Tài liệu Bai_tap_tin_dung_ngan_hang

www.giangblog.com - Website for Finance and banking BÀI T P TÍN D NG NGÂN HÀNG Bài t p 1: Chu kỳ ho t ng bình quân c a doanh nghi p A là 50 ngày. Thông thư ng th i gian doanh nghi p bán ch u là 20 ngày. Hãy v sơ và xác nh chu kỳ ngân qu c a doanh nghi p trong 2 trư ng h p sau: 1- Th i gian mua ch u trung bình là 15 ngày. 2- Gi s mua hàng doanh nghi p ph i ký qu m thư tín d ng, v i th i gian là 30 này (cho n khi nh n ư c hàng). Bài t p 2: Doanh nghi p A c n m t s v n ng n h n trong vòng 6 tháng th c hi n m t h p ng mua hàng. Toàn b nhu c u c n thi t c a h p ng (bao g m ti n mua hàng, thu nh p kh u, v n chuy n…) là 1500 tr , trong ó ti n mua hàng chi m kho ng 80%. Ph n v n t tài tr c a doanh nghi p là 35% t ng nhu c u v n (vư t m c quy nh t i thi u c a ngân hàng là 5%). 1- Xác nh m c cho vay c a ngân hàng (bi t r ng m i i u ki n khác u h p l ). 2- Hãy cho bi t m c v n t tài tr t i thi u ngân hàng quy nh i v i doanh nghi p là bao nhiêu và ý nghĩa c a vi c quy nh này i v i khách hàng. (Bi t r ng trong chi phí ti n mua hàng, doanh nghi p có th tr ch m cho bên bán hàng là 30% cho n khi tiêu th hàng hóa xong m i thanh toán. Ngoài ra, vi c tr n c a doanh nghi p ư c ngân hàng xác nh d a vào cho kỳ ngân qu ) Bài t p 3: M t doanh nghi p s n xu t phân bón, thu c tr sâu ư c ngân hàng c p m t h n m c tín d ng là 200tr , th i h n 3 tháng áp ng nhu c u v n lưu ng. Ngày b t u có hi u l c c a h p ng tín d ng là 1/1/2005. Hãy gi i quy t các nhu c u rút ti n c a khách hàng sau và gi i thích cho t ng trư ng h p: 1- Ngày 5/1 doanh nghi p yêu c u ư c rút 50tr thanh toán ti n cho công ty hóa ch t ti n mua nguyên v t li u s n xu t. 2- Ngày 15/1 doanh nghi p yêu c u rút 100tr thanh tóan ti n s a ch a l n các phương ti n v n t i. 3- Ngày 30/1 yêu c u rút 50tr tr lương công nhân. 4- Ngày 5/2 yêu c u rút 50tr thanh tóan ti n i n, nư c. 5- Ngày 7/2 yêu c u rút 40tr thanh toán ti n nh p hóa ch t. 6- Ngày 12/2 yêu c u rút 15tr ng trư c ti n mua bao bì. Bài t p 4: Doanh nghi p A ngh vay v n lưu ng theo HMTD, ã g i cho ngân hàng phương án tài chính v i n i dung như sau: - Nhu c u tài s n lưu ng: 1200 tr - Các kho n ph i tr ngư i bán: 700tr . - N thu tích lũy: 150tr . - V n lưu ng ròng: 50 tr Yêu c u: 1- Hãy xác nh nhu c u vay v n c a doanh nghi p. 2- Gi s chính sách tín d ng c a ngân hàng quy nh m c v n lưu ng ròng t i thi u là 20% d a trên m c chênh l ch gi a nhu c u tài s n lưu ng và v n lưu ng phi ngân hàng. Hãy xác nh m c cho vay t i a c a ngân hàng. 1 www.giangblog.com - Website for Finance and banking BÀI T P TÍN D NG NGÂN HÀNG Bài t p 5: Doanh nghi p thương m i A là khách hàng uy tín c a ngân hàng X. chu n b cho ho t ng kinh doanh năm 2005, doanh nghi p có phương án tài chính g i n ngân hàng ngh c p h n m c tín d ng như sau: Tài s n A- Tài s n lưu ng - Ti n - CÁc kho n ph i thu - Hàng t n kho - Tài s n lưu ng khác B- Tài s n c nh Yêu c 123- 150 1350 2600 400 2250 Ngu n v n A- N ng n h n - Ph i tr ngư i bán - Ph i tr khác - Vay ngân hàng B- N dài h n C- V n ch s h u 1800 300 ???? 1000 2100 u: Hãy xác nh nhu c u vay v n c a doanh nghi p. Xác nh v n lưu ng ròng c a phương án. Gi s chính sách tín d ng c a ngân hàng quy nh m c v n lưu ng ròng t i thi u là 40% d a trên m c chênh l ch gi a nhu c u tài s n lưu ng và v n lưu ng phi ngân hàng. Hãy xác nh m c cho vay t i a c a ngân hàng. Bài t p 6: Ngày 15/9/2005, doanh nghi p A ngh vay v n lưu ng th c hi n m t phương án kinh doanh th c hi n m t phương án kinh doanh là s n xu t qu n áo may s n. Có các thông tin như sau ( ơn v ti n: tr êu ng): - Nhu c u tài s n lưu ng: 720 - V n t có trong phương án kinh doanh: 520 - Th i h n nghi vay: 3 tháng. Tr n g c và lãi m t l n khi n h n t ngu n ti n hàng thu ư c theo h p ng bán hàng v i bên tiêu th . - Tài s n m b o theo th m nh c a ngân hàng: + M t b t ng s n: 400 + M t ng s n: 300 - Theo chính sách tín d ng c a ngân hàng: + V n t có c a khách hàng tham gia vào phương án t i thi u chi m 50% nhu c u tài s n lưu ng. + M c cho vay c a ngân hàng t i a chi m 50% giá tr tài s n th ch p và 60% giá tr tài s n c m c . - Khi th m nh khách hàng, nhân viên tín d ng t p h p các thông tin sau: + Các y u t v tài chính, pháp lý, uy tín, tính h p lý, ngu n tr n kh thi…c a phương án u r t t t, áp ng m i yêu c u c a ngân hàng. + Trong h p ng thương m i, các kho n ph i tr cho phương án v i th i h n 2 tháng là 80tr ; các kho n ph i thu c a phương án b ng 0. V i phương án trên, khách hàng ngh vay 200tr . Ngân hàng ch p nh n c p h n m c 200tr trong th i h n 3 tháng. Ngày 1/10/2005, khách hàng ngh gi i ngân toàn b h n m c và ư c ngân hàng ch p nh n. Yêu c u: 1- Ngân hàng xác nh h n m c tín d ng cho phương án là 200tr . úng hay sai? Vì sao? 2- Ngân hàng ch p nh n gi i ngân như v y úng hay sai? Vì sao? 3- M i d ki n không thay i, n u các kho n ph i tr có th i h n 4 tháng thì v i vai trò là ngân hàng, anh/ch quy t nh như th nào, có gì thay i không? Vì sao? 2 www.giangblog.com - Website for Finance and banking BÀI T P TÍN D NG NGÂN HÀNG Bài t p 7: 1- Phương th c c p tín d ng nào t ngân hàng phù h p v i t ng lo i nhu c u tài s n sau: - Tài s n c nh. - T ng nhu c u tài s n lưu ng thi u h t. - Các kho n ph i thu. áp ng nhu c u d tr hàng t n kho. 2- Cho bi t phương pháp xác nh th i h n cho vay và ngu n thu n khi ngân hàng cho vay áp ng nhu c u d tr hàng t n kho. Bài t p 8: M t doanh nghi p có các s li u sau trong kỳ này (gi s kỳ xx1; ơn v ti n: tri u ng): - Doanh thu bán hàng trong kỳ: 100 Trong ó khách hàng n l i: 25 - Thu n thương m i kỳ trư c (kỳ xx0): 15 - Chi mua nguyên v t li u trong kỳ này: 70 Trong ó ư c n ngư i bán: 10 - N dài h n n h n tr trong kỳ này: 2 Yêu c u: 1- Xác nh lưu chuy n ti n t ròng ( ơn gi n) c a kỳ này. 2- Theo anh/ch , n u trong kỳ này khách hàng ph i tr m t kho n n cho ngân hàng là 40 (c g c và lãi) thì ngân hàng có th thu n không? Bi t r ng t l thu là 70% trên lưu chuy n ti n t ròng. H i 30% còn l i có ý nghĩa gì i v i ho t ng kinh doanh c a khách hàng? Bài t p 9: Tóm t t lưu chuy n ti n t quý 1 ( ơn v ti n: tri u ng) c a doanh nghi p A như sau: Kho n m c Tháng 1 Tháng 2 Tháng 3 Thu Chi Dư ti n u kỳ Dư ti n cu i kỳ 200 300 50 20 250 350 300 400 25 30 Yêu c u: 1- Cho bi t ý nghĩa c a kho n m c dư ti n cu i kỳ. 2- Hãy d ki n m c vay ho c tr trong quý theo t ng tháng, bi t r ng dư n d ng cu i năm trư c chuy n qua là 30 tr . h n m c tín Bài t p 10: Ngày 15/7/2005 t i NH X, khách hàng ngh chi t kh u 2 h i phi u không ghi lãi su t. Có các s li u liên quan theo th t như sau: - M nh giá: 150tr và 250tr - Th i h n: 90 ngày và 100 ngày. - Ngày ký phát: 15/7/2005 và 15/7/2005. - Ngày làm vi c c a ngân hàng: 2 ngày. - Hoa h ng tính chung cho c 2 h i phi u: 100.000 ng. Yêu c u: 1- Trong 2 ngày làm vi c, ngân hàng làm nh ng gì cho m i h i phi u? 2- Tính lãi su t chi t kh u (theo năm) n u bi t ngân hàng ch p nh n chi t kh u s ti n là 392,5tr cho c hai h i phi u? 3 www.giangblog.com - Website for Finance and banking BÀI T P TÍN D NG NGÂN HÀNG 3- Vào ngày áo h n, ngư i th l nh không tr ư c n do tuyên b phá s n. Hãy cho bi t bi n pháp thu n và gi i thích vì sao l i dùng bi n pháp ó? Bài t p 11: Hai v ch ng ông bà Nguy n Văn A, c hai u n tu i ngũ tu n và không có con. Ông A hi n ang làm qu n lý bán hàng cho m t công ty ch bi n th c ph m qu c doanh a phương. Còn bà A hi n làm thư ký m t văn phòng lu t sư. Tình hình tài chính c a h như sau: - Lương hàng tháng c a ông A: 2.000.000 - Lương hàng tháng c a bà A: 1.000.000 - Giá tr căn nhà h cùng s h u: 350.000.000 Các kho n u tư: - Trái phi u chính ph : 10.000.000 ( ã n h n nh n ti n) - S ti t ki m: 20.000.000 Vì lý do dư th a lao ng, trong vòng 6 tháng t i ông A s ư c công ty cho ngh hưu trư c h n. Lương hưu c a ông m i tháng theo ch là 600.000. Bà A cũng d nh ngh hưu cùng lúc v i ông A. Vì làm vi c theo h p ng c a công ty tư nhân nên bà A không ư c hư ng lương hưu hàng tháng t m t kho n tr c p thôi vi c không áng k . Hai ngư i d tính mua l i m t quán cà phê kinh doanh. mua quán cà phê này, ông bà s bán căn nhà ang (quán cà phê v a kinh doanh v a ) và các tài s n tài chính; ph n còn thi u s vay ngân hàng. Giá tr quán cà phê h nh mua kho ng 500.000.000 và k t qu kinh doanh m i tháng c a ngư i ch hi n t i như sau: - Doanh thu: 90.000.000 - Giá v n hàng bán (80%doanh thu): 7.200.000 - L i nhu n g p: 18.000.000 - Chi phí ph c v và qu n lý: 9.800.000 - L i nhu n ròng: 8.200.000 Ông bà A tin r ng, v i quan h cùng v i m t s bi n pháp khuy ch trương kinh doanh c a mình, quán cà phê có th tăng doanh thu hàng tháng thêm 10.000.000 so v i hi n nay. Yêu c u: Dư i góc ngân hàng (d a trên quy trình tín d ng): 1- Li t kê các gi y t c n thi t trong b h sơ tín d ng (bư c 1) 2- Xác nh s ti n c n vay 3- Ư c tính kh năng tr n c a h 4xu t hình th c cho vay (vay như th nào, th i h n vay) và phương th c tr n . Bi t r ng: - Chi phí chuy n quy n s h u b t ng s n là 5% so v i giá tr c a tài s n, do bên mua thanh toán. - Hàng t n kho bình quân là 30.000.000, trong ó có kho ng 10% ư c mua ch u. - Khách hàng c a quán cà phê g n như không mua ch u. - Thu quán cà phê ph i óng hàng tháng là m t kho n ti n c nh và n m trong chi phí ph c v và qu n lý. - Lãi su t vay c nh là 1%/tháng, tính trên dư n gi m d n. Bài t p 12: Gia ình ông A có 4 ngư i. - Bà A là nhân viên hành chính t i Nhà văn hóa Qu n, thu nh p 1,5 tr /tháng; 4 tháng n a bà tròn 55 tu i và s ngh hưu. Theo ch , lương hưu c a bà là 700 ngàn ng/tháng. 4 www.giangblog.com - Website for Finance and banking BÀI T P TÍN D NG NGÂN HÀNG - Ông A là tài x lái xe ưa rư c công nhân c a công ty qu c doanh t i a phương, 56 tu i. Thu nh p hàng tháng c a ông 2,5 tr . N u ông làm n tu i ngh hưu thì lương hưu theo ch s là 1,2 tr /tháng. - Con trai u c a ông bà A ã có gia ình riêng công vi c n nh. Con gái út 24 tu i, c thân ang v i ông bà là giáo viên d y anh văn t i trung tâm X, thu nh p kho ng 4,2 tr / tháng. Hi n gia ình ang sinh s ng t i căn nhà c p 4, m t ti n qu n Th c. Vì ư ng và nhà nh nên hàng tháng ông bà cho thuê n a căn phía trư c ch ư c 2,5tr . Nay ông bà d nh xây l i căn nhà khang trang hơn, v a có l i i riêng ra ph n nhà phía sau, v a có th cho thuê ph n trư c v i giá cao g p ôi. Chi phí xây nhà d ki n 500tr trong vòng 4 tháng (bao g m c chi phí phát sinh và làm th t c xây d ng). Các kho n u tư ti t ki m: - M t lô t th cư qu n Th c, ã ư c t c c ng ý mua v i giá 200 tr - S ti t ki m 120 tr Ông bà A n ngân hàng qu n Th c ngh vay s ti n còn thi u tr góp hàng tháng trong th i h n 5 năm xây nhà, th ch p chính căn nhà ông bà ang . Yêu c u: a- Dư i góc ngân hàng, u c tính nhu c u vay và kh năng tr n c a ông bà A. Cho nh n xét. b- Gi s ngân hàng ng ý cho vay, gi i thích vì sao? Hãy d oán 2 r i ro có th phát sinh và bi n pháp ki m soát, phòng ng a? Bi t r ng: - Lãi su t cho vay c nh 1%/tháng, tính trên dư n gi m d n. - Chi phí sinh ho t gia ình 3 ngư i chi m 60% thu nh p c a ông bà A. Hi n t i, do kh năng nên ông bà không yêu c u s óng góp c a các con. BÀi t p 13: Gia ình ông bà A ng Tháp, tu i u ngũ tu n, sinh s ng v i v ch ng a con gái làm ngh óng ghe t i nhà. Cu c s ng n nh. Nay công vi c ch y u do con cái trông coi. Có th i gian rãnh, ông bà không quen nên d nh ào ao nuôi cá rô phi t i vư n nhà. Ông bà n ngân hàng Nông nghi p huy n ngh vay v n trong 3 tháng v i k ho ch tóm t t như sau: (a) K thu t: Không ươm gi ng mà ch mua cá b t v nuôi v bán l y th t. Tiêu chu n trong vòng 3 tháng ph i t tr ng lư ng 3-4gr/con. T l hao h t: 20% (b) Chi phí: ào ao (10 ao): 5 tr /ao - Thi t b làm s ch, i u ti t môi trư ng (ao): 30 tr - Mua cá b t: 500 con/ao, giá mua: 2600 ng/con - Th c ăn: (chia theo t l l n lư t hàng tháng là 25%, 30%, 45%): 15 tr - Nguyên li u làm s ch, i u ti t môi trư ng: 2tr (c) Th tr
ng tiêu th : - Khu v c ông A sinh s ng hi n t i r t thu n l i cho vi c nuôi cá rô phi, nhi u gia ình nuôi t hi u qu . - Giá bán t i nhà (ghe thu mua cá vào t n nhà): 32000 ng/kg. Yêu c u: Dư i góc ngân hàng: 1- Hãy xác nh nhu c u vay và kh năng tr n c a khách hàng. 5 www.giangblog.com - Website for Finance and banking BÀI T P TÍN D NG NGÂN HÀNG 2- Anh/ch ng ý cho vay theo úng yêu c u c a khách hàng không? Vì sao? 3- N u ng ý cho vay, thì ph i yêu c u thêm i u ki n gì? Hãy d oán 2 r i ro có th phát sinh và bi n pháp ki m soát, phòng ng a? Bi t r ng: - Lãi su t 0,9%/tháng, tính trên dư n . - Ông bà A tham gia v n t có vào ph n chi phí u tư xây d ng, ch vay chi phí ho t ng. Th i gian u tư xây d ng kho ng 1 tháng. - Ông bà tư cách pháp lý cho vay. Bài t p 14: Ông A, 37 tu i ã có gia ình và m t con gái 6 tu i. Ông ang làm vi c t i m t công ty ki m toán, h p ng lao ng không th i h n, m c lương 8 tr /tháng. V ông, 34tu i, là giáo viên d y anh văn h p ng t i trung tâm ngo i ng HSP, thu nh p hàng tháng kho ng 5 tr /tháng. Nhi u năm nay, hai v ch ng ã ti t ki m ư c m t kho n ti n g i t i ngân hàng là 700tr . Ông bà d nh mua m t mua m t căn nhà chung cư cao c p c a công ty xây d ng X, tr giá 1000tr . Vì không ti n mua, ông A ã n vay ngân hàng s ti n còn thi u. V i góc là nhân viên ngân hàng, anh/ch hãy: 1- Xác nh hình th c cho vay. 2- V i th i h n vay là 5 năm, anh/ch hãy d tính chi phí hàng tháng c a gia ình ông A t i a là bao nhiêu. 3- Anh/ch ph i ki m tra các y u t nào i v i khách hàng quy t nh cho vay. Bài t p 15: Công ty thương m i d ch v t ng h p A ư c ngân hàng c p tín d ng theo phương th c cho vay t ng l n. Trong gi y ngh vay v n ngày 2/8/2005 c a công ty có n i dung như sau: - Nhu c u phương án vay v n: Tr giá v t tư, nguyên li u: 950 tri u ng (thu VAT 10%) Chi phí v n chuy n, b c x p: 25 tr V n t có tham gia vào phương án: 250 tr - Tài s n m b o ư c ngân hàng th m nh giá 1800tr ch ng minh kh năng tr n , công ty xu t trình h p ng bán hàng s 128/H ký ngày 1/8/2005. Trong n i dung h p ng có các i u kho n sau: - T ng giá tr h p ng 1400tr - Th i gian giao hàng g m 2 t, trong ó: t 1: giao 40% s lư ng h p ng, trong vòng t ngày 15/10/2005 n ngày 20/10/2005. t 2: giao h t ph n còn l i, trong vòng t ngày 15/11/2005 n 20/11/2005. - Phương th c thanh toán: b ng chuy n kho n tương ương v i giá tr hàng giao, trong vòng 10 ngày sau m i t giao hàng. - Ngư i mua ng trư c ti n hàng cho công ty 10% giá tr h p ng ngay sau khi ký, s ti n ng trư c ư c tr vào t thanh toán ti n hàng u tiên. - H p ng ư c thanh lý vào u tháng 12/2005 Yêu c u: a- Xác nh m c cho vay i v i công ty. b- D ki n th i h n vay, kỳ h n tr n , k ho ch gi i ngân. Bi t r ng: - V n t có c a ngân hàng là 80 t ng 6 www.giangblog.com - Website for Finance and banking BÀI T P TÍN D NG NGÂN HÀNG - Chính sách tín d ng c a ngân hàng quy nh t l cho vay t i a 50% giá tr tài s n m b o. - T l thu n g c tho thu n là 70% doanh thu bán hàng th c t , lãi và g c tr cùng lúc. - Kho n vay n u ư c ch p nh n thì s ký h p ng trong cùng ngày khách hàng ngh vay v n. Bài t p 16: Công ty thương m i d ch v X ư c ngân hàng c p tín d ng theo phương th c cho vay t ng l n. Trong gi y ngh vay v n ngày 2/8/2005 c a công ty có n i dung như sau: - Nhu c u phương án vay v n: Tr giá v t tư, nguyên li u: 2500 tri u ng (thu VAT 10%) Chi phí v n chuy n, b c x p: 150 tr V n t có tham gia vào phương án: 250 tr - Tài s n m b o ư c ngân hàng th m nh g m: M t b t ng s n: 2800 tri u ng M t xe t i: 900 tr ch ng minh kh năng tr n , công ty xu t trình h p ng bán hàng s 128/H ký ngày 1/8/2005. Trong n i dung h p ng có các i u kho n sau: - T ng giá tr h p ng 3500tr , ư c giao toàn b m t l n sau 4 tháng t khi ký k t. - Phương th c thanh toán: b ng chuy n kho n tương ương v i giá tr hàng giao, trong vòng 10 ngày sau m i t giao hàng. - Ngư i mua ng trư c ti n hàng cho công ty 20% giá tr h p ng ngay sau khi ký. - Sau khi giao hàng, thanh toán làm 2 t, m i t 50% giá tr còn l i c a h p ng, b t u ngay sau khi giao hàng và cách nhau 1 tháng. Yêu c u: a- Xác nh m c cho vay i v i công ty. b- D ki n th i h n vay, kỳ h n tr n , n u yêu c u vay c a công ty ư c xem xét và ch p nh n ngay trong ngày ngh vay. Bi t r ng: - V n t có c a ngân hàng là 350 t ng - Chính sách tín d ng c a ngân hàng quy nh t l cho vay t i a 50% giá tr tài s n m b o là b t ng s n và 70% là ng s n. - T l thu n g c tho thu n là 70% doanh thu bán hàng th c t , lãi và g c tr cùng lúc. Bài t p 17: Doanh nghi p A xu t trình h sơ vay v n ngân hàng th c hi n phương án kinh doanh mua hàng xu t kh u. Các s li u thu th p ư c: - Chi phí thanh toán cho nhà cung c p theo h p ng 1200 tr - Chi phí tiêu th i kèm: 160tr - V n c a DN tham gia vào phương án: 300tr - Tài s n m b o n vay ư c th m nh giá là 1100tr - Khi kho n vay n h n, DN không hoàn tr ư c toàn b c g c và lãi. Ngân hàng áp d ng m t s bi n pháp tích c c khôi ph c kh năng tr n c a khách hàng nhưng không thành công. 2 tháng sau ngân hàng quy t nh phát m i tài s n m b o thu h i n . Tuy nhiên, do th trư ng bi n ng m nh nên giá tr th c c a tài s n khi phát m i ch còn kho ng 80% s n g c. Yêu c u: a- Xác nh m c cho vay i v i doanh nghi p n u các quy nh khác v i u ki n vay và ngu n v n u ư c th a mãn. b- Hãy cho bi t cách x lý c th c a ngân hàng thu h i n và cơ s pháp lý cho vi c x lý ó. 7 www.giangblog.com - Website for Finance and banking BÀI T P TÍN D NG NGÂN HÀNG Bi t r ng: - Lãi su t cho vay là 1%/tháng, th i h n vay ư c xác nh theo h p ng là 6 tháng, hoàn tr m t l n g c và lãi khi n h n. - T l cho vay t i a trên giá tr TS B là 70% - Lãi su t quá h n b ng 150% lãi su t thông thư ng - Trong chi phí thanh toán cho ngư i cung c p có 70% ph i thanh toán ngay, ph n n l i ư c tr sau khi ã tiêu th xong toàn b hàng hóa và nh n ti n t phía ngư i mua. Bài t p 18: Công ty TNHH thương m i A là khách hàng c a ngân hàng thương m i X, có tài kho n ti n g i VND s 000120 m t i ngân hàng X, chi nhánh TPHCM. ph c v cho s n xu t kinh doanh, vào cu i năm 2000 công ty có ký hai h p ng kinh t như sau: H p ng kinh t s 00125A ngày 25/12/2005 v i công ty B v vi c mua m t s m t hàng như s t, thép… tr giá 865 tr . Th i gian giao nh n hàng 30 ngày sau khi h p ng ư c ký k t. Phương th c thanh toán là chuy n kho n ngay sau khi nh n ư c toàn b hàng, n u ch m tr ch u ph t 1,5% s ti n ch m tr tính trên s ngày th c t ch m thanh toán. H p ng kinh t s 00126A ngày 27/12/2005 v i công ty xây l p 1. Theo ó, công ty A ph i cung c p cho công ty xây l p 1 kho ng 26 ch ng lo i thi t b xây d ng g m dàn giáo, máy d m bàn, máy d m dùi, c t ch ng sàn…tr giá h p ng là 1366 tr . Th i h n giao hàng chia làm nhi u t, h n cu i cùng là 45 ngày sau khi h p ng ư c ký k t. Hai bên th a thu n là ngư i mua ph i ng trư c kho ng 20% giá tr h p ng trong vòng 5 ngay sau khi ký h p ng và ngư i bán s ph i ch u ph t 10% giá tr h p ng n u vi ph m nh ng quy nh v ch t lư ng s n ph m ho c th i gian giao hàng. Yêu c u: Hãy xác nh nh ng lo i r i ro mà công ty A có th gây ra cho phía i tác c a h , ng th i cho bi t nh ng lo i b o lãnh thích h p nh m i phó v i các r i ro ã nêu. Bài t p 19: Có các trư ng h p sau: - Công ty TNHH Trư ng Sơn dùng nhà xư ng c a công ty th ch p n cho doanh nghi p B. - H nông dân C vay 10 tri u ng s n xu t theo chính sách tín d ng. - Công ty D vay v n ngân hàng th c hi n h p ng nh p kh u hóa ch t và s d ng h p ng v lô hàng này làm b o m. - Khách hàng cá nhân A là con n c a 1 h p ng tín d ng tiêu dùng 50 tr th ch p giá tr tài s n 250tr . Vì có nhu c u mua s m m i nên khách hàng A ư c ngân hàng cho vay th ch p b ng chính tài s n nói trên. - Công ty xây d ng vay v n ngân hàng th c hi n h p ng nh n th u ã ký v i bên A và dùng chính h p ng ó làm m b o n vay ngân hàng. - Khách hàng B là viên ch c nhà nư c vay v n s a ch a nhà ư c công oàn ng ra b o m cho kho n vay. - Giám c công ty TNHH X dùng tài s n c a mình là 15 t trái phi u kho b c m b o cho kho n vay c a công ty X t i ngân hàng. Yêu c u: a- G i tên các hình th c b o m trên. b- D oán các r i ro cơ b n, n i b t nh t trong t ng trư ng h p i v i ngân hàng n u nh n m b o. Bài t p 20: 8 www.giangblog.com - Website for Finance and banking BÀI T P TÍN D NG NGÂN HÀNG Ông A c n vay m t s ti n cho con i du h c nư c ngoài trong 4 năm. Hi n t i ông s h u m t s tài s n sau: - M t căn nhà có y gi y t h p pháp t i qu n 3, TPHCM - Năm t trái phi u ô th , th i h n áo h n còn l i là 6 năm. - M t lô c phi u u tư vào công ty R, m t doanh nghi p r t có uy tín trên th trư ng. Yêu c u: ng góc ngân hàng, anh/ch s nh n tài s n nào làm b o m. Vì sao? G i tên hình th c m b o tín d ng ó. Bi t r ng theo chính sách tín d ng c a ngân hàng, giá tr c a t ng tài s n nói trên u th a mãn s ti n ông A c n vay. Bài t p 21: Ngân hàng cho 2 khách hàng vay c m c tài s n: m t khách hàng c m c hàng hóa và m t khách hàng c m c các kho n ph i thu. Giá tr c a hai kho n c m c này ư c ngân hàng ánh giá là b ng nhau. Hãy ưa ra các câu tr l i: - Phân tích s khác bi t trong nghi p v ngân hàng khi nh n c m c 2 lo i tài s n mb o này? - Phương pháp thanh lý 2 lo i tài s n khi ngân hàng ph i ti n hành thanh lý tài s n b t bu c? - M c cho vay t i a trên giá tr c a 2 lo i tài s n này ai s cao hơn? Vì sao? Bài t p 22 ( thi hoàn ch nh i h c Khoá 7): Công ty Thu Vân kinh doanh s n xu t hàng gia d ng ư c ngân hàng cho vay theo phương án. T h sơ tín d ng có các d li u sau: M c cho vay 500 tr ; phương th c gi i ngân nhi u l n theo h p ng v i bên cung c p v t tư; th i gian vay 8 tháng t 15/3 n 15/11/2005; tr n làm 2 kỳ vào ngày 15/10: 200 tr và 15/11: 300tr ; trong th i giaiin vay công ty ã th c hi n úng các cam k t v m c ích s d ng ti n vay, ti n ng th c hi n phương án và tr lãi hàng tháng. Yêu c u: 1- Hãy xác nh nhu c u v n th c hi n phương án kinh doanh c a công ty v i gi thi t v n c a công ty tham gia vào phương án là 400 tr , n ph i bán là 50 tr . 2- Gi thi t khi t i kỳ h n tr n u tiên 15/10 công ty không th c hi n ư c cam k t tr n 200 tr . Hãy cho bi t cách x lý c a ngân hàng và gi i thích? 3- Trong quá trình cho vay ngân hàng ki m tra và th y r ng giá tr c a tài s n m b o (nhà xư ng và máy móc thi t b ) gi m giá nghiêm tr ng. Ngoài y u t th trư ng, tài s n còn có th m t giá do nh ng trư ng h p nào và nêu các gi i pháp x lý c a ngân hàng? VÍ D 1: NGÂN HÀNG TH M NH H SƠ VAY V N C A CÔNG TY THƯƠNG M I A, THU TH P Ư C CÁC THÔNG TIN SAU: 1- KHO N M C TI N T I TH I I M 31/12/2004: 7 T NG. 2-T K HO CH KINH DOANH D TOÁN Ư C CÁC S LI U SAU: KHO N M C THÁNG 1 DÒNG TI N VÀO 15 T NG 14 T NG 25 T NG DÒNG TI N RA 25 T NG 24 T NG 15 T NG DƯ TI N T I THI U 12 T NG 10 T NG 6 T S THÁNG 2 THÁNG 3 NG 9 www.giangblog.com - Website for Finance and banking BÀI T P TÍN D NG NGÂN HÀNG 3- CÔNG TY LÀ KHÁCH HÀNG CÓ UY TÍN, H N M C TÍN D NG. 4- DƯ N NG N H N HI N T I = 0. 5- GI NH CÁC Y U T KHÁC KHÔNG THAY I U KI N ÁP D NG CHO VAY THEO I. HÃY XÁC NH H N M C TÍN D NG QUÝ I/2005 THÔNG QUA LƯU CHUY N TI N T . H N M C TÍN D NG BAO G M C DƯ N CŨ (N U CÓ). VÍ D 2: CÔNG TY THƯƠNG M I ABC ANG KINH DOANH M T HÀNG A, N NGÂN HÀNG VAY V N. SAU KHI TH M NH H SƠ VAY V N, NGÂN HÀNG THU TH P Ư C CÁC THÔNG TIN: I- KHO N M C TI N T I TH I I M 31/12/2004 LÀ 600TR . II- TRONG QUÝ I/2005, DOANH NGHI P CÓ K HO CH MUA M T HÀNG A V BÁN. C TH K HO CH U TƯ – KINH DOANH NHƯ SAU: vt: tri u ng N i dung Tháng 1/2005 Tháng 2/2005 Tháng 3/2005 1-Thu ti n bán hàng 2600 2400 3700 2-Bán ch u cho khách hàng 900 1000 800 3-Phát hành ch ng khoán 500 4-Vay dài h n ngân hàng 1000 5-Chi ti n mua hàng 2500 1700 2300 6- Chi ti n tr lương 300 300 300 7-Tr lãi vay 100 100 100 8-Mua ch u c a ngư i bán 400 600 500 9-Mua máy móc thi t b u tư m i 1500 III- CHI N LƯ C QU N TR TÀI CHÍNH C A CÔNG TY QUY NH, L N LƯ T THÁNG 1, THÁNG 2, THÁNG 3: S DƯ TI N T I THI U LÀ: 900TR , 900TR , 800TR . IV- DOANH NGHI P Ã TR H T N VAY NG N H N CHO NGÂN HÀNG TRƯ C KHI LÀM TH T C VAY TRONG KỲ NÀY. V- CÁC KHO N M C KHÁC KHÔNG THAY I. HÃY XÁC NH H N M C TÍN D NG QUÝ I/2005 THÔNG QUA D TOÁN LƯU CHUY N TI N T . H N M C TÍN D NG Ư C PHÉP BAO G M C DƯ N CŨ (N U CÓ). 10