Tài liệu Báo cáo thực tập tốt nghiệp Giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng thương mại Việt Nam Thịnh Vượng PGD. Điện Biên Phủ-Đà Nẵng

Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Nguyễn Tịnh Đoan MỤC LỤC: MỞ ĐẦU .........................................................................................................................1 CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƢỜNG .........................................................2 1.1.Khái niệm và đặc điểm thanh toán không dùng tiền mặt ..........................................2 1.1.1.Khái niệm ...............................................................................................................2 1.1.2.Đặc điểm .................................................................................................................2 1.2.Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trường ...............2 1.3. Quy định chung trong thanh toán không dùng tiền mặt ...........................................3 1.3.1.Quy định đối với bên chi trả ...................................................................................3 1.3.2.Quy định đối với bên thụ hưởng.............................................................................3 1.3.3.Quy định đối với trung gian thanh toán: ................................................................ 3 1.4.Những hình thức thanh toán không dùng tiền mặt hiện hành ...................................3 1.4.1Thanh toán bằng Séc (Cheek,Cheque) ....................................................................4 1.4.1.1.Séc chuyển khoản ................................................................................................ 4 1.4.1.2.Séc bảo chi ...........................................................................................................6 1.4.2.Thanh toán bằng ủy nhiệm chi-lệnh chi .................................................................7 1.4.3.Thanh toán bằng ủy nhiệm thu- nhờ thu ................................................................ 9 1.4.4.Thanh toán bằng thẻ thanh toán............................................................................10 1.5.Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt của ...........13 1.5.1.Môi trường kinh tế vĩ mô .....................................................................................13 1.5.2.Môi trường pháp lý ............................................................................................... 13 1.5.3.Môi trường văn hóa- xã hội ..................................................................................13 1.5.4.Phát triển của khoa học kỹ thuật và công nghệ ....................................................13 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG- ĐÀ NẴNG QUA 3 NĂM (2011-2013) ............................................................................................ 14 2.1.Giới thiệu chung về Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng- Đà Nẵng .......................14 2.1.1.Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh.................................................14 SVTH: Nguyễn Thị Thanh Nhị i Lớp: CNH 2 -11 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Nguyễn Tịnh Đoan 2.1.2.Cơ cấu tổ chức và chức năng và nhiệm vụ của NH TMCP Việt Nam Thịnh Vượng.PGD Điện Biên Phủ- Đà Nẵng ..........................................................................14 2.1.3.Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng.PGD Điện Biên Phủ- Đà Nẵng ..........................................................................16 2.1.3.1 Về hoạt động huy động vốn...............................................................................16 2.1.3.2.Về hoạt động cho vay ........................................................................................ 18 2.1.3.3.Kết quả kinh doanh ............................................................................................ 19 2.2. Thực trạng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt taị Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng.PGD Điện Biên Phủ- Đà Nẵng ......................................................20 2.2.1.Tình hình tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt nói chung tại Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng.PGD Điện Biên Phủ- Đà Nẵng ......................................................20 2.2.2.Tình hình vận động các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng.PGD Điện Biên Phủ- Đà Nẵng qua 3 năm (2011-2013)........22 2.2.2.1.Hình thức thanh toán bằng Séc ..........................................................................23 2.2.2.2.Hình thức thanh toán bằng ủy nhiệm chi........................................................... 24 2.2.2.3.Hình thức thanh toán bằng ủy nhiệm thu .......................................................... 24 2.2.2.4.Hình thức thanh toán thẻ: ..................................................................................25 2.3.Đánh giá chung về hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại NH TMCP Việt Nam Thịnh Vượng PGD. Đà Nẵng ...............................................................................26 2.3.1.Kết quả đạt được ...................................................................................................26 2.3.2.Hạn chế và nguyên nhân.......................................................................................27 2.3.2.1.Hạn chế ..............................................................................................................27 2.3.3.2.Nguyên nhân ......................................................................................................28 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG PGD.ĐIỆN BIÊN PHỦ-ĐÀ NẴNG............................................................................29 3.1Định hướng phát triển thanh toán không dùng tiền mặt của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng.PGD Điện Biên Phủ- Đà Nẵng ......................................................29 3.2.Giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng.PGD Điện Biên Phủ- Đà Nẵng ..................................30 3.2.1.Xây dựng chính sách hỗ trợ hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt .............30 SVTH: Nguyễn Thị Thanh Nhị ii Lớp: CNH 2 -11 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Nguyễn Tịnh Đoan 3.2.2.Giải pháp đối với ngân hàng TMCP TMCP Việt Nam Thịnh Vượng.PGD Điện Biên Phủ- Đà Nẵng ........................................................................................................31 3.2.3.Hiện đại hóa công nghệ thanh toán ......................................................................31 3.2.4.Đào tạo đội ngũ cán bộ ......................................................................................... 32 3.2.5. Nâng cao chất lượng dịch vụ và phát triển các hình thức thanh toán .................33 3.2.6.Đẩy mạnh hoạt động Marketing,hoàn thiện chức năng Marketing, hệ thống kênh Marketing của ngân hàng .............................................................................................. 33 KẾT LUẬN ...................................................................................................................35 SVTH: Nguyễn Thị Thanh Nhị iii Lớp: CNH 2 -11 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Nguyễn Tịnh Đoan DANH MỤC VIẾT TẮT BĐN Bắc Đà Nẵng CN Chi nhánh DN Doanh nghiệp ĐN Đà Nẵng ĐVCNT Đơn vị chấp nhận thẻ NH Ngân hàng NHKBNN Ngân hàng kho bạc Nhà nước NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại PTTT Phương thức thanh toán TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TTDTM Thanh toán dùng tiền mặt TTKDTM Thanh toán không dùng tiền mặt TTQT Thanh toán quốc tế UNC Ủy nhiêm chi UNT Ủy nhiệm thu VPbank Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng PGD Phòng giao dịch SVTH: Nguyễn Thị Thanh Nhị iv Lớp: CNH 2 -11 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Nguyễn Tịnh Đoan DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn qua 3 năm 2011-2013 Bảng 2.2: Tình hình cho vay qua 3 năm 2011-2013 Bảng 2.3: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm 20112013 Bảng 2.4: Tình hình thanh toán chung TTKDTM qua 3 năm 2011-2013 Bảng 2.5: Phân tích các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng PGD. Điện Biên Phủ-Đà Nẵng Bảng 2.6: Tình hình thanh toán Séc tại Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng PGD. Điện Biên Phủ Đà Nẵng Bảng 2.7: Thống kê số lượng thẻ phát hành SVTH: Nguyễn Thị Thanh Nhị v Lớp: CNH 2 -11 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Nguyễn Tịnh Đoan MỞ ĐẦU Tình hình kinh tế xã hội nước ta từ khi đổi mới đến nay đã đạt được những thành tựu quan trọng, cơ cấu kinh tế được chuyển dịch theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa, khả năng hội nhập và cạnh tranh của nền kinh tế tăng lên cùng với những cải thiện đáng kể trong các lĩnh vực kinh tế xã hội, sản xuất lưu thông hàng hóa ngày càng phát triển mạnh mẽ. vì thế, hoạt động thanh toán bằng tiền mặt cũng dần dần không đáp ứng được nhu cầu của việc thanh toán nữa. Chính vì vậy, vai trò của hoạt động TTKDTM hiện nay đang ngày càng chiếm ưu thế và có vai trò to lớn đối với sự phát triển của nền kinh tế. Do đó, công tác TTKDTM qua Ngân hàng thực sự đã đi vào đời sống xã hội. Tuy nhiên, so với yêu cầu phát triển của nền kinh tế thời kì đổi mới thì dịch vụ TTKDTM của các NHTM ở Việt Nam còn bất cập về nhiều mặt, đặc biệt là hiện đại hóa công nghệ thanh toán và phổ cập TTKDTM trong khu vực dân cư. Điều này đặt ra cho ngành Ngân hàng Việt Nam nói chung và hệ thống Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng nói riêng phải tìm ra các giải pháp hữu hiệu để hoàn chỉnh dịch vụ này và tạo tiền đề để ngành Ngân hàng mau chóng hội nhập chung vào mạng lưới thanh toán quốc tế. Xuất phát từ thực tiễn và tầm quan trọng của công tác thanh toán không dùng tiền mặt đối với nền kinh tế, em đã lựa chọn đề tài:: “Giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Thịnh Vƣợng PGD. Điện Biên Phủ-Đà Nẵng ’’, nhằm tìm hiểu thực trạng của công tác TTKDTM ở đây, và mong muốn có thể đóng góp những ý kiến nhỏ bé của mình cho hoạt động TTKDTM của Chi nhánh. Kết cấu của đề tài gồm 3 chương: - Chƣơng 1: Lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trƣờng - Chƣơng 2: Thực trạng hoạt động thanh toán không dùng tiền tại Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Thịnh Vƣợng PGD. Điện Biên Phủ-Đà Nẵng - Chƣơng 3: Giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Thịnh Vƣợng PGD. Điện Biên Phủ-Đà Nẵng Để BCTN đươc hoàn thành em đã nhận được rất nhiều sự quan tâm, giúp đỡ của các thầy cô và bạn bè.Em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành đối với sự động viên chỉ bảo của tất cả thầy cô giáo và các cô chú, anh chị đang công tác tại NH Việt Nam Thịnh Vượng PGD. Điện Biên Phủ.Em xin đặc biệt cảm ơn sự hướng dẫn tận tình của cô giáo: Trần Nguyễn Tịnh Đoan đã giúp em thực hiện tốt bài báo cáo tốt nghiệp của mình . Trong quá trình thu thập tài liệu hoàn thiện BCTN sẽ không tránh khỏi sai sót, em rất mong nhận sự thông cảm cùng với những ý kiến đánh giá của thầy cô, các bạn để em có cái nhìn hoàn thiện hơn về hoạt động thanh toán khong dùng tiền mặt Em xin chân thành cảm ơn! SVTH: Nguyễn Thị Thanh Nhị 1 Lớp: CNH 2 -11 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Nguyễn Tịnh Đoan CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƢỜNG 1.1.Khái niệm và đặc điểm thanh toán không dùng tiền mặt 1.1.1.Khái niệm Thanh toán không dùng tiền mặt là hình thức thanh toán trích chuyển vốn trên tài khoản từ tài khoản của người phải trả sang tài khoản của người thụ hưởng, hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của ngân hàng và các tổ chức tài chính khác. 1.1.2.Đặc điểm Thứ nhất, thanh toán không dùng tiền mặt có sự tách biệt giữa không gian và thời gian, giữa sự vận động của vật tư, hàng hoá và tiền tệ. Thứ hai, khi thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt, sẽ giảm thiểu được các công việc như vận chuyển, đếm, bảo quản tiền mặt... Thứ ba, thanh toán không dùng tiền mặt tạo môi trường ứng dụng công nghệ ngân hàng. 1.2.Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trƣờng * Đối với nền kinh tế: TTKDTM có ý nghĩa rất quan trọng trong việc tiết kiệm tiền mặt trong lưu thông từ đó tiết kiệm bớt chi phí xã hội có liên quan tới việc phát hành và lưu thông. Tạo điều kiện cho các NH và cá TCTD tập trung được nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế và kiêm soát lạm phát thông qua việc khống chế tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ tái chiết khấu… * Đối với ngân hàng thương mại: TTKDTM là công cụ giúp các ngân hàng tập trung được các nguồn vốn trong xã hội, hiện đại hóa đất nước.Sử dụng nguồn vốn nhàn rỗi trong thanh toán để đầu tư, cho vay sản xuất sau khi đã dự trữ một lượng vốn nhất định đảm bảo được tỷ lệ dự trữ bắt buộc, đồng thời kích thích các hoạt động dịch vụ NH phát triển: dịch vụ thẻ, chuyển tiền điện tử, thanh toán trực tuyến * Đối với ngân hàng trung ương: Trong nền kinh tế, tăng cường vòng quay của đồng tiền, khơi thông các nguồn vốn khách nhau, tạo điều kiện quan trọng cho việc kiểm soát khối lượng giao dịch thanh toán của dân cư và của cả nền kinh tế. * Đối với khách hàng: TTKDTM là một quá trình thanh toán không có sự xuất hiện của tiền mặt mà bằng cách trích chuyển từ tài khoản của người chi trả vào tài khoản của người thụ hưởng. Do vậy nó góp phần tạo điền kiện cho quá trình thanh toán được tiến hành nhanh chóng, kịp thời, an toàn ... từ đó sẽ góp phần thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hóa. SVTH: Nguyễn Thị Thanh Nhị 2 Lớp: CNH 2 -11 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Nguyễn Tịnh Đoan 1.3. Quy định chung trong thanh toán không dùng tiền mặt 1.3.1.Quy định đối với bên chi trả Đảm bảo việc thanh toán đúng theo quy định của pháp luật các chủ tài khản (bên trả tiền) phải có số dư trên tài khoản tiên gửi tại ngân hàng trong trường hợp chi quá số dư(nếu không được phép) hoặc chậm trễ trong thanh toán sẽ bị xử lý theo đúng pháp luật. Khi thực hiện thanh toán qua ngân hàng người trả tiền phải sử dụng đúng các chứng từ theo mẫu quy định, phải lập chứng từ một cách đầy đủ,đảm bảo tính hợp lệ, hợp pháp đồng thời chịu trách nhiệm về nhưng sai sót, lợi dụng trên giấy tờ của người được chủ tài khoản ủy quyền ký thay. 1.3.2.Quy định đối với bên thụ hƣởng Kiểm tra tính hợp lệ và hợp pháp của các hình thức thanh toán đã nhận được để đảm bảo an toàn và tránh rắc rối có thể xảy ra đối với khách hàng thụ hưởng khi nhận được các chứng từ thanh toán phải kiểm tra các yếu tố trên các chứng từ xem có hợp lệ và hợp pháp không nếu thấy những chứng từ này có dấu hiệu bất thường thì phải báo ngay cho các ngân hàng liên quan giải quyết Khách hàng thụ hưởng đồng thời là người bán có trách nhiệm cung cấp đầy đủ và kịp thời lượng hàng hóa và dịch vụ cho người mua, người trả tiền theo đúng quy cách, chất lượng đã thỏa thuận trong hợp đồng 1.3.3.Quy định đối với trung gian thanh toán: Để thực hiện công tác không dùng tiền mặt các NH phải sử dụng các hình thức thanh toán theo quy định của pháp luật và được các trung tâm thanh toán chấp nhận. Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt như: séc, thẻ thanh toán, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, thư tín dụng. Khi thực hiện các hình thức thanh toán này các ngân hàng phải cung cấp đầy đủ và kịp thời các loại mẫu giấy tờ thanh toán cho khách hàng,chiu trách nhiệm hướng dẫn khách hàng trong thanh toán thực hiện các ủy nhiệm của chủ tài khoản, tổ chức thanh toán kịp thời chính xác an toàn tài sản.Nếu có sai sót hoặc chậm trễ vì một lý do nào đó NH phải có thông báo bằng văn bản cho khách hàng nói rõ lý do sai sót và đưa ra hướng giải quyết.NH phải hoàn toàn trách nhiệm về những sai sót thuộc phạm vi trách nhiệm của mình trong quá trình thực hiện.Ngân hàng có quyền từ chối thực hiện thanh toán nếu chứng từ thanh toán không hợp lệ, hợp pháp, tài khoản của khách hàng không đủ số dư hoặc nội dung thanh toán không phù hợp quy định của pháp luật. Khi thực hiện dịch vụ thanh toán cho khách hàng, Ngân hàng được thu phí dịch vụ theo quy định của thống đốc NHNN. 1.4.Những hình thức thanh toán không dùng tiền mặt hiện hành SVTH: Nguyễn Thị Thanh Nhị 3 Lớp: CNH 2 -11 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Nguyễn Tịnh Đoan 1.4.1.Thanh toán bằng Séc (Cheek,Cheque) Séc là một là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện của người chủ tài khoản tiền gửi, ra lệnh cho NH phục vụ mình trích từ tài khoản của mình một số tiền nhất định để trả cho người có tên trên Séc, hoặc trả theo lệnh của người này, hoặc trả cho người cầm Séc. Thời hạn hiệu lực thanh toán của tờ Séc được quy định kể từ ngày Séc được ký phát cho đén khi Séc nộp vào đơn vị thanh toán hay đơn vị thu hộ.Cụ thể:10 ngày làm việc đối với Séc chuyển khoản, 15 ngày làm việc đối với Séc bảo chi,30 ngày làm việc đối với Sổ Séc định mức, 10 ngày làm việc đối với Séc chuyển tiền. Hiện nay Việt Nam đang sử dụng một số loại Séc phổ biến như: Séc chuyển khoản, Séc bảo chi.. 1.4.1.1.Séc chuyển khoản Là loại Séc dùng để thanh toán chuyển khoản giữa hai tài khoản khác nhau được thực hiện bằng cách trích tiền gửi của người mua chuyển vào tài khoản của người bán một số tiền bằng số tiền ghi trên tờ Séc. Séc chuyển khoản dùng để thanh toán tiền hàng hóa , dịch vụ của ai chủ thể có thể mở tài khoản tại cùng một NH hoặc tại hai NH khác nhau nhưng có tham gia thanh toán bù trừ trực tiếp. NH có thể từ chối thanh toán và lại Séc cho người thụ hưởng trong trường hợp Séc không đủ điều kiện thanh toán nghiã là tờ Séc đó không hợp lệ, quá thời hạn hiệu lực của tờ Séc hay số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của chủ tài khoản không đủ để thanh toán hay chữ ký và dấu của người phát hành không khớp đúng mẫu đã đăng ký tại NH đồng thời chủ tài khoản phải nộp tiền phạt do phát hành Séc quá số dư. Số tiền phạt số tiền ghi Số dư tài Tỷ lệ phạt Quá số dư = trên séc khoản tiền gửi x (%) Hiện nay, tỷ lệ phạt theo qui định bằng 30% trên số tiền phát hánh Séc quá số dư.Ngược lại, nếu Séc đủ điều kiện thanh toán, NH phải có trách nhiệm thanh toán ngay. Nếu nhận được tờ Séc sau khi kết thúc giờ giao dịch với khách hàng thì NH phải có trách nhiệm thanh toán vào đầu giờ ngày làm việc tiếp theo. Trường hợp thanh toán chậm gây thiệt hại cho người thụ hưởng thì NH phải chịu trách nhiệm bồi thường được tính trên số tiền ghi trên tờ Séc và số ngày chậm trả với mức lãi suất Nợ quá hạn của lãi suất cho vay ngắn hạn do NHNN quy định tại thời điểm thanh toán. Thời gian chậm trả bắt đầu tính đầu tính ngày NH nhận được tờ Séc. Quá trình thanh toán Séc chuyển khoản Trường hợp hai chủ thể thanh toán có mở tài khoản cùng một Chi nhánh ngân hàng SVTH: Nguyễn Thị Thanh Nhị 4 Lớp: CNH 2 -11 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Nguyễn Tịnh Đoan (2) Người thụ hưởng Người trả tiền (1) (3) (4) (5) Ngân hàng Chú thích: (1) Người thụ hưởng giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ vho người trả tiền (2) Người trả tiền phát hành Séc chuyển khoản và giao cho người thụ hưởng (3) Khi nhận Séc người thụ hưởng lập 3 liên bản kê nộp Séc chuyển khoản vào ngân hàng xin thanh toán. Khi lập bản kê, người thụ hưởng phải ghi đầy đủ, rõ ràng các yếu tố quy định trên bản kê, không được sửa chữa hay tẩy xóa. (4) Ngân hàng trích tiền từ tài khoản của người trả tiền chuyển sang tài khoản của người hưởng thụ bằng cách ghi Nợ và báo Nợ cho người trả. (5) Ngân hàng ghi Có và báo Có cho người thụ hưởng về số tiền thanh toán bằng Séc chuyển khoản. Trường hợp hai chủ thể thanh toán mở tài khoản tài khoản tại hai NH khác nhau (1) Người thụ hưởng Người trả tiền (2) (5) NH phục vụ người trả tiền (3) (4) (6) (7) NH phục vụ người hưởng thụ Chú thích: (1) Người thụ hưởng cung cấp hàng hóa cho người trả tiền (2) Người trả tiền phát hành Séc chuyển khoản và giao cho người hưởng thụ (3) Người thụ hưởng lập bản kê nộp Séc vào ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ(Người thụ hưởng cũng có thể nộp trực tiếp vào ngân hàng phục vụ người tả tiền để đòi tiền) (4) Ngân hàng kiểm tra tính hợp pháp của tờ Séc, nếu hợp lý chuyển tờ Séc và các bản kê nộp Séc cho ngân hàng phục vụ người trả tiền. SVTH: Nguyễn Thị Thanh Nhị 5 Lớp: CNH 2 -11 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Nguyễn Tịnh Đoan (5) Ngân hàng phục vụ người trả tiền sau khi kiêm tra tờ Séc và số dư trên tài khoản tiền gửi của người trả tiền, trích tài khoản của người trả tiền(ghi Nợ) và báo Nợ cho họ. (6) Ngân hàng phục vụ người trả tiền cho ngân hàng phục vụ người hưởng thụ để thanh toán. (7) Ngân hàng người hưởng thụ ghi Có và báo Có cho người hưởng thụ. 1.4.1.2.Séc bảo chi Séc bảo chi được sử dụng để thanh toán giữa hai chủ thể có mở tài Là một loại Séc chuyển khoản đặc biệt được ngân hàng đảm bảo khả năng chi trả bằng cách trích trước số tiền trên Séc từ tài khoản tiền gửi của người trả tiền sang taì khoản riêng nhằm đảm bảo khả năng thanh toán cho tờ Séc đó. Séc bảo chi được sử dụng trong trường hợp khoản tại một NH hay tại hai ngân hàng có tham gia thanh toán bù trừ trực tiếp trên địa bàn tỉnh, thành phố, thanh toán giữa hai chủ thể mở tài khoản tại các Chi nhánh ngân hàng trong cùng một hệ thống trên phạm vi cả nước. Séc bảo chi còn có thể tham gia thanh toán giữa hai chủ thể mở tài khoản tại hai NH khác địa phương nhưng phải ở NHNN bảo chi. Quy trình thanh toán Séc bảo chi Trường hợp hai chủ thể có mở tài khoản cùng một ngân hàng (3) Người trả tiền Người thụ hưởng (4) (2) (7) (1) (5) Ngân hàng (6) Chú thích (1) Người phát hành phát hành séc gửi đến ngân hàng làm thủ tục bảo chi Séc (2) Ngân hàng đóng dấu bảo chi lên tờ Séc và giao cho người phát hành (3) Người thụ hưởng cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho người trả tiền (4) Người trả tiền giao Séc cho người thụ hưởng (5) Người thụ hưởng lập bảng kê nộp Séc vào ngân hàng xin thanh toán. (6) Sau khi kiểm tra tính hợp pháp của tờ Séc, Ngân hàng có thể ghi Có vào tài khoản tiền gửi của người hưởng, đông thời gửi giấy báo Có cho người thụ hưởng (7) Ngân hàng hoàn tất quá trình thanh toán Séc bằng cách ghi Nợ và báo Nợ cho người phát hành Séc. SVTH: Nguyễn Thị Thanh Nhị 6 Lớp: CNH 2 -11 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Nguyễn Tịnh Đoan Trường hợp hai chủ thể mở tại khoản tại hai ngân hàng khác nhau: (3) Người thụ hưởng Người trả tiền (4) (8) (2) (1) (5) (3) (7) NH phục vụ người trả tiền NH phục vụ người thụ hưởng (9) Chú thích: (1) Người phát hành phát hành séc gửi đến ngân hàng làm thủ tục bảo chi Séc (2) Ngân hàng đóng dấu bảo chi lên tờ Séc và giao cho người phát hành (3) Người thụ hưởng cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho người trả tiền (4) Người trả tiền giao Séc cho người thụ hưởng (5) Người thụ hưởng nộp bảng kê nộp Séc vào Ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ (6) Sau khi kiểm tra các yếu tố trên tờ Séc, Ngân hàng ghi Có và báo Có cho người thụ hưởng (7) Chuyển bảng kê nộp Séc + tờ Séc cho ngân hàng người phát hành (8) Ngân hàng người phát hành ghi Nợ và báo Nợ người phát hành (9) Ngân hàng phục vụ người phát hành tất toán tài khoản với ngân hàng người hưởng. 1.4.2.Thanh toán bằng ủy nhiệm chi-lệnh chi Ủy nhiệm chi(UNC) là lệnh chi tiền của chủ tài khoản được lập theo mẫu in sẵn của NH yêu cầu NH phục vụ mình trích một số tiền trên tài khoản tiền gửi của mình chuyển sang tài khoản của người hưởng thụ ở cùng một NH hay ở hai NH khác nhau cùng hệ thống hoặc khác hệ thống. - Điều kiện áp dụng: Ủy nhiệm chi được dùng để thanh toán các khoản tiền hàng, dịch vụ hoặc chuyển tiền trong cùng hệ thống hay khác hệ thống Khi nhận được UNC khách hàng gửi đến, NH phải kiểm tra thủ tục lập UNC, số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng trước khi thực hiện thanh toán.Nếu UNC có đủ điều kiện thanh toán thì trong vòng một ngày làm việc, NH hoàn tất lệnh chi đó tức ngân hàng ghi Có vào tài khoản và báo cho khách hàng biết.Trường hợp nếu người thụ hưởng không có tài khoản tại NH thì NH ghi Có tài khoản chuyển tiền và thông báo cho người thụ hưởng đến nhận tiền mặt. Ngược lại, nếu lệnh chi không hợp lệ có sai SVTH: Nguyễn Thị Thanh Nhị 7 Lớp: CNH 2 -11 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Nguyễn Tịnh Đoan sót hay các yếu tố ghi trên UNC chưa đầy đủ, thiếu khớp đúng, thiếu chữ ký và dấu của khách hàng…hay tài khoản tiền gửi của người trả tiền không đủ thanh toán thì ngân hàng có quyền từ chối chi tiền cho khách hàng bằng cách trả lại UNC đó cho khách hàng. - Quy trình thanh toán Trường hợp hai chủ thể thanh toán mở tài khoản tại một ngân hàng (4) Người thụ hưởng Người trả tiền (2) (1) (3) Ngân hàng Chú thích: (1) Người thụ hưởng giao hàng hóa cung ứng dịch vụ cho người trả tiền (2) Người trả tiền lập ủy nhiệm chi gửi vào ngân hàng nhờ thanh toán hộ (3) Ngân hàng sau khi kiểm tra tính hợp pháp của UNC, ghi Nợ tài khoản của người trả đồng thời gửi giấy báo Nợ cho người trả tiền. (4) Ngân hàng ghi Có trên tài khoản tiền gửi của người thụ hưởng đồng thời gửi giấy báo có cho khách hàng. Trường hợp hai chủ thể thanh toán có tài khoản tại ngân hàng khác nhau: (1) Người trả tiền (3) Người thụ hưởng (2) NH phục vụ người trả tiền (5) NH phục vụ người hưởng thụ (4) Chú thích: (1) Người thụ hưởng giao hàng hóa cung ứng dịch vụ cho người trả tiền (2) Người trả tiền lập UNC và nộp vào ngân hàng phục vụ mình nhờ thanh toán hộ (3) Ngân hàng kiểm tra thủ tục lập UNC, số dư trên tài khoản tiền gửi thì trích tài khoản tiền gửi của người trả bằng cách ghi Nợ đồng thời gửi giấy báo Nợ cho người trả tiền. (4) Ngân hàng phục vụ người trả tiền chuyển tiền sang ngân hàng phục vụ người thụ hưởng để thanh toán cho người thụ hưởng SVTH: Nguyễn Thị Thanh Nhị 8 Lớp: CNH 2 -11 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Nguyễn Tịnh Đoan (5) Khi nhận được chứng từ thanh toán ,ngân hàng phục vụ người thụ hưởng ghi Có trên tài khoản tiền gửi của người thụ hưởng đồng thời gửi giấy báo Có cho người thụ hưởng. 1.4.3.Thanh toán bằng ủy nhiệm thu- nhờ thu Ủy nhiệm thu (UNT) là giấy ủy nhiệm đòi tiền do người thụ hưởng lập theo mẫu in sẵn và gửi đến ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ số tiền hàng đã giao hay dịch vụ đã cung ứng. - Điều kiện áp dụng Ủy nhiệm thu được áp dụng dùng để thanh toán tiền hàng, dịch vụ giữa các chủ thể mở tài khoản cùng một Chi nhánh ngân hàng hoặc các Chi nhánh ngân hàng cùng hệ thống hay khác hệ thống. Trong hình thức thanh toán bằng UNT, việc thanh toán do người thụ hưởng đề nghị. Giấy UNT khi lập được lập theo mẫu in sẵn của ngân hàng .Khi nhận UNT, các ngân hàng kiểm tra thủ tục lập giấy UNT, kiểm tra hai bên trả và hưởng thỏa thuận thanh toán bằng UNT, kiểm tra số dư trên tài khoản của người trả.Nếu đủ điều kiện thanh toán trong vòng một ngày làm việc, ngân hàng bên trả tiền trích tài khoản tiền gửi của người trả trả ngay cho bên thụ hưởng để hoàn tất việc thanh toán.Nếu tài khoản bên trả tiền không đủ số dư để thanh toán thì bên trả tiền sẽ bị phạt chậm trả. Tiền phạt = số tiền ghi x Chậm trả Số ngày lãi suất x chậm trả trên UNT NQH Khi sử dụng thanh toán bằng UNT hai chủ thể phải thống nhất với nhâu về điều kiện thanh toán. Để thu nhanh tiền hàng, dịch vụ theo giấy UNT, bên thụ hưởng phải ghi rõ trên giấy UNT yêu cầu ngân hàng trả tiền ,chuyển tiền bằng điện hay bằng Fax.Mọi chi phí do người nhận chịu. Quy trình thanh toán Trường hợp hai chủ thể thanh toán mở tài khoản tại một ngân hàng Người trả tiền (1) Người thụ hưởng (2) (4) Ngân hàng SVTH: Nguyễn Thị Thanh Nhị (3) 9 Lớp: CNH 2 -11 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Nguyễn Tịnh Đoan Chú thích: (1) Người thụ hưởng giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ cho người trả tiền (2) Ngưởi thụ hưởng lập UNT và gửi đến ngân hàng nhờ đòi tiền (3) Ngân hàng kiểm tra UNT, đủ điều kiện thanh toán thì trich tài khoản tiền gửi của người thụ hưởng bằng cách ghi Nợ tài khoản người trả, đồng thời gửi giấy báo Nợ (4) Ghi Có và gửi giấy báo Có cho người thụ hưởng Trường hợp hai chủ thể thanh toán có mở tài khoản tại hai ngân hàng khác nhau: Người trả tiền (1) Người thụ hưởng (2) (4) NH phục vụ người trả tiền (6) (5) NH phục vụ người hưởng thụ (3) Chú thích: (1) Người thụ hưởng giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ cho người trả tiền (2) Ngưởi thụ hưởng lập UNT và gửi đến ngân hàng phục vụ mình nhờ đòi tiền hộ (3) Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng sau khi nhận UNT chuyển nó đến ngân hàng phục vụ người trả tiền (4) Sau khi nhận UNT, ngân hàng người trả tiền kiểm tra UNT và các yếu tố liên quan nếu đủ diều kiện thì trích tài khoản tiền gửi của người trả chuyển vào tài khoản tiền gửi của người hưởng bằng cách ghi Nợ tài khoản người trả, đồng thời gửi giấy báo Nợ cho người trả. (5) Chuyển tiền đến ngân hàng thụ hưởng để thanh toán cho người thụ hưởng (6) Ghi Có và gửi giấy báo Có cho người hưởng 1.4.4.Thanh toán bằng thẻ thanh toán Thẻ thanh toán là công cụ thanh toán do NH phát hành và bán cho khách hàng sử dụng để trả tiền hàng hóa, dịch vụ, các khoản thanh toán khác và rút tiền mặt tại các ngân hàng địa lý hay các máy trả tiền mặt tự động(ATM) Các chủ thể tham gia thanh toán -Ngân hàng phát hành thẻ là NH bán thẻ cho khách hàng và phảỉ chịu trách nhiệm thanh toán số tiền do người sử dụng thẻ trả cho người thụ hưởng, NH phát hành thẻ có thể ủy nhiệm cho một số Chi nhánh NH và quản lý thẻ. SVTH: Nguyễn Thị Thanh Nhị 10 Lớp: CNH 2 -11 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Nguyễn Tịnh Đoan -Người sử dụng thẻ là người trực tiếp mua thẻ tại NH và dùng thẻ để mua hàng hóa, dịch vụ hoặc rút tiền mặt. -Người tiếp nhận thanh toán bằng thẻ (người nhận thẻ) là các doanh nghiệp cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho người sử dụng thẻ. Tại các cơ sở tiếp nhận thẻ thanh toán phải có máy chuyên dùng thanh toán thẻ. -Ngân hàng đại lý thanh toán là các Chi nhánh NH do ngân hàng phát hành thẻ quy định. NH đại lý thanh toán có trách nhiệm thanh toán cho người tiếp nhận thanh toán bằng thẻ khi nhận được biên lai thanh toán. Thẻ thanh toán có rất nhiều loại, nhưng ở Việt Nam tcso một số loại thể được sử dụng phổ biến như: -Thẻ ghi nợ: Áp dụng đối với những khách hàng có quan hệ tín dụng, thanh toán thường xuyên, có tín nhiệm với ngân hàn, do giám đốc ngân hàng phát hành thẻ xem xét quyết định. Mỗi thẻ có ghi hạn mức thanh toán tối đa do NH phát hành thể quy định, khách hàng chỉ được thanh toán trong phạm vi hạn mức của thẻ. - Thẻ ký quỹ thanh toán : Áp dụng rộng rãi cho mỗi khách hàng .Muốn sử dụng loại thẻ này, khách hàng phải lưu ký tiền vào một tài khoản riêng tại ngân hàng và được sử dụng thẻ có giá trị thanh toán bằng số tiền ký quỹ ghi trong thể đã lưu ký. - Thẻ tín dụng : Áp dụng đối với khách hàng có điều kiện được NH đồng ý cho vay tiền .Khách hàng chỉ được thanh toán số tiền trong phạm vi hạn mức tín dụng đã được ngân hàng chấp thuận bằng văn bản. - Rút tiền : Người sử dụng thẻ có thể dùng thẻ để rút tiền mặt tại các NH đại lý thanh toán hoặc tại các quầy trả tiền mặt tự động. Quy trình rút tiền mặt như sau: Chủ sở hữu thẻ thanh toán (1*) (1**) (2) Ngân hàng đại lý thanh toán (3) Ngân hàng phát hành thẻ (4) Chú thích: (1a) Khi có nhu cầu sử dụng thẻ thanh toán,khách hàng lập và gởi đến NH giấy đề nghị phát hành thẻ thanh toán. Nếu sử dụng thẻ ký quỷ thanh toán,khách hàng nộp SVTH: Nguyễn Thị Thanh Nhị 11 Lớp: CNH 2 -11 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Nguyễn Tịnh Đoan thêm giấy UNC trích tài khoản tiền gửi của mình hoặc nộp tiền mặt để lưu ký tiền vào thẻ thanh toán tại NH phát hành thẻ (1b) Ngân hàng phát hành thẻ thanh toán giao cho khách hàng. (2) Người sử dụng thẻ xuất trình thẻ cho NH đại lý thanh toán thẻ.Ngân hàng đại lý thanh toán thẻ đưa thẻ vào máy thanh toán thẻ,ghi số tiền khách hàng yêu cầu rút.Nếu đủ điều kiện,máy sẽ tự động lập biên lai thanh toán. (3) Giao lại thẻ thanh toán và tiền mặt cho người sử dụng.Khi nhận đủ tiền,chủ sở hữu thẻ phải ký nhận tên biên lai thanh toán. (4) Ngân hàng đại lý thanh toán thẻ thanh toán với NH phát hành qua thủ tục thanh toán giữa các NH - Chi trả tiền hàng hóa,dịch vụ: Sau khi nhận được hàng hóa,dịch vụ do người bán cung cấp người mua trả tiền bằng thẻ thanh toán. Người bán sẽ phải kiểm tra thẻ bằng máy chuyên dùng và thực hiện đúng các quy trình về thanh toán thẻ theo hướng dẫn của ngân hàng phát hành thẻ. Hiện nay,việc thực hiện chi trả hàng hóa,dịch vụ tại các cơ sở tiếp nhận thẻ được thực hiện theo hai phương pháp tự động và bán tự động Quy trình thanh toán thẻ được tiến hành như sau: Chủ sở hữu thẻ thanh toán Cơ sở tiếp nhận thẻ (2) (3) (5) (1*) (4) (1**) Ngân hàng phát hành thẻ Ngân hàng đại lý thanh toán thẻ (6) Chú thích: (1*)(1**)Tương tự như rút tiền mặt (2) Chủ sở hữu thẻ giao thẻ cho ĐVTNT để thanh toán tiền hàng hóa,dịch vụ. (3) Cơ sở tiếp nhận thẻ để kiểm tra,đủ điều kiện thanh toán thì in biên lai và trả lại thẻ cho chủ sở hữu.Chủ sở hữu phải ký vào biên lai thanh toán. (4) Gửi biên lai thanh toán cho ngân hàng đại lý thanh toán thẻ để quyết toán (5) Ngân hàng đại lý thanh toán thẻ nhận được biên lai và bản kê tiến hành kiểm tra,nếu đủ điều kiện NH đại lý thanh toán từ tài khoản tiền gửi của chủ sở hữu thẻ chuyển vào tào khoản tiền gửi của cơ sở tiếp nhận thẻ hoặc cũng có thể tiếp nhận trả bằng tiền mặt cơ sở tiếp nhận thẻ SVTH: Nguyễn Thị Thanh Nhị 12 Lớp: CNH 2 -11 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Nguyễn Tịnh Đoan 1.5.Các nhân tố ảnh hƣởng tới hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt của 1.5.1.Môi trƣờng kinh tế vĩ mô Nền kinh tế phát triển mạnh hàng hóa được sản xuất ra và tiêu dùng với khối lượng lớn mọi người sẽ có khuynh hướng ưa chuộng việc sử dụng NH như là trung gian thanh toán bởi vì NH cung cấp các tiện ích cho phép các khách hàng tham gia thanh toán có thể giảm được các chi phí vận chuyển, bảo quản , kiểm đếm khi sử dụng TTKDTM đồng thời làm cho môi trường thanh toán được nhanh chóng và an toàn. 1.5.2.Môi trƣờng pháp lý Hiện nay mọi hoạt động kinh doanh của hệ thống NH đều bị chi phối bởi pháp luật một sự thay đổi của pháp luật sẽ tạo cơ hội và thách thức mới cho Ngân hàng. TTKDTM là một trong những nghiệp vụ cơ bản của NH nên cũng phải chịu áp lực của pháp luật. Trong một nền kinh tế phát triển, mọi giao dịch thanh toán của các tổ chức kinh tế và dân cư đều được thực hiện qua NH khi đó mọi trục trặc sẽ ảnh hưởng tới toàn hệ thống. 1.5.3.Môi trƣờng văn hóa- xã hội Môi trường văn hóa xã hội được hình thành nên từ những tổ chức và những nguồn lực khác nhau có ảnh hưởng đến giá trị xã hội như cách,trình độ dân trí trình độ văn hóa,lối sống, thói quen sử dụng và sự hiểu biết của người dân về việc thanh toán qua ngân hàng.Trình độ văn hóa xã hội sẽ giúp cho hoạt động TTKDTM của NH phát triển mạnh và ngược lại. 1.5.4.Phát triển của khoa học kỹ thuật và công nghệ Công nghệ đã tạo nên một bước đột phá trong lĩnh vực thanh toán, tác động mạnh mẽ tới hoạt động thanh toán qua NH.Việc ứng dụng các thành tựu công nghệ tin học và tự động hóa nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế. SVTH: Nguyễn Thị Thanh Nhị 13 Lớp: CNH 2 -11 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Nguyễn Tịnh Đoan CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG- ĐÀ NẴNG QUA 3 NĂM (2011-2013) 2.1.Giới thiệu chung về Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vƣợng- Đà Nẵng 2.1.1.Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh : Vietnam Prosperity Joint Stock Commercial Bank Anh: VPBank – : 05113.835090 Fax: 05113.835065 Email: [email protected] Wabsite: www.vpb.com.vn Logo: Tháng 07/1995, VPBank được phép mở thêm chi nhánh tại Đà Nẵng. Phòng giao dịch Điện Biên Phủ là một tr . Ông Nguyễn Đắc Thanh là phó tổng giám đốc VPBank chi nhánh Đà Nẵng kiêm giám đốc phòng giao dịch Điện Biên Phủ. Là phòng giao dịch rất năng động, với các nhân viên luôn làm việc vì tinh thần trách nhiệm học hỏi cao và cũng có chức năng, nhiệm vụ cũng như các hoạt động tương tự chi nhánh lớn. 2.1.2.Cơ cấu tổ chức và chức năng và nhiệm vụ của NH TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng.PGD Điện Biên Phủ- Đà Nẵng  Cơ cấu tổ chức SVTH: Nguyễn Thị Thanh Nhị 14 Lớp: CNH 2 -11 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Nguyễn Tịnh Đoan Mô hình tổ chức của PGD. Điện biên phủ-Đà Nẵng bao gồm: Ban giám đốc Phòng tín dụng Phòng giao dich Kiểm soát viên Chú thích: Quan hệ trực tuyến Quan hệ chức năng  Chức năng, nghiệp vụ của phòng giao dịch - Thực hiện theo đúng quy định của Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng. - Chấp nhận tốt chế độ quản lý tiền tệ, bảo quản các chứng từ có giá, nhận cầm đồ, thế chấp đảm bảo an toàn kho quỹ tuyệt đối, thực hiện thu chi tiền tệ chính xác. - Phát triển vào đào tạo nguồn nhân lực, tạo điều kiện làm việc tốt nhất cho nhân viên, quản lý nhân sự, nâng cao uy tín ngân hàng VPBank. - Lập và thực hiện kế hoạch kinh doanh phù hợp với từng thời kỳ, tổ chức các công tác để hoàn thành tốt các nghiệp vụ. - Thực hiện chế độ bảo mật. - Huy động vốn: nhận tiền gửi bằng VND, ngoại tệ, vàng từ các tổ chức kinh tế và dân cư. - Hoạt động tín dụng như: Cho vay phục vụ sản suất kinh doanh và tiêu dùng đối với các tổ chức kinh tế và dân cư. - Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh, thanh toán quốc tế, dịch vụ thanh toán trong nước, chuyển tiền nhanh Western Union. Cung cấp các dịch vụ giao dịch giữa các khách hàng và các dịch vụ ngân hàng khác theo quy định của ngân hàng nhà nước Việt Nam: Thu đổi ngoại tệ, các dịch vụ thẻ quốc tế và nội địa, các dịch vụ ngân hàng khác… Ban giám đốc Ban giám đốc sẽ chịu trách nhiệm cho chi nhánh, phòng giao dịch về việc tổ chức, kiểm soát các hoạt động tài chính, hướng dẫn quy trình các nghiệp vụ cho các nhân viên, cũng như các quy định cụ thể của chi nhánh cũng như ngân hàng nhà nước và chịu trách nhiệm trước tổng giám đốc. Phòng tín dụng - Có trách nhiệm trong vấn đề cho vay, thẩm định khả năng vay vốn của khách hàng, kiểm tra giám sát việc vay vốn của khách hàng, cũng như các khoản nợ trong quá trình cho vay. -Đôn đốc khách hàng trả vốn định kỳ và lãi đúng thời hạn. - Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến thanh toán quốc tế, thông báo L/C và các công việc thanh toán quốc tế khác. - Chăm sóc khách hàng hiện tại và thực hiện công tác tiếp thị để phát triển khách hàng mới. Hướng dẫn khách hàng liên quan đến hoạt động vay, bảo lãnh. SVTH: Nguyễn Thị Thanh Nhị 15 Lớp: CNH 2 -11