Tài liệu Dettqt_vadapan

T i liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::… §Ò thi sè 1 ---------------------( Thêi gian 150 phót ) C©u 1: Tr×nh bÇy c¸c quy tr×nh nghiÖp vô thanh to¸n b»ng L/C nhËp khÈu theo tËp qu¸n cña c¸c ng©n h ng th−¬ng m¹i ViÖt Nam . Vai trß cña chi nh¸nh cña c¸c ng©n h ng th−¬ng m¹i trong quy tr×nh nghiÖp vô thanh to¸n n y nh− thÕ n o . NÕu chi nh¸nh ®−îc ng©n h ng ph¸t h nh chØ ®Þnh l ng©n h ng tr¶ tiÒn ( Paying bank ) cho ng−êi h−ëng lîi L/C th× cã tr¸i g× víi UCP 500 1993 ICC kh«ng ? C©u 2: Tr×nh bÇy c¸c ®iÒu kiÖn ¸p dông tËp qu¸n quèc tÕ quy ®Þnh trong hÖ thèng luËt cña n−íc CHXHCN ViÖt Nam v giíi thiÖu nh÷ng v¨n b¶n ph¸p luËt chñ yÕu quy ®Þnh c¸c ®iÒu kiÖn ®ã ? C©u 3 : 1-URC 522 , 1995 ICC quy ñ nh nh ng ch ng t n o l ch ng t thương m i : a - Invoice , b - Certificate of origin , c - Bill of exchange , d - Bill of Lading , e - Contract 2- Theo URC 522 ICC , Khi chøng tõ bÞ tõ chèi thanh to¸n , ng©n h ng thu ph¶i cã tr¸ch nhiÖm : a - Tr¶ ngay c¸c chøng tõ bÞ tõ chèi thanh to¸n cho ng©n h ng chuyÓn . b - Th«ng b¸o ngay nh÷ng lý do tõ chèi thanh to¸n cho ng©n h ng chuyÓn c - Trong vßng 60 ng y kÓ tõ ng y göi th«ng b¸o m kh«ng nhËn ®−îc ý kiÕn cña ng©n h ng chuyÓn gi¶i quyÕt sè phËn cña chøng tõ , th× ng©n h ng thu sÏ tr¶ l¹i chøng tõ cho ng©n h ng chuyÓn m kh«ng chÞu tr¸ch nhiÖm g× thªm 3- Theo URC 522 ICC , Ngân hàng nh thu ( Collecting Bank ) có th t ch i s y thác nh thu c a ngân hàng khác mà không c n thông báo l i cho h v s t ch i ñó a - Có , b - Không 4- Ng−êi h−ëng lîi ® chÊp nhËn mét L/C trong ®ã cã quy ®Þnh ho¸ ®¬n th−¬ng m¹i ph¶i cã x¸c nhËn cña ng−êi yªu cÇu më L/C . Ng©n h ng tr¶ tiÒn ® tõ chèi thanh to¸n v× ho¸ ®¬n kh«ng cã x¸c nhËn . Rñi ro n y do ai g¸nh chÞu a - Ng−êi yªu cÇu më L/C v× kh«ng ®Õn x¸c nhËn kÞp thêi , b - Ng−êi h−ëng lîi L/C 5- Khi n o th× viÖc ®Ò nghÞ söa ®æi L/C cña ng©n h ng ph¸t h nh cã hiÖu lùc ? a - NÕu ng−êi h−ëng lîi kh«ng th«ng b¸o tõ chèi söa ®æi , b - Ng©n h ng ph¸t h nh cã b»ng chøng l ng−êi h−ëng lîi L/C ® nhËn ®−îc ®Ò nghi söa ®æi , c - Ngay sau khi ng©n h ng tr¶ tiÒn nhËn ®−îc c¸c chøng tõ xuÊt tr×nh phï hîp víi L/C söa ®æi 6- Ng«n ng÷ cña hèi phiÕu trong thanh to¸n b»ng L/C l a - Ng«n ng÷ do ng−êi ký ph¸t lùa chän , b - Ng«n ng÷ cña L/C . 7- Ng©n h ng chÊp nhËn c¸c chøng tõ nhiÒu trang nÕu nh− : a - C¸c trang ®−îc g¾n kÕt tù nhiªn víi nhau , b - C¸c trang g¾n kÕt tù nhiªn víi nhau v ®−îc ®¸nh sè liªn tiÕp hoÆc cã chØ dÉn tham kh¶o bªn trong trang . --T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -1 [email protected] T i liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::… c - C¸c trang rêi nhau v ®¸nh sè liªn tiÕp nhau . 8- C¸c chøng tõ cã in tiªu ®Ò tªn cña c«ng ty , khi ký cã cÇn thiÕt ph¶i nh¾c l¹i tªn cña c«ng ty bªn c¹nh ch÷ ký kh«ng . a - Cã , b - Kh«ng 9- Ng©n h ng ph¸t h nh th«ng b¸o L/C qua Ng©n h ng th«ng b¸o A. Theo tho¶ thuËn gi÷a ng−êi h−ëng lîi v ng−êi xin më L/C r»ng chuyÓn ng©n h ng th«ng b¸o sang ng©n h ng B, Ng©n h ng ph¸t h nh tiÕn h nh söa ®æi tªn cña ng©n h ng th«ng b¸o l B,vËy : a - Ng©n h ng ph¸t h nh cã thÓ th«ng b¸o sù söa ®æi qua ng©n h ng B v yªu cÇu ng©n h ng B th«ng b¸o cho ng©n h ng A biÕt ®iÒu n y. b - Ng©n h ng ph¸t h nh ph¶i th«ng b¸o sù söa ®æi qua ng©n h ng A. c - Ng©n h ng ph¸t h nh cã thÓ th«ng b¸o söa ®æi qua ng©n h ng B v yªu cÇu hä th«ng b¸o cho ng©n h ng A huû bá L/C ®ã . 10- Ng©n h ng ph¸t h nh v Ng©n h ng x¸c nhËn cã mét kho¶ng thêi gian hîp lý ®Ó kiÓm tra chøng tõ nhiÒu nhÊt kh«ng qu¸: a - 7 ng y l m viÖc ng©n h ng cho mçi ng©n h ng . b - 7 ng y theo lÞch cho mçi ng©n h ng. c - 7 ng y ng©n h ng. 11- VËn ®¬n ho n h¶o nghÜa l g×? a - L mét vËn ®¬n kh«ng cã bÊt cø sù söa lçi ( correction ) n o. b - L mét vËn ®¬n phï hîp víi c¸c ®iÒu kiÖn cña L/C vÒ mäi ph−¬ng diÖn. c - L mét vËn ®¬n kh«ng cã bÊt cø sù ghi chó n o vÒ khuyÕt tËt cña bao b× v hoÆc h ng ho¸. 12- Ng©n h ng ph¸t h nh L/C cã ghi tham chiÕu eUCP 1.0 ICC ® tõ chèi thanh to¸n cho ng−êi h−ëng lîi L/C víi lý do l c¸c chøng tõ ®iÖn tö kh«ng ®−îc xuÊt tr×nh ®ång thêi víi nhau l : a - ®óng , b - sai 13- Ng©n h ng ph¸t h nh L/C tham chiÕu eUCP 1.0 ICC cã quyÒn tõ chèi thanh to¸n nÕu ng−êi h−ëng lîi xuÊt tr×nh b¶n th«ng b¸o ho n th nh kh«ng ®óng h¹n ? a- cã , b- kh«ng 14- NÕu mét chøng tõ ®iÖn tö l chøng tõ v©n t¶i kh«ng ghi râ ng y giao h ng th× ng y n o l ng y giao h ng : a- Ng y giao h ng ghi trong L/C , b- Ng y ph¸t h nh chøng tõ ®iÖn tö , c- Ng y nhËn ®−îc chøng tõ ®iÖn tö . 15- Ng©n h ng ph¸t h nh L/C tham chiÕu eUCP 1.0 ICC cã quyÒn tõ chèi thanh to¸n , khi a- h ng giao kh«ng phï hîp víi L/C , b- kh«ng thÓ x¸c nhËn ®−îc tÝnh ch©n thËt bÒ ngo i cña chøng tõ ®iÖn tö , c- chøng tõ ®iÖn tö kh«ng phï hîp ®iÒu kiÖn v ®iÒu kho¶n cña L/C . C©u 4: PhÝ suÊt tÝn dông l g× ( cost of credit ) ? Ph©n tÝch c¸c yÕu tè cÊu th nh cña phÝ suÊt tÝn dông ? --T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -2 [email protected] T i liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::… §¸p ¸n ®Ò thi sè 1 C©u 1: ( 2,5 ®iÓm ) 1.1- Quy tr×nh nghiÖp vô ( 1,5 ®iÓm ) - Ng−êi nhËp khÈu viÕt §¬n xin më L/C göi ®Õn Chi nh¸nh cña Ng©n h ng ®−îc chØ ®Þnh ph¸t h nh L/C . - Chi nh¸nh Ng©n h ng ph¸t h nh : + ThiÕt kÕ L/C . + Tuú theo sù uû nhiÖm cña Ng©n h ng ph¸t h nh , nÕu trÞ gi¸ L/C tõ møc x USD trë xuèng , th× gi¸m ®èc chi nh¸nh ký L/C v chuyÓn lªn Ng©n h ng ph¸t h nh ®Ó ph¸t h nh ra bªn ngo i . + NÕu trÞ gi¸ L/C tõ møc x USD trë lªn , th× Tæng gi¸m ®èc Ng©n h ng ph¸t h nh ký L/C v Ng©n h ng ph¸t h nh ph¸t h nh L/C ra bªn ngo i. - Mäi viÖc ph¸t h nh L/C ®Òu ph¶i qua Ng©n h ng th«ng b¸o l ng©n h ng ®¹i lý cña Ng©n h ng ph¸t h nh , nÕu kh«ng , th× ph¶i qua mét ng©n h ng thø 3 cã quan hÖ ®¹i lý víi c¶ 2 ng©n h ng ph¸t h nh v Ng©n h ng th«ng b¸o . Ng©n h ng th«ng b¸o th«ng b¸o L/C cho ng−êi h−ëng lîi . - Ng−êi h−ëng lîi sÏ kiÓm tra L/C , nÕu chÊp nhËn th× giao h ng , ng−îc l¹i th× ®Ò nghÞ tu chØnh L/C . - Sau khi ho n th nh nghÜa vô giao h ng theo hîp ®ång , Ng−êi h−ëng lîi L/C lËp chøng tõ v xuÊt tr×nh ®ßi tiÒn Ng©n h ng ph¸t h nh th«ng qua Ng©n h ng th«ng b¸o . - Ng©n h ng th«ng b¸o chuyÓn chøng tõ ®ßi tiÒn Ng©n h ng ph¸t h nh ( hoÆc chi nh¸nh ). - Ng©n h ng ph¸t h nh ( hoÆc chi nh¸nh ) kiÓm tra chøng tõ trong thêi gian hîp lý kh«ng qu¸ 7 ng y l m viÖc ng©n h ng ®Ó quyÕt ®Þnh nhËn hay tõ chèi chøng tõ . - Tr−íc khi quyÕt ®Þnh nhËn hay tõ chèi chøng tõ , Ng©n h ng ph¸t h nh ( hoÆc chi nh¸nh ) sÏ th«ng b¸o kÕt qu¶ kiÓm tra b»ng v¨n b¶n cho Ng−êi yªu cÇu më L/C ®Ó kiÓm tra l¹i v yªu cÇu hä tr¶ lêi trong vßng 2 ng y l m viÖc ®ång ý hay tõ chèi tiÕp nhËn chøng tõ . - NÕu Ng−êi yªu cÇu ®ång ý tiÕp nhËn chøng tõ v ®ång ý thanh to¸n, Ng©n h ng ph¸t h nh ( hoÆc chi nh¸nh ) sÏ ký hËu B/L cho Ng−êi yªu cÇu ®Ó hä nhËn h ng . Ng©n h ng ph¸t h nh ( hoÆc chi nh¸nh ) chuyÓn tr¶ tiÒn cho ng−êi h−ëng lîi . - NÕu Ng−êi yªu cÇu tõ chèi nhËn chøng tõ , Ng©n h ng ph¸t h nh ( hoÆc chi nh¸nh ) th«ng b¸o ngay cho Ng−êi xuÊt tr×nh vÒ nh÷ng sai biÖt cña chøng tõ v chê ý kiÕn ®Þnh ®o¹t chøng tõ cña hä . Trong mét thêi gian hîp lý , nÕu hä kh«ng cã ý kiÕn g× th× Ng©n h ng ph¸t h nh ( hoÆc chi nh¸nh ) chuyÓn tr¶ l¹i chøng tõ cho hä . 1.2- Vai trß cña Chi nh¸nh Ng©n h ng ph¸t h nh ( 1 ®iÓm ) - L Ng©n h ng uû th¸c cña Ng©n h ng ph¸t h nh . - Trong tr−êng hîp n y ,Chi nh¸nh cña Ng©n h ng ph¸t h nh l Ng©n h ng yªu cÇu ( Applicant Bank ) . - Ng©n h ng ph¸t h nh chØ ®Þnh Chi nh¸nh ®ãng vai trß Ng©n h ng tr¶ tiÒn cña L/C ( paying Bank ) l tr¸i víi ®iÒu 2 cña UCP 500 1993 ICC . §iÒu 2 quy ®Þnh r»ng Ng©n h ng ph¸t h nh cã thÓ chØ ®Þnh Chi nh¸nh cña m×nh l Ng©n h ng tr¶ tiÒn víi ®iÒu kiÖn Chi nh¸nh ®ã ph¶i ®ãng trô së ë n−íc kh¸c . - Tuy nhiªn , ®©y l sù tho¶ thuËn kh¸c m §iÒu 1 cña UCP 500 cho phÐp , miÔn l sù tho¶ thuËn kh¸c ®ã ph¶i ®−îc ghi râ trong L/C v ph¶i ®−îc Ng−êi h−ëng lîi L/C chÊp nhËn . --T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -3 [email protected] T i liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::… C©u 2 : ( 2,5 ®iÓm ) 2.1- ( 1,5 ®iÓm ) Ph¸p luËt n−íc CHXHCN ViÖt Nam cho phÐp c¸c ph¸p nh©n v thÓ nh©n ViÖt Nam tham gia c¸c ho¹t ®éng kinh tÕ ®èi ngo¹i ¸p dông c¸c tËp qu¸n th−¬ng m¹i quèc tÕ víi nh÷ng ®iÒu kiÖn sau ®©y : - C¸c c«ng −íc m chÝnh phñ ViÖt Nam ® ký kÕt hoÆc ®ang tham gia kh«ng ®iÒu chØnh ®Õn , - Bé luËt d©n sù cña n−íc CHXHCN ViÖt Nam kh«ng ®iÒu chØnh ®Õn , - C¸c luËt kh¸c cã liªn quan ®Õn c¸c chñ thÓ tham gia kinh tÕ ®èi ngo¹i kh«ng ®iÒu chØnh ®Õn , - Hîp ®ång , khÕ −íc ký kÕt gi÷a c¸c chñ thÓ ViÖt nam v n−íc ngo i kh«ng ®iÒu chØnh ®Õn , - ViÖc ¸p dông v hËu qu¶ cña viÖc ¸p dông c¸c tËp qu¸n quèc tÕ kh«ng tr¸i víi nh÷ng nguyªn t¾c c¬ b¶n cña ph¸p luËt n−íc CHXHCN ViÖt Nam v hoÆc kh«ng l m thiÖt h¹i ®Õn lîi Ých cña ViÖt Nam . 2.2- ( 1 ®iÓm ) C¸c luËt cã liªn quan : - Bé luËt d©n sù cña n−íc CHXHCN ViÖt nam 1995 , ®iÒu 827 . - LuËt th−¬ng m¹i cña n−íc CHXHCN ViÖt nam 1997 , ®iÒu 4 . - LuËt c¸c tæ chøc tÝn dông 1997 , ®iÒu 3 - NghÞ ®Þnh 63/1998/N§-CP ng y 17/08/1998 vÒ qu¶n lý ngo¹i hèi . C©u 3: ( 2,5 ®iÓm ) 1( a,b,d ); 2( c ); 3( b ); 4( b ); 5( c ); 6( b ); 7( b ); 8( b ); 9( b ); 10( a ); 11( c ) ; 12 ( b ); 13( a ) ; 14( b, c ); 15( b,c ) . C©u 4: ( 2,5 ®iÓm ) PhÝ suÊt tÝn dông l mét tû lÖ phÇn tr¨m tÝnh theo n¨m cña quan hÖ so s¸nh gi÷a tæng chi phÝ vay thùc tÕ v tæng sè tiÒn vay thùc tÕ . C¸c yÕu tè cÊu th nh cña phÝ suÊt tÝn dông gåm cã : 4.1- L i suÊt vay cña ng©n h ng l tû lÖ phÇn tr¨m tÝnh trªn sè tiÒn vay . - Møc l i suÊt phô thuéc v o lo¹i tÝn dông , thêi h¹n tÝn dông , ®iÒu kiÖn sö dông tÝn dông v gi¸ trÞ cña vËt thÕ chÊt hoÆc cÇm cè ®¶m b¶o tiÒn vay . - ChÞu ¶nh h−ëng cña quan hÖ cung v cÇu tÝn dông ; - ChÞu chi phèi bëi chÝnh s¸ch chiÕt khÊu cña Ng©n h ng Trung −¬ng ; - Trong ®iÒu kiÖn nÒn kinh tÕ më , chÞu ¶nh h−ëng bëi l i suÊt quèc tÕ hoÆc khu vùc ; - ChiÕm tû träng lín trong phÝ suÊt tÝn dông . 4.2-Thñ tôc phÝ v lÖ phÝ vay cña ng©n h ng l tû lÖ phÇn tr¨m tÝnh trªn sè tiÒn vay . - Møc lÖ phÝ v thñ tôc phÝ phô thuéc v o lo¹i tÝn dông , kh«ng phô thuéc v o sè l−îng tÝn dông nhiÒu hay Ýt . - C«ng bè c«ng khai , Ýt biÕn ®éng . - Xu h−íng gi¶m , do c¹nh tranh tÝn dông 4.3-Hoa hång tr¶ cho ng−êi m«i giíi tÝn dông l tû lÖ phÇn tr¨m tÝnh trªn sè tiÒn vay . - Hoa hång phô thuéc v o lo¹i tÝn dông , môc ®ich sö dông tÝn dông . - Hoa hång th−êng kh«ng ®−îc c«ng bè c«ng khai 4.4-C¸c chi phÝ dÊu mÆt kh¸c . - Chi phÝ thiÖt h¹i ph¸t sinh do ng−êi ®i vay kh«ng ®−îc rót hÕt sè tiÒn vay , m th−êng ph¶i ®Æt cäc mét % nhÊt ®Þnh trªn t i kho¶n vay trong suèt thêi h¹n tÝn dông . --T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -4 [email protected] T i liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::… - Nh÷ng chi phÝ tiªu cùc kh¸c dïng ®Ó ký kÕt hîp ®ång tÝn dông . §Ò thi sè 2 C©u 1: L/C? ----------------------( thêi gian 150 phót ) Mét L/C yªu cÇu Ng−êi h−ëng lîi xuÊt tr×nh “ Clean on Board “ Bill of Lading . Ng©n h ng ph¸t h nh kiÓm tra chøng tõ ® ph¸t hiÖn ra r»ng trªn Bill of Lading xuÊt tr×nh ® xo¸ ch÷“ Clean “ , do ®ã ng©n h ng ph¸t h nh cho r»ng Bill of Lading n y l “ Unclean “ , nªn ® tõ chèi tiÕp nhËn chøng tõ v tr¶ l¹i ng−êi xuÊt tr×nh . Hái ng©n h ng l m nh− vËy l ®óng hay sai , biÕt r»ng L/C n y cã ghi l tham chiÕu UCP 500 1993 ICC ? C©u 2: Transferable L/C l g× ? Dïng trong tr−êng hîp n o ? C¸c m« h×nh chuyÓn nh−îng C«ng ty B ®−îc h−ëng lîi mét L/C chuyÓn nh−îng gèc ( Master transferable L/C ) do Ng©n h ng cña C«ng ty A ph¸t h nh theo gi¸ CIF cã trÞ gi¸ 1.000.000 USD muèn chuyÓn nh−îng cho C«ng ty C víi trÞ gi¸ l 800.000 USD , trong lÖnh chuyÓn nh−îng ( transferable order ) , c«ng ty B ph¶i quy ®Þnh tû lÖ b¶o hiÓm l bao nhiªu th× chøng tõ b¶o hiÓm do C«ng ty C lËp ra míi phï hîp víi sè tiÒn cña L/C chuyÓn nh−îng gèc . ? C©u 3: KiÓm tra kiÕn thøc vÒ UCP 500 , ISBP 645 . 1- Cã ph¶i UCP l v¨n b¶n ph¸p lý duy nhÊt ®Ó dÉn chiÕu v o L/C . a- Cã , b- Kh«ng . 2- NÕu trong L/C kh«ng chØ râ ¸p dông UCP n o th× : a- L/C tù ®éng ¸p dông UCP 500 , b- L/C ¸p dông UCP 400 , c- L/C kh«ng ¸p dông UCP n o c¶ . 3- Ngay c¶ khi UCP ®−îc dÉn chiÕu ¸p dông , c¸c ng©n h ng cã thÓ kh«ng ¸p dông mét sè ®iÒu kho¶n n o ®ã ®èi víi tõng lo¹i L/C riªng biÖt a- §óng , b- Sai . 4- Mét L/C cã dÉn chiÕu ¸p dông UCP 500 m kh«ng nãi ®Õn ISBP 645 th× : a- Kh«ng ¸p dông ISBP 645 , b- §−¬ng nhiªn ¸p dông ISBP 645 . 5- Mét L/C dÉn chiÕu ISBP 645 m kh«ng dÉn chiÕu UCP 500 th× a- §−¬ng nhiªn ¸p dông UCP 500 , b- ChØ ¸p dông ISBP 645 . 6- Mét L/C dÉn chiÕu ¸p dông eUCP 1.0 m kh«ng dÉn chiÕu UCP 500 , ISBP 645 a- ChØ ¸p dông eUCP 1.0 , b- §−¬ng nhiªn ¸p dông c¶ UCP , ISBP . 7- Theo quy ®Þnh cña UCP 500 1993 ICC ,C¸c tæ chøc n o cã thÓ ph¸t h nh L/C a- Ng©n h ng Nh n−íc ( trung −¬ng ) , b- C«ng ty b¶o hiÓm , c- Ng©n h ng th−¬ng m¹i , d- C«ng ty chøng kho¸n . --T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -5 [email protected] T i liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::… 8- Nh÷ng tæn thÊt ph¸t sinh ra tõ nh÷ng ®iÒu m¬ hå ghi trong ®¬n xin ph¸t h nh L/C hoÆc söa ®æi L/C sÏ do ai g¸nh chÞu : a- Ng©n h ng ph¸t h nh L/C , b- Ng−êi yªu cÇu ph¸t h nh L/C . 9- C¸c ng©n h ng cã thÓ chÊp nhËn yªu cÇu ph¸t h nh mét L/C “ t−¬ng tù “ a- §óng , b- Sai . 10- Ng−êi h−ëng lîi ® chÊp nhËn mét L/C cã quy ®Þnh ho¸ ®¬n th−¬ng m¹i ph¶i cã x¸c nhËn cña ng−êi yªu cÇu më L/C . Ng©n h ng tr¶ tiÒn ® tõ chèi thanh to¸n v× ho¸ ®¬n kh«ng cã x¸c nhËn . Rñi ro n y do ai g¸nh chÞu a- Ng−êi yªu cÇu më L/C v× kh«ng ®Õn x¸c nhËn kÞp thêi , b- Ng−êi h−ëng lîi L/C . 11- Ng−êi yªu cÇu më L/C ph¶i ho n tr¶ tiÒn cho Ng©n h ng ph¸t h nh trõ khi anh ta thÊy r»ng : a- H ng ho¸ cã khuyÕt tËt , b- H ng ho¸ tr¸i víi hîp ®ång , c- C¸c chøng tõ xuÊt tr×nh kh«ng phï hîp víi c¸c ®iÒu kiÖn cña L/C. 12- Ng©n h ng th«ng b¸o L/C ph¸t h nh b»ng ®iÖn kh«ng cã TEST : a- Tõ chèi th«ng b¸o L/C v b¸o ngay cho ng−êi h−ëng lîi biÕt , b- Ph¶i x¸c minh tÝnh ch©n thËt cña bøc ®iÖn , nÕu ng©n h ng muèn th«ng b¸o L/C ®ã . c- Cã thÓ th«ng b¸o L/C m kh«ng chÞu tr¸ch nhiÖm g× . 13- Mét L/C yªu cÇu hèi phiÕu ký ph¸t ®ßi tiÒn ng−êi yªu cÇu më L/C a- Yªu cÇu n y sÏ bÞ bá qua , b- Hèi phiÕu sÏ ®−îc coi nh− chøng tõ phô , c- UCP , ISBP cÊm kh«ng ®−îc quy ®Þnh nh− thÕ . 14- Ai ký ph¸t hèi phiÕu theo L/C a- Ng−êi xuÊt khÈu , b- Ng©n h ng th«ng b¸o , c- Ng−êi h−ëng lîi L/C 15- Tªn cña ng−êi h−ëng lîi ghi trªn L/C l “ Barotex International Company, Ltd” . Tªn cña ng−êi h−ëng lîi ghi trªn nh÷ng chøng tõ n o d−íi ®©y l kh«ng kh¸c biÖt víi L/C a- Ho¸ ®¬n : “ Barotex Company , Ltd “ b- Bill of Lading : “ Barotex Int´L Company , Ltd ” , c- C/O : “ Barotex Int´L Co ,Limited ” . C©u 4: Chuyªn chë h ng ho¸ b»ng ®−êng s¾t. C¸c toa t u ®−îc nèi víi cïng mét ®o n tÇu . Th− tÝn dông quy ®Þnh “ partial shipments not allowed ”. H ng ho¸ ®−îc chuyªn chë trªn ba toa xe , mçi toa 60 tÊn v trong cïng mét ng y , theo cïng mét tuyÕn ®−êng s¾t , cïng mét n¬i dì h ng xuång bëi cïng mét ®o n tÇu . Ng−êi chuyªn chë ® ph¸t h nh ba vËn t¶i ®¬n ®−êng s¾t kh¸c nhau . Hái theo quy ®Þnh cña UCP 500 1993 ICC : 4.1- LiÖu c¸c toa xe cã thÓ ®−îc coi l nh÷ng ph−¬ng tiÖn vËn t¶i kh¸c nhau kh«ng ? 4.2- LiÖu Ng©n h ng ph¸t h nh cã tõ chèi tiÕp nhËn c¸c vËn t¶i ®¬n ®−êng s¾t ®ã v× L/C ® quy ®Þnh “ partial shipment not allowed “ --T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -6 [email protected] T i liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::… §¸p ¸n ®Ò thi sè 2 -------------------------------------C©u 1: ( 1 ®iÓm ) Theo ®iÒu 32 UCP 500 1993 ICC , chøng tõ vËn t¶i ho n h¶o l mét chøng tõ kh«ng cã ®iÒu kho¶n hoÆc ghi chó n o nãi râ r ng vÒ t×nh tr¹ng cã khuyÕt tËt cña h ng ho¸ v hoÆc cña bao b× . Bill of lading n y ® xo¸ tõ “ Clean “ , nh−ng trªn Bill kh«ng cã ghi chó g× vÒ t×nh tr¹ng cã khuyÕt tËt cña h ng ho¸ v hoÆc cña bao b× , cho nªn Bill n y tho¶ m n ®iÒu 32 UCP 500 1993 ICC . Ngo i ra theo ®iÒu 92 , 113 , 136 , 162 ISBP 645 2002 ICC , nÕu tõ “ Clean “ xuÊt hiÖn trªn chøng tõ vËn t¶i v ® ®−îc xo¸ ®i th× chøng tõ ®ã sÏ kh«ng ®−îc coi l cã ®iÒu kho¶n hoÆc ghi chó l kh«ng ho n h¶o “ unclean “. V× vËy , ng©n h ng tõ chèi kh«ng tiÕp nhËn Bill of lading nãi trªn l sai . C©u 2: ( 4,5 ®iÓm ) 2.1-Transferable L/C l mét lo¹i L/C trong ®ã quy ®Þnh quyÒn cña Ng−êi h−ëng lîi hiÖn h nh ( Ng−êi h−ëng lîi thø nhÊt ) cã thÓ yªu cÇu Ng©n h ng ph¸t h nh chuyÓn nh−îng mét phÇn hay to n bé quyÒn thùc hiÖn L/C cho mét hay nhiÒu ng−êi kh¸c . Ng−êi ra lÖnh chuyÓn nh−îng gäi l ng−êi h−ëng lîi thø nhÊt . Ng−êi kh¸c n y l ng−êi h−ëng lîi thø hai . 2.2- L/C chuyÓn nh−îng ®−îc sö dông trong thanh to¸n th«ng qua trung gian , trong ®ã ng−êi h−ëng lîi thø nhÊt l ng−êi trung gian . 2.3- Cã ba m« h×nh chuyÓn nh−îng : - ChuyÓn nh−îng L/C t¹i n−íc xuÊt khÈu : Ng−êi xuÊt khÈu ®−îc h−ëng lîi mét L/C cã thÓ chuyÓn nh−îng to n bé hay tõng phÇn quyÒn thùc hiÖn L/C ®ã cho nh÷ng ng−êi kh¸c ë n−íc ng−êi xuÊt khÈu . - ChuyÓn nh−îng L/C t¹i n−íc nhËp khÈu : Mét C«ng ty néi ®Þa më L/C chuyÓn nh−îng néi ®Þa ®Ó mua h ng cña mét C«ng ty NK . C«ng ty NK chuyÓn nh−îng to n bé hay tõng phÇn quyÒn thùc hiÖn L/C ®ã cho mét hay nhiÒu C«ng ty XK n−íc ngo i . - ChuyÓn nh−îng L/C qua mét n−íc thø ba : C«ng ty n−íc A më L/C chuyÓn nh−îng cho C«ng ty n−íc B . C«ng ty n−íc B ra lÖnh chuyÓn nh−îng L/C ®ã cho C«ng ty n−íc C . 2.4- C«ng ty B ph¶i mua b¶o hiÓm b»ng 110% gi¸ CIF ( 110% cña 1.000.000 USD ) . §Ó chøng tõ b¶o hiÓm do C«ng ty C lËp ra phï hîp víi trÞ gi¸ b¶o hiÓm cña L/C chuyÓn nh−îng gèc , cho nªn C«ng ty B ph¶i chuyÓn nh−îng L/C 800.000 USD víi tû lÖ b¶o hiÓm l 137,5% . C©u 3: ( 2,5 ®iÓm ) 1(b) ; 2(c) ; 3(a) ; 4(b) ; 5(a) ; 6(b) ; 7(c) ; 8(b) ; 9(a) ; 10(b) ; 11(c) ; 12(b) ; 13(b) ; 14(c) ; 15(b,c). C©u 4: ( 2 ®iÓm ) - C¸c toa xe nèi víi ®o n tÇu kh«ng thÓ coi l ph−¬ng tiÖn vËn t¶i kh¸c , bëi v× nÕu t¸ch c¸c toa xe n y ra khái ®o n tÇu , th× chóng kh«ng thÓ coi l mét ph−¬ng tiÖn vËn t¶i - §iÒu 40b UCP 500 1993 ICC quy ®Þnh h ng ®−îc chuyªn chë trªn cïng nhiÒu ph−¬ng tiÖn vËn t¶i v cïng chung mét h nh tr×nh chuyªn chë , cïng mét n¬i h ng ®Õn sÏ kh«ng ®−îc coi l giao h ng tõng phÇn . §èi chiÕu víi ®iÒu quy ®Þnh nãi trªn , l« h ng --T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -7 [email protected] T i liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::… 180 tÊn n y còng kh«ng ®−îc coi l giao h ng tõng phÇn , cho nªn , ng©n h ng tõ chèi tiÕp nhËn chøng tõ vËn t¶i n y l sai . §Ò thi sè 3 C©u 1 : ---------------------( Thêi gian 150 phót ) 1.1- C¨n cø v o c¸c d÷ liÖu sau ®©y , h y ký ph¸t mét hèi phiÕu th−¬ng m¹i : Tæng c«ng ty may ChiÕn Th¾ng , H Néi l Ng−êi h−ëng lîi Irrevocable Letter of Credit tr¶ chËm 180 ng y kÓ tõ ng y xuÊt tr×nh , sè 00105LCS BOC cña Bank of China Singapore , më ng y 28/06/2005 víi tæng sè tiÒn l 400.000 USD +/- 5% theo yªu cÇu cña Hanway Co , Ltd Singapore . - Ng©n h ng th«ng b¸o : Ng©n h ng C«ng th−¬ng ViÖt nam . - Ho¸ ®¬n th−¬ng m¹i ký ng y 18/07/2005 víi tæng trÞ gi¸ l 390.000 USD . 1.2- Ai l ng−êi ph¶i ký chÊp nhËn tr¶ tiÒn hèi phiÕu nãi trªn ? 1.3- Ai l ng−êi cã thÓ ký hËu chuyÓn nh−îng hèi phiÕu n y ? 1.4- NÕu chuyÓn sang ph−¬ng thøc thanh to¸n nhê thu ( collection ) , hèi phiÕu n y sÏ ®−îc ký ph¸t l¹i nh− thÕ n o ? C©u 2: KiÓm tra kiÕn thøc vÒ UCP , ISBP v eUCP 1- Trªn cïng mét chøng tõ m cã ph«ng ch÷ kh¸c nhau, thËm chÝ cã c¶ ch÷ viÕt tay , th× cã coi chøng tõ ®ã ® bÞ söa ch÷a v thay ®æi a- §óng , b- Sai . 2-Mét L/C quy ®Þnh “ Kh«ng muén h¬n 2 ng y sau ng y giao h ng , ng−êi xuÊt khÈu ph¶i th«ng b¸o b»ng ®iÖn cho ng−êi nhËp khÈu vÒ ETA ”. NÕu ng y giao h ng l ng y 1/10/2004 , th× ng y ph¶i th«ng b¸o l ng y n o ? a- 28/9/2004 , b- 3/10/2004 , c- 4/10/2004 . 3- Ng©n h ng ph¸t h nh ® tõ chèi thanh to¸n víi lý do ng y th¸ng ghi gi÷a c¸c chøng tõ m©u thuÉn nhau : 25 November 2003 , 25 Nov 03 , 2003.11.25 l a- §óng , b- Sai . 4- Khi n o th× söa ®æi L/C cña ng©n h ng ph¸t h nh cã hiÖu lùc ? a- NÕu ng−êi h−ëng lîi kh«ng th«ng b¸o tõ chèi söa ®æi , b- Ng©n h ng ph¸t h nh cã b»ng chøng l ng−êi h−ëng lîi L/C ® nhËn ®−îc ®Ò nghi söa ®æi , c- Ngay sau khi ng©n h ng tr¶ tiÒn nhËn ®−îc c¸c chøng tõ xuÊt tr×nh phï hîp víi L/C söa ®æi . 5- Ng©n h ng ph¸t h nh : a- Cã thÓ huû bá söa ®æi cña m×nh nÕu ng−êi h−ëng lîi vÉn ch−a th«ng b¸o chÊp nhËn söa ®æi , b- BÞ r ng buéc kh«ng thÓ huû ngang v o söa ®æi ngay c¶ khi ng−êi h−ëng lîi ch−a chÊp nhËn söa ®æi . 6- Ng−êi h−ëng lîi cã thÓ chÊp nhËn mét phÇn söa ®æi L/C trong v¨n b¶n chÊp nhËn cña - m×nh --T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -8 [email protected] T i liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::… a- Cã , b- Kh«ng . 7- Ng©n h ng ph¸t h nh L/C cã quyÒn tõ chèi c¸c chøng tõ nh− hèi phiÕu , chøng tõ b¶o hiÓm ® kh«ng ghi ng y th¸ng ký ph¸t chøng tõ : a- §óng , b- Sai . 8- Ng©n h ng ph¸t h nh L/C cã quyÒn tõ chèi ho¸ ®¬n th−¬ng m¹i ® kh«ng ®−îc ký , cho dï L/C kh«ng yªu cÇu a- §óng , b- Sai . 9- Khi ph¸t h nh L/C, ng©n h ng ph¸t h nh L/C ® kh«ng ghi tõ "cã thÓ huû ngang" trong néi dung L/C a- DÉu sao L/C vÉn cã thÓ huû ngang v× thuËt ng÷ “kh«ng thÓ huû ngang" kh«ng ®−îc ghi v o. b- Ng©n h ng cã thÓ thªm thuËt ng÷ "cã thÓ huû ngang" b»ng c¸ch ®−a ra b¶n söa ®æi. c- L/C chØ cã thÓ huû ngang nÕu ng−êi h−ëng lîi chÊp nhËn sù tu chØnh L/C mét c¸ch râ r ng. 10- §iÒu 43a UCP quy ®Þnh nÕu L/C kh«ng quy ®Þnh thêi h¹n xuÊt tr×nh , th× ng©n h ng sÏ cã quyÒn tõ chèi tiÕp nhËn chøng tõ sau 21 ng y kÓ tõ ng y giao h ng , thêi h¹n n y ¸p dông cho nh÷ng chøng tõ n o : a- Ho¸ ®¬n th−¬ng m¹i , b- Chøng tõ vËn t¶i b¶n gèc , c- TÊt c¶ c¸c chøng tõ quy ®Þnh trong L/C . 11- C¸c chøng tõ Delivery Order , Forwarder´s Certificate of Receipt , Mate´s Receipt sÏ ®−îc kiÓm tra : a- Nh− c¸c chøng tõ vËn t¶i quy ®Þnh ë c¸c ®iÒu 23 – 29 UCP b- Nh− c¸c chøng tõ kh¸c . 12- Ng©n h ng x¸c nhËn vÉn ph¶i thanh to¸n c¸c chøng tõ phï hîp ®−îc xuÊt tr×nh ®Õn ng©n h ng sau ng y L/C x¸c nhËn hÕt h¹n, nÕu Ng©n h ng kiÓm tra chøng tõ göi v¨n b¶n x¸c nhËn r»ng chøng tõ ® ®−îc xuÊt tr×nh ®Õn ng©n h ng n y trong thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C. a- §óng. b- Sai. 13- Shipping documents gåm nh÷ng chøng tõ : a- Ho¸ ®¬n , b- Hèi phiÕu , c- C/O. 14- Ng©n h ng ph¸t h nh: a- Cã thÓ huû bá söa ®æi cña m×nh nÕu nh− ng−êi h−ëng lîi vÉn ch−a chÊp nhËn söa ®æi. b- Cã thÓ thay ®æi söa ®æi tr−íc khi ng−êi h−ëng lîi chÊp nhËn. c- BÞ r ng buéc kh«ng thÓ huû ngang v o söa ®æi ngay c¶ khi ng−êi h−ëng lîi ch−a chÊp nhËn. 15- NÕu L/C kh«ng quy ®Þnh g× kh¸c ,Stale documents acceptable l nh÷ng chøng tõ ®−îc xuÊt tr×nh : a- Sau khi L/C hÕt h¹n hiÖu lùc , b- Sau thêi h¹n xuÊt tr×nh quy ®Þnh trong L/C , --T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -9 [email protected] T i liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::… c- Sau 21 ng y kÓ tõ ng y giao h ng , nÕu L/C kh«ng quy ®Þnh thêi h¹n xuÊt tr×nh chøng tõ . C©u 3: Th− tÝn dông th−¬ng m¹i ( Commercial Letter of Credit ) l g× ? TÝnh chÊt cña L/C th−¬ng m¹i ? Trong bu«n b¸n th«ng qua trung gian , ng−êi ta th−êng sö dông L/C lo¹i n o , anh hay chÞ h y tr×nh bÇy lo¹i L/C ®ã v nªu lªn nh÷ng viÖc cÇn chó ý khi vËn h nh lo¹i L/C n y ? C©u 4: So s¸nh sÐc th−¬ng m¹i ( Private check ) v sÐc du lÞch ( traveller±s check ) §¸p ¸n ®Ò thi sè 3 ---------------------- C©u1:( 2,5 ®iÓm ) 1.1- Ký ph¸t hèi phiÕu Sè 134/XK H néi ng y 18 th¸ng 07 n¨m 2005 Sè tiÒn: 390.000,00 USD Hèi phiÕu 180 ng y sau khi nh×n thÊy b¶n thø nhÊt cña Hèi phiÕu n y ( B¶n thø hai cïng néi dung v ng y th¸ng kh«ng tr¶ tiÒn ) tr¶ theo lÖnh cña Ng©n h ng C«ng Th−¬ng ViÖt Nam mét sè tiÒn l Ba tr¨m chÝn m−¬i ng n §« la ch½n . Sè tiÒn thu ®−îc l do Hanway Co Ltd Singapore g¸nh chÞu . Ký ph¸t ®ßi tiÒn Bank of China Singapore . Theo Irrevocable L/C sè 00105LCS BOC më ng y 28/06/2005 Göi : Bank of China Singapore Tæng c«ng ty may ChiÕn th¾ng , H Néi . 1.2- Bank of China Singapore . 1.3- Ng©n h ng C«ng Th−¬ng ViÖt Nam 1.4- NÕu chuyÓn sang ph−¬ng thøc Collection , Hèi phiÕu ký ph¸t nh− sau : Sè 134/XK H néi ng y 18 th¸ng 07 n¨m 2005 Sè tiÒn: 390.000,00 USD Hèi phiÕu 180 ng y sau khi nh×n thÊy b¶n thø nhÊt cña Hèi phiÕu n y ( B¶n thø hai cïng néi dung v ng y th¸ng kh«ng tr¶ tiÒn ) tr¶ theo lÖnh cña Ng©n h ng C«ng Th−¬ng ViÖt Nam mét sè tiÒn l Ba tr¨m chÝn m−¬i ng n §« la ch½n . Göi : Hanway Co Ltd Singapore Tæng c«ng ty may ChiÕn th¾ng , H Néi . C©u 2: ( 2,5 ®iÓm ) 1(b) ; 2(b) ; 3(b) ; 4(c) ; 5(b) ; 6(b) ; 7(a) ; 8(b) ; 9(c) ; 10(c) ; 11(b) ; 12(a) ; 13(a,c) ; 14(c) ; 15(c) . C©u 3: ( 3 ®iÓm ) 3.1- L/C th−¬ng m¹i l mét chøng tõ do Ng©n h ng ph¸t h nh ®Ó cam kÕt tr¶ tiÒn cho Ng−êi h−ëng lîi quy ®Þnh trong L/C víi ®iÒu kiÖn Ng−êi h−ëng lîi ph¶i xuÊt tr×nh c¸c chøng tõ quy ®Þnh trong L/C phï hîp víi c¸c ®iÒu kiÖn v ®iÒu kho¶n cña L/C ®ã . --T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -10 [email protected] T i liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::… 3.2- L/C th−¬ng m¹i h×nh th nh trªn c¬ së cña hîp ®ång mua b¸n , nh−ng sau khi ra ®êi L/C l¹i ho n to n ®éc lËp víi hîp ®ång mua b¸n ®ã . 3.3- Trong bu«n b¸n th«ng qua trung gian , ng−êi ta th−êng sö dông hai lo¹i L/C : Transferable L/C v Back to Back L/C . Transferable L/C l mét lo¹i L/C trong ®ã quy ®Þnh quyÒn cña Ng−êi h−ëng lîi hiÖn h nh ( Ng−êi h−ëng lîi thø nhÊt ) cã thÓ yªu cÇu Ng©n h ng ph¸t h nh chuyÓn nh−îng to n bé hay tõng phÇn quyÒn thùc hiÖn L/C cho mét hay nhiÒu ng−êi kh¸c ( Ng−êi h−ëng lîi thø hai ) . Back to Back L/C l lo¹i L/C ®−îc ph¸t h nh dùa trªn c¬ së mét L/C kh¸c dïng l m t i s¶n ký quü më L/C n y . 3.4- §Ó vËn h nh tèt L/C chuyÓn nh−îng , cÇn chó ý nh÷ng vÊn ®Ò sau ®©y : + Cã thÓ chuyÓn nh−îng cho mét ng−êi hoÆc cho nhiÒu ng−êi h−ëng lîi thø hai ; + ChØ ®−îc chuyÓn nh−îng 1 lÇn , cã thÓ t¸i chuyÓn nh−îng cho ng−êi h−ëng lîi thø nhÊt trong tr−êng hîp cÇn thiÕt ; + PhÝ chuyÓn nh−îng do ng−êi h−ëng lîi thø nhÊt g¸nh chÞu , trõ khi cã sù quy ®Þnh ng−îc l¹i ; + C¸c néi dung cña L/C chuyÓn nh−îng gèc cã thÓ ®−îc chuyÓn nh−îng gåm cã : - Sè tiÒn ; - §¬n gi¸ ghi trong L/C ; - Thêi h¹n hiÖu lùc , thêi h¹n xuÊt tr×nh chøng tõ ; - Sè l−îng , sè lo¹i chøng tõ ph¶i xuÊt tr×nh ; - Tû lÖ b¶o hiÓm nÕu cã . +Trong L/C chuyÓn nh−îng gèc ph¶i quy ®Þnh “ Third party documents are acceptable” 3.5 - §èi víi Back to back L/C , khi sö dông cÇn chó ý tíi tÝnh t−¬ng thÝch cña L/C dïng ®Ó ký quü më Back to Back L/C . C©u 4: ( 2 ®iÓm ) Private Check Traveller±s Check + Ng−êi ph¸t h nh : Doanh nghiÖp , c¸ thÓ Ng©n h ng + Ng−êi h−ëng lîi : BÊt cø ai ghi trªn sÐc Ng−êi mua sÐc du lÞch + lo¹i sÐc: V« danh , ®Ých danh , theo lÖnh ChØ cã ®Ých danh + ChuyÓn nh−îng : B»ng ký hËu Kh«ng thÓ chuyÓn nh−îng + Thêi h¹n hiÖu lùc : LuËt quy ®Þnh V« h¹n + Sè tiÒn : Ng−êi ph¸t sÐc quy ®Þnh Theo mÖnh gi¸ chuÈn + §iÒu kiÖn ph¸t h nh: Cã tiÒn trªn t i kho¶n Mua sÐc b»ng néi tÖ + C¸ch nhËn tiÒn : Nhê ng©n h ng thu tiÒn Ký ®èi chøng t¹i ng©n h ng chØ ®Þnh --T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -11 [email protected] T i liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::… §Ò thi sè 4 C©u 1: --------------------( Thêi gian 150 phót ) Mét C«ng ty ViÖt Nam ph¶i më mét L/C trÞ gi¸ 1.000.000,00 GBP t¹i Ng©n h ng C«ng Th−¬ng ViÖt Nam ®Ó thanh to¸n h ng nhËp khÈu, biÕt r»ng : - C«ng ty ph¶i ký quü 100% trÞ gi¸ L/C ; - Thêi h¹n hiÖu lùc L/C l 3 th¸ng ; - TiÒn l i ký quü t−¬ng ®−¬ng b»ng l i tiÒn göi ngo¹i tÖ kh«ng kú h¹n m ng©n h ng cho c«ng ty h−ëng l 2,5% n¨m ( ®−îc tr¶ tr−íc ); - PhÝ më L/C l 0,01%/th¸ng trªn trÞ gi¸ L/C ; - Tû gi¸ hèi ®o¸i do Ng©n h ng C«ng Th−¬ng ViÖt Nam c«ng bè v o lóc l m ®¬n yªu cÇu ph¸t h nh L/C nh− sau: + GBP/USD = 1,6520/40 + USD/VND = 16.240/16.250 Yªu cÇu tr¶ lêi : 1.1- C«ng ty ViÖt Nam ph¶i chi ra bao nhiªu VN§ ®Ó mua ®ñ sè ngo¹i tÖ ký quü L/C v tr¶ thñ tôc phÝ më L/C ? 1.2- Tr−êng hîp c«ng ty ViÖt Nam øng tr−íc 20% trÞ gi¸ L/C cho Ng−êi h−ëng lîi L/C trong vßng 20 ng y tr−íc ng y giao h ng , C«ng ty ph¶i më L/C lo¹i g× v néi dung L/C ph¶i quy ®Þnh ®iÒu g× ®Ó phßng ngõa rñi ro ®ãi víi sè tiÒn øng tr−íc ®ã ? C©u 2: KiÓm tra kiÕn thøc UCP v ISBP 1- Ng©n h ng kh«ng cÇn kiÓm tra c¸ch tÝnh to¸n chi tiÕt trong ho¸ ®¬n m chØ cÇn kiÓm tra tæng gi¸ trÞ cña ho¸ ®¬n so víi yªu cÇu cña L/C , trõ khi kh«ng cã quy ®Þnh n o kh¸c , l a- §óng , b- Sai . 2-Theo L/C x¸c nhËn, ng−êi h−ëng lîi cã thÓ göi th¼ng chøng tõ tíi Ng©n h ng ph¸t h nh ®Ó yªu cÇu thanh to¸n: a- §óng. b- Sai. 3- ThuËt ng÷ “chiÕt khÊu” cã nghÜa l g×? a- Thanh to¸n ngay lËp tøc. b- KiÓm tra chøng tõ råi göi chøng tõ ®Õn Ng©n h ng ph¸t h nh yªu cÇu thanh to¸n. c- KiÓm tra chøng tõ v chiÕt khÊu chóng tr−íc ng y ®¸o h¹n . 4- Ng©n h ng cã thÓ tõ chèi chøng tõ v× lý do tªn h ng ghi trªn L/C l nh−ng ho¸ ®¬n th−¬ng m¹i l¹i ghi “ Mashine 333 ” a- §óng , b- Sai . “ Machine 333 ” --T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -12 [email protected] T i liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::… 5- Ng©n h ng chÊp nhËn c¸c chøng tõ nhiÒu trang nÕu nh− : a- C¸c trang ®−îc g¾n kÕt tù nhiªn víi nhau , b- C¸c trang g¾n kÕt tù nhiªn víi nhau v ®−îc ®¸nh sè liªn tiÕp c- C¸c trang rêi nhau v ®¸nh sè liªn tiÕp nhau , 6- Mét L/C yªu cÇu “ Commercial Invoice in 4 copies ” , ng−êi h−ëng lîi L/C ph¶i xuÊt tr×nh : a- 4 b¶n gèc ho¸ ®¬n , b- 1 b¶n gèc v 3 b¶n sao , c- 4 b¶n sao ho¸ ®¬n , d- 2 b¶n gèc sè cßn l¹i l b¶n sao . 7- Gi÷a c¸c chøng tõ cã nh÷ng th«ng tin bæ sung trong kü m hiÖu kh¸c nhau nh− c¶nh b¸o h ng dÔ vì , r¸ch , kh«ng ®Ó lén ng−îc …cã ®−îc coi l cã sù sai biÖt a- Cã , b- kh«ng . 8- UCP quy ®Þnh nh÷ng chøng tõ n o nhÊt thiÕt l ph¶i ký , trõ khi L/C quy ®Þnh ng−îc l¹i a- Ho¸ ®¬n , b- Hèi phiÕu , c- VËn t¶i ®¬n , d- GiÊy chøng nhËn chÊt l−îng . 9- Ngay sau khi nhËn ®−îc chØ thÞ kh«ng râ r ng vÒ viÖc söa ®æi L/C : a- Ng−êi h−ëng lîi ph¶i chØ thÞ cho ng−êi xin më L/C liªn hÖ víi ng©n h ng ph¸t h nh ®Ó x¸c minh. b- Ng©n h ng ph¸t h nh ph¶i cung cÊp th«ng tin cÇn thiÕt kh«ng chËm trÔ. c- Ng©n h ng th«ng b¸o ph¶i yªu cÇu ng©n h ng ph¸t h nh x¸c minh kh«ng chËm trÔ. 10- Ng©n h ng ph¶i kiÓm tra tÊt c¶ c¸c chøng tõ yªu cÇu trong L/C : a- §Ó biÕt ch¾c r»ng chóng cã ch©n thùc v phï hîp kh«ng. b- §Ó ®¶m b¶o r»ng tiªu chuÈn quèc tÕ vÒ nghiÖp vô ng©n h ng cã ®−îc ph¶n ¶nh trong c¸c chøng tõ hay kh«ng . c- §Ó ®¶m b¶o chóng phï hîp trªn bÒ mÆt víi c¸c ®iÒu kho¶n v ®iÒu kiÖn cña L/C. 11- C¸c chøng tõ xuÊt tr×nh cã sai biÖt so víi L/C thuéc tr¸ch nhiÖm vÒ ai? a- Thuéc ng−êi xin më L/C nÕu anh ta kh«ng tõ chèi chóng. b- Thuéc vÒ ng−êi h−ëng lîi. c- Thuéc vÒ Ng©n h ng chØ ®Þnh, nÕu ng©n h ng n y ® thanh to¸n chóng cã b¶o l−u. 12- Ng©n h ng chØ ®Þnh göi c¸c chøng tõ ®Õn Ng©n h ng ph¸t h nh kÌm theo b¶n c«ng bè chóng ho n to n phï hîp víi c¸c ®iÒu kiÖn v ®iÒu kho¶n cña L/C. a- Ng©n h ng ph¸t h nh kh«ng cÇn kiÓm tra l¹i c¸c chøng tõ. --T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -13 [email protected] T i liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::… b- Ng©n h ng ph¸t h nh kh«ng thÓ bÊt ®ång víi Ng©n h ng chØ ®Þnh v× ng©n h ng n y h nh ®éng víi t− c¸ch l ®¹i lý cña nã. c- Ng©n h ng ph¸t h nh cã nhiÖm vô kiÓm tra l¹i c¸c chøng tõ . 13- Ng©n h ng ph¸t h nh v Ng©n h ng x¸c nhËn cã mét kho¶ng thêi gian hîp lý ®Ó kiÓm tra chøng tõ nhiÒu nhÊt kh«ng qu¸: a- 7 ng y l m viÖc ng©n h ng cho mçi ng©n h ng . b- 7 ng y theo lÞch cho mçi ng©n h ng. c- 7 ng y ng©n h ng. 14- Ng©n h ng ph¸t h nh yªu cÇu ng©n h ng A x¸c nhËn L/C v th«ng b¸o cho ng−êi h−ëng lîi qua ng©n h ng B. Ng©n h ng B tiÕp nhËn chøng tõ v göi chóng trùc tiÕp dÕn ng©n h ng ph¸t h nh a- Ng©n h ng ph¸t h nh cã quyÒn tõ chèi chøng tõ v× kh«ng do Ng©n h ng x¸c nhËn xuÊt tr×nh. b- Ng©n h ng ph¸t h nh ph¶i xin uû quyÒn thanh to¸n tõ Ng©n h ng x¸c nhËn. c- Ng©n h ng ph¸t h nh ph¶i thanh to¸n nÕu chøng tõ phï hîp. 15- Ai l ng−êi quyÕt ®Þnh cuèi cïng xem bé chøng tõ cã phï hîp víi c¸c ®iÒu kho¶n v ®iÒu kiÖn cña L/C hay kh«ng? a- Ng−êi xin më L/C. b- Ng©n h ng ph¸t h nh. c- Ng−êi xin më L/C v Ng©n h ng ph¸t h nh. C©u 3: URC 522 1995 ICC , UCP 500 1993 ICC v ISBP 645 2002 ICC l g× ? TÝnh chÊt ph¸p lý cña chóng ? C©u 4: Ph−¬ng thøc thanh to¸n ghi sæ ( Open Account ) l g× ? §Æc ®iÓm v tr−êng hîp ¸p dông ? §¸p ¸n ®Ò sè 4 ---------------C©u 1: ( 2,5 ®iÓm ) -Tû gi¸ mua GBP/VN§ : BID ( GBP/VN§ ) = ASK ( GBP/USD )x ASK ( USD/VND ) = 1,6540 x 16.250 = 26.877,5 -TiÒn l i ký quü = 1.000.000 GBPx 2,5% x 3/12 = 6.250 GBP -Sè GBP ph¶i mua = 1.000.000 GBP – 6.250 GBP = 993.750 GBP -C«ng ty ph¶i chi ra = 993.750 GBP x 26.877,50 VN§ = 26.709.515.630 VN§ -PhÝ më L/C = 1.000.000GBP x 0,001% x 3 = 300 GBP C«ng ty ph¶i chi ra 300 GBP x 26.877,5 VN§ = 8.063.250 VN§ 1.1- Tæng sè tiÒn VN§ ph¶i chi ra ®Ó mua ®ñ ngo¹i tÖ = 26.709.515.630 VN§ + 8.063.250 VN§ = 26.717.578.880 VN§ . 1.2- C«ng ty ph¶i më L/C ®iÒu kho¶n ®á ®Ó øng tr−íc 20% trÞ gi¸ L/C cho Ng−êi h−ëng lîi tr−íc ng y giao h ng . Ng−êi h−ëng lîi ph¶i më ng−îc l¹i cho C«ng ty ViÖt Nam mét L/G hoÆc mét Standby L/C ®¶m b¶o thùc hiÖn hîp ®ång , trong ®ã cam kÕt r»ng nÕu --T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -14 [email protected] T i liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::… kh«ng giao h ng th× Ng−êi h−ëng lîi kh«ng nh÷ng ph¶i ho n tr¶ tiÒn øng tr−íc cho C«ng ty VN m cßn ph¶i båi th−êng thiÖt h¹i cho C«ng ty VN b»ng X% tæng trÞ gi¸ Hîp ®ång . C©u 2 : ( 2,5 ®iÓm ) 1(a) ; 2(a) ; 3(c) ; 4(b) ; 5(b) ; 6(b) ; 7(b) ; 8(b,c,d) ; 9(c) ; 10(c) ; 11(b) ; 12(c) ; 13( a) ; 14(c) ; 15( b) C©u 3: ( 2,5 ®iÓm ) 3.1- Tr×nh bÇy c¸c t©p qu¸n quèc tÕ : + URC 522 1995 ICC l tõ viÕt t¾t cña Uniform Rules for Collection – C¸c quy t¾c thèng nhÊt nhê thu , b¶n söa ®æi n¨m 1995 , sã 522 do Phßng th−¬ng m¹i quèc tÕ ban h nh dïng ®Ó ®iÒu chØnh ph−¬ng thøc thanh to¸n nhê thu . + UCP 500 1993 ICC l tõ viÕt t¾t cña Uniform Customs and practice for Document Credits – C¸c quy t¾c v c¸ch thùc h nh thèng nhÊt ®èi víi tÝn dông chøng tõ , b¶n söa ®æi n¨m 1993 , sè 500 do ICC ban h nh dïng ®Ó ®iÒu chØnh ph−¬ng thøc thanh to¸n b»ng L/C + ISBP 645 2002 ICC l tõ viÕt t¾t cña International Standard Banking Practice for examination of documents under documentary Credits – TËp qu¸n ng©n h ng tiªu chuÈn quèc tÕ dïng ®Ó kiÓm tra chøng tõ theo TÝn dông chøng tõ ban h nh n¨m 2002 , sè 645 dung ®Ó kiÓm tra chøng tõ trong ph−¬ng thøc thanh to¸n b»ng L/C . 3.2- TÝnh chÊt ph¸p lý : + Kh«ng ph¶i l luËt quèc tÕ ; + Kh«ng b¾t buéc ph¶i ¸p dông tËp qu¸n , muèn ¸p dông th× ph¶i ®−îc c¶ hai bªn ®ång thuËn ; + Trong ¸p dông , cã thÓ tho¶ thuËn kh¸c tËp qu¸n , miÔn l ph¶i quy ®Þnh râ trong c¸c chøng tõ cã liªn quan ; + ¸p dông tËp qu¸n l cã ®iÒu kiÖn , ®iÒu kiÖn n y do hÖ thèng luËt quèc gia quy ®Þnh C©u 4 ( 2,5 ®iÓm ) 4.1- Ph−¬ng thøc thanh to¸n Ghi sæ l mét ph−¬ng thøc trong ®ã quy ®Þnh Ng−êi b¸n më mét Sæ c¸i ®Ó ghi Nî Ng−êi mua sau khi Ng−êi b¸n ® ho n th nh nghÜa vô giao h ng hoÆc cung øng dÞch vô . §Õn tõng ®Þnh kú nhÊt ®Þnh , Ng−êi mua sÏ chuyÓn tiÒn thanh to¸n cho Ng−êi b¸n . KÕt thóc hîp ®ång , hai bªn sÏ gÆp nhau quyÕt to¸n Sæ nî . 4.2- Quy tr×nh thanh to¸n nh− sau : + Ng−êi b¸n giao h ng hoÆc cung øng dÞch vô v göi chøng tõ göi h ng trùc tiÕp cho ng−êi mua ; + Ng−êi b¸n ghi Sæ nî ®èi víi Ng−êi mua ; + §Õn tõng ®Þnh kú , Ng−êi mua dïng ph−¬ng thøc chuyÓn tiÒn ®Ó thanh to¸n cho Ng−êi b¸n ; + KÕt thóc hîp ®ång , hai bªn quyÕt to¸n Sæ nî . 4.3- §Æc ®iÓm vËn dông : + §èi víi Ng−êi b¸n , ph−¬ng thøc Ghi sæ kh«ng cã sù tham gia cña ng©n h ng ; + ChØ më Sæ nî ë n¬i Ng−êi b¸n , Ng−êi mua më sæ chØ l theo râi , kh«ng cã gi¸ trÞ ph¸p lý ; + ¸p dông phæ biÕn trong thanh to¸n néi th−¬ng ; + Sö dông phæ biÕn trong ph−¬ng thøc göi b¸n , ®¹i lý tiªu thô ; + Ng−êi b¸n ph¶i tin t−ëng v o kh¶ n¨ng thanh to¸n cña Ng−êi mua ; + Gi¸ mua h ng theo ph−¬ng thøc n y th−êng cao h¬n thanh to¸n tr¶ ngay , bëi v× ®©y l ph−¬ng thøc t i trî cña Ng−êi b¸n cho Ng−êi mua. --T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -15 [email protected] T i liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::… §Ò thi sè 5 C©u sè1: C¸c lo¹i tiÒn tÖ thÕ giíi ®−îc sö dông trong thanh to¸n quèc tÕ hiÖn nay v ®Æc ®iÓm ? C©u sè 2 : KiÓm tra kiÕn thøc ph¸p lý vÒ UCP 500 , ISBP 645 ICC . 1- Hai biªn lai b−u ®iÖn ®−îc xuÊt tr×nh, do hai b−u ®iÖn kh¸c nhau ®ãng dÊu nh−ng cïng mét ng y, cã thÓ hiÓu l giao h ng tõng phÇn kh«ng? 1.1- Cã. 1.2- Kh«ng. 2- NÕu ng y hÕt hiÖu lùc cña L/C r¬i v o ng y lÔ , th×: 2.1- ng y hÕt h¹n hiÖu lùc l ng y l m viÖc ngay tr−íc ng y lÔ. 2.2- ng y hÕt h¹n hiÖu lùc l ng y l m viÖc ®Çu tiªn ngay sau ®ã 2.3-ng y hÕt h¹n hiÖu lùc ®−îc kÐo d i mét thêi gian ®óng b»ng kú nghØ. 3- Mét L/C ®−îc ph¸t h nh cã hiÖu lùc trong 6 th¸ng. 3.1- UCP kh«ng khuyÕn khÝch c¸c ng©n h ng ph¸t h nh L/C theo c¸ch n y. 3.2- Ng©n h ng cã thÓ l m nh− vËy, nh−ng ng y b¾t ®Çu tÝnh v o thêi h¹n hiÖu lùc lu«n ph¶i l ng y ®Çu tiªn cña th¸ng. 3.3- C¸ch n y chØ ®−îc chÊp nhËn khi ghi râ ng y giao h ng. 4- L/C hÕt h¹n v o thø 7 (ng y ng©n h ng nghØ). Bé chøng tõ ®−îc xuÊt tr×nh ®Õn ng©n h ng chØ ®Þnh v o ng y thø hai kÕ tiÕp: 4.1- Ng©n h ng chØ ®Þnh ghi ng y trªn phong bao ®ùng chøng tõ l thø s¸u, tr−íc ng y hÕt h¹n. 4.2- Ng©n h ng chØ ®Þnh cã thÓ ghi ng y trªn phong bao l thø hai v× ng©n h ng ph¸t h nh biÕt râ nã kh«ng l m viÖc v o thø b¶y. 4.3- Ng©n h ng chØ ®Þnh ph¶i ®−a ra b¶n c«ng bè r»ng bé chøng tõ ®−îc xuÊt tr×nh trong thêi h¹n hiÖu lùc ®−îc gia h¹n theo ®óng ®iÒu kho¶n 44 môc (a) cña UCP 500. 5- C¸c tõ “ngay lËp tøc” hay “c ng nhanh c ng tèt” cã nghÜa l : 5.1- 3 ng y. 5.2- 7 ng y l m viÖc. 5.3- SÏ bÞ c¸c ng©n h ng bá qua. 6- NÕu L/C quy ®Þnh sè l−îng h ng gåm 10 « t« v 5 m¸y kÐo , cho phÐp giao h ng tõng phÇn , mét ho¸ ®¬n chØ kª khai ® giao 4 « t« , liÖu Ng©n h ng cã chÊp nhËn kh«ng ? 6.1- Cã 6.2- Kh«ng 7- Ai l ng−êi ký ph¸t hèi phiÕu theo L/C : 7.1- Ng−êi xuÊt khÈu , 7.2- Ng−êi yªu cÇu ph¸t h nh L/C , 7.3- Ng−êi h−ëng lîi L/C . 8- Mét ho¸ ®¬n kª khai tÊt c¶ h ng ho¸ chØ râ trªn L/C , ®ång thêi ghi chó c¸c mÆt h ng ® ®−îc giao , liÖu Ng©n h ng cã chÊp nhËn kh«ng ? 8.1- Cã. 8.2- Kh«ng. 9- Trong sè c¸c lo¹i sau, Theo UCP 500 th× chøng tõ n o l chøng tõ t i chÝnh? 9.1- Hãa ®¬n. 9.2- GiÊy b¸o cã. 9.3- Hèi phiÕu. 9.4-VËn ®¬n ®−êng biÓn. --T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -16 [email protected] T i liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::… 10- Ng©n h ng tõ chèi tiÕp nhËn GiÊy chøng nhËn xuÊt xø v× kh«ng ghi ng y th¸ng x¸c nhËn nguån gèc xuÊt xø cña h ng ho¸ l : 10.1- §óng , 10.2- Sai . 11- NÕu L/C yªu cÇu C/O do Ng−êi xuÊt khÈu cÊp , ng©n h ng cã thÓ tõ chèi tiÕp nhËn C/O v× do Phßng th−¬ng m¹i ë n−íc xuÊt khÈu cÊp l : 11.1- §óng , 11.2 – Sai . 12- GiÊy C/O cã thÓ ghi ng−êi göi h ng hoÆc ng−êi xuÊt khÈu l mét ng−êi kh¸c víi ng−êi h−ëng lîi L/C hoÆc ng−êi göi h ng ghi trong chøng tõ vËn t¶i 12.1- Cã thÓ , 12.2- Kh«ng thÓ . 13- Mét L/C cã thÓ chuyÓn nh−îng ghi “cã thÓ chiÕt khÊu t¹i quÇy ng©n h ng ng−êi h−ëng lîi”, ng−êi h−ëng lîi ®Çu tiªn yªu cÇu ng©n h ng chuyÓn nh−îng chuyÓn n¬i thanh to¸n tíi n−íc cña ng−êi h−ëng lîi thø hai. Ng©n h ng cã thÓ l m ®−îc nh− vËy kh«ng ? 13.1- Cã. 13.2- Kh«ng. 14- Mét L/C chØ cã thÓ chuyÓn nh−îng ®−îc nÕu: 14.1- Nã ghi râ r»ng nã cã thÓ chia nhá. 14.2- Nã ®−îc x¸c nhËn v ng©n h ng x¸c nhËn cho phÐp chuyÓn nh−îng. 14.3- Nã ®−îc ph¸t h nh d−íi h×nh thøc cã thÓ chuyÓn nh−îng. 15- NÕu mét th− tÝn dông chuyÓn nh−îng l lo¹i th− tÝn dông chiÕt khÊu tù do, th×: 15.1- C¸c ng©n h ng ®Òu cã thÓ trë th nh ng©n h ng chuyÓn nh−îng. 15.2- ChØ cã ng©n h ng ®−îc uû nhiÖm trong L/C míi cã thÓ trë th nh ng©n h ng chuyÓn nh−îng . 15.3- ChØ cã ng©n h ng cña ng−êi h−ëng lîi thø hai míi l ng©n h ng chuyÓn nh−îng. 16- Ng©n h ng ®−îc uû nhiÖm tr¶ tiÒn trong L/C chuyÓn nh−îng cã thÓ tõ chèi chuyÓn nh−îng L/C chuyÓn nh−îng ®−îc kh«ng? 16.1- Cã , 16.2- Kh«ng. 17- A l ng−êi h−ëng lîi mét L/C chuyÓn nh−îng trong L/C quy ®Þnh kh«ng cho phÐp giao h ng tõng phÇn, vËy: 17.1- A cã thÓ chuyÓn nh−îng cho c¶ B v C. 17.2- A cã thÓ chuyÓn nh−îng cho B v B cã thÓ t¸i chuyÓn nh−îng cho A. 17.3- A cã thÓ chuyÓn nh−îng cho B v B cã thÓ chuyÓn nh−îng cho C. 18- NÕu mét L/C chuyÓn nh−îng quy ®Þnh giao h ng theo ®iÒu kiÖn CIF, ng−êi h−ëng lîi thø hai ph¶i xuÊt tr×nh giÊy chøng nhËn b¶o hiÓm . 18.1- 110% trÞ gi¸ ho¸ ®¬n cña ng−êi h−ëng lîi thø nhÊt. 18.2- 110% trÞ gi¸ ho¸ ®¬n cña ng−êi h−ëng lîi thø hai. 18.3- 110% trÞ gi¸ ho¸ ®¬n cña ng−êi h−ëng lîi thø hai, víi ®iÒu kiÖn ng−êi h−ëng lîi thø nhÊt xuÊt tr×nh giÊy chøng nhËn b¶o hiÓm cho phÇn chªnh lÖch. 19- Chøng tõ n o kh«ng thay thÕ ®−îc trong thanh to¸n b»ng L/C chuyÓn nh−îng ? 19.1- Ho¸ ®¬n. 19.2- Bill of Lading 19.3- Hèi phiÕu. 20- Ng−êi h−ëng lîi cña mét L/C kh«ng cã ghi l cã thÓ chuyÓn nh−îng ®−îc cã quyÒn yªu cÇu ng©n h ng chuyÓn nh−îng to n bé hay mét phÇn sè tiÒn cña L/C --T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -17 [email protected] T i liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::… 20.1- Cã , 20.2- kh«ng . C©u sè 3 : H y tr×nh bÇy ph−¬ng thøc chuyÓn tiÒn ( Remittence ) v ®Æc ®iÓm vËn dông ? C©u sè 4: H y tr×nh bÇy L/C gi¸p l−ng ( ( Back to back L/C ) v ®Æc ®iÓm vËn dông ? §¸p ¸n c©u sè 5 C©u sè1: ( 2,5 ®iÓm ) 1.1- TiÒn tÖ thÕ giíi ( World Currency ) : a/ Kh¸i niÖm : l tiÒn tÖ n o m tÊt c¶ c¸c n−íc ph¶i sö dông ®Ó dù tr÷ v thanh to¸n quèc tÕ cuèi cïng víi nhau kh«ng cÇn ph¶i ký hiÖp ®Þnh ®a ph−¬ng hoÆc song ph−¬ng , ®ång tiÒn ®ã chØ cã thÓ l v ng . b/ §Æc ®iÓm sö dông v ng trong TTQT ë thêi ®¹i ng y nay : - V ng kh«ng ®−îc dïng l m ph−¬ng tiÖn tÝnh to¸n quèc tÕ , - V ng kh«ng ®−îc dïng ®Ó thanh to¸n quèc tÕ h ng ng y gi÷a c¸c quèc gia , - V ng chØ ®−îc dïng ®Ó thanh to¸n cuèi cïng h ng n¨m gi÷a c¸c n−íc con nî cuèi cïng v n−íc chñ nî cuèi cïng ; - V ng l ph−¬ng tiÖn dù tr÷ tiÒn tÖ quèc tÕ . 1.2- TiÒn tÖ quèc tÕ ( International Currency ) a/ Kh¸i niÖm : l tiÒn tÖ ®−îc quy ®Þnh trong c¸c hiÖp ®Þnh tiÒn tÖ quèc tÕ cã c¸c chøc n¨ng do hiÖp ®Þnh quy ®Þnh . trong lÞch sö tiÒn tÖ thÕ gíi cã c¸c tiÒn tÖ quèc tÕ nh− : USD thuéc HiÖp ®Þnh tiÒn tÖ Bretton Woods , EURO cña Liªn minh tiÒn tÖ Ch©u ©u ( EMU ) , Transferable Rouble thuéc HiÖp ®Þnh thanh to¸n nhiÒu bªn b»ng Róp chuyÓn nh−îng cña c¸c n−íc trong Héi ®ång t−¬ng trî kinh tÕ quèc tÕ XHCN ( SEV). b/ §Æc ®iÓm : - TiÒn tÖ quèc tÕ hiÖn h nh chØ cßn : EURO , SDR . - EURO l tiÒn tÖ quèc tÕ ®a quèc gia . - SDR l tiÒn tÖ quèc tÕ ch−a cã c¸c chøc n¨ng : + TÝnh to¸n trong th−¬ng m¹i quèc tÕ , + Dù tr÷ qu«c tÕ , + Thanh to¸n quèc tÕ . + SDR l tiÒn tÝn dông quèc tÕ cña IMF . 1.3- TiÒn quèc gia ( National Money) ®−îc sö dông l m tiÖn tÖ quèc tÕ a/ Kh¸i niÖm : l tiÒn tÖ cña c¸c quèc gia riªng biÖt ®−îc c¸c ®èi t¸c cña hai n−íc lùa chän l m tiÒn tÖ tÝnh to¸n , thanh to¸n trong c¸c hîp ®ång th−¬ng m¹i v ®Çu t− quèc tÕ . C¸c ®ång tiÒn th−êng ®−îc lùc chän l USD , GBP , JPY ..... b/§Æc ®iÓm : - ViÖc lùa chän tiÒn quèc gia n o l m ph−¬ng tiÖn tÝnh to¸n v thanh to¸n trong c¸c hîp ®ång th−¬ng m¹i quèc tÕ v ®Çu t− quèc tÕ l ho n to n tù do v phô thuéc v o sù tho¶ thuËn gi÷a c¸c ®èi t¸c trong ® m ph¸n v ký kÕt hîp ®ång ; - Cã hai lo¹i tiÒn tÖ quèc gia tham gia thanh to¸n quèc tÕ : TiÒn mÆt v tiÒn tÝn dông . Thanh to¸n quèc tÕ chñ yÕu b»ng tiÒn tÝn dông . - Tû gi¸ hèi ®o¸i cña c¸c tiÒn tÖ quèc gia tham gia thanh to¸n quèc tÕ ®Òu ®−îc th¶ nèi tù do ; --T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -18 [email protected] T i liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::… - Søc mua cña c¸c tiÒn tÖ qu«c gia n y th−êng xuyªn biÕn ®éng , trong ®ã ph¶i kÓ ®Õn sù xuèng gi¸ liªn tôc cu¶ USD v B¶ng Anh . - HÇu hÕt c¸c tiÒn tÖ n y ®Òu l tiÒn tù do chuyÓn ®æi to n phÇn . C©u sè 2 : ( 2,5 ®iÓm ) Tr¶ lêi ®óng = 0,1315 ®iÓm . Tr¶ lêi sai trõ ®i = 0,0657 ®iÓm 1.1 ; 2.2 ; 3.1; 4.3; 5.3; 6.1; 7.3; 8.1; 9.3; 10.1; 12.1; 13.2; 14.3; 15.2; 16.1; 17.2; 18.1; 19.2 ; 20.1 . C©u sè 3 : ( 2,5 ®iÓm ) 3.1- Kh¸i niÖm : Ph−¬ng thøc chuyÓn tiÒn l ph−¬ng thøc trong ®ã quy ®Þnh kh¸ch h ng ( ng−êi yªu cÇu chuyÓn tiÒn ) yªu cÇu ng©n h ng chuyÓn mét sè tiÒn nhÊt ®Þnh cho mét ng−êi kh¸c ( ng−êi h−ëng lîi ) ë mét ®Þa ®iÓm quy ®Þnh b»ng ph−¬ng tiÖn chuyÓn tiÒn do kh¸ch h ng yªu cÇu . C¸c ph−¬ng tiÖn chuyÓn tiÒn gåm cã chuyÓn tiÒn b»ng th− ( M/T ) v chuyÓn tiÒn b»ng ®iÖn ( T/T ) . 3.2- C¸c tr−êng hîp ¸p dông : - ChuyÓn tiÒn thanh to¸n h ng nhËp khÈu ; - ChuyÓn tiÒn kiÒu hèi vÒ n−íc ; - ChuyÓn tiÒn ®Çu t− ra n−íc ngo i ; - ChuyÓn tiÒn thanh to¸n c¸c ho¹t ®éng phi th−¬ng m¹i cña ChÝnh phñ , tæ chøc kinh tÕ , v¨n ho¸ , x héi , c¸ nh©n .... - ChuyÓn tiÒn tr¶ nî n−íc ngo i ; - ChuyÓn tiÒn thanh to¸n cæ tøc , tr¸i tøc quèc tÕ ; - C¸c chuyÓn tiÒn yÕu tè kh¸c ph¸t sinh gi÷a hai n−íc . 3.3- §Æc ®iÓm : - Ch−a cã luËt quèc tÕ còng nh− tËp qu¸n quèc tÕ ®iÒu chØnh ph−¬ng thøc n y , phô thuéc v o luËt quèc gia cña mçi n−íc ; - Cã hai lo¹i ph−¬ng thøc chuyÓn tiÒn : + Ph−¬ng thøc chuyÓn tiÒn ®éc lËp ; + Ph−¬ng thøc chuyÓn tiÒn l mét bé phËn cña c¸c ph−¬ng thøc thanh to¸n kh¸c , hoÆc më ®Çu mét phÇn hoÆc kÕt thóc to n bé ph−¬ng thøc thanh to¸n kh¸c . - L mét ph−¬ng thøc thanh to¸n ®¬n gi¶n nhÊt trong c¸c ph−¬ng thøc thanh to¸n quèc tÕ . C©u sè 4: (2,5 ®iÓm ) 4.1- Kh¸i niÖm : L/C gi¸p l−ng ( Back to back L/C ) l mét lo¹i L/C ®−îc ph¸t h nh dùa v o mét L/C kh¸c l m t i s¶n ký quü . 4.2- §Æc ®iÓm vËn dông : - Nguån ph¸p lý ®iÒu chØnh : UCP 500 , ISBP 645 , eUCP 1.0 ICC ; - Sö dông trong bu«n b¸n th«ng qua trung gian ; - Hai L/C n y ®éc lËp víi nhau , do ®ã ®¶m b¶o ®−îc bÝ mËt th−¬ng m¹i , ®iÒu m L/C chuyÓn nh−¬ng kh«ng thÓ thùc hiÖn ®−îc . §Ò thi sè 6 TTQT --T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -19 [email protected] T i liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::… ( Thêi gian 150 phót ) C©u sè 1 : TiÒn tÖ tù do chuyÓn ®æi l g× , ph©n lo¹i h y gíi thiÖu nh÷ng tiÒn tÖ tù do chuyÓn ®æi m ViÖt nam th−êng sö dông ? C©u sè 2 : KiÓm tra kiÕn thøc ph¸p lý vÒ UCP 500 , ISBP 645 ICC 1- Ng©n h ng tõ chèi kh«ng tiÕp nhËn Bill of Lading ghi “ Duplicate “ ,“ Triplicate” víi lý do l thiÕu ch÷ “Original” l 1.1- §óng , 1.2- Sai . 2- Trªn B/L ghi “ shipped in apparent good order” hoÆc “clean on board” l kh«ng kh¸c biÖt víi c¸ch ghi “ Shipped on board ” l 2.1- §óng , 2.2- Sai . 3- Mét vËn ®¬n theo hîp ®ång thuª t u do ®¹i lý cña chñ t u ký vÉn ph¶i ghi râ tªn cña thuyÒn tr−ëng. 3.1- §óng. 3.2- Sai. 4- L/C yªu cÇu xuÊt tr×nh hîp ®ång thuª t u. 4.1- Ng©n h ng th«ng b¸o ph¶i kiÓm tra hîp ®ång. 4.2- Ng©n h ng th«ng b¸o ph¶i tr¶ l¹i cho ng−êi h−ëng lîi. 4.3- Ng©n h ng th«ng b¸o sÏ chuyÓn nã cho Ng©n h ng ph¸t h nh m kh«ng cÇn kiÓm tra hay chÞu tr¸ch nhiÖm g×. 5- Mét L/C quy ®Þnh c¶ng bèc h ng l “ any European Port ” .Trªn VËn ®¬n hîp ®ång thuª tÇu ph¶i ghi c¶ng bèc h ng n o 5.1- BÊt cø c¶ng bèc n o ë Ch©u ©u , 5.2- Mét c¶ng n o ®ã chñ yÕu ë Ch©u ©u , 5.3- Mét c¶ng ® bèc h ng thùc tÕ trong bÊt cø c¶ng n o ë Ch©u ©u. 6- L/C yªu cÇu xuÊt tr×nh “Multimodal transport document”.Ng©n h ng cã thÓ kh«ng tiÕp nhËn : 6.1- Ocean Bill of Lading , 6.2- Charter party Bill of Lading , 6.3- Combined transport document . 6.4- Combined Bill of Lading . 7- Chøng tõ vËn t¶i ®a ph−¬ng thøc l chøng tõ: 7.1- Dïng cho viÖc vËn chuyÓn cã sù tham gia cña Ýt nhÊt hai con t u kh¸c nhau. 7.2- Ghi nhËn r»ng chuyÓn t¶i ® ®−îc thùc hiÖn. 7.3- Dïng cho viÖc vËn chuyÓn liªn quan ®Õn Ýt nhÊt hai ph−¬ng thøc vËn chuyÓn kh¸c nhau. 8- NÕu mét L/C yªu cÇu xuÊt tr×nh mét chøng tõ vËn t¶i ®a ph−¬ng thøc dïng cho c¶ qu¸ tr×nh chuyªn chë, c¸c ng©n h ng sÏ bá qua c¸c ®iÒu kiÖn trong L/C cÊm chuyÓn t¶i. 8.1- §óng. 8.2- Sai. 9- L/C yªu cÇu mét bé AWB ®Çy ®ñ. AWB sè 3 d nh cho ng−êi göi h ng cã ®−îc chÊp nhËn 9.1- Cã. 9.2- Kh«ng. 10- Mét chøng tõ vËn t¶i, ghi tªn ng−êi göi h ng kh«ng ph¶i l ng−êi h−ëng lîi cña L/C, ph¶i tõ chèi. --T i liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông -20 [email protected]