Đăng ký Đăng nhập
Trang chủ Tín dụng và các hình thức tín dụng trong nền kinh tế thị trường...

Tài liệu Tín dụng và các hình thức tín dụng trong nền kinh tế thị trường

.PDF
32
92
113

Mô tả:

Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 Môc lôc Lêi nãi ®Çu .................................................................................................. 3 Néi dung........................................................................................................ 5 PhÇn 1: Nh÷ng vÊn ®Ò chung vÒ tÝn dông ................................ 5 I. Nh÷ng quan niÖm vÒ tÝn dông .................................................................. 5 II. Sù ra ®êi vµ ph¸t triÓn cña tÝn dông.......................................................... 6 1. C¬ së ra ®êi cña tÝn dông ....................................................................... 6 2. Quan hÖ tÝn dông nÆng l·i ..................................................................... 6 3. Sù ph¸t triÓn cña hÖ thèng tÝn dông trong nÒn kinh tÕ ........................... 8 III. B¶n chÊt tÝn dông. .................................................................................. 11 IV. §Æc ®iÓm cña tÝn dông. .......................................................................... 12 V. Chøc n¨ng cña tÝn dông.......................................................................... 12 1. TÝch tô tËp trung vèn. .......................................................................... 12 2. KiÓm so¸t vµ gi¸m ®èc b»ng tiÒn. ....................................................... 12 VI. Vai trß cña tÝn dông. .............................................................................. 13 PhÇn 2: C¸c h×nh thøc tÝn dông ................................................... 15 I. Thêi h¹n tÝn dông ................................................................................... 15 1. TÝn dông ng¾n h¹n. .............................................................................. 15 2. TÝn dông trung h¹n. ............................................................................. 15 3. TÝn dông dµi h¹n. ................................................................................. 15 II. § èi t-îng tÝn dông. ............................................................................... 15 1. TÝn dông vèn l-u ®éng ........................................................................ 15 2. TÝn dông vèn cè ®Þnh. .......................................................................... 15 III. Môc ®Ých sö dông vèn. ........................................................................... 16 1. TÝn dông s¶n xuÊt vµ l-u th«ng hµng ho¸............................................ 16 2. TÝn dông tiªu dïng. ............................................................................. 16 IV. C¨n cø vµo chñ thÓ trong quan hÖ sö dông vèn. .................................... 16 1. TÝn dông ng©n hµng. ............................................................................ 16 2. TÝn dông th-¬ng m¹i. .......................................................................... 16 1 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 3. TÝn dông nhµ n-íc. .............................................................................. 16 4. TÝn dông thuª mua. .............................................................................. 16 PhÇn 3: C¸c h×nh thøc tÝn dông xÐt theo chñ thÓ Trong quan hÖ tÝn dông................................................................... 17 I. TÝn dông Ng©n hµng th-¬ng m¹i . ............................................................ 17 1. TÝn dông ng©n hµng - sù ra ®êi vµ qu¸ tr×nh ph¸t triÓn. ........................... 17 2. §Æc ®iÓm cña tÝn dông ng©n hµng th-¬ng m¹i. .................................... 18 3. C¸c vÊn ®Ò c¬ b¶n cña tÝn dông ng©n hµng. ......................................... 19 4. TÇm quan träng cña tÝn dông ng©n hµng trong sù ph¸t triÓn kinh tÕ. .. 21 II. TÝn dông th-¬ng m¹i. ............................................................................. 23 1. Kh¸i niÖm. ........................................................................................... 23 2. Nguyªn nh©n cña sù xuÊt hiÖn tÝn dông th-¬ng m¹i. .......................... 23 3. Vai trß cña tÝn dông th-¬ng m¹i. ........................................................ 23 4. §Æc ®iÓm cña tÝn dông th-¬ng m¹i. .................................................... 24 5. C«ng cô cña tÝn dông th-¬ng m¹i........................................................ 24 6. ¦u, nh-îc ®iÓm cña tÝn dông th-¬ng m¹i. .......................................... 25 III. TÝn dông nhµ n-íc. ................................................................................ 27 1. Kh¸i niÖm. ........................................................................................... 27 2. Ph©n lo¹i. ............................................................................................. 27 3. ¦u ThÕ Cña TÝn Dông Nhµ N-íc........................................................ 28 4. Nguyªn nh©n mµ ng-êi d©n ViÖt Nam kh«ng thÝch mua c«ng tr¸i ..... 28 IV. TÝn Dông Thuª Mua ............................................................................. 28 1. Kh¸i niÖm ............................................................................................ 28 2. §Æc ®iÓm.............................................................................................. 29 3. T¸c dông vµ h¹n chÕ cña tÝn dông thuª mua. ...................................... 29 KÕt luËn ..................................................................................................... 31 Danh môc tµi liÖu tham kh¶o. ..................................................... 32 2 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 Lêi nãi ®Çu Mçi khi x· héi ph¸t triÓn, ®Õn mét tr×nh ®é nhÊt ®Þnh, tù trong b¶n th©n nã cho ra ®êi nh÷ng s¶n phÈm - nh÷ng c«ng cô ®Ó phôc vô chÝnh cho sù ph¸t triÓn ®ã. Tõ khi cã sù ph©n c«ng lao ®éng x· héi, vµ sù xuÊt hiÖn së h÷u t- nh©n vÒ t- liÖu s¶n xuÊt ®· t¹o ra rÊt nhiÒu s¶n phÈm, mµ mét trong nh÷ng s¶n phÈm cña nã chÝnh lµ quan hÖ tÝn dông. §Õn l-ît nã, khi ra ®êi sÏ thóc ®Èy cho nÒn kinh tÕ ph¸t triÓn lªn tr×nh ®é cao h¬n. Do ® ã, sù tån t¹i cña nã nh- mét tÊt yÕu kh¸ch quan. Ngµy nay, chóng ta biÕt r»ng, khi kinh tÕ thÞ tr-êng lµ sù ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ ë mét tr×nh ®é cao. Trong ®ã, c¸c chñ thÓ ®éc lËp víi nhau vÒ tÝnh chÊt s¶n xuÊt kinh doanh, vÒ quyÒn së h÷u, vÒ sù tuÇn hoµn vµ lu©n chuyÓn vèn. Nh­ vËy trong nÒn kinh tÕ cã nh÷ng doanh nghiÖp “thõa” vèn. VÝ dô nh­ c¸c doanh nghiÖp cã tiÒn b¸n hµng nh-ng kh«ng ph¶i tr¶ l-¬ng, thuÕ vµ c¸c kho¶n chi kh¸c do ®ã t¹m thêi thõa t-¬ng ®èi. Trong khi ®ã cã nh÷ng doanh nghiÖp thiÕu vèn nh÷ng ng-êi thõa vèn sö dông vèn nµy ®Ó thu lîi nhuËn cßn doanh nghiÖp thiÕu vèn muèn sö dông ph¶i ®i vay ®Ó duy tr× ho¹c tiÐn hµnh s¶n xuÊt kinh doanh thu lîi nhuËn. Nh- vËy hai nhu cÇu nµy ®Òu gièng nhau ë chç ®Ó thu lîi nhuËn vµ mang tÝnh chÊt t¹m thêi. Nh-ng chóng kh¸c nhau vÒ chiÒu vËn ®éng vµ quyÒn së h÷u. Do ®ã trong nÒn kinh tÕ tÊt yÕu tån t¹i quan hÖ tiªu dïng vµ tÝn dông. HiÖn nay, n-íc ta ®ang trong thêi kú qu¸ ®é chuyÓn sang nÒn kinh tÕ thÞ tr-êng theo ®Þnh h-íng x· héi chñ nghÜa cã sù qu¶n lý cña nhµ n-íc, viÖc tån t¹i c¸c lo¹i h×nh tÝn dông lµ ®iÒu kh«ng thÓ tr¸nh khái. VÊn ®Ò lµ chóng ta ph¶i nhËn thøc ®-îc tÇm quan träng cña tÝn dông trong nÒn kinh tÕ vµ tõ ®ã x¸c ®Þnh ®-îc lo¹i h×nh tÝn dông nµo tån t¹i ë n-íc ta. Qua ®ã, nhµ n-íc cã c¸c chñ tr-¬ng, chÝnh s¸ch ®Ó kÝch thÝch cho sù ra ®êi cña nã. ChÝnh v× sù cÇn thiÕt nh- vËy, trong ®iÒu kiÖn n-íc ta hiÖn nay vµ ®-îc sù gióp ®ì tËn t×nh cña c« Cao ThÞ ý Nhi em quyÕt ®Þnh chän ®Ò tµi: “TÝn dông vµ c¸c h×nh thøc tÝn dông trong nÒn kinh tÕ thÞ tr­êng“ 3 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 §Ó cã thÓ gi¶i quyÕt vÊn ®Ò trªn, trong khu«n khæ bµi viÕt nµy em tr×nh bµy nh÷ng vÊn ®Ò sau: PhÇn 1: Nh÷ng vÊn ®Ò chung vÒ tÝn dông I. Nh÷ng quan niÖm vÒ tÝn dông, II. Sù ra ®êi vµ ph¸t triÓn cña tÝn dông III. B¶n chÊt cña tÝn dông IV. §Æc ®iÓm cña tÝn dông V. Chøc n¨ng cña tÝn dông VI. Vai trß cña tÝn dông PhÇn 2: Ph©n lo¹i tÝn dông I. Theo thêi h¹n tÝn dông II. Theo ®èi t-îng tÝn dông III. Theo môc ®Ých sö dông vèn IV. Chñ thÓ trong quan hÖ tÝn dông PhÇn 3: C¸c h×nh thøc tÝn dông trong nÒn kinh tÕ thÞ tr-êng I. TÝn dông ng©n hµng II. TÝn dông th-¬ng m¹i III. TÝn dông nhµ n-íc IV. TÝn dông thuª mua MÆc dï em ®· rÊt cè g¾ng song bµi viÕt kh«ng thÓ tr¸nh khái nh÷ng thiÕu sãt. Em rÊt mong sù ®ãng gãp cña thÇy c« gi¸o vµ c¸c b¹n. 4 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 Néi dung TÝn dông ra ®êi rÊt sím so víi sù xuÊt hiÖn cña m«n kinh tÕ häc vµ ®-îc l-u truyÒn tõ ®êi nµy sang ®êi kh¸c. TÝn dông xuÊt ph¸t tõ gèc tõ Latin “credittum” tøc l¯ tin t­ëng, tin nhiÖm, tÝn dông ®­îc diÔn gi°i theo ng«n ng÷ d©n gian ViÖt Nam lµ sù vay m-în. Trong thùc tÕ hoat ®éng tÝn dông rÊt phong phó vµ ®a d¹ng, nh-ng ë bÊt cø d¹ng nµo, tÝn dông còng thÓ hiÖn ai mÆt c¬ b¶n sau: Thø nhÊt: Ng-êi së h÷u mét sè tiÒn hoÆc hµng ho¸ chuyÓn giao cho ng-êi kh¸c sö dông trong mét thêi gian nhÊt ®Þnh. Thø hai: §Õn thêi h¹n do hai bªn tho¶ thuËn ng-êi sö dông hoµn l¹i cho ng-êi së h÷u mét gi¸ trÞ lín h¬n. PhÇn t¨ng thªm ®-îc gäi lµ phÇn lêi hay nãi theo ng«n ng÷ kinh tÕ lµ l·i (khi tÝnh ra sè t-¬ng ®èi gäi lµ l·i suÊt). Cho vay Ng-êi së h÷u (ng-êi cho vay) Ng-êi sö dông (ng-êi ®i vay) Tr¶ nî PhÇn 1 Nh÷ng vÊn ®Ò chung vÒ tÝn dông I. Nh÷ng quan niÖm vÒ tÝn dông -HiÖn nay thuËt ng÷ tÝn dông ®-îc sö dông réng r·i vµ phæ biÕn. Tuy nhiªn kh«ng cã mét ®Þnh nghÜa nµo thèng nhÊt vÒ tÝn dông. Bëi v× mçi ng-êi, mçi ngµnh l¹i quan niÖm vÒ tÝn dông mét c¸ch kh¸c nhau, ë nhiÒu khÝa c¹nh kh¸c nhau. 5 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 -TÝn dông lµ quan hÖ vay m-în gi÷a hai bªn, ®©y lµ quan hÖ ®iÒu tiÕt chØ gi÷a hai ng-êi, ®ã lµ ng-êi ®i vay vµ ng-êi cho vay, sù vay m-în chñ yÕu b»ng tiÒn. -TÝn dông lµ sù tin t-ëng, t¹i sao nãi tÝn dông lµ sù tin t-ëng? Bëi v× chóng ta cã tin t-ëng míi ®i vay vµ cho vay (credit) ®Ó nh-êng quyÒn sö dông vèn cho nhau. -TÝn dông lµ viÖc vay m-în, sö dông vèn cña nhau, nh-ng kh«ng chØ d-íi h×nh thøc tiÒn mµ cßn d-íi h×nh thøc hµng ho¸ vµ thËm chÝ phi tµi s¶n. -Cho dï cã nhiÒu quan niÖm vÒ tÝn dông, nh-ng tùu chung l¹i ta cã thÓ ®-a ra mét kh¸i niÖm, cã thÓ nãi ®ã lµ mét kh¸i niÖm tæng qu¸t vÒ tÝn dông: TÝn dông lµ nghÒ vay m-în t¹m thêi sö dông vèn lÉn nhau dùa trªn nguyªn t¾c hoµn tr¶ vµ sù tin t-ëng. -§Ó hiÓu mét c¸ch thÊu ®¸o vÒ tÝn dông chóng ta cÇn ph¶i ®i s©u vµo qu¸ tr×nh ra ®êi vµ ph¸t triÓn cña tÝn dông còng nh- b¶n chÊt cña nã. Cã nh- vËy chóng ta míi cã mét c¸i nh×n s©u s¾c h¬n, hoµn h¶o h¬n vÒ tÝn dông. II. Sù ra ®êi vµ ph¸t triÓn cña tÝn dông 1. C¬ së ra ®êi cña tÝn dông -Sù ph©n c«ng lao ®éng vµ sù xuÊt hiÖn së h÷u t- nh©n vÒ t- liÖu s¶n xuÊt lµ c¬ së ra ®êi cña tÝn dông. -XÐt vÒ mÆt x· héi sù xuÊt hiÖn chÕ ®é së h÷u vÒ t- liÖu s¶n xuÊt lµ c¬ së h×nh thµnh sù ph©n ho¸ x· héi, cña c¶i, tiÒn tÖ cã xu h-íng tËp trung vµo mét nhãm ng-êi, trong khi ®ã mét sè ng-êi cã thu nhËp thÊp hay thu nhËp kh«ng ®¸p øng ®ñ cho nhu cÇu tèi thiÓu cu¶ cuéc sèng, ®Æc biÖt khi nh÷ng biÕn cè rñi ro bÊt th-êng g©y ra. Trong ®iÒu kiÖn nh- vËy ®ßi hái sö ra ®êi cña tÝn dông, ®Ó gi¶i quyÕt m©u thuÉn néi t¹i cña x· héi, thùc hiÖn viÖc ®iÒu hoµ nhu cÇu t¹m thêi cña cuéc sèng, ®Çu tiªn lµ tÝn dông nÆng l·i. 2. Quan hÖ tÝn dông nÆng l·i -TÝn dông nÆng l·i lµ tÝn dông ra ®êi ®Çu tiªn vµo thêi kú cæ ®¹i. 6 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 2.1. Chñ thÓ cña quan hÖ tÝn dông nÆng l·i -Ng-êi ®i vay: chñ yÕu lµ n«ng d©n vµ thî thñ c«ng, ngoµi ra chñ nî, ®Þa chñ vµ quan l¹i còng cã mét phÇn ®i vay nÆng l·i. -Ng-êi cho vay: lµ nh÷ng ng-êi ho¹t ®éng th-¬ng nghiÖp tiÒn tÖ, chñ nî, ®Þa chñ vµ mét sè quan l¹i. 2.2. Nguyªn nh©n xuÊt hiÖn tÝn dông nÆng l·i -Trong ®iÒu kiÖn s¶n xuÊt thÊp kÐm, phô thuéc nhiÒu vµo ®iÒu kiÖn thiªn nhiªn, l¹i thªm g¸nh nÆng s-u thuÕ vµ c¸c tÖ n¹n x· héi kh¸c, nh÷ng ng-êi s¶n xuÊt nhá khi ph¶i ®èi phã víi nh÷ng rñi ro x¶y ra trong cuéc sèng cã thÓ dÉn ®Õn ph¶i ®i vay ®Ó gi¶i quyÕt nh÷ng khã kh¨n trong ®êi sèng, nh- mua l-¬ng thùc, thuèc men, ®ãng t«, thuÕ. . . cßn c¸c tÇng líp kh¸c ®i vay ®Ó gi¶i quyÕt nh÷ng thiÕu hôt t¹m thêi víi c¸c nhu cÇu cao. 2.3. §Æc ®iÓm cña tÝn dông nÆng l·i -TÝn dông nÆng l·i cã l·i suÊt rÊt cao. Nguyªn nh©n lµ do cÇu tÝn dông lín h¬n so víi cung vµ nhu cÇu ®i vay th-êng lµ cÊp b¸ch kh«ng thÓ tr× ho·n ®-îc. -H×nh thøc vËn ®éng cña vèn trong quan hÖ tÝn dông nÆng l·i biÓu hiÖn rÊt ®a d¹ng ®ã lµ:  Cho vay b»ng hiÖn vËt vµ thu nî b»ng hiÖn vËt;  Cho vay b»ng tiÒn, thu nî b»ng hiÖn vËt;  Cho vay b»ng tiÒn, hiÖn vËt vµ thu nî b»ng c«ng lao ®éng;  Cho vay b»ng tiÒn vµ thu nî b»ng tiÒn; -Do nh÷ng ®Æc ®iÓm trªn cña tÝn dông nÆng l·i mµ tÝn dông nÆng l·i cã hai tÝnh chÊt sau:  Nh÷ng ng-êi cho vay nÆng l·i muèn duy tr× nÒn s¶n xuÊt nhá ®Ó sù tån t¹i cña h×nh thøc tÝn dông nÆng l·i.  Cho vay nÆng l·i thóc ®Èy qu¸ tr×nh ph©n ho¸ giai cÊp vµ tËp trung vèn t¹o tiÒn ®Ò cho sù ra ®êi cña ph-¬ng thøc s¶n xuÊt míi. 7 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 2.4. TÝn dông nÆng l·i trong ®iÒu kiÖn ngµy nay -Trong ®iÒu kiÖn ngµy nay tÝn dông nÆng l·i cßn tån t¹i kh¸ phæ biÕn ë c¸c n-íc kÐm ph¸t triÓn. Nguyªn nh©n cña sù tån t¹i nµy lµ do:  Do ¶nh h-ëng cña chÕ ®é phong kiÕn. Trong n«ng nghiÖp ruéng ®Êt phÇn lín t¹p trung trong tay c¸c ®Þa chñ vµ ¸p dông ph-¬ng ph¸p ph¸t canh thu t«, kho¶n ®Þa t« ph¶i tr¶ th-êng lµ rÊt cao.  Møc thu nhËp cña ng-êi lao ®éng thÊp. V× vËy, khi xuÊt hiÖn c¸c rñi ro bÊt th-êng trong ®êi sèng ®ßi hái ph¶i cã vèn vay bæ sung.  HÖ thèng tÝn dông ch-a ph¸t triÓn.  Do tÝn dông nÆng l·i vÉn tån t¹i cho nªn ®Ó h¹n chÕ cho vay nÆng l·i, c¸c n-íc th-êng ¸p dông biÖn ph¸p sau:  C¶i c¸ch d©n chñ trong n«ng nghiÖp mµ ph-¬ng thøc c¬ b¶n lµ chia ruéng ®Êt cho n«ng d©n.  Ph¸t triÓn hÖ thèng tÝn dông, tæ chøc vµ më réng hÖ thèng ng©n hµng. 3. Sù ph¸t triÓn cña hÖ thèng tÝn dông trong nÒn kinh tÕ -S¶n xuÊt hµng ho¸ lµ nguyªn nh©n ra ®êi cña tÝn dông, v× vËy ë bÊt cø x· héi nµo cã s¶n xuÊt th× tÊt yÕu cã sù ho¹t ®éng cña tÝn dông. 3.1. Nguyªn nh©n thóc ®Èy sù ph¸t triÓn cña tÝn dông -Trong kinh tÕ thÞ tr-ßng c¸c xÝ nghiÖp ho¹t ®éng ®éc lËp vµ gi÷a chóng cã mèi quan hÖ th«ng qua trao ®æi - mua vµ b¸n ®Ó h×nh thµnh hÖ thèng kinh tÕ thèng nhÊt. -§Ó thùc hiÖn mèi quan hÖ trªn c¸c tæ chøc kinh doanh ph¶i cã vèn tiÒn tÖ vµ ph¶i sö dông th-íc ®o tiÒn tÖ ®Ó tæ chøc vµ qu¶n lý kinh doanh. XuÊt ph¸t tõ tÝnh chÊt ho¹t ®éng ®ã mµ vèn cña doanh nghiÖp liªn tôc tr¶i qua c¸c giai ®o¹n vµ biªñ hiÖn d-íi c¸c h×nh th¸i kh¸c nhau. Qóa tr×nh tuÇn hoµn vèn thÓ hiÖn nh- sau: T - H - SX - H’ - T’. Giai ®o¹n 1: Vèn tiÒn tÖ øng ra ®Ó mua t- liÖu s¶n xuÊt. Trong giai ®o¹n nµy vèn tõ h×nh th¸i tiÒn tÖ chuyÓn thµnh h×nh th¸i hµng ho¸. 8 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 Giai ®o¹n 2: TiÕn hµnh tæ chøc s¶n xuÊt, tøc lµ qu¸ tr×nh kÕt hîp gi÷a lao ®éng sèng vµ lao ®éng vËt ®Ó t¹o ra s¶n phÈm míi. ë giai ®o¹n nµy vèn tõ h×nh th¸i hµng ho¸ chuyÓn thµnh h×nh th¸i chi phÝ s¶n xuÊt vµ cuèi cïng sau khi s¶n phÈm míi ®· ®-îc t¹o ra, vèn l¹i trë vÒ h×nh th¸ hµng ho¸. Giai ®o¹n 3: S¶n phÈm ®-îc ®-a ra tiªu thô, vèn l¹i trë vÒ h×nh th¸i ban ®Çu cña nã tøc lµ vèn b»ng tiÒn. Riªng ®èi víi c¸c xÝ nghiÖp trong lÜnh vùc l-u th«ng, tuÇn hoµn vèn chØ ch¶i qua hai giai ®o¹n: mua s¶n phÈm vµ b¸n s¶n phÈm, do ®ã vèn còng chØ biÓu hiÖn d-íi hai h×nh th¸i lµ hµng ho¸ vµ tiÒn tÖ. -XuÊt ph¸t tõ ®Æc ®iÓm tuÇn hoµn vèn nh- trªn mµ mçi khi kh«ng cã sù ¨n khíp vÒ thêi gian vµ khèi l-îng vÒ mua vËt t- hµng ho¸ phôc vô s¶n xuÊt víi viÖc tiªu thô hµng ho¸ th× tÊt yÕu x¶y ra hiÖn t-îng:  HoÆc cã vèn hµng ho¸ ch-a tiªu thô hoÆc ®· tiªu thô vµ thu ®-îc tiÒn nh-ng ch-a cÇn thiÕt ph¶i mua vËt t- nguyªn liÖu dù tr÷ cho s¶n xuÊt.  HoÆc cã nhu cÇu mua vËt t-, hµng ho¸ phôc vô qu¸ tr×nh s¶n xuÊt nh-ng kh«ng cã tiÒn. HiÖn t-îng thõa vèn nµy thÓ hiÖn kh¸ râ nÐt ®èi víi c¸c doanh nghiÖp s¶n xuÊt mang tÝnh thêi vô. Cßn ®èi víi c¸c lo¹i h×nh xÝ nghiÖp kh¸c th× hiÖn t-îng thõa vèn còng th-êng xuyªn x¶y ra; Bëi v×, mÆc dï viÖc s¶n xuÊt ®-îc tiÕn hµnh liªn tôc nh-ng viÖc mua b¸n vËt t- nguyªn liÖu vµ tiªu thô s¶n phÈm ®-îc tiÕn hµnh theo ®Þnh kú. V× vËy, tÊt yÕu sÏ xuÊt hiÖn sù kh«ng ¨n khíp gi÷a hai qu¸ tr×nh mua b¸n. Tuy nhiªn ®èi víi c¸c doanh nghiÖp kh«ng thêi vô viÖc thõa thiÕu vèn tiÒn tÖ víi thêi gian ng¾n h¬n vµ quy m« nhá h¬n so víi xÝ nghiÖp thêi vô, chØ trõ nh÷ng doanh nghiÖp cã chu kú s¶n xuÊt kinh doanh dµi. -ë mçi doanh nghiÖp th× cã lóc thiÕu vèn, lóc thõa vèn, nh-ng ®øng trªn gi¸c ®é toµn bé nÒn kinh tÕ quèc d©n th× t¹i mçi thêi ®iÓm nhÊt ®Þnh sÏ cã hiÖn t-îng:  Mét nhãm doanh nghiÖp cã vèn t¹m thêi ch-a sö dông.  Mét nhãm nh÷ng xÝ nghiÖp kh¸c l¹i cã nhu cÇu bæ sung t¹m thêi. -Së dÜ cã hiÖn t-îng nµy lµ v×, chu kú s¶n xuÊt kinh doanh vµ tÝnh chÊt thêi vô ë mçi doanh nghiÖp, mçi ngµnh kinh tÕ kh«ng gièng nhau, trong lóc ®ã 9 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 t¸i s¶n xuÊt lµ mét qu¸ tr×nh liªn tôc trªn c¬ së ph©n c«ng vµ hîp t¸c trªn toµn bé nÒn kinh tÕ. -V× vËy khi mµ xÝ nghiÖp nµy thõa vèn th× tÊt yÕu sÏ cã xÝ nghiÖp kh¸c thiÕu vèn. VÝ dô: n«ng tr-êng s¶n xuÊt mÝa sau khi thu ho¹ch sÏ cã vèn t¹m thêi nhµn rçi, ng-îc l¹i ®èi víi xÝ nghiÖp chÕ biÕn ®-êng l¹i cã nhu cÇu rÊt lín vÒ dù tr÷ nguyªn liÖu cho s¶n xuÊt. -§©y lµ hiÖn t-îng kh¸ch quan tån t¹i ngay trong qu¸ tr×nh t¸i s¶n xuÊt x· héi, ®ång thêi nã lµ m©u thuÉn cña qu¸ tr×nh tuÇn hoµn vµ chu chuyÓn vèn. ChÝnh ®iÒu nµy ®ßi hái ph¶i cã tÝn dông lµm cÇu nèi gi÷a n¬i th-ê vµ n¬i thiÕu. -NÕu xÐt vÒ ®Æc ®iÓm vèn trong qu¸ tr×nh t¸i s¶n xuÊt gi¶n ®¬n th× hiÖn t-îng thõa thiÕu vèn t¹m thêi trong toµn bé nÒn kinh tÕ ®-îc bï trõ lÉn nhau. Tuy nhiªn t¸i s¶n xuÊt lµ qu¸ tr×nh th-êng xuyªn më réng vµ ph¸t triÓn, v× vËy ®ßi hái ph¶i cã vèn ®Çu t- b»ng vèn tiÕt kiÖm. -Trong c¬ chÕ thÞ tr-êng tån t¹i vµ ph¸t triÓn lu«n g¾n bã víi nhau, v× vËy nhu cÇu vèn cho s¶n xuÊt kh«ng chØ ®Ó duy tr× møc s¶n xuÊt nh- cò mµ cßn cã nhu cÇu ®Çu t- ph¸t triÓn. Nhu cÇu vèn trong tr-êng hîp nµy ®-îc dïng ®Ó ®Çu t- vµo tµi s¶n cè ®Þnh, t¨ng dù tr÷ vËt t- hµng ho¸ cho t¸i s¶n xuÊt më réng. -§èi víi c¸c xÝ nghiÖp, ®¬n vÞ kinh tÕ, lîi nhuËn tÝch luü ®Ó ®Çu t- cã giíi h¹n. V× vËy muèn thùc hiÖn ®-îc nhu cÇu më réng s¶n xuÊt cÇn thiÕt ph¶i nhê ®Õn nguån vèn trong x· héi. -Mçi kho¶n tiÕt kiÖm cã mét môc ®Ých nhÊt ®Þnh nh- nhµ kinh doanh tiÕt kiÖm ®Ó më réng s¶n xuÊt, c¸ nh©n më réng ®Ó mua s¾m... môc ®Ých cña tiÕt kiÖm cã thÓ ®-îc thùc hiÖn ngay hoÆc ®-îc thùc hiÖn trong t-¬ng lai. ChÝnh v× vËy trong ®iÒu kiÖn ch-a thùc hiÖn ®-îc nhòng môc ®Ých ®· ®Þnh nh÷ng ng-êi chñ cña vèn . -TiÕt kiÖm cã thÓ sö dông vèn nµy ®Ó cho vay hoÆc trùc tiÕp nh- mua tr¸i phiÕu hoÆc gi¸n tiÕp nh- göi vµo tæ chøc tÝn dông. -Nh- vËy sù xuÊt hiÖn cña tÝn dung xuÊt ph¸t tõ nhu cÇu tiÕt kiÖm, nhu cÇu ®Çu t- vµ ph¸t triÓn. Mµ tÝn dông lµ nèi gi÷a tiÕt kiÖm vµ ®Çu t-. 10 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 Tãm l¹i trong nÒn kinh tÕ hiÖn ®¹i, ®Æc ®iÓm tuÇn hoµn vèn vµ yªu cÇu cña qu¸ tr×nh tiÕt kiÖm vµ ®Çu t- ®ßi hái ph¶i cã tÝn dông. 3.2. TÝn dông ngµy cµng më réng vµ ph¸t triÓn mét c¸ch ®a d¹ng. Trong nÒn kinh tÕ thÞ tr-êng tÝn dông ngµy cµng më réng, chñ thÓ tham gia c¸c quan hÖ tÝn dông bao gåm c¸ nh©n, c¸c doanh nghiÖp vµ nhµ n-íc trung -¬ng, còng nh- c¸c ®Þa ph-¬ng. Quan hÖ tÝn dông ®-îc më réng vÒ ®èi t-îng vµ quy m« thÓ hiÖn ë c¸c mÆt sau: - C¸c tæ chøc ng©n hµng vµ c¸c tæ chøc tµi chÝnh vµ tæ chøc tÝn dông kh¸c ph¸t triÓn m¹nh vµ cã mÆt kh¾p mäi n¬i. - PhÇn lín c¸c doanh nghiÖp ®Òu cã sö dông vèn tÝn dông (vay ng©n hµng, mua chÞu hµng ho¸, ph¸i hµnh tr¸i phiÕu) vµ khèi l-îng ngµy cµng lín. - Thu nhËp ngµy cµng t¨ng ®èi víi c¸ nh©n vµ v× vËy ngµy cµng cã nhiÒu ng-êi tham gia vµo c¸c quan hÖ tÝn dông III. B¶n chÊt tÝn dông. TÝn dông tån t¹i trong nhiÒu ph-¬ng thøc s¶n xuÊt kh¸c nhau. ë bÊt cø ph-¬ng thøc s¶n xuÊt nµo tÝn dông còng biÓu hiÖn ra bªn ngoµi lµ sù vay m-în t¹m thêi mét vËt hoÆc mét sè vèn tiÒn tÖ, nhê vËy mµ ng-êi ta cã thÓ sö dông ®-îc gi¸ trÞ cña hµng ho¸ hoÆc trùc tiÕp, hoÆc gi¸n tiÕp th«ng qua trao ®æi. §Ó v¹ch râ b¶n chÊt cña tÝn dông cÇn thiÕt ph¶i nghiªn cøu liªn hÖ kinh tÕ cña tÝn dông trong qu¸ tr×nh ho¹t ®éng cña tÝn dông vµ mèi liªn hÖ cña nã víi qu¸ tr×nh t¸i s¶n xuÊt. VÒ sù vËn ®éng cña tÝn dông: tÝn dông lµ mét quan hÖ kinh tÕ gi÷a ng-êi cho vay vµ ng-êi ®i vay, gi÷a hä cã mèi liªn hÖ víi nhau th«ng qua vËn ®éng gi¸ trÞ vèn, tÝn dông ®-îc biÓu hiÖn d-íi h×nh thøc tiÒn tÖ. HoÆc qu¸ tr×nh vËn ®éng cña nã th«ng qua c¸c qu¸ tr×nh sau:  Thø nhÊt: ph©n phèi vèn tÝn dông d-íi h×nh thøc cho vay.  Thø hai: sö dông vèn tÝn dông trong qu¸ tr×nh t¸i s¶n xuÊt.  Thø ba: sù hoµn tr¶ cña tÝn dông. §©y lµ giai ®o¹n kÕt thóc mét vßng tuÇn hoµn cña tÝn dông. 11 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 Sù hoµn tr¶ cña tÝn dông lµ ®Æc tr-ng thuéc vÒ b¶n chÊt vËn ®éng cña tÝn dông, lµ dÊu Ên ph©n biÖt tÝn dông víi c¸c ph¹m trï kinh tÕ kh¸c. IV. §Æc ®iÓm cña tÝn dông. - Cã sù vËn ®éng ®éc lËp t-¬ng ®èi gi÷a quyÒn së h÷u vµ quyÒn sñ dông. - Gi¸ c¶ trong quan hÖ mua b¸n ngang b»ng víi gi¸ trÞ nh-ng trong quan hÖ tÝn dông th× kh«ng. GÝa c¶ ë ®©y lµ biÓu hiÖn cña gi¸ trÞ sö dông mét sè vèn trong mét thêi gian. M¸c viÕt “ ®em tiÒn cho vay víi t­ c¸ch l¯ mét vËt cã ®Æc ®iÓm l¯ sÏ quay trë vÒ ®iÓm xuÊt ph¸t cña nã mµ vÉn gi÷ ®-îc nguyªn vÑn gi¸ trÞ cña nã v¯ ®ång thêi l¹i lín thªm trong qu¸ tr×nh vËn ®éng”. V. Chøc n¨ng cña tÝn dông. 1. TÝch tô tËp trung vèn. §Ó cho vay vµ ®¸p øng nhu cÇu sö dông kh¸c tÝn dông biÕn tµi s¶n phi tµi chÝnh thµnh tµi s¶n tµi chÝnh. 1.1. Cung cña quü cho vay. TiÕt kiÖm cña d©n c-; TiÕt kiÖm cña nhµ doanh nghiÖp; Møc thÆng d- cña ng©n s¸ch nhµ n-íc; Møc t¨ng cña khèi l-îng tiÒn cung øng. 1.2. CÇu cña quü cho vay. Nhu cÇu ®Çu t- cña doanh nghiÖp; Nhu cÇu tÝn dông tiªu dïng cña c¸ nh©n; Th©m hôt ng©n s¸ch cña chÝnh phñ. 2. KiÓm so¸t vµ gi¸m ®èc b»ng tiÒn. Th«ng qua c¸c th-íc ®o chØ tiªu ®-îc x©y dùng trªn c¬ së tiÒn tÖ mµ tÝn dông cã thÓ gãp phÇn vµo hai môc ®Ých sau: 12 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 §¶m b¶o cho qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña doang nghiÖp diÔn ra theo ®óng ph¸p luËt vµ cã hiÖu qu¶ kinh tÕ cao. Bëi v× doanh nghiÖp muèn vay ng©n hµng th× ph¶i cã tµi kho¶n hoÆc môc ®Ých sö dông vèn hay ph-¬ng ¸n s¶n suÊt kinh doanh. VÒ mÆt ph¸p luËt, mçi khi cã tiÒn göi vµo tµi kho¶n ph¶i thuyÕt tr×nh nguån thu. VI. Vai trß cña tÝn dông. 1. Ho¹t ®éng tÝn dông ®¶m b¶o nhu cÇu vÒ vèn cho nhu cÇu s¶n xuÊt kinh doanh vµ nhu vÇu tiªu dïng cho c¸c c¸ nh©n trong nÒn kinh tÕ. Thõa thiÕu vèn t¹m thêi th-êng xuyªn x¶y ra ë c¸c xÝ nghiÖp. ViÖc ph©n phèi vèn tÝn dông ®· gãp phÇn ®iÒu hoµ trong toµn bé nÒn kinh tÕ, t¹o ®iÒu kiÖn cho qu¸ tr×nh s¶n xuÊt ®-îc liªn tôc. Ngoµi ra tÝn dông cßn lµ cÇu nèi gi÷a tiÕt kiÖm vµ ®Çu t-, lµ ®éng lùc kÝch thÝch tiÕt kiÖm ®ång thêi lµ ph-¬ng tiÖn cung cÊp vèn cho ®Çu t- ph¸t triÓn. Trong nÒn kinh tÕ s¶n xuÊt hµng ho¸, tÝn dông lµ mét trong nh÷ng nguån h×nh thµnh vèn l-u ®éng vµ cè ®Þnh cña c¸c xÝ ghiÖp. V× vËy tÝn dông ®· gãp phÇn ®éng viªn vËt t- ®i vµo s¶n xuÊt, thóc ®Èy øng dông tiÕn bé khoa häc kü thuËt vµo s¶n xuÊt ®Ó ®Èy nhanh qu¸ tr×nh t¸i s¶n xuÊt. Riªng trong ®iÒu kiÖn n-íc ta hiÖn nay, c¬ cÊu kinh tÕ cßn nhiÒu mÊt c©n ®èi, l¹m ph¸t vµ thÊt nghiÖp vÉn cßn ë møc ®é cao. V× vËy th«ng qua viÖc ®Çu t- tÝn dóngÏ gãp phÇn s¾p xÕp vµ tæ chøc l¹i s¶n xuÊt, h×nh thµnh c¬ cÊu kinh tÕ hîp lý. MÆt kh¸c th«ng qua ho¹t ®éng tÝn dông mµ sö dông nguån lao ®éng vµ nguån nguyªn liÖu mét c¸ch hîp lý, thóc ®Èy qu¸ tr×nh t¨ng tr-ëng kinh tÕ, ®ång thêi gãp phÇn gi¶i quyÕt c¸c vÊn ®Ò x· héi. 2. Th«ng qua ho¹t ®éng tÝn dông, c¸c tæ chøc tÝn dông t¨ng c-êng gi¸m s¸t ®èi víi kh¸ch hµng vay vèn, tõ ®ã n©ng cao hiÖu qu¶ chung trong toµn bé nÒn kinh tÕ. 3. Thóc ®Èy qu¸ tr×nh tËp trung vèn vµ tËp trung s¶n xuÊt. 13 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 Ho¹t ®éng cña ng©n hµng lµ tËp trung vèn tiÒn tÖ t¹m thêi ch-a sö dông, mµ vèn nµy n»m ph©n t¸n ë kh¾p mäi n¬i, trong tay c¸c nhµ doanh nghiÖp, c¸c c¬ quan nhµ n-íc vµ cña c¸ nh©n. Trªn c¬ së ®ã cho c¸c ®¬n vÞ kinh tÕ vay. Tuy nhiªn qu¸ tr×nh ®Çu t- tÝn dông kh«ng ph¶i r¶i ®Òu cho mäi chñ thÓ cã nhu cÇu, mµ viÖc ®Çu t- ®-îc tiÕn hµnh mét c¸ch tËp trung, chñ yÕu lµ cho c¸c xÝ nghiÖp lín, nh÷ng xÝ nghiÖp kinh doanh cã hiÖu qu¶. §Çu t- tËp trung lµ qu¸ tr×nh tÊt yÕu, võa ®¶m b¶o tr¸nh rñi ro tÝn dông, võa thóc ®Èy qu¸ tr×nh t¨ng tr-ëng kinh tÕ. 4. TÝn dông lµ c«ng cô tµ trî cho c¸c ngµnh kinh tÕ kÐm ph¸t triÓn vµ ngµnh mòi nhän. Trong ®iÒu kiÖn n-íc ta n«ng nghiÖp lµ ngµnh s¶n xuÊt ®¸p øng nhu cÇu cÇn thiÕt cho x· héi, ®ang trong qu¸ tr×nh c«ng nghiÖp ho¸ vµ lµ ngµnh chÞu t¸c ®éng nhiÒu nhÊt cña qu¸ tr×nh tù nhiªn. V× v©y, trong giai ®o¹n tr-íc m¾t nhµ n-íc cÇn tËp trung ®Çu t- ph¸t triÓn n«ng nghiÖp ®Ó gi¶i quyÕt nh÷ng nhu cÇu tèi thiÓu cña x· héi ®ång thêi t¹o ®iÒu kiÖn ®Ó ph¸t triÓn c¸c ngµnh kinh tÕ kh¸c. Bªn c¹nh ®ã nhµ n-íc cÇn tËp trung tÝn ®ông ®Ó tµi trî cho c¸c ngµnh kinh tÕ mòi nhän, mµ ph¸t triÓn c¸c ngµnh nµy sÏ t¹o c¬ së vµ l«i cuèn c¸c ngµnh kinh tÕ kh¸c. 5. Gãp phÇn t¸c ®éng ®Õn viÖc t¨ng c-êng chÕ ®é h¹ch to¸n kinh tÕ cña c¸c xÝ nghiÖp. §Æc tr-ng c¬ b¶n cña tÝn dông lµ ho¹t ®éng trªn c¬ së hoµn tr¶ vµ cã lîi tøc. V× vËy, ho¹t ®éng cña tÝn dông ®· gãp phÇn kÝch thÝch sö dông vèn vay cã hiÖu qu¶. Khi sö dông vèn vay ng©n hµng th× c¸c xÝ nghiÖp ph¶i t«n träng ho¹t ®éng tÝn dông, tøc lµ ph¶i ®¶m b¶o hoµn tr¶ nî vay ®óng thêi h¹n vµ t«n träng c¸c ®iÒu kiÖn kh¸c ®· ghi trong hîp ®ång tÝn dông. B»ng c¸c t¸c ®éng nhvËy, ®ßi hái xÝ nghiÖp ph¶i quan t©m ®Õn viÖc n©ng cao hiÖu qu¶ sö dông vèn, gi¶m chi phÝ xuÊt, t¨ng vßng quay cña vèn t¹o ®iÒu kiÖn ®Ó n©ng cao doanh lîi xÝ nghiÖp. 14 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 PhÇn 2 C¸c h×nh thøc tÝn dông Trong nÒn kinh tÕ thÞ tr-êng tÝn dông ho¹t ®éng rÊt ®a d¹ng vµ phong phó. Trong qu¶n lý tÝn dông c¸c nhµ kinh tÕ th-êng dùa vµo c¸c tiªu thøc sau ®©y ®Ó ph©n lo¹i I. Thêi h¹n tÝn dông 1. TÝn dông ng¾n h¹n. TÝn dông ng¾n h¹n lµ lo¹i tÝn dông cã thêi h¹n d-íi mét n¨m vµ th-êng ®-îc sö dông ®Ó cho vay bæ sung thiÕu hôt t¹m thêi vèn l-u ®éng cña c¸c doanh nghiÖp vµ cho vay phôc vô nhu cÇu sinh ho¹t cña c¸ nh©n. 2. TÝn dông trung h¹n. Lµ lo¹i tÝn dông tõ 1 - 5 n¨m, lo¹i tÝn dông nµy ®-îc cung cÊp ®Ó mua s¾m tµi s¶n cè ®Þnh, c¶i tiÕn vµ ®æi míi kü thuËt, më réng vµ x©y dùng c¸c c«ng tr×nh nhá cã thêi gian thu håi vèn nhanh. 3. TÝn dông dµi h¹n. TÝn dông dµi h¹n lµ lo¹i tÝn dông cã thêi h¹n trªn n¨m n¨m, tÝn dông dµi h¹n ®-îc dïng ®Ó ®Çu t- cho x©y dùng c¬ b¶n. II. § èi t-îng tÝn dông. 1. TÝn dông vèn l-u ®éng Lµ lo¹i tÝn dông ®-îc cÊp ph¸t ®Ó h×nh thµnh vèn l-u ®éng cña c¸c tæ chøc kinh tÕ. 2. TÝn dông vèn cè ®Þnh. Lµ lo¹i tÝn dông ®-îc cÊp ph¸t ®Ó h×nh thµnh tµi s¶n cè ®Þnh. 15 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 III. Môc ®Ých sö dông vèn. 1. TÝn dông s¶n xuÊt vµ l-u th«ng hµng ho¸. Lµ lo¹i cÊp ph¸t tÝn dông cho c¸c nhµ doanh nghiÖp vµ c¸c chñ thÓ kinh doanh kh¸c ®Ó tiÕn hµnh s¶n xuÊt hµng ho¸ vµ l-u th«ng hµng ho¸. 2. TÝn dông tiªu dïng. TÝn dông tiªu dïng lµ h×nh thøc cÊp ph¸t tÝn dông cho c¸ nh©n ®Ó ®¸p øng nhu cÇu tiªu dïng. IV. C¨n cø vµo chñ thÓ trong quan hÖ sö dông vèn. 1. TÝn dông ng©n hµng. TÝn dông ng©n hµng lµ quan hÖ tÝn dông gi÷a ng©n hµng, c¸c tæ chøc tÝn dông kh¸c víi c¸c nhµ doanh nghiÖp vµ c¸c c¸ nh©n. 2. TÝn dông th-¬ng m¹i. TÝn dông th-¬ng m¹i lµ quan hÖ tÝn dông gi÷a c¸c nhµ doanh nghiÖp, ®-îc biÓu diÔn mua b¸n chÞu hµng ho¸. 3. TÝn dông nhµ n-íc. TÝn dông nhµ n-íc lµ quan hÖ tÝn dông gi÷a mét bªn lµ nhµ n-íc víi mét bªn lµ phÇn cßn l¹i cña nÒn kinh tÕ vµ nhµ n-íc lµ ng-êi ®i vay. 4. TÝn dông thuª mua. Lµ quan hÖ tÝn dông gi÷a c¸c c«ng ty tµi chÝnh víi ng-êi s¶n xuÊt kinh doanh ®-îc thÓ hiÖn d-íi h×nh thøc cho thuª tµi s¶n cè ®Þnh. 16 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 PhÇn 3 C¸c h×nh thøc tÝn dông xÐt theo chñ thÓ Trong quan hÖ tÝn dông I. TÝn dông Ng©n hµng th-¬ng m¹i . 1. TÝn dông ng©n hµng - sù ra ®êi vµ qu¸ tr×nh ph¸t triÓn. LÞch sö ra ®êi vµ ph¸t triÓn cña tÝn dông g¾n liÒn víi lÞch sö ph¸t triÓn cña s¶n xuÊt hµng hãa. H×nh thøc s¬ khai cña tÝn dông lµ tÝn dông nÆng l·i, cã ®-îc do sù ph©n chia cña tËp ®oµn ng-êi thµnh nh÷ng ng-êi cã nhiÒu h¬n vµ nh÷ng ng-êi cã Ýt h¬n dÉn ®Õn sù xuÊt hiÖn quan hÖ vay m-în do cã sù chªnh lÖch d- thõa s¶n phÈm. Ng-êi ®i vay sÏ kh«ng nh÷ng ph¶i tr¶ vèn mµ cßn ph¶i tr¶ l·i cho ng-êi cho vay, ®ã chÝnh lµ tÝn dông nÆng l·i. H×nh thøc nµy chØ tån t¹i ë x· héi tr-íc t- b¶n vµ môc ®Ých cña nã lµ ®Ó duy tr× cuéc sèng cho nh÷ng ng-êi cÇn vay. §Õn ph-¬ng thøc TBCN tÝn dông nÆng l·i kh«ng cßn phï hîp, s¶n xuÊt ph¸t triÓn, ®i vay kh«ng nh÷ng ®Ó cho tiªu dïng mµ cßn ®Ó ph¸t triÓn s¶n xuÊt. L·i suÊt cho vay còng ph¶i thÊp h¬n do cã nhiÒu nhµ cho vay h¬n vµ ®Ó cho nhµ t- b¶n ®i vay ®¶m b¶o cho s¶n xuÊt cã lîi nhuËn. Vay m-în kh«ng chØ ®¬n thuÇn lµ tiÒn mµ cßn lµ c¸c m¸y mãc thiÕt bÞ, t- liÖu s¶n xuÊt... L·i suÊt kh«ng cßn bÞ ¸p ®Æt bëi nh÷ng ng-êi cho vay mµ ph¶i lµ sù tháa thuËn gi÷a ng-êi mua vµ ng-êi b¸n. C¸c h×nh thøc tÝn dông míi ra ®êi. Tõ ®ã cã thÓ ®Þnh nghÜa tÝn dông lµ quan hÖ vay m-în dùa trªn nguyªn t¾c hoµn tr¶. §ã lµ quan hÖ gi÷a hai bªn trong ®ã mét bªn (tr¸i chñ hay ng-êi cho vay) chu cÊp tiÒn hay hµng hãa, dÞch vô dùa vµo lêi høa thanh to¸n l¹i trong t-¬ng lai cña ng-êi phÝa bªn kia (ng-êi thô tr¸i hay ng-êi ®i vay). Cïng víi sù ph¸t triÓn cña s¶n xuÊt vµ hµng hãa, tÝn dông ngµy cµng cã nh÷ng ph¸t triÓn c¶ vÒ néi dung vµ h×nh thøc, tõ tÝn dông nÆng l·i ®Õn tÝn dông th-¬ng m¹i vµ cao nhÊt lµ tÝn dông ng©n hµng. TÝn dông ng©n hµng ®· thùc sù 17 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 më réng c¸c mèi quan hÖ, thay thÕ quan hÖ gi÷a c¸c c¸ nh©n víi nhau b»ng mèi quan hÖ gi÷a c¸c c¸ nh©n víi tæ chøc, gi÷a c¸c tæ chøc víi nhau vµ cao nhÊt lµ quan hÖ tÝn dông quèc tÕ. TÝn dông ng©n hµng lµ mét h×nh thøc ph¸t triÓn cao cña tÝn dông, tuy nhiªn nã vÉn gi÷ nguyªn ®-îc nh÷ng b¶n chÊt ban ®Çu cña quan hÖ tÝn dông. TÝn dông ng©n hµng ®-îc hiÓu lµ quan hÖ vay m-în lÉn nhau theo nguyªn t¾c cã hoµn tr¶ c¶ gèc vµ l·i theo mét thêi gian nhÊt ®Þnh, gi÷a mét bªn lµ Ng©n hµng th-¬ng m¹i vµ mét bªn lµ c¸c c¸ nh©n, c¸c tæ chøc kinh tÕ, tæ chøc chÝnh trÞ x· héi, tæ chøc tÝn dông, ng©n hµng th-¬ng m¹i kh¸c. §Ó qu¶n lý tèt chÊt l-îng c¸c kho¶n tÝn dông, ng-êi ta ph©n lo¹i tÝn dông theo nhiÒu h×nh thøc kh¸c nhau: dùa trªn kú h¹n c¸c kho¶n tÝn dông, theo tÝnh chÊt ®¶m b¶o cña kho¶n vay, theo nh÷ng h×nh th¸i tån t¹i cña vèn tÝn dông... S¶n xuÊt hµng ho¸ ngµy cµng ph¸t triÓn vµ hiÖn nay ngµy cµng cã nhiÒu h×nh thøc tÝn dông míi ra ®êi, ®¸p øng nhu cÇu göi tiÒn vµ ®i vay cña c¸c ®èi t-îng kh¸c nhau. TÝn dông trë thµnh mét ho¹t ®éng chñ yÕu cña c¸c ng©n hµng th-¬ng m¹i. 2. §Æc ®iÓm cña tÝn dông ng©n hµng th-¬ng m¹i. TÝn dông ng©n hµng lµ mét h×nh thøc ph¸t triÓn cao cña tÝn dông. Nã c¬ b¶n gi÷ ®-îc nh÷ng b¶n chÊt chung cña tÝn dông, ngoµi ra cßn cã mét sè ®Æc ®iÓm v-ît tréi sau: - Vèn tÝn dông ng©n hµng ®-îc thùc hiÖn d-íi h×nh thøc tiÒn tÖ vµ ®· ®-îc gi¶i phãng ra khái chu kú kinh doanh, lµ vèn tiÒn tÖ t¹m thêi nhµn rçi trong nÒn kinh tÕ, víi sù tham gia trong vai trß trung gian cña c¸c ng©n hµng th-¬ng m¹i. Thu nhËp cña ng-êi d©n t¨ng vµ xuÊt hiÖn sù d- thõa tiÒn tÖ, trong qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh, c¸c quü khÊu hao tµi s¶n cè ®Þnh, quü khen th-ëng, quü dù phßng rñi ro... cña c¸c tæ chøc kinh tÕ ®-îc ng©n hµng huy ®éng vµ lµ nguån vèn tÝn dông chñ yÕu cña ng©n hµng. Qu¸ tr×nh vËn ®éng cña vèn tÝn dông ng©n hµng hoµn toµn kh¸c víi tÝn dông th-¬ng m¹i - phô thuéc hoµn 18 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 toµn vµo quy m«, qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp vµ kh«ng ph¶i lµ vèn tiÒn tÖ ®-îc gi¶i phãng ra khái s¶n xuÊt kinh doanh. §©y còng lµ mét ®Æc ®iÓm chøng tá tÝn dông ng©n hµng lµ mét h×nh thøc tÝn dông ph¸t triÓn cao h¬n tÝn dông th-¬ng m¹i. - Qu¸ tr×nh vËn ®éng cña vèn tÝn dông ng©n hµng t-¬ng ®èi ®éc lËp so víi sù vËn ®éng cña qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh.  Khi ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh ®-îc më réng vµ ph¸t triÓn, nhu cÇu vèn t¨ng cã thÓ dÉn ®Õn nhu cÇu vÒ vèn tÝn dông t¨ng, tõ ®ã tÝn dông ng©n hµng phôc vô ®¾c lùc cho s¶n xuÊt kinh doanh.  Còng cã thÓ khi s¶n xuÊt kinh doanh më réng vµ ph¸t triÓn, nhu cÇu vèn ph¸t triÓn nh-ng quy m« vèn tÝn dông ng©n hµng cã thÓ kh«ng ®æi do cã thÓ cã vèn tõ c¸c nguån kh¸c (ph¸t hµnh tÝn phiÕu, tr¸i phiÕu, kªu gäi viÖn trî...)  S¶n xuÊt kinh doanh kh«ng thay ®æi nh-ng nhu cÇu tÝn dông vÉn t¨ng do ho¹t ®éng tÝn dông cßn ®¸p øng nhiÒu nhu cÇu kh¸c ngoµi s¶n xuÊt kinh doanh nh- tiªu dïng, tr¶ nî n-íc ngoµi... ChÝnh do c¸c ®Æc ®iÓm trªn, tÝn dông ng©n hµng cã thÓ ®¸p øng ®-îc nhu cÇu vèn tÝn dông c¶ vÒ khèi l-îng, thêi h¹n cho vay b»ng c¸c kho¶n vèn kh«ng ph¶i chØ cña nã mµ c¶ vèn huy ®éng. §ång thêi nhê cã tÝn dông mµ ng©n hµng ®· më réng ®-îc c¶ vÒ ph¹m vi còng nh- lÜnh vùc ho¹t ®éng. Nh-ng bªn c¹nh ®ã, tÝn dông kh«ng ph¶i kh«ng cã nh÷ng nh-îc ®iÓm cña nã, ®ã chÝnh lµ tÝnh rñi ro cña ho¹t ®éng tÝn dông t-¬ng ®èi cao do ®ã c¸c ng©n hµng sÏ dÔ bÞ mÊt vèn, hiÖu qu¶ ho¹t ®éng còng nh- chÊt l-îng tÝn dông v× thÕ sÏ kÐm ®i. 3. C¸c vÊn ®Ò c¬ b¶n cña tÝn dông ng©n hµng. a) Nguån cho vay. - Vèn tù cã vµ c¸c quü cña ng©n hµng. 19 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 - Vèn huy ®éng trong vµ ngoµi n-íc b»ng c¸ch ph¸t hµnh kú phiÕu, tr¸i phiÕu hoÆc huy ®éng tiÒn göi. - Vèn ñy th¸c vµ vèn tµi trî ®Ó cho vay theo ch-¬ng tr×nh hoÆc dù ¸n ®Çu t- cña nhµ n-íc, cña c¸c tæ chøc kinh tÕ x· héi trong vµ ngoµi n-íc. b) §iÒu kiÖn vÒ ®èi t-îng vay vèn. Theo luËt ng©n hµng ®· ban hµnh vµ luËt tÝn dông th× tÊt c¶ nh÷ng kh¸ch hµng ®-îc cho vay ph¶i tháa m·n ®ång thêi c¸c ®iÒu kiÖn sau : - Cã t- c¸ch ph¸p nh©n, thÓ nh©n ®Çy ®ñ. - Cã dù ¸n ®Çu t- hoÆc ph-¬ng ¸n s¶n xuÊt kinh doanh kh¶ thi, cã hiÖu qu¶. - Cã vËt t- hay hµng hãa t-¬ng ®-¬ng, tµi s¶n thÕ chÊp, ®¶m b¶o tiÒn vay hoÆc b¶o l·nh cña ng-êi thø ba theo quy chÕ cña Thèng ®èc Ng©n hµng nhµ n-íc. - Cã kÕ ho¹ch tr¶ nî gèc vµ l·i ng©n hµng. - Sö dông tiÒn vay ®óng môc ®Ých. c) Quy tr×nh thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t-. - Thu thËp tµi liÖu, th«ng tin cÇn thiÕt. - Xö lý th«ng tin, ®¸nh gi¸, ph©n tÝch. - Néi dung thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t- : + ThÈm ®Þnh t- c¸ch ph¸p nh©n vay vèn. + Ph©n tÝch t×nh h×nh tµi chÝnh, ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña tæ chøc còng nh- cña c¸ nh©n cÇn vay vèn trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y (tèi thiÓu lµ 2 n¨m).  Ph©n tÝch t×nh h×nh tµi chÝnh, chÊt l-îng qu¶n lý.  Ph©n tÝch môc ®Ých cña vay vèn, th¸i ®é vµ ®¹o ®øc cña kh¸ch hµng.  Ph-¬ng diÖn kü thuËt. 20
- Xem thêm -

Tài liệu liên quan