B¸o c¸o tæng hîp
Thùc hµnh nghiÖp vô kÕ to¸n
_____________________________
§Ò bµi
C«ng ty TNHH Trang trÝ néi ngo¹i thÊt §ång T©m lµ mét doanh nghiªp
h¹ch to¸n kinh tÕ ®éc lËp vµ tù chñ vÒ tµi chÝnh, cã t- c¸ch ph¸p nh©n. C«ng
ty TNHH Trang trÝ néi ngo¹i thÊt §ång T©m h¹ch to¸n theo ph-¬ng ph¸p kª
khai th-êng xuyªn, tÝnh thuÕ GTGT theo ph-¬ng ph¸p khÊu trõ, tÝnh gi¸
nguyªn vËt liÖu theo ph-¬ng ph¸p b×nh qu©n c¶ kú dù tr÷ vµ tÝnh gi¸ thµnh s¶n
phÈm xuÊt kho theo ph-¬ng ph¸p nhËp tr-íc xuÊt tr-íc.
T×nh h×nh s¶n xuÊt vµ nguån vèn cña c«ng ty ®Çu th¸ng 1 n¨m 2005
®-îc thÓ hiÖn qua c¸c sè d- tµi kho¶n t«ng hîp vµ chi tiÕt sau (®¬n vÞ tÝnh:
VN§)
A.Sè d- tæng hîp cña mét sè tµi kho¶n:
Sè hiÖu
111
112
131
134
138
141
1421
1422
152
153
154
155
157
211
241
214
311
331
335
333
334
336
338
Tªn tµi kho¶n
D- nî
TiÒn mÆt
TiÒn göi ng©n hµng
Ph¶i thu cña kh¸ch hµng
Ph¶i thu néi bé
Ph¶i thu kh¸c
T¹m øng
Tr¶ tr-íc cho ng-êi b¸n
Chi phÝ chê kÕt chuyÓn
Nguyªn vËt liÖu
C«ng cô- Dông cô
Chi phÝ SX- KD dë dang
Thµnh phÈm tån kho
Hµng göi b¸n
Tµi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nh
X©y dùng c¬ b¶n dë dang
KhÊu hao tµi s¶n cè ®Þnh
Vay ng¾n h¹n
Ph¶i tr¶ ng-êi b¸n
Chi phÝ tr¶ tr-íc
VAT ph¶i nép nhµ n-íc
Ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn
Ph¶i tr¶ néi bé
Ph¶i tr¶, ph¶i nép kh¸c
D- cã
1.867.088.549
64.749.867
744.402.457
59.383.670
1.119.347
92.475.300
78.299.035
19.008.840
181.093.330
76.920.399
177. 412.702
1.307.569.000
818.184.550
11.680.930.958
775.119.697
2.261.070.002
3.937.005.121
166.419.912
655.202.296
8.727.316
12.081.112
93.000.000
57.707.275
1
B¸o c¸o tæng hîp
Sè hiÖu
341
342
411
414
415
421
461
Tªn tµi kho¶n
D- nî
Vay dµi h¹n
Nî kh¸c
Nguån vèn kinh doanh
Quü ®Çu t- ph¸t triÓn
Lç n¨m tr-íc
Lîi nhuËn ch-a ph©n phèi
Nguån kinh phÝ sù nghiÖp
5.840.001.503
1.000.385
4.625.269.074
113.080.539
1.810.236.686
156.418.731
18.041.500
Tæng céng
X
D- cã
17.943.757.701 17.943.757.701
B. Sè d- chi tiÕt trªn mét sè tµi kho¶n:
* Tµi kho¶n 131: Ph¶i thu kh¸ch hµng.
(§¬n vÞ tÝnh: VN§)
STT
M· kh¸ch
1
2
3
4
CTTL
CTLH
CTHP
CTAH
X
Tæng céng
Tªn kh¸ch hµng
C«ng ty Thanh LuËn
C«ng ty Long Hµ
C«ng ty Hµ Phong
C«ng ty An Hoµ
x
D- nî
104.402.000
203.400.412
92.100.000
344.500.045
744.402.457
* Tµi kho¶n 331: Ph¶i tr¶ ng-êi b¸n.
(§¬n vÞ tÝnh: VN§)
STT
M· kh¸ch
1
2
CtP§
CtHT
X
Tæng céng
Tªn kh¸ch hµng
C«ng ty Ph©n §¹m
C«ng ty Hµ Tu
x
2
D- nî
116.020.121
50.399.791
166.419.912
B¸o c¸o tæng hîp
* Tµi kho¶n 152: Nguyªn vËt liÖu.
(§¬n vÞ tÝnh: VN§)
STT
Tªn NVL
Ký hiÖu §VT Sè l-îng
1
2
Xi m¨ng 1
Xi m¨ng th«
TR
TX
TÊn
TÊn
4.686,18
3.803,34
X
Tæng céng
x
X
x
§¬n gi¸
30.106
10.520
Thµnh tiÒn
141.082.120
40.011.210
181.039.330
x
* Tµi kho¶n 154: Chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh dë dang ®Çu kú
(§¬n vÞ tÝnh: VN§)
-Xi m¨ng 2: 60.209.300
- Xi m¨ng 3 : 117.203.402
* Tµi kho¶n 155: Thµnh phÈm
(§¬n vÞ tÝnh: VN§)
STT Tªn s¶n phÈm
1
Xi m¨ng 2
2
Xi m¨ng 3
x
Tæng céng
§VT
TÊn
TÊn
X
Sè l-îng
1.344.543
220.700
X
§¬n gi¸
389
3.554,79
Thµnh tiÒn
523.027.600
784.541.400
x
1.307.569.000
C- C¸c nghiÖp vô ph¸t sinh trong kú:
NV1: Ngµy 01/01/2002.
PhiÕu nhËp kho sè 1. NhËp kho 1260 tÊn Xi m¨ng 1 ®¬n gi¸
30.000 ®/kg. ThuÕ VAT 10%. Ch-a thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty xi m¨ng X78
NV2: Ngµy 01/01/2002.
PhiÕu chi sè 1. KÌm c¸c chøng tõ gèc cã liªn quan vÒ viÖc chi tr¶
tiÒn vËn chuyÓn, bèc dì sè hµng nhËp kho ngµy 01/01/2002 lµ: 500.000®.
ThuÕ VAT 5%.
NV3: Ngµy 02/01/2002.
NhËn ®-¬c giÊy b¸o cã cña NH vÒ viÖc c«ng ty An Hoµ tr¶ nî 1/2 sè
tiÒn kú truíc lµ : 172250022.5
NV4: Ngµy 02/01/2002.
PhiÕu xuÊt kho sè 01. XuÊt kho 2010 TÊn Xi m¨ng 1 cho bé phËn
s¶n xuÊt trong ®ã:
- 1520 TÊn Xi m¨ng 1 dïng cho bé phËn s¶n xuÊt Xi m¨ng 2
- 490 TÊn Xi m¨ng 1 dïng cho bé phËn s¶n xuÊt Xi m¨ng 3
3
B¸o c¸o tæng hîp
NV5: Ngµy 02/01/2002.
PhiÕu nhËp kho sè 2. NhËp kho 6.200TÊn Xi m¨ng th« §¬n gi¸
10.200®/TÊn . ThuÕ VAT 10%. §· thanh to¸n tr-íc 50% b»ng TGNH. Sè cßn
l¹i C«ng ty nhËn nî.
NV6: Ngµy 02/01/2002.
PhiÕu chi sè 2. KÌm c¸c chøng tõ gèc liªn quan vÒ viÖc chi tr¶
tiÒn vËn chuyÓn hµng ngµy 02/01/2002 lµ 700.000®. ThuÕ VAT 10%.
NV7: Ngµy 03/01/2002
PhiÕu xuÊt kho sè 02. XuÊt kho 2310TÊn Xi m¨ng th« cho bé
phËn s¶n xuÊt trong ®ã:
- 1700 TÊn Xi m¨ng th« dïng cho bé phËn s¶n xuÊt Xi m¨ng 3.
- 610 TÊn Xi m¨ng th« dïng cho bé phËn s¶n xuÊt Xi m¨ng 2
NV8: Ngµy 04/01/2002.
PhiÕu thu sè 8. Rót tiÒn göi ng©n hµng vÒ nhËp quü tiÒn mÆt:
34.000.000®
NV9: Ngµy 04/01/2002.
PhiÕu chi sè 09. Mua 3 m¸y vi tÝnh phôc vô cho bé phËn b¸n
hµng trÞ gi¸ 7.500.000 ®/m¸y. ThuÕ VAT 10%. §· thanh to¸n b»ng tiÒn
mÆt.®uîc biÕt tµi s¶n nµy ®-äc dÇu t- b»ng quÜ dÇu t- ph¸t triÓn .
NV10: Ngµy 06/01/2002.
Thanh to¸n tiÒn ë NV1 b»ng tiÒn göi ng©n hµng. §· nhËn ®-îc
giÊy b¸o nî cña ng©n hµng NNPTNT.
NV11: Ngµy 06/01/2002.
PhiÕu xuÊt kho sè 11. XuÊt kho c«ng cô dông cô ®Ó s¶n xuÊt
kinh doanh thuéc lo¹i ph©n bæ 1 lÇn trÞ gi¸ 30.000.000® ®-îc chia ®Òu cho 2
ph©n x-ëng s¶n xuÊt.
NV12: Ngµy 06/01/2002.
B¸n Xi m¨ng 3 cho c«ng ty AN Hoµ sè l-îng 30.000 TÊn ®¬n
gi¸ 4215 ®/TÊn . ThuÕ VAT 10%. C«ng ty An Hoµ ch-a thanh to¸n tiÒn hµng.
NV13: Ngµy 08/01/2002.
PhiÕu xuÊt kho sè 13. XuÊt kho 1000TÊn Xi m¨ng 1 dïng cho
s¶n xuÊt Xi m¨ng 3.
4
B¸o c¸o tæng hîp
NV14: Ngµy 08/01/2002.
PhiÕu nhËp kho sè 8. Mua Xi m¨ng 1 cña c«ng ty Hµ Tu. Sè
l-îng 2373 tÊn . §¬n gi¸ 29.980 ®/tÊn . C«ng ty ®· thanh to¸n 50% tiÒn hµng
b»ng tiÒn göi ng©n hµng. §· nhËn ®-îc giÊy b¸o cã cña ng©n hµng NNPTNT.
NV15: Ngµy 08/01/2002.
C«ng ty Hµ Phong tr¶ 1/3 sè tiÒn nî kú tr-íc b»ng tiÒ göi ng©n
hµng. C«ng ty ®· nhËn ®-îc giÊy b¸o cã cña ng©n hµng.
NV16: Ngµy 09/01/2002.
PhiÕu chi sè 16. Tr¶ hÕt tiÒn cßn nî ë NV 14 cho C«ng ty Hµ
Tu.
NV17: Ngµy 09/01/2002.
PhiÕu xuÊt kho sè 17: XuÊt kho 1250 tÊn Xi m¨ng th« ®Ó s¶n
xuÊt Xi m¨ng 3.
NV18: Ngµy 10/01/2002.
PhiÕu thu sè 18. NhËp quü tiÒn mÆt 20.000.000®. Giao cho c«
NguyÔn Thanh Hµ ®i rót tiÒn göi ng©n hµng.
NV19: Ngµy 10/01/2002.
B¸n 19.800 tÊn Xi m¨ng 3 ®¬n gi¸ 5126 ®/tÊn
B¸n 20.000 tÊn Xi m¨ng 2 ®¬n gi¸ 400 ®/tÊn
Cho c«ng ty Long Hµ . C«ng ty Long Hµ ®· thanh to¸n 1/2 b»ng
tiÒn göi ng©n hµng, sè cßn l¹i ký nhËn nî. ThuÕ VAT 10%.
NV20: Ngµy 10/01/2002.
PhiÕu chi sè 20. C«ng ty mua 3 m¸y ®Õm tiÒn dïng cho bé phËn
b¸n hµng, trÞ gi¸ 5.500.000 ®/m¸y. ThuÕ VAT 10%. C«ng ty ®· thanh to¸n
b»ng tiÒn mÆt.
NV21: Ngµy 11/01/2002.
Göi b¸n 7.500 tÊn Xi m¨ng 3 cho ®¹i lý víi ®¬n gi¸ 5126 ®/tÊn .
NV22: Ngµy 11/01/2002.
PhiÕu thu sè 22. C«ng An Hoµ thanh to¸n tiÒn hµng ë NV12
b»ng tiÒn mÆt.
NV23: Ngµy 11/01/2002.
PhiÕu chi sè 23. Mua 507,2 tÊn Xi m¨ng 1. §¬n gi¸ 30.125
®/tÊn . ThuÕ VAT 10%. §· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt.
NV24: Ngµy 14/01/2002.
5
B¸o c¸o tæng hîp
B¸n 12.000tÊn Xi m¨ng 3 trÞ gi¸ ch-a thuÕ 5126 ®/pin cho c«ng
ty Hµo Nam. C«ng ty Hµo Nam ®· thanh to¸n b»ng TGNH. ThuÕ VAT 10%.
NV25: Ngµy 14/01/2002.
PhiÕu xuÊt kho sè 25. XuÊt kho 2410 tÊn Xi m¨ng 1 ®Ó s¶n xuÊt
Xi m¨ng 3
NV26: Ngµy 14/01/2002.
PhiÕu xuÊt kho sè 27. XuÊt kho 1000 tÊn Xi m¨ng th« ®Ó s¶n
xuÊt Xi m¨ng 3.
NV27: Ngµy 14/01/2002
PhiÕu xuÊt kho sè 28. XuÊt kho 1500tÊn Xi m¨ng 1 ®Ó s¶n xuÊt
Xi m¨ng 2.
NV28: Ngµy 16/01/2002
C«ng ty Thanh LuËn tr¶ 54.402.000 b»ng tiÒn göi ng©n hµng.
§· nhËn ®-îc giÊy b¸o cña ng©n hµng NNPTNT.
NV29: Ngµy 16/01/2002
PhiÕu xuÊt kho sè 30.
- XuÊt kho 1.100tÊn Xi m¨ng 1 ®Ó s¶n xuÊt Xi m¨ng 2
- XuÊt kho 890,18tÊn Xi m¨ng 1 ®Ó s¶n xuÊt Xi m¨ng 3.
NV30: Ngµy 17/01/2002.
PhiÕu chi sè 31. Tr¶ nî kú tr-íc 16.020.000® b»ng tiÒn mÆt cho
C«ng ty Ph©n §¹m.
NV31: Ngµy 17/01/2002.
Mua 1 m¸y nghiÒn phôc vô cho bé phËn s¶n xuÊt. Gi¸ mua tr¶
theo ho¸ ®¬n c¶ VAT lµ 55.000.000®. ThuÕ VAT 10%. Chi phÝ vËn chuyÓn
500.000® ThuÕ VAT 5%. Toµn bé tµi s¶n cè ®Þnh nµy ®-îc thanh to¸n b»ng
chuyÓn kho¶n. TØ lÖ KH 8%/n¨m. §-îc biÕt nguån vèn doanh nghiÖp lÊy sö
dông ®Ó mua tµi s¶n cè ®Þnh trÝch tõ quü ®Çu t- ph¸t triÓn.
NV32: Ngµy 18/01/2002.
PhiÕu thu sè 33. C«ng An Hoµ tr¶ tiÒn cho C«ng ty b»ng tiÒn
mÆt sè tiÒn lµ 50.000.000®.
NV33: Ngµy 18/01/2002.
PhiÕu chi sè 34. §¹i lý b¸n ®-îc 6.000 Xi m¨ng 3, ®¬n gi¸ 5126
®/TÊn ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt. Hoa hång C«ng ty ®· tr¶ b»ng tiÒn mÆt lµ
991.716®.
6
B¸o c¸o tæng hîp
NV34: Ngµy 21/01/2002.
PhiÕu thu sè 35. C«ng ty Long Hµ thanh to¸n nèt sè tiÒn nî ë
NV 19 b»ng tiÒn mÆt.
NV35: Ngµy 21/01/2002.
Göi b¸n ®¹i lý 87.000tÊn Xi m¨ng 2. §¬n gi¸ 436®/tÊn .
NV36: Ngµy 22/01/2002.
PhiÕu chi sè 34. §¹i lý b¸o b¸n ®-îc 1.500tÊn Xi m¨ng 3. §¬n
gi¸ 5.126®/tÊn , ®· thanh to¸n b»ng TGNH. C«ng ty tr¶ tiÒn hoa hång lµ
247.929®.
NV37: Ngµy 22/01/2002.
PhiÕu xuÊt kho sè 38.
- XuÊt kho 1.000tÊn Xi m¨ng th« ®Ó s¶n xuÊtXi m¨ng 2.
- XuÊt kho 943tÊn Xi m¨ng 1 ®Ó s¶n xuÊt Xi m¨ng 3.
NV38: Ngµy 23/01/2002.
PhiÕu xuÊt kho sè 40.
- XuÊt kho 1000 tÊn Xi m¨ng 1 ®Ó s¶n xuÊt Xi m¨ng 2
- XuÊt kho 1000tÊn Xi m¨ng 1 ®Ó s¶n xuÊt Xi m¨ng 3
NV39: Ngµy 24/01/2002.
PhiÕu nhËp kho sè 41.
- Mua 2000 tÊn Xi m¨ng th« ®¬n gi¸ 11.020 ®/tÊn
- Mua3100 tÊn Xi m¨ng 1 ®¬n gi¸ 30.200 ®/tÊn.
ThuÕ VAT 10%. TiÒn vËn chuyÓn bèc dì hµng lµ 620.000®.
ThuÕ VAT 5%. §· thanh to¸n toµn bé b»ng tiÒn mÆt. PhiÕu chi sè 41
NV40: Ngµy 24/01/2002.
PhiÕu chi sè 42. Chi tiÒn mÆt kÌm c¸c chøng tõ gèc cã liªn quan
vÒ kho¶n tiÕp kh¸ch 2.000.000®.
NV41: Ngµy 25/01/2002
PhiÕu thu sè 43. §¹i lý thanh to¸n tiÒn hµng göi b¸n sè l-îng
61.500tÊn , ®¬n gi¸ 436®/tÊn . Hoa hång cho ®¹i lý tr¶ b»ng tiÒn mÆt lµ
974.160®.
NV42: Ngµy 25/01/2002.
PhiÕu xuÊt kho sè 44. XuÊt kho b¸n 12.500tÊn Xi m¨ng 3 cho
c«ng ty Long Hµ , ®¬n gi¸ 5126®/tÊn ThuÕ VAT 10%. C«ng ty nhËn nî.
NV43: Ngµy 26/01/2002.
PhiÕu chi sè 45. §¹i lý thanh to¸n nèt tiÒn hµng göi b¸n ë NV
36 b»ng TGNH. Sè l-îng 25.500tÊn , ®¬n gi¸ 436®/tÊn . Hoa hång lµ
403.920® ®· cho ®¹i lý b»ng tiÒn mÆt.
7
B¸o c¸o tæng hîp
NV44: Ngµy 28/01/2002.
C«ng ty Long Hµ tr¶ 1/2 sè nî k× tr-íc b»ng TGNH. §· nhËn
®-îc giÊy b¸o cã cña ng©n hµng NNPTNT.
NV45: Ngµy 29/01/2002.
B¶ng tÝnh khÊu hao TSC§ trong th¸ng 1 n¨m 2002 vµ ph©n bæ
cho c¸c ®èi t-îng sö dông sau:
- Bé phËn s¶n xuÊt: 12.690.000®
- Bé phËn b¸n hµng: 95.900.000®
- Bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp: 62.250.850®
NV46: Ngµy 29/01/2002.
PhiÕu chi sè 46. Tr¶ tiÒn ®iÖn n-íc 17.500.000® b»ng tiÒn mÆt,
VAT 10%. §-îc ph©n bæ cho c¸c ®èi t-îng
- Bé phËn s¶n xuÊt: 11.500.000®.
- Bé phËn b¸n hµng: 4.000.000®
- Bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp: 2.000.000®
NV47: Ngµy 30/01/2002.
B¶ng tæng hîp vµ ph©n bæ tiÒn l-¬ng cho c¸c ®èi t-îng sau:
- Nh©n viªn ph©n x-ëng: 50.000.000®.
PXSX Xi m¨ng 2: 20.000.000®.
PXSX Xi m¨ng 3: 30.000.000®
- Nh©n viªn b¸n hµng: 12.000.000®
- Nh©n viªn qu¶n lý doanh nghiÖp: 12.000.000®
- Nh©n viªn trùc tiÕp s¶n xuÊt: 15.000.000®
NV48: Ngµy 31/01/2002.
TrÝch BHXH, BHYT, KPC§ theo tØ lÖ quy ®Þnh
NV49: Ngµy 31/01/2002.
Tr¶ l-¬ng th¸ng 01 cho c«ng nh©n viªn b»ng tiÒn mÆt.
NV50: Ngµy 31/01/2002.
PhiÕu chi sè 51. Nép tiÒn BHXH, BHYT, KPC§ b»ng tiÒn mÆt.
NV51: Ngµy 31/01/2002.
PhiÕu nhËp kho sè 47. S¶n phÈm hoµn thµnh nhËp kho
- Xi m¨ng 2 : 300.000 tÊn
- Xi m¨ng 3: 150.000 tÊn .
BiÕt s¶n phÈm dë dang cuèi th¸ng lµ:
- Xi m¨ng 2: 310.684.091,1®
- Xi m¨ng 3: 487.876.900,83®
Chi phÝ ph©n bæ nh©n viªn trùc tiÕp s¶n xuÊt lµ:
- Xi m¨ng 3 = 39.750.000®
8
B¸o c¸o tæng hîp
- Xi m¨ng 2 = 19.750.000®
* Gi¸ ®¬n vÞ b×nh qu©n c¶ kú dù tr÷ ®èi víi nguyªn vËt liÖu chÝnh Xi
m¨ng 1:
* Gi¸ ®¬n vÞ b×nh qu©n c¶ kú dù tr÷ ®èi víi nguyÖn vËt liÖu chÝnh Xi
m¨ng th«:
9
B¸o c¸o tæng hîp
§Þnh kho¶n
A. §Þnh kho¶n c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh trong kú:
NV1.
Nî TK 152 (Xi m¨ng 1)
: 37.800.000
Nî TK 1331
: 3.780.000
Cã TK 331(Xi m¨ng X78) : 41.580.000
NV2.
Nî TK 152 (Xi m¨ng 1)
: 500.000
Nî TK 1331
: 25.000
Cã TK 111
: 525.000
NV3.
Nî TK 112
: 172.250.022,5
Cã TK 131(An Hoµ )
: 172.250.022,5
NV4.
Nî TK 621 (Xi m¨ng 2)
: 44.469.880
Nî TK 621 (Xi m¨ng 3)
: 14.335.685
Cã TK 152 (Xi m¨ng 1)
: 58.805.565
NV5.
Nî TK 152 (Xi m¨ng th«)
Nî TK 1331
: 63.240.000
: 6.324.000
Cã TK 112
: 34.782.000
Cã TK 331
: 34.782.000
NV6.
Nî TK 152 (Xi m¨ng th«)
Nî TK 1331
Cã TK 111
10
:
700.000
:
70.000
:
770.000
B¸o c¸o tæng hîp
NV7.
Nî TK 621 (Xi m¨ng 3)
: 17.744.651,0
Nî TK 621 (Xi m¨ng 2)
: 6.367.198,3
Cã TK 152 (Xi m¨ng th«)
: 24.111.849,3
NV8.
Nî TK 111
: 34.000.000
Cã TK 112
: 34.000.000
NV9.
Nî TK 211
: 22.500.000
Nî TK 1331
: 2.250.000
Cã TK 111
: 24.750.000
NV10.
Nî TK 331 (Xi m¨ng X78)
Cã TK 112
: 41.580.000
: 41.580.000
NV11
. Nî TK 627 (Xi m¨ng 3)
: 15.000.000
Nî TK 627 (Xi m¨ng 2)
Cã TK153
: 15.000.000
: 30.000.000
NV12. C«ng ty TNHH Trang trÝ néi ngo¹i thÊt §ång T©m tÝnh
gi¸ thµnh s¶n phÈm xuÊt kho theo ph-¬ng ph¸p nhËp tr-íc - xuÊt tr-íc.
Sè d- ®Çu kú Xi m¨ng 2: 220.700 tÊn
Gi¸ vèn hµng b¸n Xi m¨ng 3: 3554.79®/tÊn
Gi¸ thµnh s¶n phÈm xuÊt kho = 3554,79 x 30.000 = 106.643.700®
a. Nî TK 632
: 106.643.700
Cã TK 155
: 106.643.700
b. Nî TK 131 (An Hoµ ) : 139.095.000
Cã TK 511
: 126.450.000
Cã TK 3331
: 12.645.000
11
B¸o c¸o tæng hîp
NV13. Nî TK 621 (Xi m¨ng 3)
: 29.256.500
Cã TK 152 (Xi m¨ng 1)
NV14. Nî TK 152 (Xi m¨ng 1)
Nî TK 1331
: 29.256.500
: 71.142.540
: 7.114.254
Cã TK 112
: 39.128.397
Cã TK 331 (Hµ Tu ) : 39.128.397
NV15. Nî TK 112
: 30.700.000
Cã TK 131 (Hµ Tu ) : 30.700.000
NV16. Nî TK 331 (Hµ Tu )
Cã TK 111
: 89.528.188
: 89.528.188
NV17. Nî TK 621 (Xi m¨ng 3)
: 13.047.537,5
Cã TK 152 (Xi m¨ng th«) : 13.047.537,5
NV18. Nî TK 111
: 20.000.000
Cã TK 112
: 20.000.000
NV19. a. Nî TK 632 (Xi m¨ng 3)
: 70.387.020
Nî TK 632 (Xi m¨ng 2)
: 7.780.000
Cã TK 155
: 78.167.020
b. Nî TK 111
: 54.802.149
Nî TK 131 (Long Hµ )
: 54.802.149
Cã TK 511
: 109.494.800
Cã TK 3331
:
NV20. Nî TK 211
1.094.948
: 16.500.000
Nî TK 1331
: 1.650.000
Cã TK 111
: 18.150.000
NV21. Nî TK 157 (Xi m¨ng 3)
Cã TK 155
: 38.445.000
: 38.445.000
NV22. Nî TK 111
: 139.095.000
Cã TK 131 (An Hoµ )
NV23. Nî TK 152 (Xi m¨ng 1)
Nî TK 1331
: 139.095.000
: 15.279.400
: 1.527.940
Cã TK 111
: 16.807.340
12
B¸o c¸o tæng hîp
NV24. a. Nî TK 632 (Xi m¨ng 3)
Cã TK 155
: 42.657.480
: 42.657.480
b. Nî TK 112
: 67.663.200
Cã TK 511
: 61.512.000
Cã TK 3331
: 6.151.200
NV25. Nî TK 621 (Xi m¨ng 3)
: 70.508.165
Cã TK 152 (Xi m¨ng 1 )
: 70.508.165
NV26. Nî TK 621 (Xi m¨ng 3)
: 10.438.030
Cã TK 152 (Xi m¨ng th«) : 10.438.030
NV27. Nî TK 621 (Xi m¨ng 3)
: 43.884.750
Cã TK 152 (Xi m¨ng 1 )
NV28. Nî TK 112
: 43.884.750
: 54.402.000
Cã TK 131 (Thanh luËn ) : 54.402.000
NV29. Nî TK 621 (Xi m¨ng 2)
: 32.182.150
Nî TK 621 (Xi m¨ng 3)
: 26.043.551,17
Cã TK 152 (Xi m¨ng 1)
: 58.225.701,17
NV30. Nî TK 331 ( Ph©n §¹m )
Cã TK 111
: 16.020.000
: 16.020.000
NV31.
a. Nî TK 211
: 50.500.000
Nî TK 1331
: 5.025.000
Cã TK 112
: 55.525.000
b. Nî TK 414
: 55.525.000
Cã TK 411
: 55.525.000
NV32.
Nî TK 111
: 50.000.000
Cã TK (An Hoµ ) : 50.000.000
NV33
. a. Nî TK 632
: 20.968.560
Cã TK 157 (Xi m¨ng 3) : 20.968.560
13
B¸o c¸o tæng hîp
b. Nî TK 112
: 33.831.600
Cã TK 511
: 30.756.000
Cã TK 3331
: 3.075.600
c. Nî TK 642
: 991.716
Cã TK 111
: 991.716
NV34
. Nî TK 111
: 90.241.140
Cã TK 131 (Long Mü ): 90.241.140
NV35
. Nî TK 157 (Xi m¨ng 3)
Cã TK 155
: 32.040.360
: 32.040.360
NV36.
a. Nî TK 632 (Xi m¨ng 3)
Cã TK 157
: 5.332.185
: 5.332.185
b. Nî TK 112
: 4.457.900
Cã TK 511
: 7.689.000
Cã TK 3331
: 768.900
c. Nî TK 642
: 247.920
Cã TK 111
: 247.920
NV37
.a. Nî TK 621 (Xi m¨ng 2)
: 10.438.030
Cã TK 152 (Xi m¨ng th«) : 10.438.030
b. Nî TK 621 (Xi m¨ng 3)
Cã TK 152 (Xi m¨ng 1 )
: 27.588.879,5
: 27.588.879,5
NV38.
Nî TK 621 (Xi m¨ng 2)
: 29.256.500
Nî TK 621 (Xi m¨ng 3)
: 29.256.500
Cã TK 152 (Xi m¨ng 1 )
: 58.513.000
NV39
.a. Nî TK 152 (Xi m¨ng th«)
: 22.040.000
Nî TK 152 (Xi m¨ng 1)
14
: 93.620.000
B¸o c¸o tæng hîp
Nî TK 1331
: 11.566.000
Cã TK 111
: 127.226.000
b. Nî TK 152
: 620.000
Nî TK 1331
: 31.000
Cã TK 111
: 651.000
NV40.
Nî TK 642
: 2.000.000
Cã TK 111
: 2.000.000
NV41
. a. Nî TK 632 (Xi m¨ng 2)
Cã TK 157
: 23.923.500
: 23.923.500
b. Nî TK 111
: 29.495.400
Cã TK 511
: 26.814.000
Cã TK 3331
: 2.681.400
c. Nî TK 642
Cã TK 111
:
974.160
:
974.160
NV42
. a. Nî TK 632 (Xi m¨ng 3)
Cã TK 155
: 44.434.875
: 44.434.875
b. Nî TK 131 (Long Hµ ) : 70.482.500
Cã TK 511
: 64.076.000
Cã TK 3331
: 6.407.500
NV43
. a. Nî TK 632 (Xi m¨ng 3)
Cã TK 157
: 9.919.500
: 9.919.500
b. Nî TK 112
: 12.229.800
Cã TK 511
: 11.118.000
Cã TK 3331
: 1.111.800
c. Nî TK 642
: 403.920
Cã TK 111
: 403.920
15
B¸o c¸o tæng hîp
NV44.
Nî TK 112
: 101.700.206
Cã TK 131(Long Hµ )
: 101.700.206
NV45.
Nî TK 627 (Xi m¨ng 3)
: 6.435.000
Nî TK 627 (Xi m¨ng 2)
:
6.435.000
Nî TK 641
: 95.900.000
Nî TK 642
: 62.250.850
Cã TK 214
: 170.840.850
NV46. Nî TK 627 (Xi m¨ng 3)
: 7.100.000
Nî TK 627 (Xi m¨ng 2)
: 4.400.000
Nî TK 641
: 4.000.000
Nî TK 642
: 2.000.000
Nî TK 1331
: 1.750.000
Cã TK111(N-íc): 19.250.000
NV47
. Nî TK 622 (Xi m¨ng 3)
: 30.000.000
Nî TK 622 (Xi m¨ng 2)
: 20.000.000
Nî TK 627
: 15.000.000
Nî TK 641
: 12.000.000
Nî TK 642
: 12.000.000
Cã TK 334
: 89.000.000
NV48.
Nî TK 622
: 9.500.000
Nî TK 627
: 2.850.000
Nî TK 641
: 2.280.000
Nî TK 642
: 2.280.000
Cã TK 334
: 5.340.000
Cã TK 338
: 22.250.000
338(2)
: 1.780.000
338(3)
: 17.800.000
16
B¸o c¸o tæng hîp
338(4)
: 2.670.000
NV49.
Nî TK 334
: 83.660.000
Cã TK 111
: 83.660.000
NV50.
Nî TK 338
: 22.250.000
Cã TK 111
: 22.250.000
NV51.
Xi m¨ng 3 = 39.750.000®
Xi m¨ng 2 = 19.750.000®
* Chi phÝ s¶n xuÊt chung = 79.270.000®
* Chi phÝ nh©n c«ng trùc tiÕp = 59.500.000®
=> Xi m¨ng 2= (79.270.000: 59.500.000 ) x19.750.000 = 26.312.310,9
=> Xi m¨ng 3 = (79.270.000: 59.500.000 ) x 39.750.000 = 52.957.689,1
a. Nî TK154 (Xi m¨ng 3)
: 52.957.689,1
Nî TK154 (Xi m¨ng 2)
: 26.312.310,9
Cã TK 627
: 79.270.000
b. Nî TK 154(Xi m¨ng 3)
: 39.750.000
Nî TK154 (Xi m¨ng 2)
: 19.750.000
Cã TK 622
: 59.500.000
c. Nî TK 154 (Xi m¨ng 3)
: 238.219.499,17
Nî TK154 (Xi m¨ng 2)
: 166.598.508,9
Cã TK 621
: 404.818.008,07
d. Nî TK 155 (Xi m¨ng 3)
: 296.664.499,17
Nî TK 155 (Xi m¨ng 2)
: 212.343.508,9
Cã TK 154
17
: 509.008.008,07
B¸o c¸o tæng hîp
PhiÕu tÝnh ®¬n gi¸ s¶n phÈm Xi m¨ng 2:
(§¬n vÞ tÝnh: VN§)
KMCF Cfspdd®k
Cfspddtk
621
166.598.508,9
622
19.750.000
627
26.312.310,9
Tæng
523.027.600
212.660.819,8
Cfspddck
310.684.091,1
z
425.004.328,7
Ż
1.416,7
PhiÕu tÝnh ®¬n gi¸ s¶n phÈm Xi m¨ng 3
(§¬n vÞ tÝnh: VN§)
KM CF Cfspdd®k
Cfspddtk
621
238.219.499,17
622
39.750.000
627
52.957.689,1
Tæng
784.541.400
330.927.188,27
Cfspddck
z
487.876.900,83 627.591.687,44
Ż
3955,3
NV52
. KÕt chuyÓn doanh thu b¸n hµng:
Nî TK 511
: 437.909.800
Cã TK 911
: 437.909.800
NV53
. KÕt chuyÓn gi¸ vèn cña s¶n phÈm ®· tiªu thô:
Nî TK 911
: 332.046.820
Cã TK 632
: 332.046.820
NV54.
Cuèi kú h¹ch to¸n, ph©n bæ chi phÝ qu¶n lý cho sè s¶n phÈm ®·
tiªu thô vµ kÕt chuyÓn
Nî TK 911
: 83.121.566
Cã TK 642
: 83.121.566
18
B¸o c¸o tæng hîp
NV55.
Cuèi kú h¹ch to¸n, ph©n bæ chi phÝ b¸n hµng cho sè s¶n phÈm,
hµng ho¸ ®· tiªu thô vµ kÕt chuyÓn:
Nî TK 911
: 114.180.000
Cã TK 641
: 114.180.000
NV56
. TÝnh vµ kÕt chuyÓn sè lç kinh doanh trong kú:
Nî TK 421
: 91.438.586
Cã TK 911
: 91.438.586
NV57. Nî TK 3331(1)
Cã TK 1331
: 4.226.846
: 4.226.846
19
B¸o c¸o tæng hîp
S¬ ®å tµi kho¶n
111
1.867.088.549
34.000.000
20.000.000
54.802.149
139.095.000
90.241.140
29.495.400
974.160
525.000
770.000
24.750.000
4.950.000
16.807.340
16.020.000
50.000.000
991.716
247.920
127.226.000
651.000
2.000.000
403.920
19.250.000
83.660.000
22.250.000
353.695.556
368.607.849
1.882.000.842
112
64.749.867
172.250.022,5
30.700.000
67.663.200
33.831.600
4.457.900
101.700.206
34.782.000
34.000.000
41.580.000
39.128.397
89.528.188
20.000.000
55.525.000
314.543.585
410.602.928,5
160.809.210,5
20
- Xem thêm -