Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
Bµi 1. X©y dùng hÖ thèng danh môc tõ ®iÓn vµ cËp nhËt sè liÖu ban ®Çu
1
Lêi nãi ®Çu
Quy tr×nh thùc hµnh h¹ch to¸n kÕ to¸n tµi chÝnh doanh nghiÖp s¶n xuÊt trªn m¸y vi
tÝnh lµ häc phÇn chuyªn m«n cña sinh viªn chuyªn ngµnh Cao ®¼ng KÕ to¸n. Häc phÇn cung
cÊp c¸c kiÕn thøc c¬ b¶n vµ kü n¨ng øng dông c«ng nghÖ th«ng tin trong h¹ch to¸n kÕ to¸n.
Trªn c¬ së ®ã ®Ó cung cÊp kÞp thêi, ®Çy ®ñ toµn diÖn c¸c th«ng tin cÇn thiÕt phôc cho c«ng t¸c
qu¶n lý ë mét doanh nghiÖp ho¹t ®éng trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng.
§¸p øng yªu cÇu häc tËp cña sinh viªn cao ®¼ng kinh tÕ. Trêng cao ®¼ng kinh tÕ kü
thuËt c«ng nghiÖp I tæ chøc biªn so¹n Quy tr×nh thùc hµnh h¹ch to¸n kÕ to¸n tµi chÝnh doanh
nghiÖp s¶n xuÊt trªn m¸y vi tÝnh.Quy tr×nh thùc hµnh h¹ch to¸n kÕ to¸n tµi chÝnh doanh nghiÖp
s¶n xuÊt trªn m¸y vi tÝnh tr×nh ®îc biªn so¹n theo ®óng ch¬ng tr×nh ®µo t¹o vµ c¸c quy ®Þnh vÒ
x©y dùng quy tr×nh thùc hµnh cña nhµ trêng.
Quy tr×nh thùc hµnh chia lµm 3 bµi
Bµi 1: X©y dùng c¸c danh môc tõ ®iÓn vµ cËp nhËt sè liÖu ban ®Çu
Bµi 2: Thùc hiÖn c¸c ph©n hÖ nghiÖp vô kÕ to¸n
Bµi 3: Thùc hiÖn c¸c thao t¸c cuèi kú kÕ to¸n
Trong mçi bµi ®îc chia chi tiÕt thµnh tõng ngµy vµ c«ng viÖc cô thÓ cña tõng ngµy thùc
hµnh còng nh kÕt qu¶ thùc hµnh cña sinh viªn.
Khoa Kinh tÕ ph¸p chÕ - 2004
Quy tr×nh thùc hµnh KTTC DNSX
2
Quy tr×nh Thùc hµnh
H¹ch to¸n kÕ to¸n tµi chÝnh doanh nghiÖp
s¶n xuÊt trªn m¸y vi tÝnh
1. Tªn häc phÇn: thùc hµnh h¹ch to¸n kÕ to¸n tµi chÝnh
doanh nghiÖp s¶n xuÊt trªn m¸y tÝnh
2. Môc ®Ých:
- Sö dông thµnh th¹o ch¬ng tr×nh phÇn mÒm trî gióp cña m¸y tÝnh ®èi víi c«ng t¸c
qu¶n lý vµ kÕ to¸n ®ang thÞnh hµnh ë c¸c doanh nghiÖp
- N©ng cao tr×nh ®é sinh viªn theo xu híng thùc hµnh lµ chÝnh, lµm quen víi m« h×nh
ñan lý kÕ toiasn doanh nghiÖp, xö lý c¸c t×nh huèng ph¸t sinh trong qu¶n lý tµi chÝnh kÕ to¸n
mét c¸ch nhanh chãng vµ cã hiÖu qu¶ trªn c¬ së sö dông m¸y vi tÝnh.
- Gióp cho sinh viªn n©ng cao rÌn luyÖn vÒ kü n¨ng thùc hµnh kÕ to¸n trªn m¸y, vµ c¸c
kü x¶o trong viÖc ph¸t hiÖn lçi, söa ch÷a lçi vµ thao t¸c nhanh trong thao t¸c trªn phÇn mÒm
kÕ to¸n m¸y.
- VÒ ý thøc nghÒ nghiÖp, gi¶m bít thãi quen sö dông kÕ to¸n thñ c«ng, thay vµo ®ã lµ
qu¸ tr×nh øng dông c«ng nghÖ th«ng tin ®Ó n©ng cao hiÖu qu¶ c«ng t¸c kÕ to¸n trong doanh
nghiÖp.
3. Yªu cÇu:
Sinh viªn thùc hµnh thµnh th¹o, chÝnh x¸c, ®óng tiÕn ®é c¸c néi dung sau:
- X©y dùng ®îc hÖ thèng danh môc tõ ®iÓn vµ cËp nhËt sè liÖu ban ®Çu cho mét doanh
nghiÖp cô thÓ.
- Thùc hiÖn ®îc c¸c ph©n hÖ nghiÖp vô kÕ to¸n cho mét doanh nghiÖp cô thÓ.
+ KÕ to¸n mua hµng vµ c«ng nî ph¶i tr¶
+ KÕ to¸n b¸n hµng vµ c«ng nî ph¶i thu
+ KÕ to¸n hµng tån kho
+ KÕ to¸n vèn b»ng tiªn
+ KÕ to¸n tµi s¶n cè ®Þnh
+ KÕ to¸n chi phÝ vµ gi¸ thµnh
+ KÕ to¸n tæng hîp
4. KiÕn thøc nÒn:
Sinh viªn ®· häc xong c¸c häc phÇn vÒ:
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
Bµi 1. X©y dùng hÖ thèng danh môc tõ ®iÓn vµ cËp nhËt sè liÖu ban ®Çu
- Tin ®¹i c¬ng, Tin kinh doanh
- Lý thuyÕt h¹ch to¸n kÕ to¸n
- KÕ to¸n tµi chÝnh
- KÕ to¸n m¸y
- Thùc tËp c¬ b¶n I, II
5. Sè ®¬n vÞ häc tr×nh: 02
§îc thùc hiÖn trong 80 giê
6. H×nh thøc tæ chøc thùc hµnh:
- Chia nhãm: mçi nhãm tõ 25 ®Õn 30 sinh viªn
- C¸c tµi liÖu chuÈn bÞ:
+ Bé sè liÖu kÕ to¸n cña mét doanh nghiÖp cô thÓ.
+ Gi¸o tr×nh, bµi gi¶ng m«n häc kÕ to¸n m¸y
- C¸c ®iÒu kiÖn vËt chÊt kh¸c:
+ M¸y tÝnh, m¸y in, ...
7. Híng dÉn tù kiÓm tra
- §îc ®a vµo trong c¸c néi dung bµi gi¶ng cô thÓ
3
Khoa Kinh tÕ ph¸p chÕ - 2004
Quy tr×nh thùc hµnh KTTC DNSX
4
Néi dung c¸c bµi thùc tËp
Bµi 1. X©y dùng c¸c danh môc tõ ®iÓn vµ
cËp nhËt sè liÖu ban ®Çu
Bµi 2.Thùc hiÖn c¸c ph©n hÖ nghiÖp vô kÕ
to¸n
Bµi 3. Thùc hiÖn c¸c thao t¸c cuèi kú kÕ to¸n
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
Bµi 1. X©y dùng hÖ thèng danh môc tõ ®iÓn vµ cËp nhËt sè liÖu ban ®Çu
bµi 1
X©y dùng hÖ thèng danh môc tõ ®iÓn
vµ cËp nhËt sè liÖu ban ®Çu
Néi dung c¸c ngµy thùc tËp
Ngµy 1. Khai b¸o hÖ thèng
Ngµy 2. X©y dùng danh môc tõ ®iÎn vµ c¸c
thao t¸c ban ®Çu
Ngµy 3. CËp nhËt vµ b¸o c¸o sè liÖu ®Çu kú
5
Khoa Kinh tÕ ph¸p chÕ - 2004
Quy tr×nh thùc hµnh KTTC DNSX
6
Ngµy 1. Khai b¸o biÕn hÖ thèng
1.1. Môc ®Ých:
- Gióp cho sinh viªn biÕt c¸c sö dông c¸c phÝm chøc n¨ng vµ sö dông chuét trong
phÇm mÒm kÕ to¸n Fast Accounting
- Gióp cho sinh viªn hiÓu râ hÖ thèng thùc ®¬n trong phÇn mÒm kÕ to¸n Fast
Accounting.
- Cung cÊp c¸c c¸ch khai b¸o hÖ thèng: c¸c tham sè(m· sè thuÕ, th môc lu sè liÖu ...)
sao lu sè liÖu, t¹o n¨m lµm viÖc míi, ®æi th¸ng h¹ch to¸n ...
1.2. Yªu cÇu:
- Thao t¸c thµnh th¹o c¸c phÝm chøc n¨ng vµ sö dông hîp lý.
- BiÕt c¸c sö dông lÖnh th«ng quan thùc ®¬n b»ng chuét vµ bµn phÝm.
- Khai b¸o ®óng vµ chÝnh x¸c c¸c th«ng tin vÒ hÖ thèng nh m· sè thuÕ, th môc lu sè
liÖu, mËt khÈu
1.3. Tãm t¾t lý thuyÕt vÒ c«ng t¸c tæ chøc kÕ to¸n trong
doanh nghiÖp
1.3.1 Tãm t¾t lý thuyÕt kÕ to¸n.
§Çu kú kÕ to¸n tiÕn hµnh chän sæ kÕ to¸n ®Ó ghi chÐp. Mçi mét doanh nghiÖp thêng ®îc ¸p dông mét lo¹i sæ s¸ch nhÊt ®Þnh theo 4 h×nh thøc do bé tµi chÝnh ban hµnh. C¸c h×nh
thøc sæ ®ã lµ: H×nh thøc nhËt ký chung, H×nh thøc nhËt ký sæ c¸i, H×nh thøc chøng tõ ghi sæ,
H×nh thøc nhËt ký chøng tõ.
1.3.2 Tãm t¾t lý thuyÕt kÕ to¸n m¸y.
H×nh thøc ghi chÐp lµ ghi theo h×nh thøc NhËt ký chung, NhËt ký chøng tõ, Chøng tõ
ghi sæ.
C¸c phÝm chøng n¨ng.
F1 - Trî gióp
^F1 - ChuyÓn ®æi gi÷a 02 mµn h×nh xem sè liÖu hoÆc thay ®æi kiÓu s¾p xÕp khi xem sè
liÖu (vÝ dô xem theo vÇn ABC cña tªn hoÆc theo vÇn ABC cña m·).
F2 - Chän lo¹i tiÒn tÖ giao dÞch
F3 - Söa mét bn ghi
F4 - Thªm mét bn ghi míi
F5 - Tra cøu theo m· hoÆc theo tªn trong danh ®iÓm
F6 - §æi m· mét danh ®iÓm trong c¸c tÖp sè liÖu
F7 - In
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
Bµi 1. X©y dùng hÖ thèng danh môc tõ ®iÓn vµ cËp nhËt sè liÖu ban ®Çu
7
F8 - Xo¸ mét b¶n ghi
F9 - M¸y tÝnh
F10 - B¾t ®Çu thùc hiÖn mét qu¸ tr×nh tÝnh to¸n, vÝ dô nh tÝnh tæng cña mét sè chØ tiªu,
ph©n bæ chi phÝ, kÕt chuyÓn tù ®éng, ph©n bæ tù ®éng,...
^F - T×m mét x©u ký tù trong mµn h×nh xem sè liÖu
^G - T×m tiÕp x©u ký tù ®· ®îc khai b¸o khi t×m lÇn ®Çu (^F) trong mµn h×nh xem sè
liÖu
1.4. Thùc hµnh trªn phÇn mÒm kÕ to¸n m¸y.
1.4.1 ChuÈn bÞ.
C«ng ty ABC cã hÖ thèng tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n trong th¸ng 1 n¨m hiÖn hµnh trªn
phÇn mÒm kÕ to¸n nh sau.
1.4.1.1 X©y dùng b¶ng sè liÖu ®Ó khai b¸o hÖ thèng
Tªn biÕn
M· ngo¹i tÖ ngÇm ®Þnh
M· sè thuÕ
Th môc lu sè liÖu
Tµi kho¶n thuÕ GTGT ®Çu ra
Tµi kho¶n thuÕ GTGT ®Çu vµo
Tµi kho¶n chªnh lÖch gi¸ hµng tån kho
Danh s¸ch tµi kho¶n khö trïng trong mua, b¸n vËt t, hµng ho¸
Cho phÐp cËp nhËt t rêng doanh thu, gi¸ vèn( C/K)
TÝnh gi¸ trung b×nh, 1- Gi¸ chung, 2- Gi¸ cho tõng kho
1.4.1.2. ThiÕt lËp mËt khÈu ®¨ng nhËp hÖ thèng:
+
VÝ dô: ktm10a (kÕ to¸n m¸y 10 A)
1.4.1.3. §Æt th¸ng h¹ch to¸n cho hÖ thèng: th¸ng 01
1.4.2 Thùc hiÖn.
1.4.2.1. C¸c bíc tiÕn hµnh.
Bíc 1: Khai b¸o biÕn hÖ thèng
Gi¸ trÞ
USD
0111000000-1
..\LUU
33311
1331
412
111,112
C
1
Khoa Kinh tÕ ph¸p chÕ - 2004
Quy tr×nh thùc hµnh KTTC DNSX
8
Vµo Menu “HÖ thèng” chän “Tham sè hÖ thèng” gâ mËt khÈu ®¨ng nhËp
XuÊt hiÖn mµn h×nh khai b¸o hÖ thèng: h×nh 1.1
H×nh 1.1. Mµn h×nh khai b¸o tham sè hÖ thèng
Sau khi khai b¸o biÕn hÖ thèng, ®Ó kÕt thóc chóng ta sö dông phÝm “ESC” hoÆc tæ hîp
phÝm “Ctrl + W” ®Ó kÕt thóc.
Bíc 2. LËp mËt khÈu ngêi dïng:
Vµo Menu “ HÖ thèng” chän "®æi mËt khÈu" xuÊt hiÖn mµn h×nh "§æi mËt khÈu"
H×nh 1.2
MËt khÈu cò: Vµo mËt khÈu ®¨ng nhËp ban ®Çu
MËt khÈu míi: nhËp mËt khÈu cÇn thay ®æi, ®îc thiÕt lËp trong môc 1.4.1.2
Gâ l¹i mËt khÈu míi: nhËp l¹i mËt khÈu míi
KÕt thóc chän “NhËn”.
Bíc 3: §æi th¸ng h¹ch to¸n
Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368
Bµi 1. X©y dùng hÖ thèng danh môc tõ ®iÓn vµ cËp nhËt sè liÖu ban ®Çu
Vµo Menu “HÖ thèng” chän “§æi th¸ng b¾t ®Çu h¹ch to¸n” xuÊt hiÖn hép tho¹i
H×nh 1.3. Hép tho¹i ®æi th¸ng b¾t ®Çu h¹ch to¸n
NhËp th¸ng h¹ch to¸n “ Th¸ng1”
KÕt thóc chän “NhËn”
1.4.2.2 Néi dung më réng:
Xem l¹i c¸c thuËt ng÷ do phÇn mÒm kÕ to¸n quy ®Þnh.
+ C¸c phÝm chøc n¨ng:
+ Tæ chøc th môc ch¬ng tr×nh cña phÇn mÒm.
+ C¸c phiªn b¶n phÇn mÒm.
+ VÊn ®Ò trïng vµ khö trïng.
Thao t¸c:
Vµo Menu “Trî gióp” chän “ThuËt ng÷ kÕ to¸n”
1.4.2.3 Gi¶ng viªn lµm mÉu.
Thao t¸c mÉu lËp c¸c h×nh 1.1, 1.2, 1.3
1.4.3 S¶n phÈm cña sinh viªn.
Sinh viªn ph¶i hoµn thµnh c¸c b¶ng d÷ liÖu: h×nh 1.1
1.4.4. KiÓm tra vµ xö lý sai sãt
- MËt khÈu ®¨ng nhËp ®óng yªu cÇu: theo môc 1.4.1.2
- Khëi ®éng vµo ch¬ng tr×nh ®óng n¨m: vÝ dô: 2003
- C¸c tham sè hÖ thèng ®Çy ®ñ nh trong môc 1.4.1.1
1.5. So s¸nh kÕ to¸n thñ c«ng víi kÕ to¸n m¸y.
H×nh thøc xö lý
KÕ to¸n thñ c«ng
KÕ to¸n m¸y
C¸c giai ®o¹n
xö lý nghiÖp vô
NhËp d÷ liÖu ®Çu vµo
- Tµi liÖu gèc
Xö lý sè liÖu
Lu tr÷
- D÷ liÖu
- Th«ng tin
Thñ c«ng trªn c¸c sæ
Tù ®éng ë c¸c d¹ng tÖp tin
- TÖp nhËt ký
- TÖp sæ c¸i
9
Khoa Kinh tÕ ph¸p chÕ - 2004
KÕ xuÊt th«ng tin
- B¸o c¸o qu¶n trÞ
- B¸o c¸o tµi chÝnh
Quy tr×nh thùc hµnh KTTC DNSX
Ghi chÐp thñ c«ng vµo c¸c b¶ng
mÉu do bé tµi chÝnh ban hµnh
10
- TÖp tra cøu
Tù ®éng theo chng tr×nh cµi
®Æt trong m¸y
Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368
Bµi 1. X©y dùng hÖ thèng danh môc tõ ®iÓn vµ cËp nhËt sè liÖu ban ®Çu
11
Ngµy 2. x©y dùng HÖ thèng danh môc tõ ®iÓn
2.1. Môc ®Ých
BiÕt c¸ch x©y dùng hÖ thèng danh môc phï hîp víi yªu cÇu cña c«ng t¸c kÕ to¸n trong
doanh nghiÖp
2.2. Yªu cÇu
- X©y dùng danh môc tµi kho¶n: thªm tµi kho¶n, söa tµi kho¶n, xo¸ tµi kho¶n
- X©y dùng hÖ thèng danh môc kh¸ch hµng: thªm kh¸ch hµng, söa c¸c th«ng tin vÒ
kh¸ch hµng, ®æi m· kh¸ch hµng, xo¸ mét kh¸ch hµng
- X©y dùng danh môc kho
- X©y dùng danh môc vËt t hµng ho¸
- X©y dùng c¸c danh môc ngo¹i tÖ, tû gi¸
- Thay ®æi c¸c th«ng tin trong danh môc chøng tõ: thay ®æi c¸c tµi kho¶n ngÇm ®Þnh,
thay ®æi tªn chøng, sè liªn in,...
2.3. Tãm t¾t lý thuyÕt
2.3.1 Tãm t¾t lý thuyÕt kÕ to¸n.
C¸c bíc chuÈn bÞ
X©y dùng quyÕt ®Þnh h¹ch to¸n kÕ to¸n néi bé
X¸c ®Þnh râ c¸c yªu cÇu qu¶n lý ®Æt ra, tËp hîp ®Çu ®ñ c¸c b¸o c¸o cÇn thiÕt phôc vô
qu¶n lý.
N¾m râ tæ chøc th«ng tin, quy tr×nh xö lý sè liÖu vµ c¸c kh¶ n¨ng khai th¸c th«ng tin
cña phÇn mÒm kÕ to¸n.
X©y dùng s¬ ®å h¹ch to¸n
X©y dùng quy tr×nh lu©n chuyÓn chøng tõ
X©y dùng quy tr×nh chÕ ®é nép b¸o c¸o
Tæ chøc ph©n c«ng c«ng c«ng viÖc cho tõng nh©n viªn kÕ to¸n trong ®iÒu kiÖn ¸p
dông kÕ to¸n trªn m¸y vµ phï hîp víi phÇn mÒm kÕ to¸n ngÇm ®Þnh.
X©y dùng quy tr×nh cËp nhËt vµ xö lý th«ng tin cho tõng nghiÖp vô vµ cho tõng ngµy
cô thÓ.
Lªn danh s¸ch c¸c nhãm ngêi sö dông, ngêi sö dông.
2.3.2 Tãm t¾t lý thuyÕt kÕ to¸n m¸y.
Mét sè kh¸i niÖm:
Khoa Kinh tÕ ph¸p chÕ - 2004
Quy tr×nh thùc hµnh KTTC DNSX
12
+ Danh môc tõ ®iÓn lµ mét tËp hîp d÷ liÖu dïng ®Ó qu¶n lý mét c¸c cã tæ chøc vµ
kh«ng nhÇm lÉn gi÷a c¸c ®èi tîng th«ng quan viÖc ho¸ m· c¸c ®èi tîng ®ã.
Mçi danh môc gåm nhiÒu danh ®iÓm.
+ Danh ®iÓm lµ mét ®èi tîng cô thÓ cÇn qu¶n lý.
HÖ thèng danh môc cÇn x©y dùng:
Lo¹i 1: Danh môc tµi kho¶n.
Bé tµi chÝnh ®· ban hµnh hÖ thèng tµi kho¶n kÕ to¸n thèng nhËt ¸p dông cho c¸c doanh
nghiÖp theo quyÕt ®Þnh .....
Bëi vËy c¸c doanh nghiÖp cÇn x©y dùng cho m×nh mét hÖ thèng danh môc tµi kho¶n
phï hîp.
Lo¹i 2: Danh môc kh¸ch hµng.
Trong ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh, Doanh nghiÖp cã mèi quan hÖ thanh to¸n tiÒn
hµng vµ theo dâi c«ng nî víi c¸c nhµ cung cËp vµ c¸c kh¸ch hµng. §Ó theo dâi ®îc néi dung
nµy mét c¸ch chÆt chÏ, ®¶m b¶o tr¶ nî vµ thu nî kÞp thêi, Doanh nghiÖp cÇn x©y dùng mét
d¹nh môc kh¸c hµng cña mÞnh víi c¸c th«ng sè liªn quan nh: Tªn, §Þa chØ, §iÖn tho¹i, Sè tµi
kho¶n, M· sè thuÕ, m· kh¸ch hµng, sè tiÒn cßn nî vµ sè tiÒn ®· thanh to¸n.
Lo¹i 3: Danh môc kho
§Ó qu¶n lý vËt t hµng ho¸ trong kho c«ng ty tèt cÇn ph¶i lËp danh môc kho ®Ó tiÖn theo
dâi.
Mçi mét kho cã mét tªn gäi riªng, vµ ®îc theo dâi trªn sæ kho theo tªn gäi, m· sè ®·
®îc x©y dùng theo danh môc.
Lo¹i 4: Danh môc vËt t, hµng ho¸.
§Ó qu¶n lý tèt vËt t, hµng ho¸, Doanh nghiÖp cÇn xÊy dùng mét danh mét danh môc
vËt t hµng ho¸ víi c¸c th«ng sè: Tªn, M· sè, §¬n vÞ tÝnh, Nh·n hiÖu ....
Trªn c¬ së danh môc vËt t ®· ®îc thiÕt lËp, mçi l¹i vËt t hµng ho¸ ®îc qu¶n lý theo m·
sè.
ë kho mçi lo¹i vËt t hµng ho¸ ®îc theo dâi riªng trªn mçi thÎ kho.
ë phßng kÕ to¸n mçi lo¹i vËt t hµng ho¸ ®îc theo dâi riªng trªn mét trang.
ViÖc thiÕt lËp danh môc vËt t hµng ho¸ lµ kh«ng b¾t buéc song cÇn thiÕt ®èi víi c¸c
doanh nghiÖp nhiÒu chñng lo¹i vËt t, s¶n phÈm, hµng ho¸.
Lo¹i 5: Danh môc ngo¹i tÖ, tû gi¸:
ë c¸c doanh nghiÖp thuyÒn xuyªn cã nghiÖp vô thu, chi ngo¹i tÖ thêng ¸p dông tû gi¸
h¹ch to¸n ®Ó theo dâi t×nh h×nh biÕn ®éng ngo¹i tÖ trong kú. §ªn cuèi kú tiÕn hµnh ®iÒu chØnh
theo theo tû gi¸ thùc tÕ.
Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368
Bµi 1. X©y dùng hÖ thèng danh môc tõ ®iÓn vµ cËp nhËt sè liÖu ban ®Çu
13
ë c¸c doanh nghiÖp nµy cÇn ph¶i x©y dùng danh môc ngo¹i tÖ ®Ó theo dâi vµ qu¶n lý
vµ theo dâi t×nh h×nh biÕn ®éng cña tõng ngo¹i tÖ ®ång thêi theo dâi tû gi¸ h¹ch to¸n còng nh
t×nh h×nh biÕn ®éng tû gi¸ trong kú.
Lo¹i 6: Danh môc chøng tõ:
Bé tµi chÝnh quy ®Þnh hÖ thèng danh môc chøng tõ thèng nhÊt ¸p dông trong c¸c doanh
nghiÖp bao gåm 5 lo¹i chøng tõ.
Theo ®Æc thï ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh trong tõng doanh nghiÖp, mçi doanh
nghiÖp chØ cÇn sö dông mét sè chøng tõ nhÊt ®Þnh do bé tµi chÝnh ban hµnh ®ång thêi tù x©y
dùng thªm c¸c chøng tõ theo yªu cÇu qu¶n lý cña doanh nghiÖp m×nh.
Do ®ã, mçi doanh nghiÖp cÇn x©y dùng mét hÖ thèng danh môc chøng tõ cÇn sö dông
cho c«ng t¸c kÕ to¸n vµ c«ng t¸c qu¶n lý trong doanh nghiÖp.
2.4. Thùc hiÖn trªn phÇn mÒm kÕ to¸n m¸y
2.4.1. ChuÈn bÞ
Sè
hiÖu
111
1111
1112
1113
112
1121
11211
1122
11221
1123
113
1131
1132
121
1211
1212
128
129
131
1311
133
1331
13311
13312
13313
2.4.1.1. X©y dùng danh môc tµi kho¶n cña doanh nghiÖp
Tªn tµi kho¶n
M· NT Lo¹i
TK
TiÒn mÆt
VND T
TiÒn mÆt viÖt nam
VND C
TiÒn ngo¹i tÖ
USD
C
Vµng, b¹c, kim khÝ ®· quý
VND C
TiÒn göi ng©n hµng
VND T
TiÒn VN§ göi ng©n hµng
VND T
TiÒn VN§ göi t¹i ng©n hµng c«ng th¬ng
VND C
TiÒn NT göi ng©n hµng
USD
T
TiÒn NT göi ng©n hµng VCB
USD
C
TiÒn göi ng©n hµng b»ng vµng b¹c kim khÝ VND C
®¸ quý
TiÒn ®ang chuyÓn
VND T
TiÒn ®ang chuyÓn:VND
VND C
TiÒn ®ang chuyÓn:TiÒn ngo¹i tÖ
USD
C
§Çu t chøng kho¸n ng¾n h¹n
VND T
Cæ phiÕu
VND C
Tr¸i phiÕu
VND C
§Çu t ng¾n h¹n kh¸c
VND T
Dù phßng gi¶m gi¸ ®Çu t ng¾n h¹n kh¸c
VND T
Ph¶i thu cña kh¸ch
VND C
Ph¶i thu cña kh¸ch
VND C
ThuÕ GTGT ®îc khÊu trõ
VND T
ThuÕ GTGT ®îc khÊu trõ hµng hãa vµ dÞch VND T
vô
ThuÕ GTGT ®îc khÊu trõ hµng hãa vµ dÞch VND C
vô
ThuÕ GTGT hµng nhËp khÈu
VND C
ThuÕ GTGT ®îc hoµn l¹i, tr¶ l¹i nhµ cung VND C
cÊp
TK
mÑ
TK
CN
1K
2K
2K
2K
1K
2K
3K
2K
3
2K
TK SC
133
1K
2K
2K
1K
3K
2K
1K
1K
1C
2K
1K
2K
C
K
K
C
K
K
C
C
C
K
C
K
1331
3K
K
1331
1331
3K
3K
K
K
111
111
111
112
1121
112
1122
112
113
113
121
121
131
BËc
TK
C
K
K
K
C
K
K
K
K
Khoa Kinh tÕ ph¸p chÕ - 2004
Sè
hiÖu
1332
1333
136
1361
1362
1368
138
1381
1388
139
141
142
1421
1422
14221
14222
144
152
1521
1522
1523
1524
1528
153
154
1541
1542
155
156
157
159
161
1611
1612
211
2111
2112
2113
2114
2115
2116
2118
212
213
2131
2132
2133
Tªn tµi kho¶n
ThuÕ GTGT ®îc khÊu trõ TSC§
ThuÕ GTGT ®îc ®îc hoµn l¹i
Ph¶i thu néi bé
Vèn kinh doanh ë c¸c ®¬n vÞ trùc thuéc
T¹m øng gi¸ trÞ khèi lîng x©y l¾p
Ph¶i thu néi bé kh¸c
Ph¶i thu kh¸c
Tµi s¶n thiÕu chê xö lýt
Ph¶i thu kh¸c
Dù phßng ph¶i thu khã ®ßi
T¹m øng
Chi phÝ tr¶ tríc
Chi phÝ tr¶ tríc
Chi phÝ chê kÕt chuyÒn
Chi phÝ b¸n hµng chê kÕt chuyÒn
Chi phÝ qu¶n lý chê kÕt chuyÒn
CÇm cè, ký quü, ký cîc ng¾n h¹n
Nguyªn vËt liÖu
VËt liÖu chÝnh
VËt liÖu phô
Nhiªn liªu
Phô tïng
PhÕ liÖu
C«ng cô, dông cô
chi phÝ s¶n suÊt kinh doanh D.D
Chi phÝ s¶n phÈm dë dang
Chi phÝ s¶n phÈm dë dang
Thµnh phÈm
Hµng ho¸
Hµng göi ®i b¸n
Dù phßng gi¶m gi¸ hµng tån kho
Chi phÝ sù nghiÖp
Chi phÝ sù nghiÖp N¨m tríc
Chi phÝ sù nghiÖp N¨m nay
TSC§ h÷u h×nh
§Êt
Nhµ cöa, vËt kiÕn tróc
M¸y mãc, thiÕt bÞ
Ph¬ng tiÖn vËn t¶i, truyÒn dÉn
ThiÕt bÞ dông cô qu¶n lý
C©y l©u n¨m, sóc vËt lµm viÖc cho s¶n
phÈm
TSC§ kh¸c
TSC§ thuª tµi chÝnh
TSC§ v« h×nh
QuyÒn sö dông ®Êt
Chi phÝ thµnh lËp doanh nghiÖp
B»ng ph¸t minh s¸ng chÕ
Quy tr×nh thùc hµnh KTTC DNSX
M· NT Lo¹i
TK
VND C
VND C
VND T
VND C
VND C
VND C
VND T
VND C
VND C
VND T
VND C
VND T
VND C
VND T
VND C
VND C
VND T
VND T
VND C
VND C
VND C
VND C
VND C
VND C
VND T
VND C
VND C
VND C
VND C
VND C
VND T
VND T
VND C
VND C
VND T
VND T
VND C
VND C
VND C
VND C
VND C
TK
mÑ
133
133
VND
VND
VND
VND
VND
VND
211
C
C
C
C
C
C
136
136
136
138
138
142
142
1422
1422
152
152
152
152
152
154
154
161
161
211
211
211
211
211
211
213
213
213
BËc
TK
14
TK
CN
2K
2K
1K
2K
2K
2K
1K
2K
2K
1K
1C
1K
2K
2K
3K
3K
1K
1K
2K
2K
2K
2K
2K
1K
1K
2K
2K
1K
1K
1K
1K
1K
2K
2K
1K
2K
2K
2K
2K
2K
2K
TK SC
2K
1K
1K
2K
2K
2K
K
C
C
K
K
K
K
K
C
K
K
K
C
K
K
C
C
C
K
K
K
K
C
C
K
K
K
K
K
C
C
K
K
C
C
C
C
C
K
K
C
K
K
K
K
K
K
Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368
Bµi 1. X©y dùng hÖ thèng danh môc tõ ®iÓn vµ cËp nhËt sè liÖu ban ®Çu
Sè
hiÖu
2134
2135
2138
214
2141
2142
2143
221
2211
2212
222
228
229
241
2411
2412
2413
244
311
3111
315
331
333
3331
33311
33312
3332
3333
33331
33332
3334
3335
3336
3337
33371
33372
3338
3339
33391
33392
33398
334
3341
335
3351
336
338
Tªn tµi kho¶n
Chi phÝ nghiªn cøu ph¸t triÓn
Chi phÝ vÒ lîi thÕ thng m¹i
TSC§ v« h×nh kh¸c
Hao mßn TSC§
Hao mßn TSC§
Hao mßn TSC§ thuª tµi chÝnh
Hao mßn TSC§ v« h×nh
§Çu t chøng kho¸n dµi h¹n
Cæ phiÕu
Tr¸i phiÕu
Gãp vèn liªn doanh
§Çu t dµi h¹n kh¸c
Dù phßng gi¸m gi¸ ®Çu t dµi h¹n
XDCB dë dang
Mua s¾m TSC§
XDCB dë dang
Söa ch÷a lín TSC§
Ký quü, ký cîc dµi h¹n
vay ng¾n h¹n NH
vay ng¾n h¹n NH ACB
Nî dµi h¹n ®Õn h¹n tr¶
Ph¶i tr¶ ngêi b¸n
ThuÕ vµ c¸c kho¶n ph¶i nép nhµ níc
ThuÕ GTGT ph¶i nép
ThuÕ GTGT ®Çu ra ph¶i nép
ThuÕ GTGT hµng nhËp khÈu ph¶i nép
ThuÕ tiªu thô ®Æc biÖt
ThuÕ xuÊt nhËp khÈu
ThuÕ GTGT hµng nhËp khÈu ph¶i nép
ThuÕ GTGT hµng XuÊt khÈu ph¶i nép
ThuÕ thu nhËp
ThuÕ thu trªn vèn
ThuÕ tµi nguyªn
ThuÕ nhµ ®Êt, tiÒn thuª ®Êt
ThuÕ nhµ ®Êt
TiÒn thuª ®Êt
C¸c lo¹i thuÕ kh¸c
PhÝ, lÖ phÝ vµ c¸c khon phi nép kh¸c
PhÝ, lÖ phÝ
C¸c kho¶n phô thu
C¸c kho¶n ph¶i nép kh¸c
Ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn
Ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn
Chi phÝ ph¶i tr¶
Chi phÝ ph¶i tr¶
Ph¶i tr¶ néi bé
Ph¶i tr¶, ph¶i nép kh¸c
M· NT Lo¹i
TK
VND C
VND C
VND C
VND T
VND C
VND C
VND C
VND T
VND C
VND C
VND C
VND C
VND C
VND T
VND C
VND C
VND C
VND C
VND T
VND C
VND C
VND C
VND T
VND C
VND C
VND C
VND C
VND T
VND C
VND C
VND C
VND C
VND C
VND T
VND C
VND C
VND C
VND T
VND C
VND C
VND C
VND C
VND C
VND T
VND C
VND C
VND C
TK
mÑ
213
213
213
214
214
214
221
221
241
241
241
311
333
3331
3331
333
333
3333
3333
333
333
333
333
3337
3337
333
333
3339
3339
3339
334
335
BËc
TK
TK
CN
2K
2K
2K
1K
2K
2K
2K
1K
2K
2K
1K
1K
1K
1K
2K
2K
2K
1K
1K
2K
1K
1C
1K
2K
3K
3K
2K
2K
3K
3K
2K
2K
2K
2K
3K
3K
2K
2K
3K
3K
3K
1K
2K
1K
2K
1K
1K
15
TK SC
K
K
K
C
K
C
C
C
K
K
C
C
C
C
K
K
K
C
C
K
C
C
K
C
K
K
C
K
K
K
C
C
C
C
K
K
C
K
K
K
K
C
K
C
K
C
K
Khoa Kinh tÕ ph¸p chÕ - 2004
Sè
hiÖu
3381
3382
3383
3384
3388
341
342
344
411
4111
412
413
414
4142
415
416
421
4211
4212
431
4311
4312
4313
441
451
461
4611
4612
466
511
5111
5112
5113
5114
512
5121
5122
5123
521
5211
5212
5213
531
532
611
6111
6112
Tªn tµi kho¶n
Tµi s¶n thõa chê gi¶i quyÕt
Kinh phÝ c«ng ®oµn
BHXH
B¶o hiÓm y tÕ
Ph¶i tr¶ ph¶i nép kh¸c
Vay dµi h¹n
Nî dµi h¹n
NhËn ký quü, ký cîc dµi h¹n
nguån vèn kinh doanh
nguån vèn kinh doanh
Chªnh lÖch ®¸nh gi¸ l¹i tµi s¶n
Chªnh lÖch tû gi¸
Quü ®Çu t ph¸t triÓn
Quü nghiªn cøu khoa häc vµ ®µo t¹o
Quü dù tr÷
Quü dù phßng trî cÊp mÊt viÖc lµm
L·i cha ph©n phèi
L·i cha ph©n phèi n¨m tríc
L·i cha ph©n phèi n¨m nay
Quü khen thëng, phóc lîi
Quü khen thëng
Quü phóc lîi
Quü phóc lîi h×nh thµnh TSC§
Nguån vèn §T XDCB
Quü qu¶n lý cña cÊp trªn
Nguån kinh phÝ sù nghiÖp
Nguån kinh phÝ sù nghiÖp n¨m tríc
Nguån kinh phÝ sù nghiÖp n¨m nay
Nguån kinh phÝ h×nh thµnh TSC§
Doanh thu b¸n hµng
Doanh thu b¸n hµng ho¸
Doanh thu b¸n s¶n phÈm
Doanh thu cung cÊp dÞch vô
Doanh thu trî cÊp, trî gi¸
Doanh thu b¸n hµng néi bé
Doanh thu b¸n hµng néi bé
Doanh thu b¸n thµnh phÈm néi bé
Doanh thu b¸n dÞch vô néi bé
ChiÕt khÊu b¸n hµng
ChiÕt khÊu b¸n hµng
ChiÕt khÊu b¸n thµnh phÈm
ChiÕt khÊu b¸n dÞch vô
Hµng b¸n bÞ tr¶ l¹i
Gi¶m gi¸ hµng b¸n
Mua NVL, hµng
Mua nguyªn liÖu, vËt liÖu
Mua hµng ho¸
Quy tr×nh thùc hµnh KTTC DNSX
M· NT Lo¹i
TK
VND C
VND C
VND C
VND C
VND C
VND C
VND C
VND C
VND T
VND C
VND C
VND C
VND C
VND C
VND C
VND C
VND T
VND C
VND C
VND T
VND C
VND C
VND C
VND C
VND C
VND T
VND C
VND C
VND C
VND T
VND C
VND C
VND C
VND C
VND T
VND C
VND C
VND C
VND C
VND C
VND C
VND C
VND C
VND C
VND C
VND C
VND C
TK
mÑ
338
338
338
338
338
411
414
421
421
431
431
431
461
461
511
511
511
511
512
512
512
521
521
521
611
611
BËc
TK
TK
CN
2K
2K
2K
2K
2K
1K
1K
1K
1K
2K
1K
1K
1K
2K
1K
1K
1K
2K
2K
1K
2K
2K
2K
1K
1K
1K
2K
2K
1K
1K
2K
2K
2K
2K
1K
2K
2K
2K
1K
2K
2K
2K
1K
1K
1K
2K
2K
16
TK SC
C
C
C
C
C
C
C
C
C
K
C
C
C
K
C
C
C
K
K
C
K
K
K
C
C
K
C
C
C
C
K
K
K
K
C
K
K
K
C
K
K
K
C
C
K
K
K
Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368
Bµi 1. X©y dùng hÖ thèng danh môc tõ ®iÓn vµ cËp nhËt sè liÖu ban ®Çu
Sè
Tªn tµi kho¶n
hiÖu
621
Chi phÝ nguyªn liÖu, vËt liÖu trùc tiÕp
621A Chi phÝ nguyªn liÖu, vËt liÖu trùc tiÕp s¶n
pÈmA
621B Chi phÝ nguyªn liÖu, vËt liÖu trùc tiÕp SP B
622
Chi phÝ nh©n c«ng trùc tiÕp
622A Chi phÝ nh©n c«ng trùc tiÕp SP A
622B Chi phÝ nh©n c«ng trùc tiÕp SP B
627
Chi phÝ s¶n xuÊt chung
6271 Chi phÝ nh©n viªn
6272 Chi phÝ vËt liÖu
6273 Chi phÝ dông cô s¶n xuÊt
6274 Chi phÝ khÊu hao TSC§
6277 Chi phÝ dÞch vô mua ngoµi
6278 Chi phÝ b»ng tiÒn kh¸c
631
Gi¸ thµnh s¶n phÈm
632
Gi¸ vèn hµng b¸n
641
Chi phÝ b¸n hµng
6411 Chi phÝ nh©n viªn
6412 Chi phÝ vËt liÖu, bao b×
6413 Chi phÝ dông cô, ®å dïng
6414 Chi phÝ khÊu hao TSC§
6415 Chi phÝ b¶o hµnh
6417 Chi phÝ dÞch vô mua ngoµi
6418 Chi phÝ b»ng tiÒn kh¸c
642
Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp
6421 Chi phÝ nh©n viªn qu¶n lý
6422 Chi phÝ vËt liÖu qu¶n lý
6423 Chi phÝ ®å dïng v¨n phßng
6424 Chi phÝ khÊu hao TSC§
6425 ThuÕ, phÝ vµ lÖ phÝ
6426 Chi phÝ dù phßng
6427 Chi phÝ dÞch vô mua ngoµi
6428 Chi phÝ b»ng tiÒn kh¸c
711
Thu nhËp ho¹t ®éng tµi chÝnh
721
C¸c khon thu nhËp bÊt thêng
811
Chi phÝ ho¹t ®éng tµi chÝnh
821
Chi phÝ bÊt thêng
911
X¸c ®Þnh kÕt qña kinh doanh
N001 Tµi s¶n thuª ngoµi
N002 VËt t, hµng ho¸ nhËn gi÷ hé, nhËn gia c«ng
N003 Hµng ho¸ nhËn b¸n hé, nhËn ký göi
N004 Nî khã ®ßi ®· xö lý
N007 Ngo¹i tÖ c¸c lo¹i
N008 H¹n møc kinh phÝ
N009 Nguån vèn khÊu hao c¬ b¶n
M· NT Lo¹i
TK
VND T
VND C
TK
mÑ
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
VND
621
C
T
C
C
T
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
621
622
622
627
627
627
627
627
627
641
641
641
641
641
641
641
642
642
642
642
642
642
642
642
2.4.1.2. X©y dùng danh môc kh¸ch hµng liªn quan
M· kh¸ch
Tªn kh¸ch
C¸ nh©n/ §V
BËc
TK
17
TK
CN
1K
2K
TK SC
2K
1K
2K
2K
1K
2K
2K
2K
2K
2K
2K
1K
1K
1K
2K
2K
2K
2K
2K
2K
2K
1K
2K
2K
2K
2K
2K
2K
2K
2K
1K
1K
1K
1K
1K
1K
1K
1K
1K
1K
1K
1K
K
C
K
K
C
K
K
K
K
K
K
K
K
C
K
K
K
K
K
K
K
C
K
K
K
K
K
K
K
K
C
C
C
C
C
K
K
K
K
K
K
K
C
K
Khoa Kinh tÕ ph¸p chÕ - 2004
K00
K01
K02
K03
K04
K05
K06
K07
K08
K09
K14
LG
SS
SV
Z99
Quy tr×nh thùc hµnh KTTC DNSX
Cty FAST
TT Thng M¹i HD
Cty Thng M¹i B¾c Ninh
Cöa hµng ®iÖn tö 27 - HBT
Cty HB5
Cty Hoµ B×nh
Cty Th¬ng m¹i AD
Bu ®iÖn thµnh phè Hµ Néi
Chi nh¸nh ®iÖn HBT
Cty kinh doanh níc s¹ch Hµ Néi
¤ng B¶y
C«ng ty ®iÖn tö LG
C«ng ty ®iÖn tö SS
Savic«
Kh¸ch lÎ
2.4.1.3. X©y dùng danh môc Kho
M· kho
Tªn kho
ZK01
Kho c«ng ty
ZD01
Kho ®¹i lý
2.4.1.4. X©y dùng danh môc vËt t hµng ho¸
M· vt Tªn vËt t
§¬n vt TK kho TK GV
101 Tivi Goldstar 14"
CHIEC 156
632
102 Tivi Goldstar 17"
CHIEC 156
632
201 Tivi Sam sung 14" CHIEC 156
632
202 Tivi Sam sung 17" CHIEC 156
632
203 Tivi Sam sung
CHIEC 156
632
Golden Eye17"
301 Tñ l¹nh Sam sung CHIEC 156
632
302 M¸y giÆt Sam sung CHIEC 156
632
VAT ThuÕ VAT ®Çu vµo VND
13311 1111
18
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
Kho/ §L
K
D
TK DT
5111
5111
5111
5111
5111
TK TL
531
531
531
531
531
Tån CK
C
C
C
C
C
Gi¸ tån
TB
TB
TB
TB
TB
5111
5111
1111
531
531
1111
C
C
K
TB
TB
TT
CT CN
K
K
K
K
K
K
K
K
C
C
TK nî
1111
1112
TS
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
2.4.1.5. X©y dùng danh môc Ngo¹i tÖ
M· NT
Tªn ngo¹i tÖ
VND
§ång tiÒn h¹ch to¸n
USD
§« la Mü
2.4.1.6. C¸c th«ng tin trong danh môc chøng tõ
M· CT
Tªn chøng tõ
Tiªu ®Ò chøng tõ
PT1
PhiÕu thu tiÒn mÆt VN§
PhiÕu thu
PTA
PhiÕu thu tiÒn mÆt NT
PhiÕu thu
PC1
PhiÕu chi tiÒn mÆt VN§
PhiÕu chi
PCA
PhiÕu chi tiÒn mÆt NT
PhiÕu chi
BC1
GiÊy b¸o cã (thu) tiÒn VN§
GiÊy b¸o cã
BCA
GiÊy b¸o cã (thu) tiÒn NT
GiÊy b¸o cã
BN1
GiÊy b¸o nî (chi) tiÒn VN§
Uû nhiÖm chi
BNA
GiÊy b¸o nî (chi) tiÒn NT
Uû nhiÖm chi
KP1
Ctõ ph¶i tr¶ tiÒn VND
Chøng tõ ph¶i tr¶
KPA
Ctõ ph¶i tr¶ tiÒn NT
Chøng tõ ph¶i tr¶
TK cã
1111
1112
11211
11221
11211
11221
Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368
Bµi 1. X©y dùng hÖ thèng danh môc tõ ®iÓn vµ cËp nhËt sè liÖu ban ®Çu
KR1
KRA
KK1
KKA
VN1
VNA
VN2
Ctõ ph¶i thu tiÒn VND
Ctõ ph¶i thu tiÒn NT
PhiÕu kÕ to¸n kh¸c VN§
PhiÕu kÕ to¸n kh¸c NT
PhiÕu nhËp kho tiÒn VND
PhiÕu nhËp kho tiÒn NT
PN tiÒn VND, gi¸ TB cho vËt t tÝnh
gi¸ TB
PN tiÒn NT, gi¸ TB cho vËt t tÝnh
gi¸ TB
Ho¸ ®¬n b¸n hµng-v.t tiÒn VND
VNB
VB1
VBA
VB2
Ho¸ ®¬n b¸n hµng-v.t, tiÒn NT
H§, VND, gi¸ vèn ®Ých danh cho
v.t tÝnh gi¸ TB
H§, NT, gi¸ vèn ®Ých danh cho v.t
tÝnh gi¸ TB
PhiÕu xuÊt hµng-v.t, tiÒn VND
PhiÕu xuÊt hµng-v.t, tiÒn NT
PX, tiÒn VND, gi¸ ®Ých danh cho
v.t tÝnh gi¸ TB
PX, tiÒn NT, gi¸ ®Ých danh cho v.t
tÝnh gi¸ TB
PhiÕu xuÊt §C hµng-v.t, tiÒn VND
PhiÕu xuÊt §C hµng-v.t, tiÒn NT
P§C, tiÒn VND, gi¸ ®Ých danh cho
vt tÝnh gi¸ TB
P§C, tiÒn NT, gi¸ ®Ých danh cho vt
tÝnh gi¸ TB
PhiÕu xuÊt chªnh lÖch gi¸ hµng-v.t
VBB
VX1
VXA
VX5
VXE
VX2
VXB
VX3
VXC
VX4
Chøng tõ ph¶i thu
Chøng tõ ph¶i thu
PhiÕu kÕ to¸n
PhiÕu kÕ to¸n
PhiÕu nhËp kho
PhiÕu nhËp kho
PhiÕu nhËp
C
C
K
K
K
K
K
PhiÕu nhËp kho
K
Ho¸ ®¬n kiªm phiÕu xuÊt
kho
Ho¸ ®¬n b¸n hµng
Ho¸ ®¬n b¸n hµng, gia TT
K
Ho¸ ®¬n b¸n hµng, gia TT
K
PhiÕu xuÊt kho
PhiÕu xuÊt kho
PhiÕu xuÊt kho
K
K
K
PhiÕu xuÊt kho
K
PhiÕu xuÊt ®iÒu chuyÓn
PhiÕu xuÊt ®iÒu chuyÓn
PhiÕu xuÊt ®iÒu chuyÓn
K
K
K
PhiÕu xuÊt ®iÒu chuyÓn
K
PhiÕu xuÊt
K
19
K
K
2.4.2 Thùc hiÖn:
2.4.2.1.C¸c bíc tiÕn hµnh:
Bíc 1. X©y dùng danh môc tµi kho¶n
Vµo Menu “ Danh môc” chän “Danh môc tµi kho¶n” th× xuÊt hiÖn b¶ng danh môc tµi
kho¶n cã s½n trong m¸y. T¹i ®©y sinh viªn cÇn ®èi chiÕu hÖ thèng tµi kho¶n trong m¸y vµ
trong b¶ng môc 2.4.1.1. NÕu thÊy:
- ThiÕu tµi kho¶n: thªm tµi kho¶n ®ã vµo danh môc. sö dông phÝm F4
Khoa Kinh tÕ ph¸p chÕ - 2004
Quy tr×nh thùc hµnh KTTC DNSX
20
- Th«ng tin vÒ tµi kho¶n cha chÝnh x¸c: söa c¸c th«ng tin ®ã: sö dông phÝm F3
Khi ®ã trªn mµn h×nh xuÊt hiÖn c¸c th«ng tin vÒ mét tµi kho¶n:
Khai b¸o xong
“NhËn”
ESC tho¸t ra khái danh môc
Bíc 2. X©y dùng danh môc kh¸ch hµng
Vµo Menu “ Danh môc” chän “Danh môc kh¸ch hµng” xuÊt hiÖn mµn h×nh vµo danh
môc kh¸ch hµng. T¹i ®©y tiÕn hµnh thªm c¸c kh¸ch hµng míi th«ng qua b¶ng danh môc kh¸ch
hµng 2.4.1.2: sö dông phÝm F4
H×nh 2.2. C¸c th«ng tin vÒ kh¸ch hµng
Lu ý: Trong qu¸ tr×nh thao t¸c nÕu gÆp sai sãt sinh viªn sö dông c¸c phÝm chøc n¨ng:
F3
Söa mét kh¸ch hµng
F5
T×m kÕm trong danh môc
F6
§æi m· kh¸ch hµng
F8
Xo¸ mét kh¸ch hµng
.DOC 
93 
77 
64 
