Tài liệu Hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng tmcp quân đội

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ --------------------- VŨ THU HUYỀN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2016 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ --------------------- VŨ THU HUYỀN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. NGUYỄN THANH HẢI XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƢỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan bản luận văn thạc sỹ kinh tế “Hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP Quân đội” là công trình nghiên cứu khoa học độc lập của tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng. Kết quả nghiên cứu này chƣa đƣợc công bố trong bất kỳ công trình nghiên cứu nào từ trƣớc đến nay. TÁC GIẢ LUẬN VĂN Vũ Thu Huyền LỜI CẢM ƠN Trong suố qu a ́rinn nọ ́â ̣p va ́nự̣ niện luâ ̣n văn nà ,em đannân ̣ đượ ̣ sư ̣ nướng dâñ, giúp đơ quy bau ̣ủa ̣ạ ́nầ̀ ̣ô giao , sự động viên giúp đơ ̣ủa ́ấ́ ̣ả bạn bè, người ́nân. Đặ̣ biệ́ la sự qủan ́âm, nướng dẫn ́â ̣n ́inn ̣ủa TS. Ngùễn Tn̉ann Hải ́rong ́nời gỉan ́nự̣ niện luâ ̣n văn ́ố ngniệp. Trượ́ nế́,em xin ̣nân ́nann ̣am ơn TS. Ngùễn Tn̉ann Hải, người đa địnn nướng ̣no em ̣ạ nướng ngniên ̣ứu, nnững kiến ́nự́ knỏa nọ bổ ị́n, đửa r̉a nnững nnâ ̣n xé́ quy gia va ́rự̣ ́iếp nướng dẫn em ́rong qua ́rinn ́nự̣ niện luâ ̣n văn nà. Em xin ̣nân ́nann ̣ảm ơn ̣ạ ́nầ̀ ̣ô giao ́ại Trường Đại nọ Kinn ́ế, Đại nọ Quộ gỉa Ha Nội va đặ̣ biệ́ ̣ạ ́nầ̀ ̣ô giao ́n̉am gỉa giảng dạ̀ lớp TCNNH 1 knó̉a K23, nnững người đa ́â ̣n ́inn nướng dẫn, ́rùền đạ́ kiến ́nự́ ́ạo ́iền đề ̣no em noan ́nann luâ ̣n văn nà. Tôi xin gửi lời ̣ảm ơn ́ới ̣ạ đồng ngniệp ́ại Ngân nang TMCNP Quân độinơi ́ôi đ̉ang ̣ông ́ạ, luôn ́ạo điều kiện ́nuâ ̣n lợi, nỗ ́rợ giúp đơ ́ôi ́rong qua ́rinn nọ ́â ̣p va ́nự̣ niện luâ ̣n văn. CNuôi ̣ùng, ́ôi xin gửi nnững lời ̣am ơn ̣nân ́nann nnấ́ ́ới ̣n̉a mẹ, ̉ann em, bè bạn, nnững người đa ̣ó nniều động viên, knùến knị́n với ́ôi ́rong ̣uộ̣ sông ̣ũng nnư ́rong nọ ́â ̣p. Hà Nội, tháng 8 năm 2016 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Vũ Thu Huyền i MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT................................................................................................................i DANH MỤC SƠ ĐỒ................................................................................................ ii DANH MỤC HÌNH.................................................................................................. ii DANH MỤC BIỂU ĐỔ...........................................................................................iii DANH MỤC BẢNG................................................................................................ iv PHẦN MỞ ĐẦU.......................................................................................................1 CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NHTM 5 1.1. Tổng quan tình hình nghiên cứu......................................................................... 5 1.2. Cơ sở lý luận chung về hoạt động tín dụng trung và dài hạn NHTM.................8 1.2.1 Ly luâ ̣n ̣nung về NHTM...................................................................................8 1.2.2. Hoạ́ động ́ín dụng ́rung va dai nạn ́ại NHTM............................................ 13 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU.................................................... 33 2.1. Phƣơng pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử........................................ 33 2.2. Phƣơng pháp thống kê và phân tích số liệu thống kê....................................... 34 2.3. Phƣơng pháp so sánh, phân tích, tổng hợp....................................................... 35 2.4. Phƣơng pháp sơ đồ hóa.................................................................................... 36 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI................................................................. 38 3.1. Khái quát chung về Ngân hàng TMCP Quân đội............................................. 38 3.1.1. Qua ́rinn ninn ́nann va pná ́riển................................................................ 38 3.1.2. CNơ ̣ấu ́ổ ̣nự́ va bộ mà quản ly................................................................. 40 3.1.3. Tinn ninn noạ́ động ̣ủa Ngân nang TMCNP Quân đội ́rong ́nời gỉan qủa. .. 41 3.2. Thực trạng hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại NHTMCP Quân đội.........43 3.2.1. Knai quá ̣nung về noạ́ động ́ín dụng ́rung va dai nạn ́ại Ngân nang TMCNP Quân đội...................................................................................................... 43 3.2.2. Tnự̣ ́rạng noạ́ động ́ín dụng ́rung va dai nạn ́ại NHTCNMCNP Quân đội...47 3.2.3. Đann gia noạ́ động ́ín dụng ́rung va dai nạn ́ại Ngân nang TMCNP Quân đội…………………………………………………………………………………..59 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI..........................66 4.1. Định hƣớng phát triển của Ngân hàng TMCP Quân đội.................................. 66 4.1.1. Địnn nướng pná ́riển ̣nung ̣ủa CNnínn pnu va Ngân nang nna nượ́..........66 4.1.2. Xu nướng pná ́riển ̣ủa ̣ạ Ngân nang TMCNP............................................ 66 4.1.3. Địnn nướng pná ́riển ̣ủa Ngân nang TMCNP Quân đội...............................68 4.2. Định hƣớng phát triển hoạt động tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng TMCP Quân đội...................................................................................................... 69 4.3. Giải pháp nâng cao hiêụ quả hoạt động tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng TMCP Quân đội............................................................................................. 69 4.4. Một số kiến nghị............................................................................................... 77 4.4.1. Đôi với CNnínn pnu......................................................................................... 77 4.4.2. Đôi với Ngân nang Nna nượ́........................................................................ 79 KẾT LUẬN................................................................................................................................................82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO................................................................. 84 STT 1 2 3 4 5 6 7 N 8 9 10 11 12 13 M 14 15 16 17 18 V 19 Sa i DANH MỤC SƠ ĐỒ STT Sơ đồ 1 3.1 2 3.2 STT Sơ đồ 1 3.1 ii DANH MỤC BIỂU ĐỔ STT Sơ đồ 1 3.1 2 3.2 3 3.3 4 3.4 5 3.5 6 3.6 iii DANH MỤC BẢNG STT Sơ đồ 1 3.1 2 3.2 3 3.3 4 3.4 5 3.5 6 3.6 7 3.7 8 3.8 9 3.9 10 3.10 11 3.11 12 3.12 iv PHẦN MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trải qua giai đoạn khủng hoảng và hậu khủng hoảng kinh tế, môi trƣờng kinh doanh và kết quả hoạt động kinh doanh của ngành Ngân hàng đã có sự cải thiện rõ rệt trong năm 2015, thanh khoản dồi dào, tỷ lệ nợ xấu/d ƣ nợ tín dụng giảm đáng kể, mức độ rủi ro của các nhóm khách hàng tiếp tục xu h ƣớng giảm, cầu của nền kinh tế và điều kiện kinh doanh, tài chính của khách hàng cải thiện tích cực, nhu cầu đối với các sản phẩm dịch vụ ngân hàng ngày càng gia tăng, đặc biệt là nhu cầu tín dụng. Huy động vốn và tín dụng của hệ thống ngân hàng tiếp tục đà tăng trƣởng. Kết quả trên có đ ƣợc khi môi tr ƣờng kinh tế có nhiều chuyển biến tích cực, lạm phát đƣợc kiểm soát, ổn định giá trị đồng tiền, kiểm soát nợ xấu, định hƣớng tăng trƣởng tín dụng cho từng đối t ƣợng và ngành sản xuất một cách hợp lý. Đây là dấu hiệu cho thấy sự phục hồi và v ƣơn mình mạnh mẽ của các tổ chức tín dụng(TCTD) trong tƣơng lại. Để làm đ ƣợc điều này các TCTD cần kịp thời nắm bắt xu thế, không ngừng mở rộng, phát triển các hoạt động kinh doanh cốt lõi của mình, cụ thể đó là hai hoạt động: Hoạt động tín dụng và hoạt động cung cấp dịch vụ. Trong đó, tín dụng trung và dài hạn đ ƣợc đánh giá là lĩnh vực quan trọng cần tập trung phát triển trong t ƣơng lai vì trong giai đoạn phục hồi kinh tế, trong một vài năm tới thì nhu cầu về tín dụng trung và dài hạn sẽ là rất lớn, hứa hẹn sẽ đem lại lợi nhuận không hề nhỏ cho các TCTD nhƣng bên cạnh đó cũng đòi hỏi các TCTD cần có những định h ƣớng phát triển kịp thời để nắm bắt xu thế này. Theo thống kê dựa dựa trên báo cáo tài chính đƣợc kiểm toán của hệ thống các ngân hàng, tính đến hết năm 2015, bốn ngân hàng thƣơng mại cổ phần nhà nƣớc là Agribank, BIDV, Vietinbank, Vietcombank đang nắm giữ khoảng hơn 60% thị phần cấp tín dụng trung và dài hạn. Còn Ngân 1 hàngTMCP Quân đội (MB) cùng các ngân hàng còn lại chỉ chiếm chƣa tới 40% thị phần. Con số trên cho thấy, MB nói riêng và hệ thống các ngân hàng thƣơng mại cổ phần nói chung nếu muốn nắm bắt đƣợc xu thế phát triển của tín dụng trung và dài hạn thì cần có những giải pháp thích hợp để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng trung và dài hạn của mình trong tƣơng lai. Nắm bắt đƣợc vấn đề này, trong định hƣớng phát triển của Ngân hàng TMCP Quân đội, tín dụng trung và dài hạn là một trong những mảng hoạt động dành đƣợc nhiều sự quan tâm và nhận đƣợc những ƣu tiên hàng đầu. Đăc biệt là trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế và định h ƣớng trở thành một trong những ngân hàng thƣơng mại hàng đầu của Việt Nam trong t ƣơng lai gần. Chính vì vậy, là một nhân viên công tác tại Ngân hàng TMCP Quân đội, tôi đã lựa chọn đề tài “ Hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP Quân đội”làm đề tài nghiên cứu cho bài luận văn của mình. 2. Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu - Mục đích nghiên cứu:  Hệ thống hóa những vấn đề cơ bản về hoạt động tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng thƣơng mại (NHTM).  Phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng trung và dài hạn của  Đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng TMCP Quân đội. - Nhiệm vụ nghiên cứu: Tnứ nnấ́: Nghiên cứu lý thuyết về hoạt động tín dụng trung và dài hạn. Sau đó đƣa ra bộ chỉ tiêu phân tích thực trạng hoạt động tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng TMCP Quân Đội. 2 Tnứ n̉ai:Sử dụng bộ chỉ tiêu cùng với các lý thuyết liên quan làm cơ sở để phân tích thực trạng hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng TMCP Quân Đội Tnứ b̉a:Dựa trên những phân tích về thực trạng hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP Quân đội để đƣa ra đƣợc những đánh giá về hiệu quả của hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP Quân đội, những ƣu điểm đã đạt đƣợc cũng nhƣ những hạn chế cần khắc phục. Tnứ ́ư:Dựa trên những đánh giá về thực trạng, đƣa ra các giải pháp phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP Quân đội. 3. - Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu. Đối tƣợng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng thƣơng mại nói chung và của Ngân hàng TMCP Quân đội nói riêng. - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng TMCP Quân đội trong giai đoạn năm 2013-2015. Ở đây tác giả xem xét đến các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua cơ sở số liệu là báo cáo tài chính đã đƣợc kiểm toán trong giai đoạn năm 2013-2015, các yếu tố ảnh hƣởng tới hoạt động tín dụng trung và dài hạn, từ đó đƣa ra các giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng trung và dài hạn trong tƣơng lai. 4. Câu hỏi nghiên cứu Tnứ nnấ́:Hoạt động tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng TMCP Quân đội đã hiệu quả hay chƣa và có cần thiết phải nâng cao hiệu quả hoạt động này không? So sánh tổng quan đóng góp của hoạt động tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng TMCP Quân đội với các ngân hàng khác. Trong đó có nhóm các ngân hàng TMCP Nhà nƣớc và nhóm các Ngân hàng TMCP hàng 3 đầu. Để cho thấy sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP Quân đội. Tnứ n̉ai:Hoạt động tín dụng trung và dài hạn hiện đang giữ vai trò nhƣ thế nào trong mối quan hệ tƣơng quan với hoạt động tín dụng ngắn hạn? Lợi nhuận từ hoạt động này đang có xu hƣớng biến đổi nhƣ thế nào? Cơ cấu d ƣ nợ, cơ cấu khách hàng có hợp lý hay không….? Sử dụng bộ chỉ tiêu hợp lý đƣợc xây dựng dựa trên cơ sở thực tiễn và lý luận để phân tích thực trạng hoạt động tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng TMCP Quân đội. Qua đó làm rõ những vấn đề liên quan trên Tnứ b̉a: Cần thực hiện những giải pháp nào để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng trung và giải hạn trong tƣơng lai. 5. Kết cấu của luận văn Ngoài phần Mở đầu và Kết luận, luận văn gồm có 4 chƣơng: Chƣơng 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu, cơ sở lý luận và thực tiễn về hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại NHTM Chƣơng 2: Phƣơng pháp nghiên cứu Chƣơng 3: Thực trạng hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP Quân đội Chƣơng 4: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP Quân đội 4 CHƢƠNG I: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NHTM 1.1. Tổng quan tình hình nghiên cứu Cùng với quá trình hội nhập kinh tế thế giới của đất nƣớc, các Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam đã và đang phát triển hoạt động kinh doanh của mình theo cả chiều rộng và chiều sâu. Ngân hàng thƣơng mại là tổ chức mà hoạt động của nó gắn chặt với nền kinh tế thị trƣờng, đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế hàng hóa phát triển. Trong đó tín dụng là hoạt động tryền thống chủ yếu và quan trọng nhất của các Ngân hàng thƣơng mại. Các khoản cho vay chiếm tới 60% tài sản của ngân hàng và đem lại 55 - 70% lợi nhuận của ngân hàng. Do vậy ngân hàng phải thực hiện thành công chính sách, kế hoạch tín dụng thì mới có thể tồn tại và phát triển, đồng thời đóng góp tích cực cho sự phát triển của nền kinh tế. Về mặt lý luận, một quốc gia đang phát triển thì việc tái thiết cơ sở hạ tầng, cơ sở sản xuất vật chất thông qua nguồn vốn tín dụng trung dài hạn là rất cần thiết và đặc biệt quan trọng đối với các công trình trọng điểm, có tầm cỡ Chính phủ nhƣ các công trình Thủy điện, cầu cống, đƣờng sá, khu đô thị mới ..., từ đó mở ra con đƣờng ngắn nhất để đáp ứng yêu cầu thực hiện các mục tiêu phát triển tiếp theo của nền kinh tế. Chính vì vậy, nguồn tín dụng trung dài hạn đầu tƣ phát triển là một động lực không thể thiếu cho việc thay đổi diện mạo một khu đô thị, một thành phố hay một quốc gia. Về mặt thực tế tác nghiệp, đối với các NHTM ở Việt nam nói chung, đặc biệt là trong hệ thống Ngân hàng TMCP Quân đội, hoạt động tín dụng trung và dài hạn còn gặp nhiều khó khăn, nhiều vấn đề còn tồn tại xoay quanh vấn đề chất lƣợng và hiệu quả hoạt động tín dụng trung dài hạn. Xuất phát từ thực tiễn trên, trong 5 thời gian qua vấn đề về hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại các NHTM đã đƣợc rất nhiều các tác giả lựa chọn để làm đề tài nghiên cứu trong các công trình khoa học, điển hình nhƣ:  Nguyễn Thị Thúy Ngọc, 2015. Giải pnap nâng ̣̉ao ̣nấ́ lượng ̣no v̉à ́rung va dai nạn ́ại Ngân nang TMCNP CNông ́nương Việ́ N̉am, ̣ni nnann Hồng Bang. Luận văn thạc sỹ, trƣờng Học viện Tài chính.  Nguyễn Thị Hòa, 2011.Nâng ̣̉ao ̣nấ́ lượng ́ín dụng ́rung va dai nạn ́ại Ngân nang TMCNP Tiên Pnong ̣ni nnann Ha Nội. Luận văn thạc sỹ, trƣờng Đại học Kinh tế quốc dân.  Phạm Thị Minh Ngọc ,2013. Giải pnap nâng ̣̉ao ̣nấ́ lượng ́ín dụng ́rung va dai nạn ́ại Ngân nang TMCNP Ngoại ́nương Việ́ N̉am, ̣ni nnann Hải Pnòng. Luận văn thạc sỹ, trƣờng Đại học Kinh tế quốc dân.  Nguyễn Thị Ngọc Hƣơng, 2014. Giải pnap nâng ̣̉ao ̣nấ́ lượng ́ín dụng ́rung va dai nạn ́ại Ngân nang Nông ngniệp va pná ́riển nông ́nôn ̣ni nnann Trang An. Luận văn thạc sỹ, trƣờng Học viện ngân hàng.  Đào Việt Dũng, 2013. Giải pnap nâng ̣̉ao noạ́ động ́ín dụng ́rung va dai nạn ́ại Ngân nang TMCNP Pná ́riển nna Tnann pnô Hồ CNní Minn. Luận văn thạc sỹ, trƣờng Học viện Ngân hàng.  Đào Thị Hải Yến, 2013.Giải pnap nâng ̣̉ao ̣nấ́ lượng ́ín dụng ́rung va dai nạn ́ại Ngân nang TMCNP CNông ́nương Việ́ N̉am - CNni nnann Đông Ann. Luận văn thạc sỹ, trƣờng Học viện Ngân hàng.  Trần Văn Nam, 2011. Giải pnap nâng ̣̉ao ̣nấ́ lượng ́ín dụng ́rung va dai nạn ́ại ̣ni nnann ngân nang Nông ngniệp va pná ́riển nông ́nôn Lang Hạ. Luận văn thạc sỹ, trƣờng Học viện Ngân hàng. Tác giả Nguyễn Thị Thúy Ngọc, cho rằng các loại hình cho vay trung và dài hạn chỉ bảo gồm cho vay theo đầu tƣ dự án và cho thuê tài chính. Tuy nhiên theo các tác giả Nguyễn Thị Ngọc Hƣơng, ngoài hai hình thức cho vay 6