B¸o c¸o kÕ to¸n
Lêi më ®Çu
KÕ to¸n lµ mét trong nh÷ng thùc tiÔn quan träng nhÊt trong qu¶n lý kinh
tÕ. Mçi nhµ ®Çu t hay mét c¬ së kinh doanh cÇn ph¶i dùa vµo c«ng t¸c kÕ
to¸n ®Ó biÕt t×nh h×nh vµ kÕt qu¶ kinh doanh.
HiÖn nay níc ta ®ang trong qu¸ tr×nh chuyÓn ®æi kinh tÕ m¹nh mÏ sang
nÒn kinh tÕ thÞ trêng cã sù qu¶n lý cña nhµ níc. C«ng t¸c qu¶n lý kinh tÕ
®ang ®øng tríc yªu cÇu vµ néi dung qu¶n lý cã tÝnh chÊt míi mÎ, ®a d¹ng vµ
kh«ng Ýt phøc t¹p. Lµ mét c«ng cô thu thËp xö lý vµ cung cÊp th«ng tin vÒ
c¸c ho¹t ®éng kinh tÕ cho nhiÒu ®èi tîng kh¸c nhau bªn trong còng nh bªn
ngoµi doanh nghiÖp nªn c«ng t¸c kÕ to¸n còng tr¶i qua nh÷ng c¶i biÕn s©u
s¾c, phï hîp víi thùc tr¹ng nÒn kinh tÕ. ViÖc thùc hiÖn tèt hay kh«ng tèt ®Ìu
¶nh hëng ®Õn chÊt lîng vµ hiÖu qu¶ cña c«ng t¸c qu¶n lý.
C«ng t¸c kÕ to¸n ë c«ng ty cã nhiÒu kh©u, nhiÒu phÇn hµnh, gi÷a chóng
cã mèi liªn hÖ, g¾n bã víi nhau t¹o thµnh mét hÖ thèng qu¶n lý cã hiÖu qu¶.
MÆt kh¸c, tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n khoa häc vµ hîp lý lµ mét trong nh÷ng c¬
së quan träng trong viÖc ®iÒu hµnh, chØ ®¹o s¶n xuÊt kinh doanh.
Qua qu¸ tr×nh häc tËp m«n kÕ to¸n doanh nghiªp s¶n xuÊt vµ t×m hiÓu
thùc tÕ t¹i C«ng ty dÖt len Mïa §«ng, ®ång thêi ®îc sù gióp ®ì tËn t×nh cña
thÇy c« gi¸o còng nh c¸c c« chó kÕ to¸n cña C«ng ty dÖt len Mïa §«ng. Em
®· chän ®Ò tµi :
"Thùc tr¹ng c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n tæng hîp t¹i C«ng ty dÖt len
Mïa §«ng"
B¸o c¸o gåm 3 phÇn :
PhÇn I : Giíi thiÖu chung vÒ dÖt len Mïa §«ng
PhÇn II : Thùc tr¹ng c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n t¹i C«ng ty
PhÇn III : Mét sè ý kiÕn nh»m hoµn thiÖn c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n cña
C«ng ty.
Do thêi gian thùc tËp cßn Ýt vµ kh¶ n¨ng cña b¶n th©n cßn h¹n chÕ nªn
b¶n b¸o c¸o thùc tËp kh«ng tr¸nh khái thiÕu sãt. Em rÊt mong nhËn ®îc sù
®ãng gãp cña c« vµ c¸c b¹n ®Ó hoµn thiÖn h¬n.
Em xin ch©n thµnh c¶m ¬n!
Hµ Néi , ngµy
th¸ng
n¨m 2005
Sinh viªn.
Hoµng ThÞ Phîng
Trêng C§ KT- KT CN I
B¸o c¸o kÕ to¸n
PhÇn I:
Giíi thiÖu chung vÒ c«ng ty dÖt len mïa ®«ng.
I. Qu¸ tr×nh h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña c«ng ty dÖt len mïa ®«ng
Tªn c«ng ty : C«ng ty dÖt len Mïa §«ng
§Þa chØ XN : 47 NguyÔn Tu©n - Thanh Xu©n - Hµ Néi
TiÒn th©n cña c«ng ty lµ “ Liªn xëng c«ng tù hîp danh” ®îc thµnh lËp n¨m
1960 do hîp doanh c¸c nhµ t b¶n nghµnh dÖt trong qu¸ tr×nh c¶i t¹o c«ng th¬ng nghiÖp t b¶n. N¨m 1970 ®æi tªn thµnh “Nhµ m¸y dÖt len Mïa §«ng”.
Ngµy 8/7/1993 ®îc sù ®ång ý cña UBND thµnh phè Hµ Néi nhµ m¸y
chÝnh thøc mang tªn “C«ng ty DÖt Len Mïa §«ng”. C«ng ty lóc nµy vÉn lµ
m«t doanh nghiÖp thuéc khèi c«ng nghiÖp ®Þa ph¬ng trùc thuéc së c«ng
nghiÖp Hµ Néi.
S¶n phÈm cña C«ng ty dÖt len Mïa §«ng bao gåm: sîi len, ¸o len c¸c lo¹i
vµ bÝt tÊt. Do vËy mµ nhiÖm vô cña C«ng ty lµ s¶n xuÊt ra sîi len ®Ó cung
cÊp cho thÞ trêng trong vµ ngoµi níc
II. Chøc n¨ng vµ nhiÖm vô cña C«ng ty.
_C«ng ty cã nhiÖm vô sö dông, b¶o toµn vµ ph¸t triÓn vèn ®óng chÕ ®é
hiÖn hµnh.
_ Tu©n thñ hîp ®ång kinh tÕ ®· ký, ®¶m b¶o ch÷ tÝn ®èi víi b¹n hµng.
_ N¾m b¾t kh¶ n¨ng s¶n xuÊt kinh doanh, nhu cÇu cña thÞ trêng ®Ó tæ
chøc s¶n xuÊt kinh doanh hîp lý.
_ ChÊp hµnh vµ thùc hiÖn nghiªm chØnh chÕ ®é nép ng©n s¸ch nhµ níc,
®ång thêi ®¶m b¶o quyÒn lîi hîp ph¸p cho ngêi lao ®éng.
III. Tæ chøc bé m¸y qu¶n lý
1 . C¬ cÊu tæ chøc bé m¸y qu¶n lý ë C«ng ty:
Bé m¸y qu¶n lý cña C«ng ty ®îc tæ chøc theo m« h×nh tham mu trùc
tuyÕn ®an cµi chøc n¨ng vµ ph©n phèi, ®øng ®Çu chÞu tr¸ch nhiÖm ®iÒu hµnh
toµn C«ng ty lµ gi¸m ®èc.
Gi¸m ®èc C«ng ty do Së c«ng nghiÖp Hµ Néi bæ nhiÖm vµ miÔn nhiÖm,
gi¸m ®èc lµ ngêi chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ mäi mÆt ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh
doanh cña C«ng ty tríc cÊp trªn. Trî gióp gi¸m ®èc gåm cã 2 Phã gi¸m ®èc
vµ c¸c phßng ban chøc n¨ng. C¸c phßng ban nµy ®îc tæ chøc theo yªu cÇu
qu¶n lý s¶n xuÊt kinh doanh cña toµn C«ng ty
S¬ ®å c¬ cÊu tæ chøc qu¶n lý cña C«ng ty
Gi¸m ®èc
P.Gi¸m ®èc
P.Gi¸m ®èc
Phßng
Phßng
xuÊt
kÕ
nhËp
ho¹ch
TrêngkhÈu
C§ KT- KT CN I
Phßng
kü
thuËt
Phßng
kÕ to¸n
Phßng
tæ chøc
L§TL
Phßng
kinh
doanh
Phßng
hµnh
chÝnh
B¸o c¸o kÕ to¸n
Bé
phËn
gia
c«ng
PX
DÖt1
Bé
phËn
b¶o vÖ
Bé
phËn
thiÕt
kÕ
Bé phËn
thÝ
nghiÖm
nhuém
PX DÖt
2
PX DÖt
3
PX DÖt
4
Bé
phËn Y
tÕ
PX BÝt
TÊt
Bé
phËn
tiªu
thô
PX
KÐo
Sîi
Nhµ trêng
PX
Hoµn
Thµnh
- Phßng tæ chøc lao ®éng tiÒn l¬ng: lËp kÕ ho¹ch tuyÓn dông lao ®éng,
®µo t¹o häc sinh häc nghÒ, qu¶n lý lao ®éng, tiÒn l¬ng thëng cña c¸n bé
c«ng nh©n viªn.
- Phßng hµnh chÝnh: ®¶m b¶o c«ng t¸c hµnh chÝnh, v¨n th cña C«ng ty,
phô tr¸ch qu¶n trÞ kiÕn thøc c¬ b¶n cña phßng C«ng ty.
-Phßng kÕ to¸n: Theo dâi t×nh h×nh Tµi s¶n cña C«ng ty, x¸c ®Þnh nhu
cÇu vÒ vèn, t×nh tr¹ng luËn chuyÓn vèn, cã nhiÖm vô tæ chøc thùc hiÖn toµn
bé c«ng t¸c tÝnh gi¸ thµnh, theo dâi t×nh h×nh hiÖn cã vµ sù biÕn ®éng cña
c¸c lo¹i Tµi s¶n trong C«ng ty ®Ó cung cÊp th«ng tin chÝnh x¸c cho ban
gi¸m ®èc lËp b¸o cao Tµi s¶n.
-Phßng kÕ ho¹ch: lËp kÕ ho¹ch s¶n xuÊt, ®iÒu ®é, ph©n bæ kÕ to¸n cho
tõng ph©n xëng s¶n xuÊt, theo dâi tiÕn ®é s¶n xuÊt.
-Phßng kinh doanh: cung cÊp vËt t,vËt liÖu theo nhu cÇu s¶n xuÊt, qu¶n
lý thµnh phÈm nhËp kho, theo dâi tiªu thô s¶n phÈm.
-Phßng nhËp khÈu: tæ chøc thiÕt lËp mèi quan hÖ kinh doanh víi c¸c ban
ngµnh trong vµ ngoµi níc, ký kÕt hîp ®ång xuÊt nhËp khÈu.
-Phßng kü thuËt: chÕ thö mÉu m·, ®a ra vµ theo dâi kü thuËt quy tr×nh
c«ng nghÖ, quy c¸ch s¶n phÈm, chÊt lîng s¶n phÈm s¶n xuÊt.
Ngoµi ra cßn cã c¸c bé phËn phßng ban kh¸c.
2. §Æc ®iÓm tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n ë C«ng ty:
2.1Tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n vµ c«ng t¸c kÕ to¸n ë C«ng ty:
XuÊt ph¸t tõ ®Æc diÓm tæ chøc qu¶n lý, bé m¸y kÕ to¸n cña C«ng ty ®îc tæ chøc theo h×nh thøc kÕ to¸n tËp trung.
Trêng C§ KT- KT CN I
B¸o c¸o kÕ to¸n
C«ng ty cã phßng kÕ to¸n (phßng tµi vô). ë c¸c ph©n xëng s¶n xuÊt
kh«ng tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n riªng mµ chØ bè trÝ nh©n viªn thèng kª lµm
nhiÖm vô thu thËp kiÓm tra chøng tõ, ghi chÐp sæ s¸ch, h¹ch to¸n nghiÖp vô
phôc vô yªu cÇu qu¶n lý ph©n xëng lËp b¸o c¸o ph©n xëng vµ chuyÓn chøng
tõ vÒ phßng Tµi vô cña c«ng ty ®Ó xö lý vµ tiÕn hµnh ghi sæ kÕ to¸n:
Bé m¸y kÕ to¸n cña C«ng ty cã nhiÖm vô tæ chøc thùc hiÖn toµn bé
c«ng t¸c kÕ to¸n, c«ng t¸c thèng kª trong ph¹m vi C«ng ty.
S¬ ®å tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n cña c«ng ty
KÕ to¸n trëng
KÕ to¸n tæng hîp
KT c«ng cô,
dông cô KÕ
to¸n TSC§ &
ph©n bæ tiÒn l¬ng
KÕ to¸n tiÒn
mÆt, ng©n
hµng kiªm
thanh to¸n
KÕ to¸n
nguyªn vËt
liÖu
KT tæng hîp
chi phÝ vµ
tÝnh gi¸
thµnh
Nh©n viªn thèng kª thuéc c¸c ph©n xëng ë c¸c c¬ së s¶n xuÊt phßng kÕ
to¸n cña C«ng ty cã 6 ngêi, v× vËy mçi ngêi ph¶i kiªm nhiÖm nhiÒu c«ng
viÖc:
C¬ cÊu vµ chøc n¨ng cña tõng nh©n viªn trong phßng kÕ to¸n:
-KÕ to¸n trëng: lµ trëng phßng kÕ to¸n cã nhiÖm vô tham mu cho Gi¸m
®èc, b¸o c¸o sè liÖu cô thÓ kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh cña c«ng ty cho
Gi¸m ®èc, tæ chøc l·nh ®¹o chung cho toµn phßng, lµm c«ng t¸c ®èi néi, ®èi
ngo¹i, ký kÕt hîp ®ång kinh tÕ.
-KÕ to¸n tæng hîp: lµ phã phßng kÕ to¸n, lµ ngêi trùc tiÕp gióp viÖc cho
kÕ to¸n trëng khi kÕ to¸n trëng ®i v¾ng, ngoµi ra cßn lµm c«ng viÖc kÕ to¸n
tæng hîp.
Trêng C§ KT- KT CN I
B¸o c¸o kÕ to¸n
-KÕ to¸n tiÒn mÆt, ng©n hµng kiªm kÕ to¸n thanh to¸n: ViÕt phiÕu thu,
phiÕu chi, ph¸t hµnh SÐc, cã quan hÖ giao dÞch theo dâi c¸c kho¶n c«ng nî
víi kh¸ch hµng vµ c¸c nhµ cung cÊp.
-KÕ to¸n nguyªn vËt liÖu: theo dâi viÖc mua, b¸n vµ xuÊt vËt liÖu.
-KÕ to¸n tæng hîp chi phÝ vµ tÝnh to¸n gi¸ thµnh s¶n phÈm cã nhiÖm vô
tËp hîp chi phÝ ph¸t sinh vµ tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm, theo dâi t×nh h×nh nhËp,
xuÊt, tån kho thµnh phÈm, doanh thu b¸n hµng.
-KÕ to¸n c«ng cô dông cô kiªm kÕ to¸n TSC§ vµ ph©n bæ l¬ng: theo dâi
viÖc mua, b¸n, xuÊt sö dông c«ng cô dông cô, c¨n cø vµo sæ l¬ng vµ c¸c b¸o
c¸o s¶n phÈm nhËp kho do phßng tæ chøc lao ®éng tiÒn l¬ng chuyÓn ®Õn tiÕn
hµnh ph©n bæ, theo dâi biªn ®éng vÒ TSC§.
3. HÖ thèng tµi kho¶n kÕ to¸n ¸p dông ë c«ng ty dÖt len Mïa §«ng.
H×nh thøc sæ kÕ to¸n : H×nh thøc sæ kÕ to¸n mµ c«ng ty ¸p dông lµ h×nh
thøc nhËt ký chøng tõ. Tr×nh tù ghi sæ theo s¬ ®å :
Chøng tõ gèc
Sæ quü
Trêng C§ KT- KT CN I
B¸o c¸o kÕ to¸n
B¶ng ph©n bæ
B¶ng kª
nhËt ký –chøng tõ
Sæ kÕ to¸n chi tiÕt
Sæ C¸i
Sæ tæng hîp chi
tiÕt
B¸o c¸o kÕ to¸n
Ghi chó:
Ghi hµng ngµy
Ghi cuèi ngµy
Quan hÖ ®èi chiÕu
ViÖc ghi chÐp hµng ngµy ®îc tiÕn hµnh theo thñ tôc quy ®inh. C¨n cø
vµo chøng tõ gèc (®· kiÓm tra ), kÕ to¸n ghi vµo b¶ng kª, b¶ng ph©n bæ nhËt
ký chøng tõ liªn quan. Riªng c¸c chøng tõ liªn quan ®Õn tiÒn mÆt ph¶i ghi
vµo sæ quü liªn quan ®Õn sæ (thÎ) chi tiÕt th× trùc tiÕp ghi vµo sæ (thÎ ) chi tiÕt
®ã.
Cuèi th¸ng c¨n cø vµo b¶ng ph©n bæ, lÊy sè liÖu ghi vµo b¶ng kª vµ
nhËt ký cã liªn quan. §ång thêi céng c¸c b¶ng kª, sæ chi tiÕt, lÊy sè liÖu ghi
vµo nhËt ký chøng tõ sau ®ã vµo sæ C¸i. Cuèi kú lÊy sè liÖu sæ C¸i, nhËt ký
chøng tõ b¶ng tæng hîp chi tiÕt ®Ó lËp b¶ng c©n ®èi vµ b¸o c¸o kÕ to¸n kh¸c.
H×nh thøc nhËt ký mµ C«ng ty ¸p dông phï hîp víi quy m« s¶n xuÊt
kinh doanh cña C«ng ty vµ phï hîp víi tr×nh ®é, vµ kh¶ n¨ng cña c¸n bé kÕ
to¸n. §©y lµ h×nh thøc kÕ to¸n ®îc x©y dùng trªn c¬ së kÕt hîp chÆt chÏ gi÷a
kÕ to¸n tæng hîp vµ kÕ to¸n chi tiÕt ®¶m b¶o ®îc c¸c mÆt hµng kÕ to¸n ®îc
tiÕn hµnh song song. ViÖc kiÓm tra sè liÖu cña C«ng ty ®îc tiÕn hµnh thêng
xuyªn, ®ång ®Òu ë tÊt c¶ c¸c kh©u vµ trong tÊt c¸c phÇn hµnh kÕ to¸n, ®¶m
b¶o sè liÖu chÝnh x¸c, kÞp thêi nh¹y bÐn yªu cÇu qu¶n lý cña C«ng ty.
Trêng C§ KT- KT CN I
B¸o c¸o kÕ to¸n
PhÇnII :
Thùc tr¹ng c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n
t¹i c«ng ty dÖt len mïa ®«ng
Th¸ng 5 /2005 c«ng ty dÖt len mïa ®«ng cã tµi liÖu nh sau :
Nhµ m¸y h¹ch to¸n hµng tån kho theo ph¬ng ph¸p kª khai thêng
xuyªn tÝnh thuÕ VAT theo ph¬ng ph¸p khÊu trõ vµ tÝnh gi¸ vèn theo ph¬ng
ph¸p b×nh qu©n gia quyÒn .TÝnh NVL xuÊt kho theo ph¬ng ph¸p nhËp tríc
xuÊt tríc :
Ho¹t ®éng cña C«ng ty trong th¸ng
I. D ®Çu kú c¸c tµi kho¶n :
SHTK
111
112
131
141
142
152
154
155
211
214
311
331
334
411
421
415
Tªn tµi kho¶n
tiÒn mÆt
TiÒn göi ng©n hµng
Ph¶i thu cña kh¸ch hµng
T¹m øng
Chi phÝ tr¶ tríc
Nguyªn vËt liÖu tån kho
Chi phÝ SXKD dë dang
Thµnh phÈm tån kho
TSC§ h÷u h×nh
Hao mßn TSC§
Vay ng¾n h¹n
Ph¶i tr¶ ngêi b¸n
Ph¶i tr¶ CNV
Nguån vèn kinh doanh
Lîi nhuËn cha ph©n phèi
Quükhen thëng phóc lîi
Tæng
Trêng C§ KT- KT CN I
D nî
50.850.000
458.963.000
78.179.000
92.700.000
141.052.394
429.022.875
183.074.236
211.623.950
2.543.096.010
D cã
415.318.785
1.651.123.401
184.150.962
140.510.169
600.679.925
1.043.560.223
153.218.000
4.188.561.465 4.188.561.465
B¸o c¸o kÕ to¸n
Sè d chi tiÕt c¸c tµi kho¶n :
* TK131 ; Ph¶i thu cña kh¸ch hµng
Tªn kh¸ch hµng
1
C«ng ty cæ phÇn ViÖt An
2
C«ng ty th¬ng m¹i & dichÞ vô H»ng
Th¶o
3
XN dÖt may Phó Hng
4
Siªu thÞ Seoul
5
Cöa hµng thêi trang Anh Ph¬ng
Tæng
D ®Çu kú
7.350.000
14.320.000
* TK 311 : Vay ng¾n h¹n
STT
Tªn kh¸ch hµng
1
Ng©n hµng ViÖtComBank
2
Ng©n hµng NN&PTNT
3
C«ng ty CP TM Th¸i B×nh
4
C«ng ty x©y dùng
Vinacolex
5
Tæng c«ng ty dÖt may VN
Tæng
20.240.000
27.500.000
8.769.000
78.963.000
Sè tiÒn
512.469.723
341.333.121
197.320.557
284.877.915
315.122.085
1.651.123.401
* TK 331 : Ph¶i tr¶ cho kh¸ch hµng
STT
Tªn kh¸ch hµng
1
C«ng ty TNHH B¶o Long
2
Xëng may Lª H÷u Thä
3
C«ng ty TNHH Thiªn Ng©n
4
C«ng ty bao b× Thµnh §¹t
5
C«ng ty sao Ph¬ng B¾c
Tæng
D ®Çu kú
19.036.000
84.999.198
16.000.000
15.612.764
48.503.000
* TK 141 : T¹m øng
STT
Tªn nh©n viªn
1
§Æng NhËt Minh
2
PhÝ Hång Nhung
3
TrÇn ThÞ Lan
Tæng
Sè tiÒn
22.750.000
34.754.000
35.196.000
92.700.000
* TK 155 : Thµnh PhÈm
ST
T
1
2
3
4
5
Tªn s¶n phÈm
§VT
¸o s¬ mi nam dµi tay
¸o s¬ mi nam céc tay
QuÇn dµi nam
QuÇn dµi n÷
¸o s¬ mi n÷ dµi tay
chiÕc
chiÕc
chiÕc
chiÕc
chiÕc
Trêng C§ KT- KT CN I
Sè lîng
1.300
850
750
500
1.600
gi¸vèn
42.650
31.069
46.850
35.090
32.143
Thµnh tiÒn
55.445.000
26.408.650
35.137.500
17.545.000
51.428.800
B¸o c¸o kÕ to¸n
6
¸o s¬ mi n÷ ng¾n tay
Tæng
chiÕc
900
28.510
25.659.000
TK 152 Nguyªn vËt liÖu :
STT
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Tªn NVL
V¶i sîi
V¶i th«
V¶i dÖt kim
Cóc to
Cóc nhá
Chun b¶n to
chun b¶n nhá
ChØ mÇu
ChØ tr¾ng
PhÊn
DÇu
Tæng
§VT
m
m
m
kg
kg
m
m
cuén
cuén
hép
hép
Sè lîng
13.772
17.058
9.278
46
60
5.586
12.359
377
482
92
270
§¬n gi¸
10.560
8.980
11.042
31.012
29.510
563
491
13.112
12.918
8.005
13.502
Thµnh tiÒn
145.432.320
153.180.840
102.447.676
1.426.552
1.770.600
3.144.918
6.068.269
4.943.224
6.226.476
736.460
3.645.540
II. Trong kú cã c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh :
1. Ngµy 1/ 5 c«ng ty TM & dÞch vô H»ng Th¶o thanh to¸n tiÒn cßn nî
kú tríc cho XN phiÕu thu sè 104
2. Ngµy 2/ 5C«ng ty nhËp mua v¶i cña c«ng ty Mai H©n theo H§ sè
006893 pNK sè 102 , C«ng ty cha thanh to¸n .
Tªn hµng
Sè lîng
§¬n gi¸
V¶i sîi 42/2 PE
17.600
10.580
V¶i dÖt kim
12.300
11.040
Trêng C§ KT- KT CN I
B¸o c¸o kÕ to¸n
3. Mua d©y kÐo cña XN Hïng Anh theo H§ sè 007694 ngµy 2/ 5
PNK sè 103 C«ng ty cha thanh to¸n tiÒn hµng.
Tªn hµng
Sè lîng ( chiÕc )
§¬n gi¸
Kho¸ dµi
1.020
1.560
Kho¸ ng¾n
3.410
1.021
4. Rót TGNH vÒ nhËp quü tiÒn mÆt ; 150.000.000 phiÕu thu 105
5. NhËp mua chØ mÇu theo H§ sè 029442 ngµy 2/ 5 PNK sè 104 XN
®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt , phiÕu chi sè 95
Tªn hµng
Sè lîng ( cuén )
§¬n gi¸
ChØ mÇu
912
13.154
6. XuÊt b¸n trùc tiÕp cho cöa hµng thêi trang Anh Ph¬ng PXK sè 116
ngµy 2/ 5 , phiÕu thu sè 106 C«ng ty tÝnh vµ tr¶ chiÕt khÊu 1% cho cöa hµng
b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 96
STT
Tªn s¶n phÈm
sè lîng ( chiÕc)
gi¸ b¸n
1
S¬ mi nam dµi tay 150
71.500
2
S¬ mi n÷ dµi tay
280
55.000
3
QuÇn nam
195
78.000
7. XuÊt v¶i sîi ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm PXK sè 117 ngµy 3/ 5
STT
Tªn s¶n phÈm
sè lîng (m)
®¬n gi¸
1
Bé ®å nam
4.125
10.560
2
Bé ®å n÷
5.367
10.560
3
Bé ®å trÎ em
1.854
10.560
8. XuÊt v¶i th« ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm PXK sè 118 ngµy 3/ 5
STT
Tªn s¶n phÈm
sè lîng ( m)
®¬n gi¸
1
Bé ®å nam
3.883,0
8.980
2
Bé ®å n÷
6.138,0
8.980
3
Bé ®å trÎ em
3.229,5
8.980
9. XuÊt chØ tr¾ng ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm PXK sè 119 ngµy 3/ 5
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè lîng ( cuén )
§¬n gi¸
1
Bé ®å nam
115
12.918
2
Bé ®å n÷
231
12.918
3
Bé ®å trÎ em
95
12.918
10. XuÊt chØ mµu ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 120 ngµy 3/ 5
STT
Tªn s¶n phÈm
sè lîng (cuén )
§¬n gi¸
1
Bé ®å nam
170
13.112
2
Bé ®å n÷
207
13.112
3
Bé ®å trÎ em
239
13.154
Trêng C§ KT- KT CN I
B¸o c¸o kÕ to¸n
11. XuÊt göi b¸n cho cöa hµng 95/6 Phan Chu Trinh ,PXk sè 121 ngµy 4/ 5
STT
Tªn s¶n phÈm
§VT
Sè lîng
Gi¸
b¸n
1
S¬ mi n÷ dµi tay chiÕc
230
55.000
2
S¬ mi n÷ N.tay chiÕc
310
50.000
3
QuÇn dµi n÷
chiÕc
250
59.500
12. XÝ nghiÖp thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty TNHH B¶o Long PhiÕu chi sè 97
13.Vay ng¾n h¹n ng©n hµng Vietcombank :250.000.000 vÒ nhËp quü tiÒn mÆt
, phiÕu thu sè 107 ngµy 5/ 5
14. Ngµy 5/4 C«ng ty thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty Mai H©n phiÕu chi sè 98
15. XuÊt phÊn ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 112 ngµy 5/ 5.
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè lîng ( hép )
§¬n gi¸
1
Bé ®å nam
25
8.005
2
Bé ®å n÷
43
8.005
3
Bé ®å trÎ em
17
8.005
16. Mua suèt chØ cña c«ng ty TNHH Th¸i Hµ theo H§ sè 0145173 ngµy 5 / 5
, PXK sè 105 C«ng ty ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 99
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè lîng (chiÕc )
§¬n gi¸
1
Suèt chØ
1.750
423
17. NhËp mua tói ®ùng quÇn ¸o cña c«ng ty bao b× Mai Linh theo H§ sè
015420 ngµy 5/ 5 , PNK sè 106 , phiÕu chi sè 100
Tªn hµng
Sè lîng ( chiÕc )
§¬n gi¸
Tói ®ùng quÇn ¸o
15.841
350
18. XuÊt b¸n cho c«ng ty CP Nam S¬n , phiÕu xuÊt kho sè 123 ngµy 6/ 5
c«ng ty ®· thanh to¸n cho XN b»ng tiÒn göi ng©n hµng XN tÝnh vµ tr¶ chiÕt
khÊu 2% cho c«ng ty b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 101.
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè lîng ( chiÕc )
Gi¸ b¸n
1
s¬ mi nam dµi tay
750
71.500
2
S¬ mi nam ng¾n tay
500
59.000
3
S¬ mi n÷ dµi tay
430
55.000
4
S¬ mi n÷ ng¾n tay
345
50.000
19. XuÊt suèt chØ ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 124 ngµy 6/ 5
STT
tªn s¶n phÈm
Sè lîng ( chiÕc )
§¬n gi¸
1
Bé ®å nam
510
423
2
Bé ®å n÷
325
423
3
Bé ®å trÎ em
219
423
Trêng C§ KT- KT CN I
B¸o c¸o kÕ to¸n
20. XuÊt cóc bÐ ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 125 ngµy 6/ 5.
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè lîng ( kg)
§¬n gi¸
1
Bé ®å nam
20
29.510
2
Bé ®å n÷
13
29.510
3
Bé ®å trÎ em
15
29.510
21. XuÊt cóc to ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm . PXK sè 126 ngµy 6/ 5
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè l- ®¬n gi¸
îng (
kg)
1
Bé ®å nam
17
31.012
2
Bé ®å n÷
5
31.012
22. XuÊt d©y chun b¶n to ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 127 ngµy 7/ 5
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè lîng (m)
§¬n gi¸
1
Bé ®å nam
3.120
491
2
Bé ®å n÷
5.149
491
3
Bé ®å trÎ em
2.567
491
23. XuÊt tói ®ùng quÇn ¸o ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm ,PXK sè 128 ngµy 7/ 5
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè lîng
§¬n gi¸
( chiÕc )
1
Bé ®å nam
3.640
350
2
Bé ®å n÷
6.392
350
3
Bé ®å trÎ em
3.389
350
24. Cöa hµng 95/6 Phan Chu Trinh thanh to¸n tiÒn hµng , phiÕu thu sè 108
ngµy 8/ 5 .Nhµ m¸y tÝnh vµ tr¶ tiÒn hoa hång 2% cho cöa hµng , phiÕu chi sè
102
25. T¹m øng cho anh Ng« ViÕt Thanh ®i c«ng t¸c lµ : 8.750.000 , PhiÕu chi
sè 103 ngµy 9/ 5.
26. C«ng ty thanh to¸n tiÒn cho xëng may Lª H÷u Thä ,PC sè 104
27.C«ng ty thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty TNHH Thiªn Ng©n , PC sè 105 ngµy
9/ 5.
28. Siªu thÞ Seoul thanh to¸n tiÒn hµng cho C«ng ty ,PT sè 109 ngµy 10/ 5.
29. C«ng ty Cæ phÇn ViÖt Anh thanh to¸n tiÒn hµng cho C«ng ty , PT sè 110
ngµy 10/ 5.
30. XuÊt b¸n trùc tiÕp cho cöa hµng 23 Lª Träng TÊn ,PXK sè 129 ngµy 11/5
, cöa hµng ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt , phiÕu thu sè 111. C«ng ty ®· tr¶ tiÒn
triÕt khÊu 1% cho kh¸ch hµng b»ng tiÒn mÆt , PC sè 106.
STT Tªn s¶n phÈm
§VT
Sè lîng
Gi¸ b¸n
1
S¬ mi n÷ dµi tay
chiÕc
300
55.000
2
QuÇn nam
chiÕc
450
78.000
3
QuÇn n÷
chiÕc
250
59.500
31. C«ng ty thanh to¸n tiÒn cßn nî kú tríc cho c«ng ty Sao Ph¬ng B¾c ,PC sè
107 ngµy 11/ 5.
32. TrÝch chi phÝ tr¶ tríc cho tõng s¶n phÈm
STT
Tªn s¶n phÈm
sè tiÒn
1
Bé ®å nam
1.356.200
2
Bé ®å n÷
2.233.150
3
Bé ®å trÎ em
1.965.000
33. TrÝch KHTSC§ cho tõng bé phËn
Trêng C§ KT- KT CN I
B¸o c¸o kÕ to¸n
STT
1
Bé phËn
Sè tiÒn
D©y chuyÒn s¶n xuÊt bé ®å 21.438.634
nam
2
D©y chuyÒn s¶n xuÊt bé ®å 29.307.450
n÷
3
D©y chuyÒn s¶n xuÊt bé ®å 17.542.183
trÎ em
4
Bé phËn b¸n hµng
965.412
5
Bé phËn qu¶n lý doanh
1.896.373
nghiÖp
34. Ph©n bæ tiÒn l¬ng cho c«ng nh©n trùc tiÕp s¶n xuÊt .
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè tiÒn
1
Bé ®å nam
22.454.211
2
Bé ®å n÷
31.683.726
3
Bé ®å trÎ em
16.454.211
35. Ph©n bæ tiÒn l¬ng ph¶i tr¶ cho bé phËn qu¶n lý ph©n xëng .
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè tiÒn
1
Bé ®å nam
3.020.000
2
Bé ®å n÷
3.126.500
3
Bé ®å trÎ em
2.250.000
36. TiÒn l¬ng ph¶i tr¶ cho :
- Bé phËn b¸n hµng : 2.115.158
- Bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp : 5.931.820
37. TrÝch BHXH,BHYT ,KPC§ theo tû lÖ quy ®Þnh
38. PhÕ liÖu thu håi nhËp kho
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè tiÒn
1
Bé ®å nam
2.415.310
2
Bé ®å n÷
5.018.435
3
Bé ®å trÎ em
1.765.892
Trêng C§ KT- KT CN I
B¸o c¸o kÕ to¸n
39. Thanh to¸n tiÒn ®iÖn , phiÕu chi sè 108 ngµy 19/ 5 VAT 10%
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè tiÒn
1
Bé ®å nam
562.135
2
Bé ®å n÷
539.600
3
Bé ®å trÎ em
413.258
40. Thanh to¸n tiÒn níc , PC sè 109 ngµy 19/ 5 VAT 5%.
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè tiÒn
1
Bé ®å nam
165.360
2
Bé ®å n÷
240.187
3
Bé ®å trÎ em
152.109
41. Thanh to¸n tiÒn ®iÖn tho¹i ,phiÕu chi sè 110 ngµy 20/ 5
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè tiÒn
1
Bé ®å nam
102.070
2
Bé ®å n÷
125.786
3
Bé ®å trÎ em
97.850
42. NhËp kho thµnh phÈm ,PNK sè 107 ngµy 20/ 5
STT Tªn s¶n phÈm
Sè lîng
Gi¸ vèn
1
Bé ®å nam
3.640
37.913,8
2
Bé ®å n÷
6.392
30.057,9
3
Bé ®å trÎ em
3.389
28.542,5
43. XuÊt göi b¸n cho cöa hµng 25 Bµ TriÖu ,PXK sè 130 ngµy 21/ 5
STT tªn s¶n phÈm
Sè lîng
Gi¸ b¸n
1
Bé ®å nam
650
63.450
2
Bé ®å n÷
1.010
52.000
3
Bé ®å trÎ em
415
48.000
44. Tr¶ tiÒn chi phÝ lµm vÖ sinh ,PC sè 111 ngµy 21/ 5 sè tiÒn 1.515.700
45. Mua dÇu sÊy cña c«ng ty Thiªn Trêng theo hîp ®ång sè 005313 ngµy 22/
5 Gi¸ cha thuÕ lµ 1.750.000 VAT 10% XN cha thanh to¸n tiÒn hµng .
46. Anh Ng« ViÕt Thanh thanh to¸n tiÒn t¹m øng ®i mua hµng trong kú
PhiÕu thu sè 111 ngµy 22/ 5 ; 625.400®
47. XuÊt göi b¸n siªu thÞ Hµ Néi Marko ,PXK sè 131 ngµy 23/ 5
STT Tªn s¶n phÈm
Sè lîng
gi¸ b¸n
1
Bé ®å nam
410
63.450
2
Bé ®å n÷
620
52.000
3
Bé ®å trÎ em
395
48.000
4
S¬ mi nam dµi tay 155
71.500
48. Rót TGNH vÒ nhËp quü tiÒn mÆt ;100.000.000 PT sè 112
49. Thanh to¸n tiÒn l¬ng cho CBCNV nhµ m¸y PC sè 112 ngµy 25/ 5
50. XuÊt b¸n trùc tiÕp cho cöa hµng b¸ch ho¸ tæng hîp Thanh Xu©n ,PXK sè
132 ngµy 25/ 5 cöa hµng ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt sau khi ®· trõ triÕt
khÊu 1%.
51. XuÊt göi b¸n cöa hµng Hanosimex 19 NguyÔn L¬ng B»ng ,PXK sè 133
ngµy 25/ 5
STT Tªn s¶n phÈm
Sè lîng
Gi¸ b¸n
1
Bé ®å nam
185
63.450
2
Bé ®å n÷
185
52.000
3
Bé ®å trÎ em
205
48.000
52. C«ng ty TNHH dÖt may tr¶ tríc tiÒn hµng ,PT sè 1 ngµy 26/ 5 sè tiÒn
17.095.000
Trêng C§ KT- KT CN I
B¸o c¸o kÕ to¸n
53. NhËp mua v¶i kaki cña c«ng ty Mai H©n theo H§ sè 006493 ngµy 26/ 5.
PNK sè 109 , XN cha thanh to¸n tiÒn hµng .
STT Tªn hµng
Sè lîng
§¬n gi¸
1
v¶i Kaki
1.500
15.430
54. NhËp mua lôa t¬ t»m cña c«ng ty Huª Silk theo H§ sè 049153 ngµy 26/
5 NK sè 110 XN cha thanh to¸n .
STT Tªn hµng
Sè lîng
§¬n gi¸
1
Lôa Tr¬n
2.500
17.650
2
Lôa hoa
2.815
18.410
55. Mua kho¸ ®ång cña c«ng ty B¾c Ninh theo H§sè 001372 ngµy 26/ 5
PNK sè 111 XN ®· thanh to¸n 50% tiÒn hµng b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè .......
sè cßn l¹i cha thanh to¸n .
STT Tªn s¶n phÈm
Sè lîng
§¬n gi¸
1
Kho¸ ®ång
1.350
2.570
56. Thanh lý 1 nhµ v¨n phßng ®· h háng & khÊu hao hÕt Nguyªn gi¸
180.000.000 . Chi phÝ thanh lý thuª ngoµi ph¶i tr¶ 1.050.000
57. Thu tiÒn mÆt b¸n phÕ liÖu thanh lý :2.543.000 PhiÕu thu sè 115 ngµy 27/5
58. XuÊt göi b¸n cho cöa hµng Hång Nhung, PXK sè 134 ngµy 27/ 5
STT Tªn s¶n phÈm
Sè lîng
Gi¸ b¸n
1
Bé ®å nam
110
63.450
2
Bé ®å n÷
85
52.000
3
Bé ®å trÎ em
49
48.000
59. Cöa hµng thêi trang Anh Ph¬ng thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî kú tríc cho
XN , phiÕu thu sè 116 ngµy 28/ 5
60.Siªu thÞ Hµ Néi Marko thanh to¸n tiÒn hµng , PhiÕu thu sè ... ngµy 28/
5.Nhµ m¸y tÝnh vµ tr¶ tiÒn hoa hång 3% cho siªu thÞ b»ng tiÒn mÆt , phiÕu
chi sè ....
61. C«ng ty thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty bao b× thµnh ®¹t , PC sè 116 ngµy
28/ 5
62. XuÊt b¸n trùc tiÕp cho c«ng ty V¹n Xu©n c«ng ty ®· tr¶ tríc 50% tiÒn
hµng b»ng tiÒn mÆt , phiÕu thu sè ... sè cßn l¹i cßn nî .
STT Tªn s¶n phÈm
sè lîng
Gi¸ b¸n
1
Bé ®å nam
103
63.450
2
Bé ®å n÷
149
52.000
3
Bé ®å trÎ em
75
48.000
63. Cöa hµng Hanosimex thanh to¸n tiÒn hµng nhµ m¸y göi b¸n trong kú,
nhµ m¸y ®· thu tiÒn sau khi trõ 2% hoa hång cho cöa hµng.
64.C«ng ty ®Æt tríc tiÒn mua hµng cho c«ng ty TNHH Ph¬ng §«ng ,PC sè
117 ngµy 29/ 5 sè tiÒn : 17.932.500
65.C«ng ty thanh to¸n tiÒn cßn nî trong kú cho xÝ nghiÖp Hïng Anh ,PhiÕu
chi sè 118 ngµy 30/ 5.
66. C«ng ty V¹n Xu©n thanh to¸n nèt sè tiÒn cßn nî trong kú phiÕu thu sè
120 ngµy 30/ 5.
67. XN thanh to¸n tiÒn hµng cho c«ng ty Hue Silk , PhiÕu chi sè 119 ngµy
30/ 5.
68. Cöa hµng Hång Nhung thanh to¸n tiÒn hµng XN göi b¸n trong kú ,XN
®· thu tiÒn sau khi trõ 1% hoa hång cho cöa hµng , phiÕu thu sè ... ngµy 30/5.
Trêng C§ KT- KT CN I
B¸o c¸o kÕ to¸n
Sè
TT
1 NghiÖp vô 1:
PhiÕu thu
2
3
4
5
6
7
NghiÖp vô 2:
-Hîp ®ång mua
hµng
-Ho¸ ®¬n thuÕ
GTGT
-Bªn b¸n kiÓm
nghiÖm
-PhiÕu nhËp kho
NghiÖp vô 3:
-Hîp ®ång mua
hµng
-Ho¸ ®¬n thuÕ
VAT
-PhiÕu nhËp kho
-Biªn b¶n kiÓm
nghiÖm
NghiÖp vô 4:
-PhiÕu thu
-GiÊy b¸o cã
NghiÖp vô 5 :
-Hîp ®ång mua
hµng
-Ho¸ ®¬n thuÕ
VAT
-PhiÕu nhËp kho
-PhiÕu chi
-Biªn b¶n kiÓm
nghiÖm
NghiÖp vô 6 :
-Hép ®¬n b¸n hµng
-PhiÕu xuÊt kho
-PhiÕu chi
NghiÖp vô 7 :
-PhiÕu xuÊt kho
Trêng C§ KT- KT CN I
C¸c chøng tõ gèc
Sè
Sè
TT
TT
20 NghiÖp vô 20 :
39 NghiÖp vô 50 :
-PhiÕu thu
-PhiÕu xuÊt kho
-Ho¸ ®¬n b¸n hµng
-Ho¸ ®¬n b¸n bµng
-PhiÕu thu
21 NghiÖp vô 21 :
40 NghiÖp vô 51 :
-GiÊy ®Ò nghÞ t¹m
-PhiÕu xuÊt kho
øng
-PhiÕu chi
22 NghiÖp vô 22:
-PhiÕu chi
41 NghiÖp vô 52 :
-PhiÕu thu
23 NghiÖp vô 23:
-PhiÕu chi
42 NghiÖp vô 53,54,
55 :
-Hîp ®ång mua
hµng
-Ho¸ ®¬n thuÕ VAT
-PhiÕu nhËp kho
-Biªn b¶n kiªm
nghiÖm
43 NghiÖp vô 56,57 :
-Biªn b¶n thanh ly
TSC§
-PhiÕu thu
24 NghiÖp vô 24:
-PhiÕu thu
25 NghiÖp vô 25 :
-PhiÕu thu
44 NghiÖp vô 58 :
-PhiÕu xuÊt kho
26 NghiÖp vô 26 :
45 NghiÖp vô 59 :
-Ho¸ ®¬n b¸n hµng
-PhiÕu thu
-PhiÕu xuÊt kho
-PhiÕu thu
B¸o c¸o kÕ to¸n
8
NghiÖp vô 8 :
-PhiÕu xuÊt kho
-PhiÕu chi
27 NghiÖp vô 27 :
-PhiÕu chi
9
NghiÖp vô 9 :
-PhiÕu xuÊt kho
28
10 NghiÖp vô 10 :
-PhiÕu xuÊt kho
29
11 NghiÖp vô 11:
-PhiÕu xuÊt kho
30
12 NghiÖp vô 12 :
-PhiÕu chi
13 NghiÖp vô 13:
-PhiÕu thu
-Hîp ®ång tÝn
dông
14 NghiÖp vô 14 :
-PhiÕu chi
15 NghiÖp vô 15 :
-PhiÕu xuÊt kho
31
16 NghiÖp vô 16 :
-Hîp ®ång mua
hµng
-Ho¸ ®¬n thuÕ
VAT
-Biªn b¶n kiÓm
nghiÖm
-PhiÕu chi
17 NghiÖp vô 17 :
-Hîp ®ång mua
hµng
-Ho¸ ®¬n thuÕ
VAT
-Biªn b¶n kiÓm
nghiÖm
35
Trêng C§ KT- KT CN I
32
33
34
36
46 NghiÖp vô 60 :
-Ho¸ ®¬n b¸n hµng
-PhiÕu thu
-PhiÕu chi
NghiÖp vô 28 :
47 NghiÖp vô 61 :
-B¶ng trÝch & ph©n
-PhiÕu chi
phèi khÊu hao
-B¶ng ph©n bè tiÒn
l¬ng & BHXH
NghiÖp vô 29 :
48 NghiÖp vô 62 :
-PhiÕu nhËp kho
-Hîp ®ång b¸n
hµng
-PhiÕu xuÊt kho
-PhiÕu thu
NghiÖp vô 30 =>
49 NghiÖp vô 63 :
nghiÖp vô 41
-PhiÕu thu
-PhiÕu chi
-Ho¸ ®¬n tiÒn ®iÖn
-Ho¸ ®¬n tiÒn níc
-Ho¸ ®¬n dvô bu
chÝnh VT
NghiÖp vô 42 :
50 NghiÖp vô 64 :
-PhiÕu nhËp kho
-PhiÕu chi
NghiÖp vô 43 :
51 NghiÖp vô 65 :
-PhiÕu xuÊt kho
-PhiÕu chi
NghiÖp vô 44 :
-PhiÕu chi
NghiÖp vô 45 :
-Hîp ®ång mua
hµng
-Ho¸ ®¬n thuÕ
VAT
NghiÖp vô 46 :
-PhiÕu thu
-GiÊy thanh to¸n
t¹m øng
NghiÖp vô 47 :
-PhiÕu xuÊt kho
52 NghiÖp vô 66 :
-PhiÕu thu
53 NghiÖp vô 67 :
-PhiÕu chi
54 NghiÖp vô 68 :
-Ho¸ ®¬n b¸n hµng
-PhiÕu thu
B¸o c¸o kÕ to¸n
-PhiÕu chi
18 NghiÖp vô 18 :
37
-PhiÕu xuÊt kho
-Ho¸ ®¬n b¸n hµng
-Gi¸y b¸o nî
-PhiÕu chi
19 NghiÖp vô 19 :
38
-PhiÕu xuÊt kho
§¬n vÞ :..............
Bé phËn :...........
............................
............................
NghiÖp vô 48 :
-GiÊy b¸o cã
-PhiÕu thu
NghiÖp vô 49 :
-PhiÕu chi
MÉu sè 01-VT
Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT
Ngµy 01 th¸ng 11 n¨m 1995
Cña Bé Tµi chÝnh
PhiÕu nhËp kho
Ngµy 02 th¸ng 05 n¨m 2005
Sè : 103
Nî:152
Cã: 331
Hä tªn ng¬i giao hµng : Phïng Quèc Hng.....................................................
Theo : H§ Sè 007694 ngµy 02 th¸ng 05 n¨m 2005 cña XN Hïng Anh .
NhËp tai kho : .................................................................................................
STT
Tªn,nh·n
M· §¬n vÞ
Sè lîng
§¬n gi¸
Thµnh
hiÖu,quy c¸ch
sè
tÝnh
tiÒn
Theo Thùc
ph©m chÊt vËt t
chøng nhËp
(S¶n phÈm hµng
tõ
ho¸ )
1
2
Kho¸ dµi
Kho¸ ng¾n
Céng :
ChiÕc
ChiÕc
1.020
3.410
1.560
1.021
1.591.200
3.481.610
5.072.810
Ngµy 02.th¸ng 05 n¨m 2005
Thñ trëng
®¬n vÞ
KÕ to¸n
trëng
Trêng C§ KT- KT CN I
Phô tr¸ch
cung tiªu
Ngêi giao
hµng
Thñ kho
B¸o c¸o kÕ to¸n
C«ng ty ......
Céng hoµ x· héi chñ nghÜ ViÖt Nam
§éc lËp-Tù do-H¹nh phóc
Hîp ®ång mua b¸n
N¨m2005
C¨n cø vµo ph¸p lÖnh H§KT cña héi ®ång nhµ níc , níc céng hoµ
XHCN ViÖt Nam , c«ng bè ngµy 29/09/1989.
C¨n cø vµo nghÞ ®Þnh sè 06 H§BT ngµy 29/09/1989 cña héi ®ång bé
trëng híng dÉn viÖc thi hµnh ph¸p lÖnh H§KT.
H«m nay ngµy 02 th¸ng 05 n¨m 2005
Bªn A : XN Hïng Anh
§Þa chØ :
Chøc vô:
Bªn B : C«ng ty dÖt len Mïa §«ng
§Þa chØ : 47 NguyÔn Tu©n - Thanh Xu©n - Hµ Néi
Do «ng (bµ) : TrÇn B¸ Héi
Chøc vô : G§ ®¹i diÖn
Hai bªn bµn b¹c vµ tho¶ thuËn ký kÕt hîp ®ång c¸c ®iÒu kho¶n sau :
Tªn hµng , sè lîng , gi¸ c¶ :
STT
1
2
Tªn hµng
Kho¸ dµi
Kho¸ ng¾n
§VT
ChiÕc
ChiÕc
Sè lîng
1020
3410
§¬n gi¸
1560
1021
Thµnh tiÒn
1.951.200
3.481.610
Hai bªn cam kÕt thùc hiÖn ®Çy ®ñ c¸c ®iÒu kho¶n ghi trong hîp ®ång . Bªn
nµo vi ph¹m g©y thiÖt h¹i cho bªn kia ph¶i båi thêng .
Hîp ®ång lµm thµnh hai b¶n , mçi bªn gi÷ mét b¶n .
§¹i diÖn bªn A:
(Ký tªn , ®ãng dÊu)
Trêng C§ KT- KT CN I
§¹i diÖn bªn B:
(Ký tªn , ®ãng dÊu)
B¸o c¸o kÕ to¸n
Ho¸ ®¬n
gi¸ trÞ gia t¨ng
MÉu sè
Ngµy 02 th¸ng 05 n¨m 2005
§¬n vÞ b¸n hµng :XÝ nghiÖp Hïng Anh
§Þa chØ : 48 V¬ng Thõa Vò - Hµ Néi
Sè tµi kho¶n :
§iÖn tho¹i :
Hä tªn ngêi mua : C«ng ty dÖt len Mïa §«ng
Tªn ®¬n vÞ :
§Þa chØ : 47 nguyÔn Tu©n - Thanh Xu©n - Hµ Néi
Sè tµi kho¶n :
H×nh thøc thanh to¸n :
STT Tªn hµng ho¸ §¬n vÞ tÝnh
Sè lîng
§¬n gi¸ Thµnh tiÒn
dÞch vô
1
Kho¸ dµi
ChiÕc
1020
1560
1.591.200
2
Kho¸ ng¾n
Nt
3410
1021
3.481.610
Céng tiÒn hµng
5.072.810
ThuÕ suÊt
%TiÒn thuÕ GTGT
507.281
GTGT
Tæng céng tiÒn thanh to¸n
5.580.091
Sè tiÒn ghi
N¨m triÖu n¨m tr¨m t¸m m¬i ngh×n kh«ng tr¨m chÝn m¬i
b»ng ch÷
mèt ®ång
Ngêi mua hµngNgêi b¸n hµng
Thñ trëng ®¬n vÞ
(Ký,ghi râ tªn)
(Ký,ghi râ tªn)
(Ký,®ãng dÊu,ghi râ tªn)
(CÇn kiÓm tra , ®èi chiÕu giao nhËn phiÕu , ho¸ ®¬n )
§¬n vÞ :...........
Bé phËn :.......
MÉu sè : 05-VT
Ban hµnh theo Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT
Ngµy 01 th¸ng 11 n¨m 1995
Cña Bé Tµi ChÝnh
Trêng C§ KT- KT CN I
- Xem thêm -