BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
ĐẠI HỌC HUẾ
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
HỒ THỊ MINH TÂM
HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO
TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - CHI NHÁNH HUẾ
LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ
HUẾ, 2018
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
ĐẠI HỌC HUẾ
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
HỒ THỊ MINH TÂM
HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO
TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - CHI NHÁNH HUẾ
Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ
Mã số: 8340410
LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ
NGƯỜI HƯỚNG DẪN:
TS. HOÀNG TRỌNG HÙNG
HUẾ, 2018
LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi và được sự hướng
dẫn khoa học của Tiến sĩ Hoàng Trọng Hùng. Các nội dung nghiên cứu, kết quả trong
đề tài là trung thực và chưa công bố dưới bất kỳ hình thức nào trước đây. Những số
liệu phục vụ cho việc phân tích, đánh giá được tác giả thu thập trong quá trình nghiên
cứu.
Ngoài ra trong luận văn còn sử dụng một số nhận xét, đánh giá cũng như số liệu
của các tác giả khác, cơ quan tổ chức khác đều có trích dẫn và chú thích nguồn gốc.
Tác giả luận văn
Hồ Thị Minh Tâm
LỜI CÁM ƠN
Để có thể thực hiện và hoàn thành luận văn tốt nghiệp này, tôi đã nhận được rất
nhiều sự quan tâm, khuyến khích động viên và giúp đỡ nhiệt tình từ gia đình, bạn bè,
Quý thầy cô và Ngân hàng nơi tôi thực hiện đề tài.
Tôi xin chân thành gửi lời cảm ơn đến Quý thầy cô và cán bộ công chức trường
Đại học Kinh tế Huế đã trang bị kiến thức và tạo điều kiện, giúp đỡ tôi trong suốt thời
gian học tập tại trường, đó chính là nền tảng và là hành trang quý báu cho tôi trong
cuộc sống sau này.
Đặc biệt, tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc nhất đến Tiến sĩ Hoàng Trọng
Hùng – Phó Trưởng khoa Quản trị Kinh doanh – Trường Đại học Kinh tế, người đã hướng
dẫn tận tình và hỗ trợ, động viên tôi rất nhiều trong quá trình nghiên cứu và thực hiện đề tài
luận văn này.
Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng Chi
nhánh Huế cùng các phòng ban đã nhiệt tình hỗ trợ, cung cấp số liệu, thông tin và kiến thức
nền tảng giúp tôi hoàn thành việc nghiên cứu luận văn này.
Với kiến thức và kinh nghiệm còn hạn chế, cũng như giới hạn về thời gian và số liệu
nghiên cứu nên luận văn sẽ không tránh khỏi thiếu sót. Vì vậy tôi hi vọng sẽ nhận được
những lời góp ý chân thành của các thầy cô và bạn đọc để đề tài của tôi có thể được phát
triển rộng hơn và hoàn thiện hơn.
Tôi xin chân thành cảm ơn!
Tác giả luận văn
Hồ Thị Minh Tâm
TÓM LƯỢC LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ
Họ và tên học viên: HỒ THỊ MINH TÂM
Chuyên ngành: Quản lý kinh tế, Niên khóa: 2016 - 2018
Người hướng dẫn khoa học: TS. HOÀNG TRỌNG HÙNG
Tên đề tài: HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG
ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH
VƯỢNG – CHI NHÁNH HUẾ
1. Tính cấp thiết của đề tài
Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động quan trọng của hệ thống
ngân hàng thương mại, mang lại 70-90% thu nhập của mỗi ngân hàng, tuy nhiên rủi
ro của nó cũng không nhỏ và gây nên tỷ lệ nợ xấu cao trong toàn hệ thống. Là một
trong những ngân hàng TMCP thành lập sớm nhất tại Việt Nam, ngân hàng
thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VP Bank) đã có những bước phát
triển vững chắc, chuyển đổi mạnh mẽ và không ngừng mở rộng các hoạt động ngân
hàng. Trong lộ trình chuyển đổi đó, việc mở rộng hoạt động cho vay được ngân
hàng đặc biệt quan tâm và có nhiều kết quả tăng trưởng rõ rệt. Tuy nhiên, cùng với
sự tăng trưởng của dư nợ thì tỷ lệ nợ quá hạn cũng có xu hướng tăng theo. Do đó,
việc hạn chế rủi ro trong cho vay là rất quan trọng đối với các ngân hàng nói chung
và VP Bank nói riêng. Xuất phát từ những lý do nêu trên, tác giả chọn nội dung
“Hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại
ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Huế” làm
đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sỹ của mình.
2. Phương pháp nghiên cứu
Luận văn đã sử dụng các phương pháp như: phương pháp thu thập số liệu;
tổng hợp và xử lý số liệu; Phương pháp phân tích thống kê mô tả, phương pháp so
sánh nhằm hướng đến mục tiêu nghiên cứu.
3. Kết quả nghiên cứu và đóng góp luận văn
Kết quả nghiên cứu của luận văn đã hệ thống hóa cơ sở lý luận và thực tiễn
về quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân của ngân hàng. Phân tích,
đánh giá thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại
VP Bank Huế qua 3 năm 2015-2017. Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện công tác
quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại VP Bank trong những năm
tiếp theo.
i
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
Viết tắt
Nguyên nghĩa
AO
: Cán bộ phục vụ khách hàng tại Chi nhánh
CA
: Cán bộ hỗ trợ tín dụng tại Chi nhánh
CBTD
: Cán bộ tín dụng
CIC
: Trung tâm thông tin tín dụng
CNTT
: Công nghệ thông tin
CO
: Cán bộ xử lý tín dụng tại CPC
CPC
: Trung tâm xét duyệt tín dụng tập trung
CSO
: Cán bộ hỗ trợ tín dụng tại CPC
DSCV
: Doanh số cho vay
FO
: Cán bộ thực địa
HĐQT
: Hội đồng quản trị
KHCN
: Khách hàng cá nhân
NHNN
: Ngân hàng Nhà nước
NHTM
: Ngân hàng thương mại
RRTD
: Rủi ro tín dụng
T24
: Hệ thống phần mềm ngân hàng T24
TCTD
: Tổ chức tín dụng
TMCP
: Thương mại cổ phần
TSĐB
: Tài sản đảm bảo
VP Bank Huế : Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Chi
nhánh Huế
ii
MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN .......................................................................................................i
LỜI CÁM ƠN ............................................................................................................ii
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT.......................................................................ii
MỤC LỤC................................................................................................................ iii
DANH MỤC BẢNG ................................................................................................vii
DANH MỤC SO ĐỒ, HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ ....................................................... viii
PHẦN I. MỞ ĐẦU ....................................................................................................1
1. Tính cấp thiết của đề tài ..........................................................................................1
2. Mục tiêu của nghiên cứu .........................................................................................2
2.1. Mục tiêu chung.....................................................................................................2
2.2. Mục tiêu cụ thể.....................................................................................................2
3. Đối tượng nghiên cứu..............................................................................................3
4. Phạm vi nghiên cứu.................................................................................................3
5. Phương pháp nghiên cứu.........................................................................................3
5.1. Phương pháp thu thập số liệu ...............................................................................3
5.1.1. Số liệu thứ cấp...................................................................................................3
5.1.2. Số liệu sơ cấp ....................................................................................................3
5.2. Phương pháp tổng hợp và phân tích số liệu .........................................................3
5.3. Hệ thống chỉ tiêu phân tích ..................................................................................4
5.4. Bố cục của luận văn .............................................................................................4
PHẦN II. NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU..........................................5
CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN
DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .................................................5
1.1. Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại .................................5
1.1.1. Khái niệm ..........................................................................................................5
1.1.2. Phân loại............................................................................................................6
1.1.3. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng ..................................................................7
1.1.4. Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng ........................................................................12
iii
1.2. Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại .............................................13
1.2.1. Quan niệm về quản lý rủi ro tín dụng .............................................................13
1.2.2. Vai trò của quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng .......................................16
1.2.3. Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng ......................................16
1.2.4. Nội dung của công tác quản lý rủi ro tín dụng................................................17
1.2.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại....30
1.3. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân của một số ngân hàng
thương mại trong nước ..............................................................................................32
1.3.1. Quản lý rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương mại ở Việt Nam.........32
1.3.2. Bài học kinh nghiệm rút ra về quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Việt Nam
Thịnh Vượng Chi nhánh Huế....................................................................................34
CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH
HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG
CHI NHÁNH HUẾ..................................................................................................38
2.1. Giới thiệu tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng
Chi nhánh Huế...........................................................................................................38
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển ..................................................................38
2.1.2. Thông tin chung về đơn vị ..............................................................................39
2.1.3. Cơ cấu tổ chức tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Huế ..41
2.1.4. Tình hình lao động ..........................................................................................44
2.1.5. Tình hình tài sản - nguồn vốn .........................................................................46
2.1.6. Kết quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm 2015 - 2017................................49
2.2. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng - Chi
nhánh Huế .................................................................................................................51
2.2.1 Tổng quan hoạt động tín dụng đối với khách hàng cá nhân của ngân hàng
TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Chi nhánh Huế .......................................................51
2.2.2. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại
cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Chi nhánh Huế .....................................................57
2.2.3. Kết quả công tác quản lý rủi ro tín dụng tại VP Bank Chi nhánh Huế ...........70
iv
2.3. Kết quả phỏng vấn sâu của Ban lãnh đạo và cán bộ phụ trách rủi ro tín dụng về
tình hình quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại ngân hàng Việt Nam Thịnh
vượng Chi nhánh Huế ...............................................................................................76
2.3.1. Đánh giá chất lượng quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng Việt Nam Thịnh
Vượng Chi nhánh Huế ..............................................................................................76
2.3.2. Nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng tại chi nhánh:................................77
2.3.3. Các biện pháp ngân hàng đề ra để hạn chế rủi ro tín dụng là:........................77
2.3.4. Đánh giá tầm quan trọng của các yếu tố thuộc về nhân viên quan hệ khách hàng
ảnh hưởng tới công tác quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay của ngân hàng.................78
2.3.6. Các biện pháp chi nhánh đã thực hiện để giảm thiểu rủi ro trong công tác nhận diện
rủi ro tín dụng .............................................................................................................79
2.4. Đánh giá công tác quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Việt Nam
Thịnh Vượng - Chi nhánh Huế .................................................................................80
2.4.1. Kết quả đạt được .............................................................................................80
2.4.2. Một số hạn chế còn tồn tại ..............................................................................82
2.4.3. Nguyên nhân của những hạn chế và tồn tại trong công tác quản lý rủi ro tín
dụng đối với khách hàng cá nhân..............................................................................84
CHƯƠNG 3 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN
LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN
HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG CHI
NHÁNH HUẾ ..........................................................................................................87
3.1 Hoàn thiện công tác nhận dạng rủi ro .................................................................87
3.2. Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro ..................................................................88
3.3. Hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro .................................................................88
3.4. Hoàn thiện công tác tài trợ rủi ro ......................................................................92
PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .............................................................95
1. Kết luận .................................................................................................................95
2. Kiến nghị ...............................................................................................................96
2.1. Đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Chi nhánh Huế.....96
v
2.3. Đối với Chính phủ..............................................................................................97
TÀI LIỆU THAM KHẢO ......................................................................................98
PHỤ LỤC .................................................................................................................99
QUYẾT ĐỊNH HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN VĂN
NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN 1
NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN 2
BIÊN BẢN CỦA HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN VĂN
BẢN GIẢI TRÌNH NỘI DUNG CHỈNH SỬA LUẬN VĂN
GIẤY XÁC NHẬN HOÀN THIỆN LUẬN VĂN
vi
DANH MỤC BẢNG
Bảng 1.1. Phân loại nhóm nợ và mức trích lập dự phòng rủi ro ...............................24
Bảng 2.1: Tình hình lao động của VP Bank – Chi nhánh Thừa Thiên Huế qua 3 năm
2015 -2017 ................................................................................................................44
Bảng 2.2. Tài sản và nguồn vốn của ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng- chi
nhánh Huế giai đoạn 2015- 2017 ..............................................................................46
Bảng 2.3. Kết quả HĐSXKD của ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi
nhánh Huế giai đoạn 2015-2017 ...............................................................................49
Bảng 2.4. Tình hình hoạt động tín dụng chung tại ngân hàng TMCP Việt Nam
Thịnh Vượng - Chi nhánh Huế giai đoạn 2015 – 2017.............................................53
Bảng 2.5. Tình hình dư nợ cá nhân theo thời hạn tại VP Bank Huế.........................56
trong giai đoạn 2015-2017 ........................................................................................56
Bảng 2.6. Tình hình hoạt động tín dụng cho KH cá nhân theo tài sản đảm bảo tại VP
Bank Huế trong giai đoạn 2015-2017. ......................................................................57
Bảng 2.7. Hạng và năng lực tín dụng đối với khách hàng cá nhân...........................59
Bảng 2.8. Quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại VP Bank Chi nhánh Huế.......64
Bảng 2.9. Tình hình các nhóm nợ tại VP Bank Huế - giai đoạn 2015 – 2017..........71
Bảng 2.10. Tình hình nợ quá hạn tại VP Bank Huế giai đoạn 2015-2017 ...............72
Bảng 2.11. Tình hình nợ xấu tại VP Huế giai đoạn 2015- 2017...............................73
Bảng 2.12 Hệ số thu nợ VP Bank Huế giai đoạn 2015 – 2017.................................74
vii
DANH MỤC SO ĐỒ, HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ
Sơ đồ 1.1. Phân loại rủi ro tín dụng ......................................................................................... 6
Sơ đồ 1.2. Quy trình quản lý RRTD....................................................................................... 18
Sơ đồ 2.1. Cơ cấu tổ chức bộ máy VP Bank Chi nhánh Huế ............................................... 41
Hình 2.1. Logo ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng................................................. 38
Biểu đồ 1. Hệ số thu nợ tại VP Bank Huế giai đoạn 2015 – 2017 ....................................... 74
Biểu đồ 2. Tỷ lệ trích lập dự phòng tại VP Bank Huế giai đoạn 2015 – 2017 .................... 75
viii
PHẦN I. MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài
Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thế giới, Việt Nam cũng đang dần hội
nhập khi là thành viên chính thức của khối ASEAN, tham gia ASTA, APEC và là
thành viên chính thức của WTO. Đứng trước những thời cơ và thách thức của tiến
trình hội nhập, hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) ngày càng có vai trò to lớn
và ảnh hưởng sâu sắc đến nền kinh tế quốc dân. Trong bối cảnh hội nhập kinh tế diễn
ra mạnh mẽ, xu hướng tự do hóa trong lĩnh vực tài chính đã tạo nhiều cơ hội cho các
NHTM mở rộng hoạt động về mặt địa lý, hạn chế những bất cập do những thay đổi
điều kiện kinh tế trong nước. Tuy nhiên, sự cạnh tranh gay gắt giữa các tổ chức tài
chính trên phạm vi toàn cầu cũng tạo ra một thị trường tài chính rủi ro hơn.
Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động quan trọng của hệ thống
NHTM, mang lại 70-90% thu nhập của mỗi ngân hàng, tuy nhiên rủi ro của nó cũng
không nhỏ và gây nên tỷ lệ nợ xấu cao trong toàn hệ thống. Một khi rủi ro tín dụng
xảy ra, không chỉ thu nhập, uy tín của ngân hàng đó bị ảnh hưởng mà nguy hiểm
hơn có thể kéo theo ảnh hưởng dây chuyền và khiến cả hệ thống ngân hàng chao
đảo. Vì vậy, hoàn thiện chính sách quản lý rủi ro tín dụng là góp phần giảm thiểu
rủi ro tín dụng, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của các NHTM. Sau nhiều sự
kiện đổ vỡ xảy ra cho ngành ngân hàng và gần đây là hàng loạt vụ việc lừa đảo
ngân hàng chiếm đoạt hàng tỷ đồng, đã cho thấy thực trạng quản lý rủi ro tín dụng
tại các ngân hàng còn yếu kém, chưa được quan tâm đúng mức.
Sau khi ngân hàng Nhà nước ban hành quyết định 493/2005/QĐ-NHNN
ngày 22/04/2005 về phân loại nợ, trích lập và trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín
dụng thì rủi ro càng là vấn đề được quan tâm nhiều hơn đối với các ngân hàng.
Là một trong những ngân hàng TMCP thành lập sớm nhất tại Việt nam,
ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VP Bank) đã có những
bước phát triển vững chắc trong suốt lịch sử của ngân hàng. Đặc biệt từ năm
2010, VP Bank đã tăng trưởng vượt bậc với việc xây dựng và triển khai chiến
1
lược chuyển đổi toàn diện dưới sự hỗ trợ của một trong các công ty tư vấn chiến
lược hàng đầu thế giới. Theo chiến lược này, VP Bank đặt mục tiêu trở thành
một trong 5 ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam và một trong 3 ngân hàng
TMCP bán lẻ hàng đầu Việt Nam vào năm 2017. Với mục tiêu này, ngân hàng
TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VP Bank) đã có sự chuyển đổi mạnh mẽ trong
thời gian qua và không ngừng mở rộng các hoạt động ngân hàng, đặc biệt là hoạt
động cho vay khách hàng cá nhân. Trong lộ trình chuyển đổi đó, việc mở rộng
hoạt động cho vay, nhất là cho vay khách hàng cá nhân được ngân hàng đặc biệt
quan tâm và có nhiều kết quả tăng trưởng rõ rệt đối với lĩnh vực này. Tuy nhiên,
cùng với sự tăng trưởng của dư nợ thì tỷ lệ nợ quá hạn cũng có xu hướng tăng
theo. Do đó, việc hạn chế rủi ro trong cho vay là rất quan trọng đối với các ngân
hàng nói chung và VP Bank nói riêng.
Xuất phát từ những lý do nêu trên, tác giả chọn nội dung “Hoàn thiện
công tác quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại ngân hàng
thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Huế” làm đề tài
nghiên cứu cho luận văn thạc sỹ của mình.
2. Mục tiêu của nghiên cứu
2.1. Mục tiêu chung
Mục tiêu chung của đề tài nhằm phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng
đối với khách hàng cá nhân của ngân hàng VP Bank Chi nhánh Huế, từ đó đề xuất
các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý tín dụng đối với khách hàng cá
nhân cho ngân hàng VP Bank Chi nhánh Huế.
2.2. Mục tiêu cụ thể
- Hệ thống hóa các vấn đề lý luận và thực tiễn về quản lý rủi ro tín dụng đối
với khách hàng cá nhân trong hoạt động của ngân hàng.
- Phân tích, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá
nhân của ngân hàng VP Bank Chi nhánh Huế giai đoạn 2015 -2017
- Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng cho
ngân hàng VP Bank Chi nhánh Huế.
2
3. Đối tượng nghiên cứu
Vấn đề quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại ngân hàng
thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Chi nhánh Huế.
4. Phạm vi nghiên cứu
- Không gian: hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá
nhân tại ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Chi nhánh Huế.
- Thời gian: số liệu phân tích được lấy trong 3 năm, từ 2015-2017.
5. Phương pháp nghiên cứu
5.1. Phương pháp thu thập số liệu
5.1.1. Số liệu thứ cấp
- Thu thập từ bảng số liệu thống kê của phòng kế toán VP Bank – Chi nhánh
Huế về các chỉ tiêu: tình hình nhân sự, huy động vốn, doanh số cho vay, báo cáo kết
quả hoạt động kinh doanh, doanh số thu nợ, số liệu nợ phân loại theo các nhóm,…
- Thu thập nguồn tài liệu, số liệu đã được công bố qua sách báo, tạp chí,
phương tiện thông tin đại chúng, các website, các báo cáo khoa học, công trình
nghiên cứu….về thực trạng chung của ngành ngân hàng, thực trạng rủi ro tín dụng,
các chỉ số cụ thể về tình hình dư nợ qua các thời kì của ngân hàng…
5.1.2. Số liệu sơ cấp
Thu thập thông tin bằng cách phỏng vấn sâu trực tiếp 20 cán bộ, bao gồm
Ban lãnh đạo và nhân viên bộ phận tín dụng và các phòng ban chức năng trong chi
nhánh, các thông tin về tình hình tín dụng, những vấn đề về rủi ro tín dụng, những
biểu hiện thông tin bất cân xứng trong rủi ro ngân hàng và nhiều thông tin khác theo
những nội dung nghiên cứu đã được xác định để đánh giá và đưa ra các giải pháp
hữu hiệu nhất trong quá trình quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng VP Bank chi
nhánh Huế.
5.2. Phương pháp tổng hợp và phân tích số liệu
- Phương pháp so sánh: trên cơ sở so sánh để tiến hành phân tích qua các thời
điểm, thời kỳ sự khác nhau giữa các hình thức tín dụng, giữa các nhóm nợ, so sánh
nợ xấu và nợ quá hạn, so sánh dư nợ cho vay giữa các đối tượng vay,… để thấy sự
3
biến động của chúng qua thời gian, từ đó nhận diện được rủi ro, chỉ ra nguyên nhân
và đưa ra cách khắc phục, quản lý rủi ro hiện quả.
- Phương pháp tổng hợp: tổng hợp từ những thông tin dữ liệu đã thu thập, khảo sát
từ Ban lãnh đạo và cán bộ ngân hàng Việt Nam Thịnh vượng Chi nhánh Huế phân tích tình
hình, rút ra kết luận và đánh giá.
- Phương pháp mô tả: mô tả từ những thông tin đã thu thập để rút ra kết luận
và đánh giá.
5.3. Hệ thống chỉ tiêu phân tích
- Nhóm chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng: thu
nhập, lợi nhuận từ hoạt động cho vay của ngân hàng.
- Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của hoạt động tín dụng: nguồn vốn huy
động, dư nợ cho vay, doanh số thu nợ.
- Nhóm chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng và kết quả quản lý rủi ro tín dụng:
nợ quá hạn, nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ, tỷ lệ nợ quá hạn/ tổng dư nợ, tỷ số
doanh số thu nợ/ doanh số cho vay, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.
* Các tiêu chí đánh giá năng lực quản lý rủi ro tín dụng
- Kiểm soát nợ xấu, nợ quá hạn thường xuyên: các khoản tín dụng lớn, có
vấn đề, những ngành nghề có dấu hiệu suy thoái.
- Chính sách cho vay, quy trình tín dụng.
- Tổ chức hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng.
5.4. Bố cục của luận văn
Ngoài Phần mở đầu, Kết luận, Tài liệu tham khảo và Phụ lục, luận văn gồm
ba chương:
Chương 1. Cơ sở lý luận và thực tiễn về quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân
hàng thương mại
Chương 2. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại ngân
hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Chi nhánh Huế
Chương 3. Các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng
đối với khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh
Vượng chi nhánh Huế
4
PHẦN II. NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
CHƯƠNG 1
CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.1.1. Khái niệm
Rủi ro tín dụng là một trong những loại rủi ro lâu đời nhất và lớn nhất trong
thị trường tài chính, thường xuyên xảy ra và gây hậu quả nặng nề đối với hoạt động
kinh doanh ngân hàng vì các khoản tín dụng thường chiếm quá nửa giá trị tổng tài
sản và tạo ra từ 70% - 90% thu nhập cho ngân hàng. Rủi ro tín dụng cũng là loại rủi
ro phức tạp nhất, quản lý và phòng ngừa khó khăn nhất, đòi hỏi ngân hàng phải có
những giải pháp đồng bộ, hữu hiệu để ngăn ngừa, hạn chế và giảm thiếu tối đa
những thiệt hại có thể xảy ra.
Theo điều 3, Thông tư 02/2013/TT-NHNN của Thống đốc NHNN thì: “Rủi
ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ
của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực
hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình
theo cam kết”.
Rủi ro tín dụng xuất hiện trong quá trình cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá,
cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng, bao thanh toán và các hình thức cấp tín
dụng khác, kể cả việc ngân hàng mua trái phiếu của các doanh nghiệp.
5
1.1.2. Phân loại
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại:
Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng
(Nguồn: Trần Huy Hoàng (chủ biên) (2011), Quản trị ngân hàng, NXB Lao
động Xã hội, TP.HCM)
Theo sơ đồ trên, rủi ro tín dụng được chia thành hai loại là rủi ro giao dịch
(Transaction risk) và rủi ro danh mục (Portfolio risk)
- Rủi ro giao dịch: là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do
những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng.
Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo, rủi ro nghiệp vụ.
+ Rủi ro lựa chọn: liên quan đến thẩm định và phân tích tín dụng.
+ Rủi ro đảm bảo: phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo.
+ Rủi ro nghiệp vụ: liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động
cho vay.
- Rủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát
sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được
phân thành hai loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
+ Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố mang tính riêng biệt của mỗi chủ thể
đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế, v.v…
6
+ Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều
đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp trong một ngành, lĩnh
vực kinh tế, hoặc trong một vùng địa lý hay cùng loại hình cho vay có rủi ro cao.
1.1.3. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
1.1.3.1. Nguyên nhân bên trong ngân hàng
- Công tác kiểm tra nội bộ lỏng lẻo: Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh
tra NHNN ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn
đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường
xuyên cùng với công việc kinh doanh. Nhưng trong thời gian trước đây, công việc
kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức. Kiểm tra nội
bộ cần phải được xem như hệ thống “thắng” của cỗ xe tín dụng. Cỗ xe càng lao đi
với vận tốc lớn thì hệ thống này càng phải an toàn, hiệu quả thì mới tránh cho cỗ xe
khỏi đi vào những ngã rẽ rủi ro vốn luôn tồn tại thường trực trên con đường đi tới.
- Cán bộ thiếu đạo đức hoặc trình độ chuyên môn nghiệp vụ kém: Một số vụ
án kinh tế lớn trong thời gian vừa qua có liên quan đến cán bộ NHTM, có sự tiếp
tay của một số cán bộ ngân hàng cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng
giá tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng. Đạo
đức của cán bộ là một trong các yếu tố quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế
RRTD. Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dưỡng thêm, nhưng một cán bộ tha
hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì vô cùng nguy hiểm khi được bố trí
trong công tác tín dụng.
- Thiếu sự giám sát và quản lý sau khi vay: Các ngân hàng thường có thói
quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá
trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay. Khi ngân hàng cho vay thì
khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ được hoàn
trả. Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín
dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung. Tuy nhiên trong thời gian qua các
NHTM chưa thực hiện tốt công tác này. Điều này một phần do yếu tố tâm lý ngại
gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần do hệ thống thông tin
7
quản lý tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các
thông tin mà NHTM yêu cầu.
- Sự hợp tác của các NHTM thiếu chặt chẽ: Các ngân hàng cần hợp tác chặt
chẽ với nhau khi một khách hàng vay tiền tại nhiều ngân hàng. Khả năng trả nợ của
một khách hàng đối với nhiều chủ nợ có mối quan hệ chặt chẽ với nhau. Nếu thiếu
trao đổi thông tin, nhiều ngân hàng có thể cùng cho vay một khách hàng mà không
được thường xuyên cập nhật thông tin, hoặc phải gia tăng chi phí để có cùng một
thông tin. Nhưng khi rủi ro xảy ra, tổn thất có thể đến với bất cứ ngân hàng nào.
- Không sẵn có những thông tin cần thiết cho quá trình ra quyết định tín
dụng: Chất lượng của thông tin có tác động trực tiếp đến tính chính xác của quyết
định tín dụng được đưa ra. Cơ sở dữ liệu nghèo nàn trong và ngoài ngân hàng về
khách hàng và môi trường kinh doanh của khách hàng có thể đưa ngân hàng đến
những quyết định sai lầm, tín dụng được cấp cho những khách hàng có khả năng trả
nợ kém, chậm phát hiện rủi ro, biện pháp xử lý rủi ro không phù hợp với nguyên
nhân gây ra rủi ro.
Trong tình hình cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt như hiện nay,
vai trò của CIC (Trung tâm thông tin tín dụng) là rất quan trọng trong việc cung cấp
thông tin kịp thời, chính xác để các ngân hàng có các quyết định cho vay hợp lý.
Đáng tiếc là hiện nay ngân hàng dữ liệu CIC chưa đầy đủ và thông tin còn quá đơn
điệu, chưa được cập nhật và xử lý kịp thời.
1.1.3.2. Nguyên nhân bên ngoài ngân hàng
a. Nguyên nhân từ phía khách hàng
- Có rất nhiều nguyên nhân khác nhau từ phía khách hàng gây ra tổn thất
trong hoạt động tín dụng cho ngân hàng, có thể do khách hàng cố ý hay gặp khó
khăn khách quan trong quá trình sử dụng vốn vay.
- Sử dụng vốn sai mục đích: Đa số các khách hàng khi vay vốn ngân hàng
đều có các phương án sử dụng vốn cụ thể với mục đích nhất định. Cán bộ ngân
hàng sẽ xem xét tính khả thi của các phương án đó và quyết định có cho khách hàng
vay hay không, số lượng và thời hạn bao nhiêu. Tuy nhiên có những khách hàng sử
8
- Xem thêm -