Tài liệu Nâng cáo chất lượng tín dụng tại quỹ tín dụng nhân dân xã an vỹ

Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên LỜI CẢM ƠN Trong nền kinh tế hiện nay, vai trò của các quỹ tín dụng không còn quan trọng như trong thời kỳ bao cấp nữa nhưng nó vẫn là một trong những tổ chức tài chính quan trọng trong việc cung ứng vốn cho khu vực kinh tế nông thôn. Qua thời gian nghiên cứu và thực tập tại quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ, cùng những kiến thức em đã được học tại trường Đại học Thương Mại, em đã nhận thức được thêm về lý luận và thực tiễn về vai trò của các quỹ tín dụng đối với nền kinh tế. Trong đó phải khẳng định vai trò đặc biệt quan trọng của tín dụng đối với hoạt động kinh doanh của quỹ tín dụng và đối với nền kinh tế. Với những kiến thức đó, em đã đi sâu nghiên cứu đề tài “Nâng cáo chất lượng tín dụng tại quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ” làm khoá luận tốt nghiệp. Khóa luận được hoàn thành dưới sự hướng dẫn tận tình của PGS. TS. Nguyễn Thị Phương Liên cùng các cô chú cán bộ quỹ tín dụng An Vỹ. Em xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo khoa Tài chính ngân hàng và đặc biệt là cô giáo PGS. TS. Nguyễn Thị Phương Liên đã tận tình hướng dẫn em hoàn thành khoá luận. Em cũng xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo và các cô chú cán bộ quỹ tín dụng An Vỹ đã nhiệt tình giúp đỡ em trong quá trình thực tập và nghiên cứu tại quỹ tín dụng An Vỹ để có thể hoàn thành được khoá luận. Em xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤ SVTH: Đỗ Ngọc Anh Lớp: K45H6 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU MỞ ĐẦU....................................................................................................................... 1 1. Tính cấp thiết của đề tài.............................................................................................1 2. Mục đích nghiên cứu.................................................................................................1 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu..............................................................................2 4. Phương pháp nghiên cứu...........................................................................................2 5. Kết cấu khoá luận......................................................................................................2 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ........................................................................3 1.1. Quỹ tín dụng và nghiệp vụ tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở....................3 1.1.1. Quỹ tín dụng và hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở...............................3 1.1.1.1. Khái niệm quỹ tín dụng nhân dân.....................................................................3 1.1.1.2. Nguyên tắc tổ chức:..........................................................................................3 1.1.2. Nghiệp vụ tín dụng tại quỹ tín dụng.....................................................................4 1.1.2.1. Tổng quan về tín dụng......................................................................................4 1.1.2.2. Các sản phẩm và dịch vụ tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân..........................6 1.1.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá kết quả tín dụng của quỹ tín dụng...................................6 1.2. Chất lượng tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân......................................................7 1.2.1. Khái niệm chất lượng tín dụng:............................................................................7 1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng............................................................7 1.2.2.1. Chính sách, quy trình và thủ tục cho vay..........................................................7 SVTH: Đỗ Ngọc Anh Lớp: K45H6 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên 1.2.2.2. Nợ quá hạn........................................................................................................8 1.2.2.3. Vòng quay vốn tín dụng....................................................................................8 1.2.2.4. Hệ số sử dụng vốn huy động.............................................................................8 1.2.3. Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng...................................................8 1.2.3.1. Ảnh hưởng từ quỹ tín dụng...............................................................................8 1.2.3.2. Ảnh hưởng từ khách hàng.................................................................................9 1.2.3.3. Ảnh hưởng từ môi trường kinh doanh...............................................................9 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN XÃ AN VỸ............................................................................................11 2.1 Khái quát tình hình hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ.....................11 2.1.1. Sự ra đời và phát triển của quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ.............................11 2.1.2. Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ........11 2.1.3. Khái quát hoạt động kinh doanh của quỹ tín dụng trong những năm gần đây....15 2.2. Thực trạng hoạt động tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ...................16 2.2.1. Thực trạng huy động vốn...................................................................................16 2.2.2. Thực trạng hoạt động cho vay............................................................................19 2.2.2.1. Doanh số cho vay............................................................................................19 2.2.2.2. Doanh số thu nợ..............................................................................................21 2.2.2.3. Dư nợ..............................................................................................................23 2.3. Thực trạng chất lượng tín dụng tại quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ...................24 2.3.1. Chính sách, quy trình và thủ tục tín dụng...........................................................24 2.3.2. Hệ số sử dụng vốn huy động..............................................................................26 2.3.3. Vòng quay vốn tín dụng.....................................................................................26 2.3.4. Nợ quá hạn, nợ xấu............................................................................................27 2.4. Đánh giá chung về chất lượng tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ......27 SVTH: Đỗ Ngọc Anh Lớp: K45H6 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên 2.4.1. Những kết quả đạt được.....................................................................................27 2.4.2. Những hạn chế và nguyên nhân.........................................................................28 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN XÃ AN VỸ...........................................30 3.1 Mục tiêu, định hướng hoạt động tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ trong năm 2013............................................................................................................30 3.2. Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ ........................................................................................................................... 31 3.2.1. Giải pháp đối với hoạt động huy động vốn........................................................31 3.2.2. Giải pháp với hoạt động cho vay cho vay..........................................................32 3.2.3. Tăng cường công tác kiểm soát nội bộ...............................................................33 3.2.4. Đẩy mạnh công tác đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán bộ......................................34 3.2.5. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định...........................................................35 3.2.6. Tăng cường giám sát cho vay và xử lý các khoản vay có vấn đề.......................37 3.3. Một số kiến nghị...................................................................................................39 3.3.1. Kiến nghị với Quỹ tín dụng nhân dân trung ương và Ngân hàng Nhà nước......39 3.3.2. Kiến nghị với chính quyền địa phương..............................................................39 KẾT LUẬN.................................................................................................................41 TÀI LIỆU THAM KHẢO...........................................................................................42 SVTH: Đỗ Ngọc Anh Lớp: K45H6 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 – 2012 Bảng 2: Tình hình vốn huy động giai đoạn 2010-2012 Bảng 3: Doanh số cho vay của quỹ giai đoạn 2010 - 2012 Bảng 4: Doanh số thu nợ của quỹ tín dụng An Vỹ giai đoạn 2010 – 2012 Bảng 5: Tình hình dư nợ tín dụng giai đoạn 2010 – 2012 Bảng 6: Hệ số sử dụng vốn huy động giai đoạn 2010 – 2012 Bảng 7: Vòng quay vốn tín dụng giai đoạn 2010 – 2012 Bảng 8: Tình hình nợ quá hạn giai đoạn 2010 – 2012 Biểu đồ 1: Kết quả kinh doanh giai đoạn 2010 – 2012 Biểu đồ 2: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2010- 2012 Biểu đồ 3: Cơ cấu vốn huy động giai đoạn 2010 - 2012 Biểu đồ 4: Doanh số cho vay giai đoạn 2010 -2012 Biểu đồ 5: Doanh số thu nợ giai đoạn 2010- 2012 Biểu đồ 6: Dư nợ giai đoạn 2010 - 2012 SVTH: Đỗ Ngọc Anh Lớp: K45H6 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong những năm gần đây, nền kinh tế tỉnh Hưng Yên nói chung và xã An Vỹ nói riêng có nhiều biến chuyển tích cực, đời sống kinh tế xã hội ngày mở rộng nâng cao, năng lực sản xuất, kinh doanh và sức cạnh tranh của hàng hóa được nâng lên. Với vai trò là “người đi vay” và “người cho vay” hệ thống quỹ tín dụng nhân dân đã có những thay đổi tích cực phù hợp với tình hình thực tiễn, cố gắng đưa vốn vào lưu thông nhằm ngày càng làm ra nhiều của cải cho xã hội và thúc đẩy nền kinh tế không ngừng phát triển. Hệ thống quỹ tín dụng nhân dân nói chung và quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ nói riêng đã có những thuận lợi cơ bản từ các cơ chế chính sách mới của nhà nước về cho vay, bảo lãnh, xử lý rủi ro, quản lý lãi suất. Những cơ chế này góp phần tháo gỡ những khó khăn, vướng mắc của các doanh nghiệp, hộ sản xuất kinh doanh vay vốn, lành mạnh hóa thị trường tài chính, đưa hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân từng bước xứng đáng với vai trò của mình. Bên cạnh những thuận lợi, công tác đầu tư mở rộng tín dụng trong thời gian qua gặp không ít những khó khăn, đó là sự cạnh tranh của các ngân hàng thương mại đối với các quỹ tín dụng nhân dân ngày càng gay gắt. Những năm gần đây hoạt động kinh doanh của quỹ tín dụng nhân dân An Vỹ vẫn đạt hiệu quả nhưng chất lượng chưa cao. Do đó, quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ rất quan tâm đến việc nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng đồng thời nâng cao năng lực hoạt động trong trong môi trường có tính cạnh tranh cao. Xuất phát từ tình hình thực tế trên, em đã chọn đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng tại quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ” làm đề tài khoá luận của mình. Đề tài phù hợp với mức độ một khoá luận tốt nghiệp chuyên ngành Tài Chính Ngân Hàng Thương Mại. 2. Mục đích nghiên cứu Khoá luận đi sâu nghiên cứu nhằm làm rõ các mục tiêu sau:  Tổng quan về tín dụng và chất lượng hoạt động tín dụng  Phân tích, đánh giá về thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ, nếu chất lượng hoạt động tín dụng chưa đáp ứng được yêu cầu thì sẽ tìm ra nguyên nhân. SVTH: Đỗ Ngọc Anh 1 Lớp: K45H6 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên  Đưa ra được những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ phù hợp với thực trạng hoạt động tín dụng và điều kiện phát triển kinh tế của địa phương. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu  Đối tượng nghiên cứu: hoạt động tín dụng và chất lượng hoạt động tín dụng  Phạm vi nghiên cứu: + Về mặt không gian: khoá luận được nghiên cứu tại quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ + Về mặt thời gian: để đảm bảo tính khách quan khi đánh giá và so sánh tình hình hoạt động tín dụng, các dữ liệu thu thập trong đề tài có thời gian 3 năm từ 2010 đến 2012. Kết quả nghiên cứu của đề tài thực hiện trong khoảng thời gian quy định của Nhà trường về kế hoạch thực tập tốt nghiệp. 4. Phương pháp nghiên cứu  Phương pháp suy luận: khoá luận sử dụng phương pháp suy diễn  Phương pháp thu thập dữ liệu : các dữ liệu sơ cấp được tạo ra bằng việc phát bảng câu hỏi, phiếu điều tra để ghi nhận ý kiến, nhận định của các cán bộ tín dụng. Các dữ liệu thứ cấp được thu thập, tổng hợp từ các số liệu thực tế về hoạt động tín dụng tại quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ trong 3 năm 2010- 2012.  Phương pháp phân tích dữ liệu : trên cơ sở lý luận, các số liệu thực tế tổng hợp, ta sử dụng các phương pháp thống kê, đối chiếu, so sánh để phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ, từ đó tìm ra nguyên nhân và các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng. 5. Kết cấu khoá luận Ngoài lời cảm ơn, mục lục, danh mục bảng biểu, danh mục sơ đồ và hình vẽ, phần mở đầu, phần kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung chính của khoá luận được kết cấu chia thành ba chương:  Chương 1: Những vấn đề chung về chất lượng tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở.  Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng tại quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ. SVTH: Đỗ Ngọc Anh 2 Lớp: K45H6 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên  Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ. SVTH: Đỗ Ngọc Anh 3 Lớp: K45H6 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ 1.1. Quỹ tín dụng và nghiệp vụ tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở 1.1.1. Quỹ tín dụng và hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở 1.1.1.1. Khái niệm quỹ tín dụng nhân dân Quỹ tín dụng nhân dân là loại hình tổ chức tín dụng hợp tác theo nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh, thực hiện mục tiêu chủ yếu là tương trợ giửa các thành viên, nhằm phát huy sức mạnh của tập thể và từng thành viên giúp nhau thực hiện có hiệu quả các hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và cải thiện đời sống. Hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân phải bảo đảm bù đắp chi phí và có tích lũy để phát triển. 1.1.1.2. Nguyên tắc tổ chức: Quỹ tín dụng nhân dân hoạt động với một số nguyên tắc như:  Tự nguyện: mọi cá nhân, hộ gia đình, pháp nhân và các đối tượng khác có đủ điều kiện theo quy định đều có thể trở thành thành viên quỹ tín dụng nhân dân. Thành viên có quyền ra khỏi quỹ tín dụng nhân dân theo quy định của điều lệ quỹ tín dụng nhân dân.  Dân chủ, bình đẳng và công khai: thành viên quỹ tín dụng nhân dân có quyền tham gia quản lý, kiểm tra, giám sát quỹ tín dụng nhân dân và có quyền ngang nhau trong biểu quyết.  Tự chủ, tự chịu trách nhiệm và cùng có lợi: quỹ tín dụng nhân dân tự chủ và tự chịu trách nhiệm về lết quả hoạt động knh doanh của mình, tự quyết định về phân phối thu nhập,đảm bảo thực hiện xong nghĩa vụ nộp thuế và trang trãi các khoản lỗ của quỹ tín dụng nhân dân , lãi được trích một phần vào các quỹ của quỹ tín dụng nhân dân, một phần chia theo vốn góp và công sức đóng góp của thành viên, phần còn lại chia cho thành viên theo mức độ sử dung dịch vụ của quỹ tín dụng nhân dân .  Hợp tác và phát triển cộng đồng: thành viên phải phát huy tinh thần xây dựng tập thể và hợp tác với nhau trong quỹ tín dụng nhân dân, trong cộng đồng và xã hội, hợp tác ra các quỹ tín dụng nhân dân ở trong nước và ngoài nước theo quy định của pháp luật SVTH: Đỗ Ngọc Anh 4 Lớp: K45H6 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên 1.1.1.3. Các hoạt động cơ bản của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở cho vay đối với thành viên và các hộ nghèo không phải là thành viên trong địa bàn hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở. Việc cho vay được thực hiện theo điều lệ của quỹ tín dụng nhân dân, nhưng tỷ lệ dư nợ cho vay đối với hộ nghèo so với tổng dư nợ không dược vượt quá tỷ lệ do Ngân hàng Nhà nước quy định. Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở được cho vay những khách hàng có gửi tại quỹ tín dụng nhân dân dưới hình thức cầm cố số tiền gửi do chính quỹ tín dụng nhân dân cơ sở đó phát hành. Việc lập hồ sơ và thủ tục cho vay, xét duyệt cho vay, áp dụng bảo đảm tiền vay, kiểm tra việc sử dụng tiền vay, chấm dứt cho vay, xử lý nợ, điều chỉnh lãi suất và lưu trử hồ sơ cho vay của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở phải thực hiện đúng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở thực hiện các hoạt động tín dụng khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. Các hoạt động khác. Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở đựợc dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để góp vốn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở được nhận ủy thác, làm đại lý và thực hiện các nghiệp vụ khác trong lĩnh vực hoạt động tiền tệ khi được Ngân hàng Nhà nước cho phép. 1.1.2. Nghiệp vụ tín dụng tại quỹ tín dụng 1.1.2.1. Tổng quan về tín dụng a. Khái niệm tín dụng: Tín dụng xuất phát từ chữ La tinh Credium có nghĩa là tin tưỡng, tín nhiệm, tiếng Anh gọi là Credic. Tín dụng là quan hệ vay mượn giữa 2 chủ thể trong đó một bên giao tiền hoặc tài sản cho một bên sử dụng trong một thời gian nhất định theo những điều kiện đã thỏa thuận (thời gian, phương thức thanh toán, lãi suất…). Quan hệ tín dụng ở bất cứ nơi nào cũng thể hiện ở ba yếu tố cơ bản sau: - Có sự chuyển giao quyền sở hữu từ người này sang người khác. - Sự chuyển giao này chỉ có tính chất tạm thời. SVTH: Đỗ Ngọc Anh 5 Lớp: K45H6 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên - Đến thời hạn do hai bên thỏa thận (người cho vay và người đi vay), người sử dụng hoàn trả lại cho người sở hữu một giá trị lớn hơn, phần tăng thêm này gọi là phần lời hay lãi suất Thiếu một trong ba yếu tố trên không còn là phạm trù tín dụng nữa hay nói cách khác đi một quan hệ được gọi là tín dụng khi có đầy đủ ba yếu tố đã nêu trên. b. Các hình thức tín dụng:  Căn cứ vào thời hạn tín dụng: + Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm và thường được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt vốn lưu động tạm thời của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt của cá nhân. + Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, tín dụng dài hạn được sử dụng để cấp vốn cho các doanh nghiệp vào các vấn đề như: xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn. + Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn giữa hai kỳ hạn trên, loại tín dụng này được cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh.  Căn cứ vào đối tượng tín dụng: + Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng được dùng hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế như cho dự trữ hàng hóa đối với các doanh nghiệp thương nghiệp; cho vay để mua phân bón, giống, thuốc trừ sâu đối với các hộ sản xuất nông nghiệp. + Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng được dùng hình thành tài sản cố định  Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn: + Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: Là loại tín dụng dành cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh doanh khác để tiến hành sản xuất hàng hóa và lưu thông hàng hóa. SVTH: Đỗ Ngọc Anh 6 Lớp: K45H6 Khóa luận tốt nghiệp + GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức tín dụng dành cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng: mua sắm nhà cửa, xe cộ.  Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng: + Tín dụng thương mại: Tín dụng thương mại là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp, được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa. + Tín dụng dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các nhà doanh nghiệp và cá nhân. + Tín dụng nhà nước: Tín dụng nhà nước là quan hệ tín dụng trong đó nhà nước biểu hiện là người đi vay. 1.1.2.2. Các sản phẩm và dịch vụ tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở cho vay đối với khách hàng là thành viên quỹ tín dụng nhân dân với các thể loại cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. - Cho vay sản xuất kinh doanh đối với khách hàng cá nhân và doanh nghiệp: tài trợ vốn đối với khách hàng là cá nhân và các thành phần hoạt động trong các lĩnh vực tại Việt Nam nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa và dịch vụ. - Cho vay tiêu dùng: tài trợ vốn cho khách hàng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn, sinh hoạt tiêu dùng như mua sắm vật dụng gia đình, đóng học phí, du lịch, cưới hỏi, chửa bệnh…trên cơ sở nguồn thu nợ từ tiền kương, trợ cấp và các khoản thu hợp pháp khác của khách hàng. - Cho vay đi làm việc ở nước ngoài: tài trợ vốn nhằm hỗ trợ khách hàng có nhu cầu đi làm việc có kỳ hạn ở nước ngoài nhưng không đủ tiền trang trải chi phí mua vé máy bay, visa, chi phí đào tạo. - Cho vay cầm cố thẻ tiết kiệm: tài trợ vốn cho khách hàng có số dư tài khoản, số tiền gửi, chứng chỉ tiền gửi tại quỹ tín dụng nhân dân trung ương nhằm mục đích kinh doanh hoặc tiêu dùng hợp pháp. SVTH: Đỗ Ngọc Anh 7 Lớp: K45H6 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên - Cho vay nông nghiệp: tài trợ vốn cho khách hàng ở khu vực nông thôn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất nông nghiệp, các nghành nghề, kinh doanh hàng hóa dịch vụ. 1.1.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá kết quả tín dụng của quỹ tín dụng  Chỉ tiêu doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi  Chỉ tiêu doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó  Chỉ tiêu dư nợ: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà quỹ tín dụng đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định. Để xác định được dư nợ, quỹ tín dụng sẽ so sánh giữa 2 chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ 1.2. Chất lượng tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân 1.2.1. Khái niệm chất lượng tín dụng: Chất lượng tín dụng được hiểu là vốn vay từ các tổ chức tín dụng đáp ứng kịp thời, đầy đủ cho khách hàng và được khách hàng sử dụng nhằm mục đích tiêu dùng hoặc đưa vào quá trình sản xuất kinh doanh một cách có hiệu quả nhất, nhằm tạo một lượng tiền lớn hơn để trang trải đủ chi phí, có lợi nhuận và hoàn trả nợ cho tổ chức tín dụng đầy đủ cả gốc và lãi. Chất lượng tín dụng được thể hiện: - Đối với tổ chức tín dụng: Chất lượng tín dụng được thể hiện qua một số yếu tố như: việc cho vay phù hợp với năng lực và đảm bảo tính cạnh tranh, khả năng thu hồi gốc và lãi cho vay đầy đủ và đúng hạn… - Đối với khách hàng: Chất lượng tín dụng là thể hiện các khoản vay được đáp ứng kịp thời, đầy đủ với lãi suất hợp lý và có sức cạnh tranh. - Đối với nền kinh tế: Nếu chất lượng tín dụng tốt thì tốc độ phát triển của nền kinh tế sẽ tăng vì hoạt động của quỹ tín dụng nhằm mục đích thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hoá phát triển. 1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng SVTH: Đỗ Ngọc Anh 8 Lớp: K45H6 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên 1.2.2.1. Chính sách, quy trình và thủ tục cho vay - Chính sách tín dụng: chính sách tín dụng là định hướng cơ bản cho hoạt động tín dụng của quỹ tín dụng. Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ kích thích được việc tiết kiệm và đầu tư thu hút được nhiều khách hàng đảm bảo khả năng sinh lời của quỹ, đồng thời tuân thủ theo pháp luật và đường lối chính sách của Đảng và Nhà nước đề ra. Điều này làm cho tín dụng có chất lượng tốt - Quy trình tín dụng: quy trình tín dụng bao gồm những bước phải thực hiện trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm bảo đảm an toàn vốn tín dụng. Nó bao gồm các bước bắt đầu từ khâu chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra trong quá trình cho vay đến khi thu hồi được nợ. Nếu quy trình khoa học, thủ tục cho vay đơn giản tạo ra nhiều thuận lợi cho khách hàng, thì chất lượng tín dụng được đánh giá là tốt. Ngược lại, nếu thủ tục quá rườm rà, quy trình không hợp lý, gây ra sự phiền toái và khó hiểu cho khách hàng thì chất lượng tín dụng là chưa tốt. 1.2.2.2. Nợ quá hạn Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng và không có lý do chính đáng khi đó quỹ tín dụng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản nợ quá hạn. 1.2.2.3. Vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của quỹ tín dụng, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của QTD quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao. Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân Dư nợ bình quân = (Dư nợ đầu năm + Dư nợ cuối năm) / 2 1.2.2.4. Hệ số sử dụng vốn huy động Hệ số sử dụng vốn huy động = Tổng dư nợ / Tổng nguồn vốn huy động Hệ số này phản ánh kết quả sử dụng vốn để đầu tư của quỹ tín dụng . Nếu hệ số sử dụng vốn gần bằng 1 thì cần phải chú ý tăng trưởng nguồn vốn để đề phòng mất khả năng thanh toán. Nếu hệ số sử dụng vốn thấp cần phải tăng trưởng dư nợ hoặc giảm nguồn vốn huy động bằng cách hạ lãi suất huy động hạn chế rủi ro nguồn vốn tác động đến chất lượng tín dụng. SVTH: Đỗ Ngọc Anh 9 Lớp: K45H6 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên 1.2.3. Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng 1.2.3.1. Ảnh hưởng từ quỹ tín dụng - Tiêu chuẩn tín dụng: tiêu chuẩn tín dụng là yêu cầu mà người đi vay phải đạt được để thiết lập quan hệ tín dụng tuỳ theo quy mô của quan hệ tín dụng và giới hạn an toàn của quỹ tín dụng. Tiêu chuẩn tín dụng được đưa ra để so sánh những mục tiêu của người vay vốn cần đạt được. Trên cơ sở đó, quỹ tín dụng phân loại để mở rộng hay thu hẹp quy mô tín dụng, đồng thời đưa ra những biện pháp phù hợp để đảm bảo an toàn tín dụng. - Chất lượng nhân sự: hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, những nhân viên quỹ tín dụng vừa phải là nhà phân tích vừa là nhà dự đoán kinh tế. Trên cơ sở thông tin thu thập được họ sàng lọc ra khách hàng có đủ phẩm chất tín dụng, những dự án khả thi, lập được những hợp đồng có chất lượng tốt. Nếu quỹ tín dụng có một đội ngũ nhân viên có trình độ kỹ thuật, chuyên môn, kinh nghiệm thì chất lượng các khoản tín dụng sẽ cao hơn, rủi ro trong hoạt động sẽ được giảm thiểu. 1.2.3.2. Ảnh hưởng từ khách hàng - Năng lực của khách hàng: đây là nhân tố quyết định đến việc khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả hay không. Nếu năng lực của khách hàng có hạn, họ không dự đoán đúng những biến động lên xuống của nhu cầu thị trường, không có kinh nghiệm trong việc sản xuất, quyết định những phương án kinh doanh không phù hợp với nhu cầu của thị trường, sản phẩm sản xuất ra không tiêu thụ dẫn đến tình trạng phá sản không trả được nợ vay. Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng của quỹ tín dụng. Và ngược lại, năng lực của khách hàng càng cao thì khả năng cạnh tranh trên thị trường càng lớn và sử dụng vốn vay càng có hiệu quả. - Sự trung thực của người đi vay: tính trung thực của khách hàng quyết định rất lớn đến chất lượng tín dụng của quỹ tín dụng. Nếu khách hàng có tính lừa gạt quỹ và đưa ra những phương án kinh doanh giả hòng chiếm dụng vốn của quỹ tín dụng điều đó đồng nghĩa với việc quỹ có thể gặp rủi ro tín dụng bất cứ lúc nào. Ngược lại, nếu khách hàng trung thực, sử dụng vốn vay đúng mục đích thì sẽ làm tăng chất lượng tín dụng. SVTH: Đỗ Ngọc Anh 10 Lớp: K45H6 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên - Rủi ro trong việc kinh doanh của khách hàng: khách hàng gặp phải những bất trắc trong kinh doanh, những thiệt hại trên thị trường tiêu thụ hay do cơ chế chính sách thay đổi đột ngột làm cho hàng hoá của doanh nghiệp lâm vào tình trạng ứ đọng từ đó ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng của quỹ tín dụng. 1.2.3.3. Ảnh hưởng từ môi trường kinh doanh - Môi trường kinh tế: sự ổn định hay mất ổn định của nền kinh tế sẽ tác động mạnh mẽ đến hoạt động của các tổ chức tín dụng, đặc biệt là hoạt động tín dụng. Môi trường kinh tế phát triển mạnh, chủ thể tham gia nền kinh tế hoạt động có hiệu quả sẽ thúc đẩy mở rộng quy mô tín dụng, tăng chất lượng tín dụng. Nhưng môi trường kinh tế có những thay đổi bất ngờ, như lạm phát cao, lãi suất thực tế sẽ giảm và nếu quỹ tín dụng không cân đối giữa các khoản mục bên nguồn vốn và tài sản nhạy cảm với lãi suất thì các khoản tín dụng đó không mang lại hiệu quả. Do đó, chất lượng tín dụng của quỹ tín dụng chịu ảnh hưởng của môi trường kinh tế mà nó hoạt động, quỹ tín dụng cần làm tốt công tác dự báo và khả năng thích ứng nhanh khi có biến động nhằm đảm bảo chất lượng tín dụng - Môi trường chính trị - xã hội: sự bất ổn về chính trị – xã hội sẽ là nguyên nhân gây ta nhiều rủi ro trong hoạt động tín dụng của quỹ tín dụng. Bởi sự hoạt động của nền kinh tế luôn gắn liền với những biến động về chính trị, do vậy khi tình hình chính trị diễn biến xấu đi cũng có nghĩa là màn đêm sẽ bao trùm toàn bộ nền kinh tế, gây nên sự mất lòng tin vào việc đầu tư của dân chúng, các doanh nghiệp trong và ngoài nước, cũng như ngân hàng khó có thể yên tâm tập trung vào hoạt động kinh doanh, duy trì hoạt động và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng. - Môi trường pháp lí: quỹ tín dụng hoạt động phải tuân thủ đầy đủ các quy định về luật pháp của Nhà nước và của Quỹ tín dụng nhân dân trung ương. Một hệ thống pháp lý đầy đủ, đồng bộ và ổn định giúp quỹ tín dụng dễ dàng hơn trong việc xây dựng kế hoạch kinh doanh, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng. Một mặt, nó giúp người vay vốn cũng như quỹ tín dụng dễ dàng trong giao dịch và tránh sự lợi dụng khe hở pháp luật của những đối tượng làm ăn không chân chính. Mặt khác, nó giúp quỹ tín dụng và người vay vốn đưa ra các chính sách đầu tư vào một ngành nào đó mà không sợ bị mất vốn do cơ chế thay đổi. SVTH: Đỗ Ngọc Anh 11 Lớp: K45H6 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN XÃ AN VỸ 2.1 Khái quát tình hình hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ 2.1.1. Sự ra đời và phát triển của quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ Quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ được thành lập vào ngày 19 tháng 12 năm 1997 theo quyết đinh của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hưng Yên. Địa chỉ: thôn Trung, xã An Vỹ, huyện Khoái Châu, tỉnh Hưng Yên. Điện thoại: 0321 3914 078. Khi mới thành lập quỹ tín dụng nhân dân An Vỹ chỉ có 50 thành viên tham gia với số vốn điều lệ 140.000.000 đồng, hoạt động trên một địa bàn nhỏ, kinh tế còn khó khăn, món vay nhỏ lẻ… Bên cạnh đó là trình độ cán bộ, nhân viên cũng như phương tiện làm việc còn hạn chế. Nhưng với sự giúp đỡ của Đảng ủy, chính quyền địa phương và sự nổ lực của các thành viên, xây dựng các phương án kinh doanh phù hợp, từng bước tạo được uy tín đối với các thành viên, khách hàng gửi tiền và mọi tầng lớp nhân dân. Sau 16 năm đi vào hoạt động quỹ tín dụng nhân dân An Vỹ được đánh giá là hoạt động có hiệu quả cao góp phần quan trọng trong sự phát triển kinh tế địa phương. Kết quả đó chính là nhờ sự phấn đấu không ngừng của toàn thể lãnh đạo và nhân viên. Hiện nay quỹ tín dụng nhân dân An Vỹ đã thật sự là điểm đến tin cậy của các hộ sản xuất, kinh doanh trên địa bàn. Từ 50 thành viên ban đầu, nay quỹ tín dụng nhân dân An Vỹ đã có hơn 1000 thành viên. Quỹ cũng đã được cơ cấu lại theo mô hình phục vụ giao dịch, tạo thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch đồng thời quản lý thông tin nhanh chóng và hiệu quả. 2.1.2. Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của quỹ tín dụng nhân dân xã An Vỹ  Chức năng: Quỹ tín dụng nhân dân An Vỹ là loại hình kinh tế hợp tác xã do các thành viên là thể nhân hay pháp nhân tự nguyện góp vốn lập ra và hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ ngân hàng nhằm mục đích tương trợ tạo điều kiện thực hiện có hiệu quả tốt hơn trong hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ và cải thiện đời sống của cá thành viên, góp phần phát triển kinh tế đất nước. Quỹ có tư cách pháp nhân, có vốn điều lệ và có bảng tổng kết tài sản, có con dấu riêng, hạch toán kinh doanh độc lập, tự chịu trách nhiệm trước thành viên và pháp luật về hoạt động của mình. Nội dung hoạt động: SVTH: Đỗ Ngọc Anh 12 Lớp: K45H6 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên - Huy động tiền gửi nhàn rỗi của các thành viên - Cho vay ngắn hạn và trung hạn phục vụ sản xuất nông nghiệp, tiểu thủ công nghiệp và các dịch vụ khác.  Nhiệm vụ: - Hoạt động kinh doanh theo giấy phép được cấp, chấp hành các quy định về tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ ngân hàng. - Thực hiện pháp lệnh kinh tế thống kê và chấp hành các chế độ kiểm toán của nhà nước - Bảo toàn và phát triển vốn huy động của quỹ tín dụng. - Quản lý và sử dụng có hiệu quả tài sản của nhà nước giao. - Chịu trách nhiệm hoàn trả tiền gửi, tiền vay và các khoản nợ khác đúng kỳ hạn. chịu trách nhiệm đối với các khoản nợ và các nghĩa vụ khác bằng toàn bộ số vốn và tài sản thuộc quyền sở hữu của quỹ tín dụng - Nộp thuế theo pháp theo pháp luật - Thực hiện nghĩa vụ tài chính theo quy định của pháp luật và điều lệ của hiệp hội liên minh quỹ tín dụng nhân dân. - Chăm lo giáo dục- đào tạo bồi dưỡng nâng cao trình độ cán bộ công nhân viên. - Cung cấp thông tin đễ mọi thành viên tích cực tham gia xây dựng và quản lý quỹ tín dụng. - Đảm bảo quyền lợi của các thành viên và thực hiện cam kết kinh tế đối với thành viên - Thực hiện hợp đồng lao động, tôn trọng danh dự và nhân phẩm của người lao động.  Quyền hạn: - Huy động vốn, cho vay vốn và thực hiện các dịch vụ ngân hàng khác theo giấy phép hoạt động. - Làm dịch vụ ủy thác về tài chính, tín dụng cho các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước theo quy định của pháp luật - Nhận vốn tài trợ của nhà nước và các tổ chức tài chính. - Yêu cầu người vay cung cấp thông tin, tài liệu có liên quan đến tình hình tài chính, phương án sản xuát kinh doanh. SVTH: Đỗ Ngọc Anh 13 Lớp: K45H6 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên - Đựơc quyền tuyển dụng lao động, đào tạo lao động, lựa chọn hình thức trả lương, khen thưởng và thực hiện các quyền khác của người sử dụng lao động theo quy định của bộ luật lao động. - Được quyền kết nạp thành viên mới và giải quyết việc thành viên trả thẻ ra khỏi quỹ tín dụng. - Quyết định phân phối thu nhập và xử lý các khoản lỗ theo quy định của pháp luật và điều lệ. - Chủ động quyền cho vay. Cơ cấu tổ chức bộ máy của quỹ tín dụng nhân dân An Vỹ HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN KIỂM SOÁT BAN GIÁM ĐỐC BỘ PHẬN BỘ PHẬN BỘ PHẬN TÍN DỤNG KẾ TOÁN KHO QUỸ SVTH: Đỗ Ngọc Anh 14 Lớp: K45H6 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên Các phòng ban Hội đồng quản trị Ban điều hành Ban kiểm soát Tên cán bộ Chức vụ Trần Công Bình Chủ tịch HĐQT Lê Xuân Ứng Cổ đông chính Trần Văn Chung Cổ đông chính Trần Hữu Thành Cổ đông chính Lê Xuân Ứng Giám đốc điều hành Nguyễn Kiêm Toàn Kế toán trưởng Trần Hữu Thành Cán bộ tín dụng Trần Công Bình Cán bộ tín dụng Nguyễn Thị Điểm Thủ quỹ Trần Văn Chung Kiểm soát trưởng Đàm Huy Nam Kiểm soát viên  Hội đồng quản trị: Là cơ quan quản lý có quyền hạn cao nhất, số lượng thành viên hội đồng quản trị do đại hội thành viên bầu chọn gồm 4 người có uy tín- đạo đứcnghề nghiệp và đã trải qua các lớp tập huấn ở Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hưng Yên. Hội đồng quản trị họp thường kỳ hàng tháng thông qua các vấn đề có liên quan đến hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân An Vỹ.  Ban điều hành (gồm 5 người): - Giám đốc được bầu ra trong số những thành viên hội đồng quản trị đã được Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hưng Yên chuẩn y, có đầy đủ quyền hạn và trách nhiệm theo quy định của pháp luật. - Bộ phận kế toán: Thực hiện các nghiệp vụ phát sinh hàng ngày như: giải ngân, lập các chứng từ thu chi tiền mặt và tập hợp các chứng từ cân đối. Thực hiện chế độ kế toán, báo cáo theo quy định, lưu trữ toàn bộ hồ sơ, sổ sách và bảo quản tài sản thế chấp của thành viên vay vốn. đồng thời thực hiện giải chấp khi thành viên đã tất nợ. - Bộ phận tín dụng: Gồm 2 người có nhiệm vụ làm tham mưu cho giám đốc và ban thẩm định xét duyệt hồ sơ cho vay và ra quyết dịnh cho vay đối với thành viên. Chịu trách nhiệm kiểm tra trước, trong và sau khi khi cho vay. Có trách nhiệm thu hồi nợ khi đến hạn và kiểm tra việc sữ dụng vốn vay của khách hàng. SVTH: Đỗ Ngọc Anh 15 Lớp: K45H6