LUẬN VĂN:
Thị trường Tái Bảo Hiểm lý luận và
thực tiễn ở Việt Nam
lời mở đầu
Thị trường Bảo Hiểm Việt Nam được đánh giá là thị trường đầy tiềm năng,
đặc biệt hội nhập quốc tế đã và đang tạo ra cho các doanh nghiệp bảo hiểm Việt
Nam nhiều cơ hội và điều kiện kinh doanh an toàn và hiệu quả hơn. Hàng năm
ngân sách đầu tư trên 2.000.000 tỷ đồng, đầu tư nước ngoài bình quân 1,5 tỷ USD,
chưa kể đến các hoạt động đầu tư ồ ạt trong nước với những đô thị mới, khu chế
xuất và khu công nghiệp không ngừng hình thành, thì cơ hội cho các loại hình bảo
hiểm: xây dựng và lắp đặt, hàng hoá, xăng dầu…phát triển. Các quan hệ kinh tế
quốc tế phát triển tăng tiềm năng phát triển các quan hệ bảo hiểm, các dịch vụ bảo
hiểm mới. Thu nhập, nhu cầu chăm sóc sức khoẻ, trình độ hiểu biết về bảo hiểm
của người dân được nâng cao tạo điều kiện phát triển các dịch vụ bảo hiểm phi
nhân thọ.
Gần đây thị trường Bảo Hiểm phát triển khá tốt, đạt mức tăng trưởng vào
khoảng 23-25%/ năm. So với năm 1965 chỉ có một doanh nghiệp bảo hiểm duy
nhất 100% vốn nhà nước là Bảo Việt, đến nay ngành Bảo Hiểm đã có trên 23 công
ty, thuộc đủ các loại hình doanh nghiệp và đa dạng về hình thức sở hữu nguồn
vốn.
Bên cạnh sự phát triển của thị trường Bảo Hiểm, là nhân tố quan trọng thúc
đẩy thị trường Bảo Hiểm Việt Nam phát triển ở hiện tại và trong tương lai với
những cơ hội trên phải kể đến sự phát triển song song của thị trường Tái Bảo
Hiểm. Vậy Tái Bảo Hiểm là gì? thị trường Tái Bảo Hiểm là gì? ý nghĩa của nó như
thế nào? Xuất phát từ những băn khoăn và quan tâm trên về thị trường Bảo Hiểm
và Tái Bảo Hiểm, em quyết định chọn đề tài “Thị trường Tái Bảo Hiểm lý luận
và thực tiễn ở Việt Nam” làm nội dung nghiên cứu cho đề án môn học của mình.
Dưới đây là những nội dung mà em đã tìm hiểu được:
nội dung
I. lý luận chung về tái Bảo Hiểm.
1. Sự cần thiết và tác dụng của tái bảo hiểm.
1.1. Sự cần thiết:
Là một doanh nhân, bạn lo lắng công việc sản xuất kinh doanh bị gián đoạn
do các rủi ro hoả hoạn, cháy nổ, kinh tế, chính trị, hay các kiện tụng của khách
hàng về chất lượng sản phẩm…Bạn tìm đến nhà bảo hiểm và bằng việc tham gia
ký kết các hợp đồng bảo hiểm phù hợp, bạn có thể chỉ chuyên tâm vào công việc
kinh doanh mà không còn phải lo lắng đến những rủi ro nào nữa. Là bậc cha mẹ,
bạn mong muốn tạo dựng cho con cái mình một tương lai tốt đẹp, bạn tìm đến nhà
bảo hiểm, và thế là mong ước của bạn được chia sẻ. Các doanh nghiệp Bảo Hiểm
cũng là những người kinh doanh, họ cũng có nguy cơ gặp phải các rủi ro kinh
doanh, đến lượt mình doanh nghiệp Bảo Hiểm phải làm như thế nào?. Trong lịch
sử phát triển ngành Bảo Hiểm, các nhà bảo hiểm sử dụng hai phương thức khác
nhau là: Đồng bảo hiểm và Tái bảo hiểm (TBH) để hạn chế rủi ro kinh doanh.
Song phương thức Đồng bảo hiểm tỏ ra còn nhiều hạn chế: đòi hỏi nhiều thời gian,
vốn không tập trung, chi phí và thời gian quản lý tốn kém. Trong khi đó TBH tỏ ra
có nhiều ưu điểm hơn hẳn, không chỉ bởi nó đã khắc phục được các hạn chế trên
của Đồng bảo hiểm mà còn bởi những những lý do khác. Sự cần thiết của TBH
được trình bày sau đây sẽ giải thích rõ ràng cho vấn đề này:
- Công ty bảo hiểm sau khi đã nhận bảo hiểm cho các rủi ro, giờ đây phải đối mặt
với hàng loạt khó khăn mà người được bảo hiểm gặp phải. Họ không biết rủi ro có
xảy ra với người được bảo hiểm hay không? Và nếu có rủi ro thì tổn thất là bao
nhiêu? Ngay cả khi đã tính toán đến mọi trường hợp phải chi phí, công ty cũng
không loại trừ được khả năng tổng tổn thất xảy ra lớn hơn dự kiến. Trong khi đó
phí thu ở đầu năm và cố định ở các năm theo hợp đồng bảo hiểm, bất luận thế nào
công ty cũng phải chi trả đúng theo cam kết vì pháp luật quy định, cũng như vì
chữ tín của công ty trên thị trường. TBH là giải pháp hữu hiệu giúp công ty thoát
khỏi vấn đề này, đảm bảo kinh doanh bảo hiểm gốc của công ty ổn định.
- Công ty bảo hiểm luôn có một giới hạn nhất định về tài chính, dù công ty lớn đến
mức nào đi chăng nữa, rủi ro được yêu cầu bảo hiểm có thể vượt quá giới hạn tài
chính mà họ có thể chấp nhận, họ lẽ ra phải từ chối hoặc chỉ nhận bảo hiểm cho
một phần, TBH cho phép các công ty nhận bảo hiểm cho các rủi ro vượt quá giới
hạn đó, tăng năng lực để chấp nhận các dịch vụ, tránh việc mất khách hàng và giúp
khách hàng thuận tiện hơn trong giao dịch từ đó thu hút khách hàng khác đến với
công ty. Đây là ưu điểm lớn nhất của TBH so với Đồng bảo hiểm.
Như vậy TBH là nhu cầu tất yếu, khách quan của thị trường Bảo Hiểm, có thể
khẳng định TBH là bộ phận không thể tách rời của ngành Bảo Hiểm, khi nào còn
tồn tại thị trường Bảo Hiểm phải tồn tại thị trường TBH.
1.2. Tác dụng của TBH
Nói về tác dụng của TBH, ngay từ đầu thế kỷ XIX luật bảo hiểm của Anh đã cho
rằng: TBH là một loại hình bảo hiểm mới đối với chính các rủi ro đã được bảo
hiểm và đảm bảo an toàn thực sự về mặt tài chính cho đối tượng mua bảo hiểm.
Luật thương mại của Đức cũng cho rằng: những rủi ro đã được cơ quan bảo hiểm
chấp nhận bảo hiểm cũng cần được TBH để phân tán rủi ro này cho nhiều khách
hàng nhằm đảm bảo độ an toàn tối đa cho cả bến mua và bên bán bảo hiểm. Tác
dụng của TBH được hiểu cụ thể ở những ý sau:
- TBH đảm bảo tính ổn định và sự chắc chắn cho quá trình sản xuất kinh doanh
của các đơn vị kinh tế, đặc biệt cho các công ty Bảo Hiểm gốc trong những trường
hợp xảy ra sự cố rủi ro. Từ đó giúp các doanh nghiệp có khả năng nghiên cứu sáng
tạo và mở rộng các dịch vụ bảo hiểm mới, đáp ứng và kích thích tốt hơn nhu cầu
bảo hiểm ngày càng tăng về số và chất lượng.
- TBH làm tăng khả năng nhận bảo hiểm của công ty bảo hiểm trước những rủi ro
vượt quá khả năng tài chính của mình. Vì bằng cách TBH, bên bảo hiểm trực tiếp
sẽ nhận được sự hỗ trợ về mặt tài chính từ người nhận mà phân tán được rủi ro.
- TBH góp phần ổn định ngân sách nhà nước thông qua các khoản thuế nộp và
tăng thu ngoại tệ cho nhà nước thông qua hoạt động TBH trên phạm vi quốc tế.
- TBH thúc đẩy quan hệ hợp tác kinh tế giữa các nước, TBH có ưu thế hơn hẳn so
với bảo hiểm trực tiếp đó là phạm vi hoạt động của nó vượt khỏi biên giới một
quốc gia do đó diện phân tán rộng hơn nhiều, đồng thời sự hợp tác quốc tế cũng
được mở rộng và mang ý nghĩa thiết thực.
- TBH giúp cho các công ty nhỏ mới thành lập ổn định và phát triển nhờ sự tư vấn
về kỹ thuật nghiệp vụ, tổ chức hoạt động và chia sẻ rủi ro từ các công ty TBH.
- TBH đảm bảo thu nhập và việc làm ổn định cho cán bộ, công nhân viên ở công
ty BH &TBH. Đồng thời gián tiếp bảo vệ quyền lợi cho người tham gia bảo hiểm.
- Cuối cùng TBH đảm bảo hoạt động trên thị trường Bảo Hiểm thông suốt, gián
tiếp đảm bảo cho nền kinh tế một kênh huy động vốn và đầu tư có hiệu quả.
2. Khái niệm TBH và Đồng bảo hiểm.
- Tái bảo hiểm:
+ Khái niệm TBH: TBH là quá trình phân tán rủi ro đã được bảo hiểm của công ty
bảo hiểm gốc cho các công ty nhận TBH.
+ Thực chất của TBH là việc nhà TBH nhận bảo hiểm cho một phần rủi ro mà
công ty nhượng đã nhận trên cơ sở số phí nhận tái tương ứng, đồng thời thanh toán
cho công ty nhượng một khoản tiền gọi là khoản hoa hồng phí cho những chi phí
mà họ đã bỏ ra để thực hiện việc khai thác, ký kết và quản lý hợp đồng bảo hiểm
gốc.
+ TBH có thể thực hiện trực tiếp từ công ty bảo hiểm gốc sang nhà TBH hoặc có
thể TBH gián tiếp từ nhà TBH này sanh nhà TBH khác hoặc qua môi giới TBH.
+ Trong TBH nhà TBH có thể là công ty nhượng hoặc công ty nhận tái, được xuất
phát từ người bảo hiểm và có thể chỉ tái cho một nhà TBH hoặc nhiều hơn.
- Đồng bảo hiểm:
Đồng bảo hiểm là hình thức cộng đồng chịu trách nhiệm của nhiều công ty bảo
hiểm trước một đối tượng bảo hiểm nhất định.
- So sánh TBH và Đồng Bảo Hiểm :
+ Giống nhau: trong cả hai hình thức rủi ro của người tham gia đều được chuyển
giao cho nhà bảo hiểm và đều thông qua hợp đồng bảo hiểm.
+ Khác nhau:
TBH xuất phát từ người bảo hiểm, đồng bảo hiểm xuất phát từ người tham gia
bảo hiểm.
TBH có thể chỉ tái cho một người bằng một hợp đồng, trong khi đồng bảo
hiểm phải có ít nhất hai công ty trở lên tham gia bằng ít nhất hai hợp đồng.
Khi có sự kiện bảo hiểm xảy ra trong TBH người tham gia chỉ phải đòi trực
tiếp từ công ty bảo hiểm gốc. Còn trong đồng bảo hiểm người tham gia phải
đòi ở tất cả các công ty cùng tham gia bảo hiểm rủi ro của mình.
Sự khác nhau giữa hai hình thức này có thể nhìn thấy rõ trong hình vẽ 1 sau đây:
Nhà
Nhà
Nhà
TBH A
TBH B
TBH C
Nhà
TBH D
Tái Bảo Hiểm
Người
bảo
Chuyển giao rủi ro
Người tham
Đồng Bảo Hiểm
(Chuyển rủi ro trực tiếp cho các công ty BH)
Công ty
bảo hiểm A
A hieemrA
Công ty
bảo hiểm B
Công ty
bảo hiểm C
Công ty
bảo hiểm D
3. Lịch sử phát triển của TBH.
Không ai biết chắc TBH ra đời cụ thể như thế nào, song theo nghiên cứu thì
dịch vụ TBH ra đời đầu tiên ở Italia, sau đó người ta biết đến TBH qua bản giao
ước cổ nhất có tính chất pháp lý như một bản hợp đồng TBH được ký kết vào
năm 1370 trong lĩnh vực chuyên chở hàng hoá trên biển.
Trong giai đoạn đầu các công ty bảo hiểm gốc thường gắn với TBH, sau này
cùng với sự phát triển rộng rãi các mối quan hệ thương mại giữa các thành phố ở
các nước Bắc Âu, kinh tế các nước tư bản, giao lưu hàng hoá được tăng cường,
dịch vụ TBH cũng phát triển theo và xuất hiện các công ty TBH chuyên nghiệp.
Công ty TBH chuyên nghiệp đầu tiên ra đời tại Đức năm 1846 có tên là Cologne.
Đến năm 1863 có công ty TBH Thụy Sĩ: SiwissRe, năm 1869 có công ty TBH
London: Lodon Guarantee Reinsurence Co.Ltd. Công ty TBH Munich của Đức ra
đời năm 1880. Sau thời kỳ phát triển mạnh mẽ này hoạt động TBH nói riêng, bảo
hiểm nói chung bị đình trệ do ảnh hưởng của cuộc chiến tranh thế giới thứ II, thậm
chí một số nước còn sử dụng vốn bảo hiểm phục vụ cho chiến tranh. Nhưng hoạt
động TBH cũng nhanh chóng phục hồi lại khi chiến tranh kết thúc, các công ty
BH&TBH được khôi phục, đồng thời ở các nước xã hội chủ nghĩa các công ty
TBH mới thành lập và thực hiện độc quyền toàn bộ hay bộ phận nhằm bảo vệ lợi
ích của quốc gia. Các nước chậm phát triển mới thành lập cũng thực hiện độc
quyền TBH như: Achentina, Brazil, Chile, Ai Cập…
Cho đến nay TBH đã phát triển rộng khắp thế giới, thậm chí TBH được coi
là phương pháp phân tán rủi ro giữa các quốc gia. TBH đã trở thành một hệ thống
mang tính quốc tế trên đó các hoạt động TBH diễn ra sôi động .
4. Các hình thức TBH
4.1. TBH tuỳ ý lựa chọn( Facultative Reins)
TBH tuỳ ý lựa chọn hay còn gọi là TBH tạm thời là hình thức TBH cơ bản và cổ
điển nhất.
- Khái niệm: TBH tuỳ ý lựa chọn hay còn gọi là TBH tạm thời là hình thức TBH
trong đó công ty nhượng toàn quyền lựa chọn rủi ro cần phải tái bảo hiểm, và công
ty nhận có quyền nhận hay từ chối rủi ro đó.
- Trình tự thực hiện một hợp đồng TBH theo hình thức tạm thời:
+ Công ty nhượng thông báo cho nhà TBH một dịch vụ nào đó mà họ cần tái dưới
hình thức một đề nghị ghi rõ các dặc điểm chính của rủi ro được TBH:Tên và địa
chỉ người được bảo hiểm, tính chất rủi ro được bảo,ngày bắt đầu và ngày chấm
dứt,
Số tiền bảo hiểm, phí bảo hiểm, phần giữ lại của công ty nhượng, thủ tục phí TBH
+ Sau khi nhận được đề nghị, nhà TBH có quyền lựa chọn toàn bộ hay một phần tỷ
lệ nào đó hay một số tiền cố định trên cơ sở rủi ro được đề nghị.
+ Nhà TBH xác nhận phần tham gia của mình vào phiếu đề nghị và giử lại cho
công ty nhượng.
+ Nhà TBH có thể yêu cầu công ty nhượng cung cấp thêm thông tin cần thiết để
xem xét lựa chọn lần cuối.
+ Nhà TBH thông báo chấp nhận, dịch vụ TBH tuỳ ý lựa chọn chính thức có hiệu
lực và cũng tự động chấm dứt nếu đến ngày hết hạn mà không có bổ sung thêm.
- Ưu điểm của hình thức TBH tuỳ ý lựa chọn:
+ Giúp công ty nhượng nhất là những công ty nhỏ mới thành lập yên tâm để nhận
bảo hiểm cho các rủi ro, đặc biệt là những rủi ro có giá trị bảo hiểm lớn vượt quá
khả năng tài chính của mình, những rủi ro ít được bảo hiểm: chiến tranh, bạo động
+ Tạo ưu thế cho công ty nhượng phát triển hoạt động kinh doanh BH&TBH
thông qua sự giúp đỡ về kỹ thuật nghệp vụ, tổ chức và đề phòng hạn chế tổn thất.
+ Công ty nhận TBH chủ động trong việc nhận TBH cho những rủi ro có thể đảm
nhận được trong khả năng của mình.
- Hạn chế:
+ Công ty nhượng phải thường xuyên thông báo đầy đủ mọi thông tin về hợp đồng
bảo hiểm gốc do đó vừa không đảm bảo bí mật, vừa mất thời gian, ảnh hưởng đến
tính cạnh tranh.
+ Công ty nhượng không đảm bảo chắc chắn có thị trường nên đôi khi không
dám bảo hiểm cho những rủi ro có giá trị lớn, bỏ mất cơ hội kinh doanh.
+ Hai bên phải thường xuyên đàm phán tái lập hợp đồng TBH mới nên chi phí thủ
tục hành chính tốn kém ảnh hưởng đến lợi nhuận.
4.2. TBH bắt buộc (Cố định- Obligatory )
- Khái niệm: TBH bắt buộc là sự thoả thuận giữa công ty nhượng và nhà TBH
trong đó công ty nhượng bắt buộc phải nhượng cho nhà TBH tất cả các đơn vị rủi
ro bảo hiểm gốc mà hai bên đã thoả thuận, ngược lại nhà TBH buộc phải chấp
nhận toàn bộ các đơn vị rủi ro đó.
- Đặc điểm:
+ Công ty nhượng toàn quyền trong việc chấp nhận bảo hiểm gốc, định phí mà
không phải tham khảo ý kiến của nhà TBH.
+ Công ty nhượng đơn phương thanh toán các vụ tổn thất có liên quan đến những
rủi ro được bảo hiểm với mục đích bảo vệ quyền lợi chung của cả hai bên.
+ Đây là hình thức TBH ràng buộc các bên một cách chặt chẽ.
+ Được chia thành hai phương thức: TBH theo số tiền bảo hiểm và TBH theo mức
bồi thường.
- Ưu điểm:
+ Đảm bảo công ty nhượng kinh doanh ổn định nhờ việc yên tâm nhận bảo hiểm
vì đã có đối tác nhận tái do đó lường trước được khả năng nhận bảo hiểm, do đó
tăng cơ hội kinh doanh.
+ Giúp công ty nhượng chủ động trong kinh doanh do đặc điểm có thể toàn quyền
quyết định trong nhận bảo hiểm.
+ Đảm bảo lợi ích kinh doanh của cả công ty nhượng và nhận.
+ TBH bắt buộc thường mang tính tự động sau mỗi năm, cho phép các bên thiết
lập mối quan hệ lâu dài.
- Hạn chế:
+ Công ty nhượng phải tái đi mọi rủi ro cả những rủi ro nằm trong khả năng thanh
toán do đó ảnh hưởng đến lợi nhuận của công ty nhượng.
+ Giảm tính linh hoạt đối với cả hai bên do yếu tố cố định về mặt thời gian.
+ Nhà TBH bị động trong việc lựa chọn rủi ro nhận tái.
4.3. TBH kết hợp tuỳ ý lựa chọn – bắt buộc ( TBH để ngỏ)
- Khái niệm: là hình thứcTBH trong đó công ty nhượng không bắt buộc phải
nhượng tái tất cả các dịch vụ đã nhận bảo hiểm; ngược lại nhà TBH buộc phải
chấp nhận các dịch vụ mà công ty nhượng đã chuyển giao với điều kiện là những
dịch vụ đó phải phù hợp với nội dung và điều khoản đã quy ước trong hợp đồng
TBH.
- Ưu điểm:
+ Hình thức này khai thác triệt để được ưu điểm và hạn chế nhược điểm của cả hai
hình thức.
+ Cả hai bên đều có tính chủ động tương đối trong nhận và nhượng tái.
+ Quyền lợi của cả hai bên được giải quyết ổn thoả, không có sự bắt ép nhau,
không nâng cao thủ tục phí…
- Nhược điểm: Nhà TBH bất lợi hơn trong việc lựa chọn rủi ro nhận tái đối với
những phần TBH bắt buộc.
5. Các phương pháp TBH.
5.1. TBH theo số tiền bảo hiểm hay TBH theo tỷ lệ.
a. Khái niệm: TBH theo số tiền bảo hiểm ( STBH) là phương pháp phân bổ trách
nhiệm công ty nhượng và nhà TBH đối với đơn vị rủi ro được bảo hiểm theo tỷ lệ
tham gia của mỗi bên trên cơ sở STBH.
Như vậy theo phương pháp này phí bảo hiểm, số tiền bồi thường của hai bên được
tính toán phân bổ theo tỷ lệ phân bổ STBH.
b. Phân loại:
- TBH số thành( Quota Share)
+ Khái niệm: là phương pháp TBH trong đó công ty nhượng giữ lại một tỷ lệ nhất
định của tất cả các rủi ro đã nhận bảo hiểm, số vượt quá tái đi.
+ Đặc điểm:
Phí BH và trách nhiệm bồi thường được phân bổ theo tỷ lệ STBH giữ và tái
đi.
Tất cả các rủi ro nhận bảo hiểm đều được tái đi theo cùng một tỷ lệ.
+ TBH số thành áp dụng trong TBH trách nhiệm dân sự, vận chuyển hàng hoá.
+ Trong TBH thường có hạn mức tối đa, do đó khi STBH vượt quá giới hạn tối đa
công ty nhượng có thể tự đảm nhận hoặc tái đi bằng hình thức khác.
+ Ưu điểm:
Tính toán đơn giản, dễ xử lý, chi phí thấp.
Đối với công ty nhượng thủ tục phí tương đối cao.
Công ty nhận TBH tham gia vào mọi đơn vị rủi ro cho nên phân tán đều tổn
thất, đảm bảo cân đối thu chi cho cả hai bên nhận và nhượng.
+ Nhược điểm:
Công ty nhượng phải nhượng tái mọi rủi ro nên không khai thác hết khả năng
tài chính của mình.
Công ty nhượng không khống chế được tỷ lệ bồi thường đối với mức giữ lại
nên ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh.
Thủ tục phí TBH đối với nhà TBH cao hơn so với các phương pháp khác.
- TBH mức dôi (Surplus):
+ Khái niệm: Là phương pháp TBH theo tỷ lệ trong đó công ty nhượng ấn định
mức giữ lại bằng một số tiền nhất định cho một đơn vị rủi ro, số dôi ra được tái đi
theo lớp là các bội số của số giữ lại.
+ Đặc điểm:
Là một trong các phương pháp TBH theo tỷ lệ nên tỷ lệ STBH được hình
thành trên cơ sở mức dôi tái đi và mức giữ lại cũng chính là căn cứ để phân
chia trách nhiệm và phí bảo hiểm.
Chỉ những rủi ro nhất định vượt quá khả năng đảm nhận mới được tái đi hay
tổng số đơn vị rủi ro công ty nhượng chấp nhận bảo hiểm và số đơn vị rủi ro
đem tái không giống nhau.
Tỷ lệ giữ lại, tái đi của các đơn vị được tái không bằng nhau vì có những rủi
ro nhận tái có STBH nhỏ hơn hạn mức giữ lại.
Rủi ro có giá trị vượt quá hợp đồng TBH công ty nhượng phải gánh chịu.
+ Ưu điểm:
Chỉ tái những rủi ro vượt quá khả năng giữ lại của mình nên khai thác hết
nguồn lực kinh doanh, đảm bảo lợi ích kinh tế hơn so với TBH số thành.
Những rủi ro xấu được tái đi nhiều hơn, nên kết quả kinh doanh ổn định.
+ Nhược điểm;
Tính toán phức tạp, chi phí tốn kém.
Nếu tổn thất rơi nhiều vào rủi ro giữ lại sẽ ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh
của công ty nhượng.
Nếu tổn thất rơi nhiều vào phần tái đi nhà TBH sẽ phải chịu thiệt nhiều hơn.
5.2. TBH theo mức bồi thường hay TBH không theo tỷ lệ.
- Khái niệm: Là phương pháp TBH dựa trên cơ sở số tiền bồi thường trong đó
công ty nhượng ấn định một giới hạn bồi thường bằng một số tiền mà họ có thể
gánh chịu cho tổn thất của sự kiện đối với một rủi ro đã được bảo hiểm, phần tổn
thất vượt quá hạn mức đó được chuyển giao cho nhà TBH.
- Đặc điểm:
+ Công ty nhượng ấn định mức tự bồi thường gọi lại điểm tự bồi thường, phần
vượt quá chuyển cho nhà TBH, phần này gọi là giới hạn trách nhiệm.
+ Việc phân chia trách nhiệm theo STBH không được quan tâm, phí BH và phân
bổ không bị ràng buộc cùng tỷ lệ.
+ Việc tính toán thiệt hại bồi thường được thực hiện theo hai cách:
Theo năm nghiệp vụ: nhà TBH bồi thường tổn thất thuộc hợp đồng
Theo năm tài chính: nhà TBH bồi thường thiệt hại trong năm tài chính đó
- Ưu điểm:
+ Công ty nhượng khống chế được mức bồi thường tối đa, những tổn thất vượt
điểm tự bồi thường đã được bảo vệ, do đó đảm bảo hoạt động kinh doanh tránh
được những biến động lớn.
+ Nhà TBH không phải bồi thường những tổn thất thấp hơn điểm tự bồi thường
nên công ty nhượng có số phí bảo hiểm giữ lại cao hơn, tức là thu nhiều hơn.
+ Chi phí hành chính ít tốn kém vì không phải phân loại đơn vị rủi ro, không phải
tính toán mức giữ lại.
- Nhược điểm:
+ Nếu xác định không đúng điểm tự bồi thường sẽ ảnh hưởng tới kết quả kinh
doanh, hoặc là không khai thác hết khả năng hoặc chủ quan về tổn thất có thể
phải bồi thường.
+ Phương pháp tính phí rất phức tạp nhất là đối với những hoạt động bảo hiểm
mang tính thảm hoạ BH
- Phân loại:
a. TBH vượt mức bồi thường:
+ Khái niệm: là phương pháp trong đó công ty nhượng ấn định cho mình mức tự
bồi thường bằng một số tiền nhất định, số tổn thất vượt quá tái đi.
+ Phân loại:
STBH vượt mức bồi thường đảm bảo nghiệp vụ có giới hạn: trong hợp đồng
có quy định trách nhiệm tối đa của công ty nhận tái, nếu tổn thất vượt quá giới
hạn trách nhiệm đó thì công ty nhượng phải chịu tiếp.
TBH vượt mức bồi thường đảm bảo nghiệp vụ không có giới hạn: Hợp đồng
TBH chỉ quy định điểm tự bồi thường của công ty nhượng, số vượt quá nhà
TBH phải chịu dù là rất lớn.
TBH vượt mức bồi thường đảm bảo cho những tai hoạ khốc liệt: là dạng TBH
nhằm bảo vệ công ty nhượng tránh được những tổn thất quá lớn đối với những
sự kiện nằm ngoài khả năng kiểm soát của con người.
b.TBH vượt tỷ lệ bồi thường:
Khái niệm: là phương pháp công ty nhượng khống chế trách nhiệm bồi thường
bằng một tỷ lệ nhất định, phần vượt quá mức ấn định chuyển giao cho nhà TBH.
Số tiền bồi thường
Tỷ lệ bồi thường = x 100
Phí thu
Hợp đồng TBH thường quy định điểm tự bồi thường 60%, điểm tái đi 90% (61%150%).
- Trong TBH theo mức bồi thường việc tính toán STBH, trách nhiệm không theo
tỷ lệ nên có ý nghĩa rất quan trọng:
+ Các yếu tố tính phí TBH:
Đòi hỏi phải có những căn cứ đáng tin cậy, khối lượng hợp đồng phải đồng
đều về xác xuất xảy ra tổn thất và mức độ xảy ra sự kiện bảo hiểm.
Nguyên tắc tính phí: hình thức tính phí vượt mức bồi thường hay tỷ lệ; có
đảm bảo nghiệp vụ hay không; phương pháp tính phí bảo hiểm gốc; số tiền
bồi thường cần phải được bảo vệ bằng TBH.
Mục đích: đảm bảo kinh doanh cho nhà TBH, đồng thời không làm thiệt hại
đến công ty nhượng do đó phải tính đến các yếu tố: tỷ lệ bồi thường thời gian
qua; những nhân tố có thể ảnh hưởng đến tổn thất trong tương lai; dự phòng
cho tổn thất thảm hoạ có thể xảy ra cho TBH; mức tự bồi thường của công ty
nhượng; hạn mức trách nhiệm của nhà TBH; chi phí khai thác, hành chính…
+ Các phương pháp tính phí:
Theo tỷ lệ bồi thường: căn cứ vào số liệu thống kê 5 hoặc 10 năm trước về tổn
thất và tỷ lệ bồi thường để tính. Được sử dụng phổ biến
Theo rủi ro cần được bảo hiểm
Theo phí hoàn trả theo hạn định
5.3.TBH kết hợp
- Là phương pháp TBH kết hợp hai phương pháp từ các phương pháp trên, với
mục đích giảm nhẹ gánh nặng cho công ty nhượng hoặc bảo vệ quyền lợi của công
ty nhận TBH trong trường hợp tổn thất lớn xảy ra.
- Nguyên tắc kết hợp: phương pháp nào viết trước thì phân bổ.
- Các phương pháp TBH kết hợp:
+ TBH kết hợp số thành – mức dôi
+ TBH kết hợp số thành – vượt mức bồi thường
+ TBH kết hợp mức dôi – vượt mức bồi thường
6. Thủ tục phí TBH ( Hoa hồng TBH )
- Khái niệm: Thủ tục phí TBH là những khoản tiền TBH mà nhà TBH trả cho công
ty nhượng khi nhà TBH nhận được hợp đồng TBH từ công ty nhượng.
- Mục đích: Thủ tục phí TBH nhằm bù đắp những chi phí điều hành, quản lý dịch
vụ cũng như chi phí khai thác hợp đồng của công ty nhượng.
- Thủ tục phí thường chỉ áp dụng trong TBH tỷ lệ.
- Thủ tục phí được tính toán tren cơ sở:
+ Phương pháp TBH số thành hay mức dôi
+ Phí TBH trên cơ sở phí toàn phần hay là có khấu trừ
+ Chi phí hành chính hoặc quản lý công ty nhượng nhiều hay ít
+ Tình hình bồi thường những năm trước
+ Công ty nhượng sử dụng phí nhàn rỗi như thế nào? tức là đầu tư có lãi hay
không
- Các loại thủ tục phí:
+ Thủ tục phí cố định: là loại thủ tục phí mà theo đó nhà TBH phải trả cho công ty
nhượng theo một tỷ lệ cố định của số phí TBH.
+ Thủ tục phí theo thang luỹ tiến:
Là loại thủ tục phí theo đó tỷ lệ thủ tục phí tăng, giảm dần theo tỷ lệ bồi thường,
nếu tỷ lệ bồi thường giảm 2 đơn vị thì tỷ lệ thủ tục phí tăng 1 đơn vị.
Thang luỹ tiến thường có tỷ lệ như sau:
Tỷ lệ bồi thường(%)
75
Tỷ lệ thủ tục phí(%)
20
73
21
71
22
.
.
.
.
57
29
55 trở xuống
30
Cuối mỗi kỳ thủ tục phí TBH sẽ được tính lại và điều chỉnh theo tỷ lệ bồi thường
của thang luỹ tiến trên cơ sở tỷ lệ bồi thường của năm nghiệp vụ, trong đó:
Số tiền bồi thương
Tỷ lệ bồi thường =
Phí thực thu
Tổn thất và chi phí
Tổn thất phải trả =
Dự phòng chưa
nhà TBH phải trả +
trong năm
giải quyết
cuối năm
Dự phòng chưa
-
giải quyết
đầu năm
Phí thực thu = Phí thu trong năm + Dự trữ đầu năm – Dự trữ cuối năm
+ Thủ tục phí theo lãi (Profit Commission)
Khái niệm: thủ tục phí theo lãi là phương pháp trong đó công ty nhượng sẽ nhận
lại một phần lãi khi kết quả kinh doanh thực tế của công ty nhận tái tốt hơn nhiều
so với tỷ lệ bồi thường trung bình dự kiến.
Thủ tục phí theo lãi thường ở trong khoảng 10-20%, còn phần lãi mà công ty
nhượng có thể được nhận lại được tính bằng tỷ lệ % của lợi nhuận nhà TBH
hưởng khi kết quả hợp đồng TBH có lãi. Kết quả kinh doanh của công ty TBH
được tính theo công thức sau: Kết quả kinh doanh = Thu - Chi trong đó các
khoản thu chi được xác định dựa trên cơ sở “ Tài khoản lỗ lãi ” sau:
Thu
Chi
- Khoản dự trữ cho những rủi ro còn -Khoản dự trữ cho những rủi ro còn
phải đảm bảo từ năm tài chính trước phải đảm bảo vào cuồi năm tài chính
chuyển sang.
hiện tại
- Phần dự trữ cho những vụ tổn thất
đang còn chờ giải quyết từ năm tài - Phần dự trữ cho các vụ tổn thất đang
chính trước chuyển sang.
còn chờ giải quyết vào cuối năm tài
- Phí TBH thu được trong năm hiện tại
chính hiện tại.
- Thu thủ tục phí do TBH tiếp
- Bồi thường trong năm tài chính hiện
- Lãi đầu tư
tại
- Thủ tục phí
- Chi quản lý
- Thuế
- Nhận xét: Phương pháp thủ tục phí cố định, thủ tục phí được tính một lần, tính
toán đơn giản nên khong tốn kém thời gian, dễ quản lý.
Hai phương pháp sau có hạn chế là tính toán phức tạp hơn, nhưng ưu
điểm so với phương pháp đầu là linh động với kết quả thực tế kinh doanh vì có sự
điều chỉnh với thực tế tổn thất nên đảm bảo quyền lợi cho cả ha bên nhận và
nhượng.
7. Những vấn đề trong nhận và nhượng TBH.
- Mức giữ lại:
+ Khái niệm: mức giữ lại là khoản tiền tối đa có thể giữ lại trên mọi rủi ro của
công ty nhượng.
+ Lý do: Công ty nhượng TBH nhằm mục đích chủ yếu là đảm bảo an toàn và khả
năng tài chính…. Nhưng đồng thời cũng phải xem xét mức TBH hay mức giữ lại
phù hợp để tận dụng hết các nguồn lực của công ty nhượng vì mục đích hoạt động
của công ty trên thị trường là lợi nhuận.
+ Căn cứ để xác định mức giữ lại:
Khả năng tài chính của công ty nhượng, chủ yếu là vốn tự có
Số lượng hợp đồng ký kết và đặc trưng rủi ro được bảo hiểm
Chính sách TBH của quốc gia hay của công ty
Tình hình môi trường kinh tế xã hội, chính trị…
Kế hoạch phát triển của công ty trong tương lai
Kinh nghiệm thục tế hoạt động kinh doanh những năm trước
+ Công thức tính mức giữ lại:
(P+F) –C
M =
M : Mức giữ lại
trong đó:
S
P : vốn tự có
F : doanh thu phí và thu nhập khác
C : chi phí
S : số lượng thiệt hại
- Phí tạm giữ
+ Khái niệm: Phí tạm giữ là khoản dự phòng riêng giúp cho công ty nhượng có
thuận lợi trong việc giải quyết bồi thường cho nghiệp vụ bảo hiểm gốc trước khi
quyết toán đòi bồi thường từ nhà TBH.
+ Mục đích: Phí tạm giữ cùng với thủ tục phí có tác dụng giúp công ty nhượng giải
quyết bồi thường, chi trả cho khách hàng nhanh chóng.
+ Phí tạm giữ thường được công ty nhượng giữ lại theo từng quý, từng năm và
chiếm khoảng 35- 40% phí TBH toàn phần.
+ Đến kỳ tiếp theo:
Phí tạm giữ = khoản bồi thường nhà TBH phải chịu, hợp đồng TBH hoàn
thành
Phí tạm giữ > khoản bồi thường mà nhà TBH phải chịu, công ty nhượng phải
trả lại nhà TBH phần dư, đồng thời trả thêm một khoản tiền nhất định do tính
đến yếu tố lãi đầu tư.
Phí tạm giữ < khoản bồi thường mà nhà TBH phải chịu công ty nhượng đòi
thêm nhà TBH phần thiếu.
+ Trong trường hợp nhà TBH không tiếp tục tham gia hợp đồng, phí tạm giữ được
giải quyết theo hai trường hợp sau:
Hoặc nhà TBH tiếp tục chịu trách nhiệm đối với những rủi ro còn hiệu lực cho
tới khi chấm dứt toàn bộ những rủi ro được bảo hiểm trong năm nghiệp vụ đó.
Hoặc là chuyển giao toàn bộ phần trách nhiệm còn tồn lại cho nhà TBH theo
thoả thuận.
- Hợp đồng TBH
+ Khái niệm: Hợp đồng TBH là một thoả thuận được ký kết giữa công ty nhượng
và nhận TBH trong đó nhà TBH cam kết bồi thường cho công ty nhượng phần
trách nhiệm mà công ty nhượng phải gánh chịu trong hợp đồng bảo hiểm của
mình khi sự kiện bảo hiểm xảy ra với điều kiện công ty nhượng phải chuyển giao
số phí bảo hiểm tương ứng với mức trách nhiệm của nhà TBH.
+ Các đặc trưng của hợp đồng TBH :
Nhà TBH cam kết bồi thường cho công ty nhượng với điều kiện công ty
nhượng chuyển phí BH tương ứng cho nhà TBH. Nhà TBH không được yêu
cầu bên mua BH trực tiếp chuyển phí cho mình.
Nhà TBH có thể bồi thường toàn bộ hoặc một phần đối với những trách nhiệm
mà công ty nhượng phải gánh chịu theo hợp đồng bảo hiểm. Còn công ty
nhượng phải chịu trách nhiệm toàn bộ, duy nhất đối với bên mua bảo hiểm theo
hợp đồng bảo hiểm gốc.
Hợp đồng TBH là hợp đồng riêng biệt giữa nhà bảo hiểm với công ty nhượng,
còn người được bảo hiểm không tham gia vào hợp đồng này do đó người mua
bảo hiểm không được yêu cầu người nhận TBH bồi thường trực tiếp cho mình.
+ Những vấn đề cơ bản trong hợp đồng TBH:
Thủ tục phí
Phí tạm giữ
Nguyên tắc trung thực tuyệt đối: là nguyên tắc đòi hỏi công ty nhượng phải
thông báo cho nhà TBH biết những chi tiết cần thiết mà họ được trong nghiệp
vụ bảo hiểm của mình. Nếu người được bảo hiểm cung cấp những thông tin
không chính xác về rủi ro bảo hiểm mà được công ty bảo hiểm gốc chấp nhận
trong hợp đồng bảo hiểm và làm cơ sở để xây dựng hợp đồng TBH thì nhà TBH
có quyền từ chối trách nhiệm khi phát hiện ra sự thiếu trung thực đó.
Vấn đề bồi thường:
Dù hợp đồng TBH dưới hình thức nào thì khi sự kiện bảo hiểm xảy ra, công ty
nhượng phải tiến hành bồi thường trước cho người được bảo hiểm, sau đó đòi lại
phần trách nhiệm thuộc về nhà TBH. Ngược lại nhà TBH phải bồi thường thiệt hại
cho công ty nhượng theo quy định pháp lý của hợp đồng TBH.
Chú ý: nếu bồi thường bằng ngoại tệ thì tính theo tỷ giá tại thời điểm thanh toán.
Thời hạn hợp đồng….
+ Hợp đồng TBH được thành lập bằng văn bản và phải có chữ ký của bên tham
gia. Để đảm bảo yêu cầu hợp đồng TBH phải tuân thủ những yêu cầu cơ bản của
hợp đồng như sau:
Người bảo hiểm và nhà TBH phải có khả năng tham gia hợp đồng
Phải có sự chào bán và chấp nhận
+ Các hình thức hợp đồng TBH: Các hình thức hợp đồng TBH được xây dựng
tương ứng với các hình thức TBH, do đó cũng có ba loại sau:
Hợp đồng TBH tuỳ ý lựa chọn
Hợp đồng TBH bắt buộc
Hợp đồng TBH tuỳ ý lựa chọn- bắt buộc
- Quản lý hợp đồng TBH:
+ Sau khi ký kết hợp đồng các bên tham gia phải tổ chức thực hiện công tác lưu
trữ, bảo quản, và quản lý hợp đồng để đảm bảo việc theo dõi, thực hiện quyền và
nghĩa vụ của các bên như đã thoả thuận trong hợp đồng. Đồng thời theo định kỳ
công ty nhượng phải lập và chuyển cho người nhận bảng thanh toán gồm bảng kê
phí và bảng kê khai thiệt hại. Bảng thanh toán này có thể phân bổ theo 3 cách:
Phân bổ theo năm ký kết: những thiệt hại xảy ra đối với những hợp đồng gốc
năm thứ i được hạch toán vào tài khoản năm thứ i của hợp đồng tái, dù việc
thanh toán được tiển hành vào bất cứ lúc nào.
Phần bổ theo năm xảy ra thiệt hại: những thiệt hại xảy ra trong năm thứ i được
hạch toán vào tài khoản năm thứ i của hợp đồng tái, không kể thiệt hại đó liên
quan đến hợp đồng gốc ở thời kỳ nào và được thanh toán vào lúc đó.
Phân bổ theo năm kế toán: các khoản thu và thanh toán bồi thường trong năm
đều hạch toán vào tài khoản tương ứng của hợp đồng TBH không kể hiện
tượng thu chi phát sinh vào lúc nào.
+ Trong trường hợp một trong hai bên huỷ bỏ hợp đồng phải thông báo thông báo
trước cho bên kia và thoả thuận về các điều kiện huỷ bỏ.
+ Trường hợp một trong hai bên vi phạm hợp đồng sẽ xử phạt theo quy định của
hợp đồng hoặc nhờ pháp luật can thiệp.
II. thị trường tái Bảo Hiểm
1.Sự cần thiết.
*Sự cần thiết:
Sự tồn tại của bất kỳ thị trường nào trong nền kinh tế đã là câu trả lời tương
đối đầy đủ cho sự cần thiết của nó đối với xã hội. Phải chăng chúng ta cũng nên
nhìn nhận sự cần thiết của thị trường TBH đối với nền kinh tế nói chung và đối với
thị trường Bảo Hiểm nói riêng thông qua thực tế sự phát triển rộng khắp của thị
trường TBH trong nền kinh tế của các quốc gia, qua các tác dụng của TBH như
phần I đã trình bày. Hơn thế chúng ta có thể kiệm nghiệm cụ thể ở các mặt sau
đây:
- Thị trường TBH có vai trò cung cấp thông tin nhanh chóng và chính xác về các
công ty cần nhận và nhượng TBH để họ có thể tiến hành các hoạt động hợp tác
kinh doanh thay vì phải mất thời gian tìm kiếm mà mất đi cơ hội kinh doanh mới.
- Cho phép công ty nhượng lựa chọn giao kết hợp đồng với một hoặc nhiều nhà
TBH có lợi nhất.
- Là nơi cung cấp vốn cho hoạt động đầu tư trong nước nhờ thu hút được ngoại tệ
từ nước ngoài vào.
- Tăng thu cho ngân sách nhà nước thông qua các khoản thuế.
- Thị trường TBH cùng với thị trường Bảo Hiểm đảm bảo cho các hoạt động kinh
tế được diễn trong môi trường ổn định, an toàn…
- Giải quyết công ăn việc làm cho một bộ phận lao động của xã hội.
* Mối quan hệ giữa thị trường TBH và thị trường Bảo Hiểm:
- Nhìn bề ngoài các hoạt động trên hai thị trường này có mối quan hệ tách rời
nhau: trên thị trường Bảo Hiểm diễn ra các hoạt động khai thác, ký kết và quản lý
các hợp đồng bảo hiểm gốc giữa nhà bảo hiểm và người tham gia khác so với việc
ký lập hợp đồng TBH giữa nhà bảo hiểm và nhà TBH mà hoàn toàn không có sự
có mặt của người được bảo hiểm. Mặt khác các hoạt động này được thực hiện vào
hai thời điểm khác nhau.
- Nếu xem xét thực chất lại vấn đề chúng có mối quan hệ không thể tách rời và
mối quan hệ nhân quả với nhau bởi vì có tồn tại thị trường Bảo Hiểm mới tồn tại
thị trường TBH, đồng thời kết quả hoạt động trên thị trường này tác động trực tiếp
- Xem thêm -