QUY TRÌNH
Mã số
QP19
Ngày ban hành
KIỂM SOÁT THU CHI TIỀN MẶT
01/04/2014
Lần sửa đổi
00
Trang
1/6
1. Những người có liên quan phải đọc, hiểu và thực hiện theo đúng nội dung của qui trình này
2. Nội dung trong qui trình này có hiệu lực như sự chỉ đạo của Ban Giám đốc
KIỂM SOÁT PHÂN PHỐI
TT
Nơi nhận
Số bản
TT
Nơi nhận
Số bản
KIỂM SOÁT SỬA ĐỔI
Lần
sửa đổi
Nội dung trước
sửa đổi
Nội dung sau
sửa đổi
Ngày sửa đổi
Phê duyệt
KIỂM SOÁT SOẠN THẢO & PHÊ DUYỆT TÀI LIỆU
Trách nhiệm
Chữ ký
Họ & Tên
Người biên soạn
Người soát xét & phê duyệt
QUY TRÌNH
Mã số
Ngày ban hành
KIỂM SOÁT THU CHI TIỀN MẶT
QP19
01/04/2014
Lần sửa đổi
00
Trang
2/6
1. MỤC ĐÍCH:
Quy trình Quy trình này được thiết lập ứng dụng và duy trì để kiểm soát các hoạt động
thu chi nhằm đảm bảo sự tương thích giữa các hoạt động trong hệ thống tài chính và
các hệ thống quản trị của Công ty.
2. PHẠM VI ÁP DỤNG:
Quy trình này áp dụng cho hoạt động kiểm soát thu chi tại P.HCKT
3. CÁC TÀI LIÊÊU LIÊN QUAN:
-
Sổ tay chất lượng.
-
Chính sách chất lượng, các mục tiêu chất lượng
-
Qui chế quản lý tài chính của công ty.
-
Các chuẩn mực kế toán tài chính
4- ĐỊNH NGHĨA THUẬT NGỮ & GIẢI THÍCH TỪ VIẾT TẮT
-
GĐ
: Giám đốc
-
CBCNV
: Cán bộ công nhân viên
-
KTT
: Kế toán Trưởng
-
P.HCKT
: Phòng Hành chính kế toán
5. NỘI DUNG :
5.1. Lưu đồ chi :
BỘ XÂY DỰNG
E
E
E
E
E
USCo.
E
QUY TRÌNH
Mã số
Ngày ban hành
KIỂM SOÁT THU CHI TIỀN MẶT
QP19
01/04/2014
Lần sửa đổi
00
Trang
3/6
Bắt đầu
Xác định nhu cầu chi tiền
BGĐ, KTT phê duyệt
Kế toán lập chứng từ chi
- Dự trù chi phí SXKD
- Đề nghị mua hàng hóa, dịch vụ
- Biên bản nghiệm thu…..
- Phiếu đề nghị tạm ứng,
- Phiếu đề nghị thanh toán
- Phiếu chi
- Ủy nhiệm chi
- Séc
Duyệt chi
mua hàng
Thủ quĩ chi tiền, kế toán ngân hàng
chuyển khoản, vào sổ chi tiết công
nợ, sổ quỹ, báo cáo quỹ cuối ngày
Lưu hồ sơ
Kết thúc
- Sổ quỹ tiền mặt, tiền gửi Ngân hàng.
- Sổ theo dõi công nợ
QUY TRÌNH
Mã số
QP19
Ngày ban hành
KIỂM SOÁT THU CHI TIỀN MẶT
5.2 Diễn giải :
Bước
Trách Nhiệm
Người đề nghị
tạm ứng, thanh
toán
Bước 1
Trưởng phòng
ban
Bước 2
- Kế Toán Trưởng
- BGĐ
01/04/2014
Lần sửa đổi
00
Trang
4/6
Mô Tả
Khi có nhu cầu vốn SXKD hay nhu
cầu mua hàng phục vụ cho hoạt
động sản xuất kinh doanh, người
thực hiện lập bảng dự trù hoặc đề
nghị mua hàng hóa, dịch vụ có
xác nhận của Trưởng bộ phận.
Trên cơ sở dự trù chi phí SXKD,
đề nghị mua hàng đã được duyệt,
người thực hiện làm giấy đề nghị
tạm ứng, đề nghị thanh toán (đối
với trường hợp mua hàng hóa
dịch vụ đã thực hiện phải có hóa
đơn, phiếu nhập kho, biên bản
nghiệm thu) trình BGĐ, KTT duyệt
Tài Liệu Liên Quan
Dự trù chi phí SXKD
Đề nghị mua hàng.
Biên bản nghiệm thu.
Hợp đồng, đơn đặt
hàng.
- Giấy đề nghị thanh
toán
- Giấy đế nghị Tạm
ứng
- Hoá đơn, Biên bản
giao nhận, phiếu
nhập kho.
- Bảng kê hàng hoá,
dịch vụ mua vào
không có hoá đơn
Bước 3
- KTT, BGĐ.
- Kế Toán Công
Nợ.
- Kế toán thanh
toán.
- Kế toán Ngân
hàng
Kế toán lập phiếu chi, Séc, Ủy
nhiệm chi trình KTT, BGĐ duyệt
Phiếu chi, UNC,
Séc
Bước 4
Thủ quỹ
Kế toán Ngân
hàng,
Kế toán công nợ.
Thủ quỹ chi tiền (đối với tiền mặt)
Kế toán Ngân hàng chuyển khoản
(đối với tiền gửi Ngân hàng). vào
sổ sách kế toán, sổ quỹ theo dõi
công nợ, báo cáo quỹ cuối ngày.
Sổ quỹ và sổ kế
toán
QUY TRÌNH
Mã số
Ngày ban hành
KIỂM SOÁT THU CHI TIỀN MẶT
Lưu đồ thu
QP19
01/04/2014
Lần sửa đổi
00
Trang
5/6
Bắt đầu
Thủ quỹ thu tiền (tiền mặt)
Kiểm tra tài khoản tiền gửi Ngân hàng
Kế toán lập chưng từ thu tiền
- Giấy báo có
- Phiếu thu.
Ký duyệt thu
mua hàng
Vào sổ quỹ tiền mặt, tiền gửi Ngân
hàng, báo cáo cuối ngày
Lưu hồ sơ
Kết thúc
- Sổ quỹ tiền mặt, tiền gửi Ngân
hàng
QUY TRÌNH
Mã số
QP19
Ngày ban hành
KIỂM SOÁT THU CHI TIỀN MẶT
Bước
Lần sửa đổi
00
Trang
6/6
Tài Liệu Liên
Quan
Trách Nhiệm
Mô tả
Bước
1
Kế toán thanh toán.
Thủ quỹ.
Người nộp tiền
Khi khách hàng thanh toán, rút
tiền gửi ngân hàng nhập quỹ,
hoặc những khoản thu khác bằng
tiền mặt. Thủ quỹ kiểm tiền và
báo cho kế toán thanh toán lập
chứng từ thu tiền.
Bước
2
Kế toán thanh toán.
Thủ quỹ.
Kế toán lập phiếu thu, người nộp
tiền ký nộp, Thủ quỹ ký nhận tiền.
Bước
3
KTT, BGĐ
Kế toán thanh toán
Kế toán công nợ
Kế toán Ngân hàng
Bước
4
Bước
5
Kế toán thanh toán
Kế toán Ngân hàng
Thủ quỹ
Kế toán thanh toán
Thủ quỹ
01/04/2014
- Phiếu thu
Trình KTT, BG Đ ký duyệt, vào sổ
kế toán để theo dõi công nợ
Vào sổ quỹ tiền mặt, tiền gửi
Ngân hàng, báo cáo quỹ cuối
ngày.
-Sổ quỹ.
L ưu hồ sơ chứng từ
6. Lưu hồ sơ :
Tất cả các hồ sơ phát sinh trong quá trình này được kiểm soát theo Quy trình kiểm soát
hồ sơ – QT02
Stt
1
2
3
Tên hồ sơ
Giấy đề nghị thanh toán
Bảng dự trù chi phí thi công
Bảng kê hàng hoá, dịch vụ mua vào
không có hoá đơn
7. Phụ lục :
Số hiệu
Thời gian lưu
Nơi lưu
QF01-QP19
≥10 Năm
P.HCKT
QF02- QP19
≥10 Năm
P.HCKT
QF03- QP19
≥10 Năm
P.HCKT
Uỷ nhiệm chi (theo mẫu của Ngân hàng)
Séc (theo mẫu của Ngân hàng)
Giấy báo có (theo mẫu của Ngân hàng)
Phiếu thu (theo mẫu của BTC)
Phiếu chi (theo mẫu của BTC)
Giấy đề nghị tạm ứng (theo mẫu của BTC)
Giấy đề nghị thanh toán
QF01-QP19
Bảng dự trù chi phí SXKD
QF02-QP19
Bảng kê hàng hoá, dịch vụ mua vào không có hoá đơn (theo mẫu BTC)
- Xem thêm -