồn vốn huy động là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng Thương mại (NHTM) và là nguồn vốn quan trọng đối với bất kỳ Ngân hàng nào. Nguồn vốn huy động bao gồm:  Tài khoản tiền gửi thanh toán.  Tài khoản tiết kiệm và tiền gửi có kỳ hạn.  Các chứng từ có giá.  Vốn vay trên thị trường tiền tệ.  Thực hiện bán lại các khoản vay và chứng khoán hoá các khoản vay. 2.1.1.2 Vai trò Hoạt động huy động vốn là một trong những nghiệp vụ chủ yếu của NHTM bởi vì nguồn vốn nói lên độ lớn, sức mạnh kinh tế ban đầu của một chủ thể trong một chu kỳ kinh doanh. Việc huy động vốn nhiều hay ít sẽ làm cho qui mô nguồn vốn tăng hay giảm. Và trong đa số trường hợp, sự tăng hay giảm vốn sẽ quyết định các phương án cho vay và đầu tư, mở rộng hay thắt chặt tín dụng. Chính vì vậy công tác huy động vốn được coi là không thể thiếu của một Ngân hàng Thương mại. 2.1.1.3 Ý nghĩa của công tác huy động vốn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại là một tổ chức tài chính trung gian kinh doanh loại hàng hoá đặc biệt – tiền tệ dựa vào nguồn vốn đi vay từ công chúng và thị trường. Muốn có đủ nguồn vốn kinh doanh, các ngân hàng thương mại phải mua các quyền sử dụng vốn tiền gửi từ các cá nhân, doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế khác. Nghiệp vụ huy động vốn là nghiệp vụ kinh doanh làm phát sinh chi phí http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ lớn nhất trong tổng số chi phí hoạt động của ngân hàng và do đó cũng ảnh hưởng nhiều đến thu nhập của các Ngân hàng Thương mại. Chính vì thế, việc quản trị nguồn vốn nhằm giúp cho ngân hàng luôn có đủ nguồn vốn đáp ứng được cho các hoạt động kinh doanh với mức chi phí thấp và có thể đem lại thu nhập cao nhất cho ngân hàng. Xác định nhu cầu về vốn của toàn bộ nền kinh tế, chủ động tạo lập nguồn vốn, từ đó có kế hoạch huy động vốn thông qua công tác tổ chức quản lý nguồn vốn. Một khi nguồn vốn được quản lý tốt, chặt chẽ và hợp lý sẽ nâng cao giá trị công ty và tạo lập nguồn lực tài chính đủ mạnh để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng được tiến hành một cách an toàn, hiệu quả và góp phần đảm bảo khả năng thah toán cho Ngân hàng. Với chức năng làm trung gian tín dụng của nền kinh tế, các NHTM thực hiện tập trung huy động vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội để cho vay. Thông qua hoạt động này, NHTM đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu về vốn cho toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho các pháp nhân và thể nhân, duy trì quá trình sản xuất được liên tục. Ngoài ra, việc huy động vốn của Ngân hàng còn có ý nghĩa quan trọng trong việc ổn định lưu thông tiền tệ, góp phần ổn định gia trị đồng tiền, thúc đNy nền kinh tế phát triển. 2.1.2. Một số lý luận về hoạt động tín dụng 2.1.2.1. Khái quát về tín dụng Tín dụng là một quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. Quan hệ này được thể hiện qua các nội dung sau: + Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định, giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật như hàng hoá, máy móc, trang thiết bị. + Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời lượng giá trị chuyển giao trong một thời gian nhất định. Sau khi hết hạn sử dụng (theo thỏa thuận) người đi vay phải có nghĩa vụ hoàn trả cho người cho vay một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu. http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ 2.1.2.2. Bản chất tín dụng Nền kinh tế hàng hoá phát triển ngày càng cao thì nhu cầu về vốn ngày càng lớn mà tự bản thân các chủ thể lại không thể tự tìm được nguồn vốn cho sự thiếu hụt của mình. Bên cạnh đó lại có những người có rất nhiều vốn hoặc có vốn dư thừa mà chưa sử dụng đến. Trong điều kiện đó tín dụng đã ra đời như một tất yếu khách quan của nền kinh tế nhằm điều hòa nguồn vốn tạm thời, đáp ứng nhu cầu trong xã hội. Tín dụng là mối quan hệ kinh tế giữa người đi vay và người cho vay, giữa họ có mối quan hệ với nhau thông qua quá trình vận động giá trị vốn. Tín dụng được biểu hiện dưới hình thức tiền tệ hay hiện vật. Quá trình vận động đó được biểu hiện qua các giai đoạn sau:  Thứ nhất là phân phối tín dụng dưới hình thức cho vay. Ở giai đoạn này vốn tiền tệ hay giá trị vật tư hàng hóa được chuyển từ người cho vay sang người đi vay, đây là đặc điểm cơ bản khác với sự mua bán hàng hoá thông thường.  Thứ hai là sử dụng vốn tín dụng trong quá trình sản xuất. Sau khi nhận được vốn tín dụng, người đi vay được sử dụng giá trị đó để thoã mãn nhu cầu về vốn nhất định. Tuy nhiên người đi vay không có quyền sở hữu giá trị đó mà chỉ sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định.  Thứ ba là sự hoán trả tín dụng. Đây là sự kết thúc một vòng tuần hoàn của vốn tín dụng. Sau khi vốn tín dụng đã hoàn thành một chu kỳ sản xuất để trở về hình thái tiền tệ thì người đi vay trả lại cho người cho vay cả gốc và lãi. 2.1.2.3. Lãi suất tín dụng Lãi suất cho vay là một yếu tố quan trọng trong hoạt động của ngân hàng. Việc quyết định lãi suất cho vay sẽ phải dựa trên các thông số về mức kì vọng sinh lời của Ngân hàng, rủi ro tín dụng của khoản vay và tỷ lệ an toàn vốn, chi phí rủi ro tín dụng...và khoản sinh lời cần thiết để hoạt động của ngân hàng có lãi và tăng trưởng. Mức lãi suất cho vay do ngân hàng nơi cho vay và khách hàng thoả thuận phù hợp với quy định của Tổng Giám Đốc ngân hàng Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn giao cho Giám Đốc sở giao dịch, chi nhánh cấp 1 ấn định nhưng không vượt quá 150% lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho vay đã được kí kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng theo quy định của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam và hướng dẫn của Tổng Giám Đốc Ngân hàng. http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ 2.1.2.4. Phân loại tín dụng Căn cứ vào thời hạn tín dụng ta có thể chia tín dụng thành: − Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn tối đa một năm, thường được dùng để cho vay bổ sung vốn lưu động thiếu hụt tạm thời của các doanh nghiệp hoặc cho vay tiêu dùng − Tín dụng trung và dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 1 năm. Tín dụng trung và dài hạn dùng để cho vay vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình theo các dự án đầu tư. Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng − Tín dụng có đảm bảo: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của người thứ ba. Sự đảm bảo này là căn cứ pháp lý để Ngân hàng có thêm một nguồn thứ 2, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn. − Tín dụng không đảm bảo: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng. Căn cứ vào đối tượng tín dụng − Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng cung cấp nhằm hình thành vốn lưu động như cho vay để dự trữ hàng hoá, mua nguyên vật liệu để sản xuất. − Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng cung hình thành vốn cố định. Loại tín dụng này được thực hiện dưới hình thức cho vay trung và dài hạn. Tín dụng vốn cố định thường được cấp phát phục vụ việc đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng − Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: Là loại tín dụng cung cấp cho các doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân để sản xuất kinh doanh. − Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng. 2.1.2.5. Các phương thức tín dụng Theo quy chế cho vay của Ngân hàng Nhà nước, các tổ chức tín dụng được phép thoả thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phương thức vay http://www.kinhtehoc.net