HÖ thèng tµi kho¶n kÕ to¸n c¸c TCTD
Lo¹i 1: Vèn kh¶ dông vµ c¸c kho¶n ®Çu t
10
TiÒn mÆt, chøng tõ cã gi¸ trÞ ngo¹i tÖ, kim lo¹i quý, ®¸ quý
101
103
104
105
11
TiÒn mÆt b»ng ®ång ViÖt Nam
1011
TiÒn mÆt t¹i ®¬n vÞ
1012
TiÒn mÆt t¹i ®¬n vÞ h¹ch to¸n b¸o sæ
1013
TiÒn mÆt kh«ng ®ñ tiªu chuÈn lu th«ng chê xö lý
1019
TiÒn mÆt ®ang vËn chuyÓn
TiÒn mÆt ngo¹i tÖ
1031
Ngo¹i tÖ t¹i ®¬n vÞ
1032
Ngo¹i tÖ t¹i ®¬n vÞ h¹ch to¸n b¸o sæ
1033
Ngo¹i tÖ göi ®i nhê tiªu thô
1039
Ngo¹i tÖ ®ang vËn chuyÓn
Chøng tõ cã gi¸ trÞ ngo¹i tÖ
1041
Chøng tõ cã gi¸ trÞ ngo¹i tÖ t¹i ®¬n vÞ
1043
Chøng tõ cã gi¸ trÞ ngo¹i tÖ göi ®i nhê thu
1049
Chøng tõ cã gi¸ trÞ ngo¹i tÖ ®ang vËn chuyÓn
Kim lo¹i quý, ®¸ quý
1051
Vµng
1059
Kim lo¹i quý, ®¸ quý
TiÒn göi t¹i Ng©n hµng Nhµ níc
111
112
TiÒn göi t¹i Ng©n hµng Nhµ níc b»ng ®ång ViÖt Nam
1111
TiÒn göi phong to¶
1113
TiÒn göi thanh to¸n
1116
TiÒn ký quü b¶o l·nh
TiÒn göi t¹i Ng©n hµng Nhµ níc b»ng ngo¹i tÖ
1121
TiÒn göi phong to¶
1123
TiÒn göi thanh to¸n
1126
TiÒn ký quü b¶o l·nh
1
12 §Çu t tÝn phiÕu ChÝnh phñ vµ c¸c giÊy tê cã gi¸ ng¾n h¹n kh¸c ®ñ
®iÒu kiÖn ®Ó t¸i chiÕt khÊu víi NHNN
121
122
§Çu t vµo tÝn phiÕu Ng©n hµng Nhµ níc vµ tÝn phiÕu
ChÝnh phñ
1211
§Çu t vµo TÝn phiÕu Ng©n hµng Nhµ níc
1212
§Çu t vµo TÝn phiÕu Kho b¹c
§Çu t vµo c¸c giÊy tê cã gi¸ ng¾n h¹n kh¸c ®ñ ®iÒu kiÖn ®Ó
t¸i chiÕt khÊu víi NHNN
123
Gi¸ trÞ tÝn phiÕu Ng©n hµng Nhµ níc, Tæ chøc tÝn dông
®a cÇm cè vay vèn
129
13
Dù phßng gi¶m gi¸
TiÒn göi t¹i c¸c Tæ chøc tÝn dông kh¸c
131
132
133
134
14
141
TiÒn göi t¹i c¸c TCTD trong níc b»ng ®ång ViÖt Nam
1311
TiÒn göi kh«ng kú h¹n
1312
TiÒn göi cã kú h¹n
TiÒn göi t¹i c¸c Tæ chøc tÝn dông trong níc b»ng ngo¹i tÖ
1321
TiÒn göi kh«ng kú h¹n
1322
TiÒn göi cã kú h¹n
TiÒn göi b»ng ngo¹i tÖ ë níc ngoµi
1331
TiÒn göi kh«ng kú h¹n
1332
TiÒn göi cã kú h¹n
1333
TiÒn göi chuyªn dïng
TiÒn göi b»ng ®ång ViÖt Nam ë níc ngoµi
1341
TiÒn göi kh«ng kú h¹n
1342
TiÒn göi cã kú h¹n
1343
TiÒn göi chuyªn dïng
Chøng kho¸n kinh doanh
Mua b¸n tr¸i phiÕu ChÝnh phñ cã thêi gian ®¸o h¹n cßn l¹i
díi 90 ngµy
142
Mua b¸n tr¸i phiÕu ChÝnh phñ kh¸c
148
Mua b¸n chøng kho¸n kh¸c
149
Dù phßng gi¶m gi¸ chøng kho¸n
2
15
Chøng kho¸n ®Çu t
151
Chøng kho¸n ®Çu t s½n sµng ®Ó b¸n
1511
§Çu t vµo chøng kho¸n níc ngoµi
1512
§Çu t vµo chøng kho¸n trong níc
1513
§Çu t vµo chøng kho¸n ChÝnh phñ
152
Chøng kho¸n ®Çu t gi÷ ®Õn ngµy ®¸o h¹n
1521
§Çu t vµo chøng kho¸n níc ngoµi
1522
§Çu t vµo chøng kho¸n trong níc
1523
§Çu t vµo chøng kho¸n ChÝnh phñ
159
Dù phßng gi¶m gi¸ chøng kho¸n
Lo¹i 2: Ho¹t ®éng tÝn dông
20
Cho vay c¸c tæ chøc tÝn dông kh¸c
201
202
203
205
Cho vay c¸c TCTD trong níc b»ng ®ång ViÖt Nam
2011
Nî ®ñ tiªu chuÈn
2012
Nî cÇn chó ý
2013
Nî díi tiªu chuÈn
2014
Nî nghi ngê
2015
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
Cho vay c¸c TCTD trong níc b»ng ngo¹i tÖ
2021
Nî ®ñ tiªu chuÈn
2022
Nî cÇn chó ý
2023
Nî díi tiªu chuÈn
2024
Nî nghi ngê
2025
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
Cho vay c¸c TCTD níc ngoµi b»ng ngo¹i tÖ
2031
Nî ®ñ tiªu chuÈn
2032
Nî cÇn chó ý
2033
Nî díi tiªu chuÈn
2034
Nî nghi ngê
2035
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
ChiÕt khÊu, t¸i chiÕt khÊu th¬ng phiÕu vµ c¸c giÊy tê
cã gi¸ kh¸c
3
209
21
2051
Nî ®ñ tiªu chuÈn
2052
Nî cÇn chó ý
2053
Nî díi tiªu chuÈn
2054
Nî nghi ngê
2055
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
Dù phßng ph¶i thu khã ®ßi
2091
Dù phßng cô thÓ
2092
Dù phßng chung
Cho vay c¸c tæ chøc kinh tÕ, c¸ nh©n trong níc
211
212
213
214
215
Cho vay ng¾n h¹n b»ng ®ång ViÖt Nam
2111
Nî ®ñ tiªu chuÈn
2112
Nî cÇn chó ý
2113
Nî díi tiªu chuÈn
2114
Nî nghi ngê
2115
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
Cho vay trung h¹n b»ng ®ång ViÖt Nam
2121
Nî ®ñ tiªu chuÈn
2122
Nî cÇn chó ý
2123
Nî díi tiªu chuÈn
2124
Nî nghi ngê
2125
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
Cho vay dµi h¹n b»ng ®ång ViÖt Nam
2131
Nî ®ñ tiªu chuÈn
2132
Nî cÇn chó ý
2133
Nî díi tiªu chuÈn
2134
Nî nghi ngê
2135
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
Cho vay ng¾n h¹n b»ng ngo¹i tÖ vµ vµng
2141
Nî ®ñ tiªu chuÈn
2142
Nî cÇn chó ý
2143
Nî díi tiªu chuÈn
2144
Nî nghi ngê
2145
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
Cho vay trung h¹n b»ng ngo¹i tÖ vµ vµng
2151
Nî ®ñ tiªu chuÈn
4
216
219
2152
Nî cÇn chó ý
2153
Nî díi tiªu chuÈn
2154
Nî nghi ngê
2155
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
Cho vay dµi h¹n b»ng ngo¹i tÖ vµ vµng
2161
Nî ®ñ tiªu chuÈn
2162
Nî cÇn chó ý
2163
Nî díi tiªu chuÈn
2164
Nî nghi ngê
2165
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
Dù phßng rñi ro
2191
Dù phßng cô thÓ
2192
Dù phßng chung
22
ChiÕt khÊu th¬ng phiÕu vµ c¸c giÊy tê cã gi¸ ®èi víi c¸c tæ chøc
kinh tÕ, c¸ nh©n trong níc
221
ChiÕt khÊu th¬ng phiÕu vµ c¸c giÊy tê cã gi¸ b»ng ®ång
ViÖt Nam
222
229
2211
Nî ®ñ tiªu chuÈn
2212
Nî cÇn chó ý
2213
Nî díi tiªu chuÈn
2214
Nî nghi ngê
2215
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
ChiÕt khÊu th¬ng phiÕu vµ c¸c giÊy tê cã gi¸ b»ng ngo¹i tÖ
2221
Nî ®ñ tiªu chuÈn
2222
Nî cÇn chó ý
2223
Nî díi tiªu chuÈn
2224
Nî nghi ngê
2225
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
Dù phßng rñi ro
2291
Dù phßng cô thÓ
2292
Dù phßng chung
5
23
Cho thuª tµi chÝnh
231
232
239
24
2311
Nî ®ñ tiªu chuÈn
2312
Nî cÇn chó ý
2313
Nî díi tiªu chuÈn
2314
Nî nghi ngê
2315
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
Cho thuª tµi chÝnh b»ng ngo¹i tÖ
2321
Nî ®ñ tiªu chuÈn
2322
Nî cÇn chó ý
2323
Nî díi tiªu chuÈn
2324
Nî nghi ngê
2325
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
Dù phßng rñi ro
2391
Dù phßng cô thÓ
2392
Dù phßng chung
B¶o l·nh
241
242
249
25
Cho thuª tµi chÝnh b»ng ®ång ViÖt Nam
C¸c kho¶n tr¶ thay kh¸ch hµng b»ng ®ång ViÖt Nam
2412
Nî cÇn chó ý
2413
Nî díi tiªu chuÈn
2414
Nî nghi ngê
2415
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
C¸c kho¶n tr¶ thay kh¸ch hµng b»ng ngo¹i tÖ
2422
Nî cÇn chó ý
2423
Nî díi tiªu chuÈn
2424
Nî nghi ngê
2425
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
Dù phßng rñi ro
2491
Dù phßng cô thÓ
2492
Dù phßng chung
Cho vay b»ng vèn tµi trî, uû th¸c ®Çu t
6
251
Cho vay vèn b»ng ®ång ViÖt Nam nhËn trùc tiÕp cña c¸c Tæ chøc
Quèc tÕ
2511
Nî ®ñ tiªu chuÈn
2512
Nî cÇn chó ý
2513
Nî díi tiªu chuÈn
2514
Nî nghi ngê
2515
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
252
253
Cho vay vèn b»ng ®ång ViÖt Nam nhËn cña ChÝnh phñ
2521
Nî ®ñ tiªu chuÈn
2522
Nî cÇn chó ý
2523
Nî díi tiªu chuÈn
2524
Nî nghi ngê
2525
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
Cho vay vèn b»ng ®ång ViÖt Nam nhËn cña c¸c tæ chøc,
c¸ nh©n kh¸c
254
255
256
2531
Nî ®ñ tiªu chuÈn
2532
Nî cÇn chó ý
2533
Nî díi tiªu chuÈn
2534
Nî nghi ngê
2535
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
Cho vay vèn b»ng ngo¹i tÖ nhËn trùc tiÕp cña c¸c Tæ chøc Quèc tÕ
2541
Nî ®ñ tiªu chuÈn
2542
Nî cÇn chó ý
2543
Nî díi tiªu chuÈn
2544
Nî nghi ngê
2545
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
Cho vay vèn b»ng ngo¹i tÖ nhËn cña ChÝnh phñ
2551
Nî ®ñ tiªu chuÈn
2552
Nî cÇn chó ý
2553
Nî díi tiªu chuÈn
2554
Nî nghi ngê
2555
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
Cho vay vèn b»ng ngo¹i tÖ nhËn cña c¸c tæ chøc,
c¸ nh©n kh¸c
7
259
27
2561
Nî ®ñ tiªu chuÈn
2562
Nî cÇn chó ý
2563
Nî díi tiªu chuÈn
2564
Nî nghi ngê
2565
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
Dù phßng rñi ro
2591
Dù phßng cô thÓ
2592
Dù phßng chung
TÝn dông kh¸c ®èi víi c¸c tæ chøc kinh tÕ, c¸ nh©n trong níc
271
272
273
275
Cho vay vèn ®Æc biÖt
2711
Nî ®ñ tiªu chuÈn
2712
Nî cÇn chó ý
2713
Nî díi tiªu chuÈn
2714
Nî nghi ngê
2715
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
Cho vay thanh to¸n c«ng nî
2721
Nî ®ñ tiªu chuÈn
2722
Nî cÇn chó ý
2723
Nî díi tiªu chuÈn
2724
Nî nghi ngê
2725
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
Cho vay ®Çu t x©y dùng c¬ b¶n theo kÕ ho¹ch Nhµ níc
2731
Nî ®ñ tiªu chuÈn
2732
Nî cÇn chó ý
2733
Nî díi tiªu chuÈn
2734
Nî nghi ngê
2735
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
Cho vay kh¸c
2751
Nî ®ñ tiªu chuÈn
2752
Nî cÇn chó ý
2753
Nî díi tiªu chuÈn
2754
Nî nghi ngê
2755
Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn
8
279
28
29
Dù phßng rñi ro
2791
Dù phßng cô thÓ
2792
Dù phßng chung
C¸c kho¶n nî chê xö lý
281
C¸c kho¶n nî chê xö lý ®· cã tµi s¶n xiÕt nî, g¸n nî
282
C¸c kho¶n nî cã tµi s¶n thÕ chÊp liªn quan ®Õn vô ¸n ®ang chê
xÐt xö
283
Nî tån ®äng cã tµi s¶n b¶o ®¶m
284
Nî tån ®äng kh«ng cã tµi s¶n b¶o ®¶m vµ kh«ng cßn ®èi tîng ®Ó thu
nî
285
Nî tån ®äng kh«ng cã tµi s¶n b¶o ®¶m nhng con nî cßn tån t¹i,
®ang ho¹t ®éng
289
Dù phßng rñi ro nî chê xö lý
Nî cho vay ®îc khoanh
291
Cho vay ng¾n h¹n
292
Cho vay trung h¹n
293
Cho vay dµi h¹n
299
Dù phßng rñi ro nî ®îc khoanh
Lo¹i 3: Tµi s¶n cè ®Þnh vµ tµi s¶n Cã kh¸c
30
Tµi s¶n cè ®Þnh
301
302
Tµi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nh
3012
Nhµ cöa, vËt kiÕn tróc
3013
M¸y mãc, thiÕt bÞ
3014
Ph¬ng tiÖn vËn t¶i, thiÕt bÞ truyÒn dÉn
3015
ThiÕt bÞ, dông cô qu¶n lý
3019
TSC§ h÷u h×nh kh¸c
Tµi s¶n cè ®Þnh v« h×nh
3021
QuyÒn sö dông ®Êt
3024
PhÇn mÒm m¸y vi tÝnh
3029
TSC§ v« h×nh kh¸c
303
Tµi s¶n cè ®Þnh thuª tµi chÝnh
305
Hao mßn TSC§
9
31
32
3051
Hao mßn TSC§ h÷u h×nh
3052
Hao mßn TSC§ v« h×nh
3053
Hao mßn TSC§ ®i thuª
Tµi s¶n kh¸c
311
C«ng cô lao ®éng ®ang dïng
312
Gi¸ trÞ CCL§ ®ang dïng ®· ghi vµo chi phÝ
313
VËt liÖu
X©y dùng c¬ b¶n , mua s¾m TSC§
321
Mua s¾m TSC§
322
Chi phÝ XDCB
323
34
3221
Chi phÝ c«ng tr×nh
3222
VËt liÖu dïng cho XDCB
3223
Chi phÝ nh©n c«ng
3229
Chi phÝ kh¸c
Söa ch÷a TSC§
Gãp vèn, ®Çu t mua cæ phÇn
341
342
Gãp vèn, mua cæ phÇn b»ng ®ång ViÖt Nam
3411
Gãp vèn, mua cæ phÇn cña c¸c TCTD
3412
Gãp vèn, mua cæ phÇn cña c¸c tæ chøc kinh tÕ
Gãp vèn liªn doanh b»ng ®ång ViÖt Nam
3421
Gãp vèn liªn doanh víi c¸c TCTD
3422
Gãp vèn liªn doanh víi c¸c tæ chøc kinh tÕ
343
Gãp vèn vµo c¸c c«ng ty con b»ng ®ång ViÖt Nam
345
Gi¸ trÞ gãp vèn, mua cæ phÇn b»ng ngo¹i tÖ
346
347
349
3451
Gi¸ trÞ gãp vèn, mua cæ phÇn cña c¸c TCTD
3452
Gi¸ trÞ gãp vèn, mua cæ phÇn cña c¸c tæ chøc kinh tÕ
Gi¸ trÞ gãp vèn liªn doanh b»ng ngo¹i tÖ
3461
Gi¸ trÞ gãp vèn liªn doanh víi c¸c TCTD
3462
Gi¸ trÞ gãp vèn liªn doanh víi c¸c tæ chøc kinh tÕ
Gi¸ trÞ gãp vèn vµo c¸c c«ng ty con b»ng ngo¹i tÖ
Dù phßng gi¶m gi¸
10
35
36
C¸c kho¶n ph¶i thu bªn ngoµi
351
Ký quü, thÕ chÊp, cÇm cè
352
C¸c kho¶n tham «, lîi dông
353
Thanh to¸n víi Ng©n s¸ch Nhµ níc
3531
T¹m øng nép Ng©n s¸ch Nhµ níc
3532
ThuÕ gi¸ trÞ gia t¨ng ®Çu vµo
3539
C¸c kho¶n chê Ng©n s¸ch Nhµ níc thanh to¸n
355
Chi phÝ xö lý tµi s¶n b¶o ®¶m nî
359
C¸c kho¶n kh¸c ph¶i thu
C¸c kho¶n ph¶i thu néi bé
361
T¹m øng vµ ph¶i thu néi bé b»ng ®ång ViÖt Nam
3612
T¹m øng ®Ó ho¹t ®éng nghiÖp vô
3613
T¹m øng tiÒn l¬ng, c«ng t¸c phÝ cho c¸n bé,
nh©n viªn
3614
Tham «, thiÕu mÊt tiÒn, tµi s¶n chê xö lý
3615
C¸c kho¶n ph¶i båi thêng cña c¸n bé, nh©n viªn TCTD
3619
C¸c kho¶n ph¶i thu kh¸c
362
T¹m øng vµ ph¶i thu néi bé b»ng ngo¹i tÖ
3622
T¹m øng cho c¸c v¨n phßng ®¹i diÖn, chi nh¸nh
ë níc ngoµi
3623
T¹m øng c«ng t¸c phÝ cho c¸n bé, nh©n viªn
3629
C¸c kho¶n ph¶i thu kh¸c
369
C¸c kho¶n ph¶i thu kh¸c
3692
Gi¸ trÞ kho¶n nî giao C«ng ty qu¶n lý nî vµ khai th¸c
tµi s¶n
3699
38
C¸c kho¶n ph¶i thu kh¸c
C¸c tµi s¶n Cã kh¸c
381
Gãp vèn ®ång tµi trî b»ng ®ång ViÖt Nam
382
Gãp vèn ®ång tµi trî b»ng ngo¹i tÖ
383
Uû th¸c ®Çu t, cho vay b»ng ®ång ViÖt Nam
384
Uû th¸c ®Çu t, cho vay b»ng ngo¹i tÖ
11
385
§Çu t b»ng ®ång ViÖt Nam vµo c¸c thiÕt bÞ cho thuª tµi chÝnh
386
§Çu t b»ng ngo¹i tÖ vµo c¸c thiÕt bÞ cho thuª tµi chÝnh
387
Tµi s¶n g¸n nî ®· chuyÓn quyÒn së h÷u cho TCTD,
®ang chê xö lý
388
39
Chi phÝ chê ph©n bæ
L·i ph¶i thu
391
392
L·i ph¶i thu tõ tiÒn göi
3911
L·i ph¶i thu tõ tiÒn göi b»ng ®ång ViÖt Nam.
3912
L·i ph¶i thu tõ tiÒn göi b»ng ngo¹i tÖ
L·i ph¶i thu tõ ®Çu t chøng kho¸n
3921
L·i ph¶i thu tõ tÝn phiÕu NHNN vµ tÝn phiÕu Kho b¹c
3922
L·i ph¶i thu tõ chøng kho¸n ®Çu t s½n sµng ®Ó b¸n
3923
L·i ph¶i thu tõ chøng kho¸n ®Çu t gi÷ ®Õn ngµy
®¸o h¹n
394
L·i ph¶i thu tõ ho¹t ®éng tÝn dông
3941
3942
3943
L·i ph¶i thu tõ cho vay b»ng ®ång ViÖt Nam
L·i ph¶i thu tõ cho vay b»ng ngo¹i tÖ vµ vµng
L·i ph¶i thu tõ cho thuª tµi chÝnh
3944
L·i ph¶i thu tõ kho¶n tr¶ thay kh¸ch hµng
®îc b¶o l·nh
396
399
L·i ph¶i thu tõ c¸c c«ng cô tµi chÝnh ph¸i sinh
3961
Giao dÞch ho¸n ®æi
3962
Giao dÞch kú h¹n
3963
Giao dÞch t¬ng lai
3964
Giao dÞch quyÒn lùa chän
Dù phßng rñi ro l·i ph¶i thu
Lo¹i 4: C¸c kho¶n ph¶i tr¶
40
C¸c kho¶n Nî ChÝnh phñ vµ Ng©n hµng Nhµ níc
401
402
TiÒn göi cña Kho b¹c Nhµ níc b»ng ®ång ViÖt Nam
TiÒn göi cña Kho b¹c Nhµ níc b»ng ngo¹i tÖ
12
403
Vay Ng©n hµng Nhµ níc b»ng ®ång ViÖt Nam
4031
404
41
Vay theo hå s¬ tÝn dông
4032
Vay chiÕt khÊu, t¸i chiÕt khÊu c¸c giÊy tê cã gi¸
4033
Vay cÇm cè c¸c giÊy tê cã gi¸
4034
Vay thanh to¸n bï trõ
4035
Vay hç trî ®Æc biÖt
4038
Vay kh¸c
4039
Nî qu¸ h¹n
Vay Ng©n hµng Nhµ níc b»ng ngo¹i tÖ
4041
Nî vay trong h¹n
4049
Nî qu¸ h¹n
C¸c kho¶n Nî c¸c Tæ chøc tÝn dông kh¸c
411
412
413
414
415
416
417
TiÒn göi cña c¸c TCTD trong níc b»ng ®ång ViÖt Nam
4111
TiÒn göi kh«ng kú h¹n
4112
TiÒn göi cã kú h¹n
TiÒn göi cña c¸c Tæ chøc tÝn dông trong níc b»ng ngo¹i tÖ
4121
TiÒn göi kh«ng kú h¹n
4122
TiÒn göi cã kú h¹n
TiÒn göi cña c¸c Ng©n hµng ë níc ngoµi b»ng ®ång ViÖt Nam
4131
TiÒn göi kh«ng kú h¹n
4132
TiÒn göi cã kú h¹n
TiÒn göi cña c¸c Ng©n hµng ë níc ngoµi b»ng ngo¹i tÖ
4141
TiÒn göi kh«ng kú h¹n
4142
TiÒn göi cã kú h¹n
Vay c¸c tæ chøc tÝn dông trong níc b»ng ®ång ViÖt Nam
4151
Nî vay trong h¹n
4159
Nî qu¸ h¹n
Vay c¸c tæ chøc tÝn dông trong níc b»ng ngo¹i tÖ
4161
Nî vay trong h¹n
4169
Nî qu¸ h¹n
Vay c¸c ng©n hµng ë níc ngoµi b»ng ®ång ViÖt Nam
4171
Nî vay trong h¹n
13
4179
418
Nî qu¸ h¹n
Vay c¸c ng©n hµng ë níc ngoµi b»ng ngo¹i tÖ
4181
Nî vay trong h¹n
4189
Nî qu¸ h¹n
419
Vay chiÕt khÊu, t¸i chiÕt khÊu th¬ng phiÕu vµ c¸c giÊy
tê cã gi¸ kh¸c
42
TiÒn göi cña kh¸ch hµng
421
422
423
424
425
426
427
TiÒn göi cña kh¸ch hµng trong níc b»ng ®ång ViÖt Nam
4211
TiÒn göi kh«ng kú h¹n
4212
TiÒn göi cã kú h¹n
4214
TiÒn göi vèn chuyªn dïng
TiÒn göi cña kh¸ch hµng trong níc b»ng ngo¹i tÖ
4221
TiÒn göi kh«ng kú h¹n
4222
TiÒn göi cã kú h¹n
4224
TiÒn göi vèn chuyªn dïng
TiÒn göi tiÕt kiÖm b»ng ®ång ViÖt Nam
4231
TiÒn göi tiÕt kiÖm kh«ng kú h¹n
4232
TiÒn göi tiÕt kiÖm cã kú h¹n
4238
TiÒn göi tiÕt kiÖm kh¸c
TiÒn göi tiÕt kiÖm b»ng ngo¹i tÖ vµ vµng
4241
TiÒn göi tiÕt kiÖm kh«ng kú h¹n
4242
TiÒn göi tiÕt kiÖm cã kú h¹n
TiÒn göi cña kh¸ch hµng níc ngoµi b»ng ®ång ViÖt Nam
4251
TiÒn göi kh«ng kú h¹n
4252
TiÒn göi cã kú h¹n
TiÒn göi cña kh¸ch hµng níc ngoµi b»ng ngo¹i tÖ
4261
TiÒn göi kh«ng kú h¹n
4262
TiÒn göi cã kú h¹n
TiÒn ký quü b»ng ®ång ViÖt Nam
4271
TiÒn göi ®Ó b¶o ®¶m thanh to¸n SÐc
4272
TiÒn göi ®Ó më Th tÝn dông (L/C)
4273
TiÒn göi ®Ó b¶o ®¶m thanh to¸n ThÎ
4274
Ký quü b¶o l·nh
14
428
4277
Ký quü ®¶m b¶o thuª tµi chÝnh
4279
B¶o ®¶m c¸c kho¶n thanh to¸n kh¸c
TiÒn ký quü b»ng ngo¹i tÖ
4281
TiÒn göi ®Ó b¶o ®¶m thanh to¸n SÐc
4282
TiÒn göi ®Ó më Th tÝn dông (L/C)
4283
TiÒn göi ®Ó b¶o ®¶m thanh to¸n ThÎ
4284
Ký quü b¶o l·nh
4287
Ký quü ®¶m b¶o thuª tµi chÝnh
4289
B¶o ®¶m c¸c kho¶n thanh to¸n kh¸c
43 Tæ chøc tÝn dông ph¸t hµnh giÊy tê cã gi¸
44
431
432
MÖnh gi¸ giÊy tê cã gi¸ b»ng ®ång ViÖt Nam
ChiÕt khÊu giÊy tê cã gi¸ b»ng ®ång ViÖt Nam
433
Phô tréi giÊy tê cã gi¸ b»ng ®ång ViÖt Nam
434
435
MÖnh gi¸ giÊy tê cã gi¸ b»ng ngo¹i tÖ vµ vµng
ChiÕt khÊu giÊy tê cã gi¸ b»ng ngo¹i tÖ vµ vµng
436
Phô tréi giÊy tê cã gi¸ b»ng ngo¹i tÖ vµ vµng
Vèn tµi trî, ñy th¸c ®Çu t, cho vay
441
Vèn tµi trî, uû th¸c ®Çu t, cho vay b»ng ®ång ViÖt Nam
442
45
4411
Vèn nhËn trùc tiÕp cña c¸c tæ chøc quèc tÕ
4412
Vèn nhËn cña ChÝnh phñ
4413
Vèn nhËn cña c¸c tæ chøc, c¸ nh©n kh¸c
Vèn tµi trî, uû th¸c ®Çu t, cho vay b»ng ngo¹i tÖ
4421
Vèn nhËn trùc tiÕp cña c¸c tæ chøc quèc tÕ
4422
Vèn nhËn cña ChÝnh phñ
4423
Vèn nhËn cña c¸c tæ chøc, c¸ nh©n kh¸c
C¸c kho¶n ph¶i tr¶ cho bªn ngoµi
451
452
C¸c kho¶n ph¶i tr¶ vÒ XDCB, mua s¾m TSC§
TiÒn gi÷ hé vµ ®îi thanh to¸n
4521
TiÒn gi÷ hé vµ ®îi thanh to¸n
4523
Thanh to¸n víi kh¸ch hµng vÒ tiÒn kh«ng ®ñ tiªu chuÈn l u
th«ng chê xö lý
15
453
ThuÕ vµ c¸c kho¶n ph¶i nép Nhµ níc
4531
ThuÕ gi¸ trÞ gia t¨ng ph¶i nép
4534
ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp
4538
C¸c lo¹i thuÕ kh¸c
4539
C¸c kho¶n ph¶i nép kh¸c
454
ChuyÓn tiÒn ph¶i tr¶ b»ng ®ång ViÖt Nam
455
ChuyÓn tiÒn ph¶i tr¶ b»ng ngo¹i tÖ
458
Chªnh lÖch mua b¸n nî chê xö lý
459
C¸c kho¶n chê thanh to¸n kh¸c
46
4591
TiÒn thu tõ viÖc b¸n nî, tµi s¶n b¶o ®¶m nî hoÆc khai th¸c
tµi s¶n b¶o ®¶m nî
4599
C¸c kho¶n chê thanh to¸n kh¸c
C¸c kho¶n ph¶i tr¶ néi bé
461
Thõa quü, tµi s¶n thõa chê xö lý
462
C¸c kho¶n ph¶i tr¶ cho c¸n bé, nh©n viªn tæ chøc tÝn dông
467
Gi¸ trÞ kho¶n nî nhËn cña ng©n hµng th¬ng m¹i ®Ó qu¶n lý
vµ khai th¸c
469
47
C¸c kho¶n ph¶i tr¶ kh¸c
C¸c giao dÞch ngo¹i hèi
471
472
473
474
Mua b¸n ngo¹i tÖ kinh doanh
4711
Mua b¸n ngo¹i tÖ kinh doanh
4712
Thanh to¸n mua b¸n ngo¹i tÖ kinh doanh
Mua b¸n ngo¹i tÖ tõ c¸c nguån kh¸c
4721
Ngo¹i tÖ b¸n ra tõ c¸c nguån kh¸c
4722
Thanh to¸n mua b¸n ngo¹i tÖ tõ c¸c nguån kh¸c
Giao dÞch ho¸n ®æi (SWAP)
4731
Cam kÕt giao dÞch ho¸n ®æi tiÒn tÖ
4732
Gi¸ trÞ giao dÞch ho¸n ®æi tiÒn tÖ
Giao dÞch kú h¹n (FORWARD)
4741
Cam kÕt giao dÞch kú h¹n tiÒn tÖ
4742
Gi¸ trÞ giao dÞch kú h¹n tiÒn tÖ
16
475
Giao dÞch t¬ng lai (FUTURES)
4751
Cam kÕt giao dÞch t¬ng lai tiÒn tÖ
4752
Gi¸ trÞ giao dÞch t¬ng lai tiÒn tÖ
476
Giao dÞch quyÒn chän (OPTIONS)
4761
Cam kÕt giao dÞch quyÒn chän tiÒn tÖ
4762
Gi¸ trÞ giao dÞch quyÒn chän tiÒn tÖ
478
Tiªu thô vµng b¹c, ®¸ quý
479
ChuyÓn ®æi ngo¹i tÖ thanh to¸n trong níc
48
C¸c tµi s¶n Nî kh¸c
481
NhËn vèn ®Ó cho vay ®ång tµi trî b»ng ®ång ViÖt Nam
482
NhËn vèn ®Ó cho vay ®ång tµi trî b»ng ngo¹i tÖ
483
NhËn tiÒn ñy th¸c ®Çu t, cho vay b»ng ®ång ViÖt Nam
484
NhËn tiÒn ñy th¸c ®Çu t, cho vay b»ng ngo¹i tÖ
485
Quü dù phßng vÒ trî cÊp mÊt viÖc lµm
486
Thanh to¸n ®èi víi c¸c c«ng cô tµi chÝnh ph¸i sinh
4861
Thanh to¸n ®èi víi giao dÞch ho¸n ®æi (SWAP)
4862
Thanh to¸n ®èi víi giao dÞch kú h¹n (FORWARD)
4863
Thanh to¸n ®èi víi giao dÞch t¬ng lai (FUTURES)
4864
Thanh to¸n ®èi víi giao dÞch quyÒn chän (OPTIONS)
488
Doanh thu chê ph©n bæ
489
Dù phßng rñi ro kh¸c
49
4891
Dù phßng cho c¸c dÞch vô thanh to¸n kh¸c
4892
Dù phßng gi¶m gi¸ hµng tån kho
4895
Dù phßng chung ®èi víi c¸c cam kÕt ®a ra
4899
Dù phßng rñi ro kh¸c
L·i ph¶i tr¶
491
L·i ph¶i tr¶ cho tiÒn göi
4911
L·i ph¶i tr¶ cho tiÒn göi b»ng ®ång ViÖt Nam
4912
L·i ph¶i tr¶ cho tiÒn göi b»ng ngo¹i tÖ
4913
L·i ph¶i tr¶ cho tiÒn göi tiÕt kiÖm b»ng ®ång ViÖt Nam
4914
L·i ph¶i tr¶ cho tiÒn göi tiÕt kiÖm b»ng ngo¹i tÖ
vµ vµng
492
L·i ph¶i tr¶ vÒ ph¸t hµnh c¸c giÊy tê cã gi¸
17
493
4921
L·i ph¶i tr¶ cho c¸c giÊy tê cã gi¸ b»ng ®ång ViÖt Nam
4922
L·i ph¶i tr¶ cho c¸c giÊy tê cã gi¸ b»ng ngo¹i tÖ
L·i ph¶i tr¶ cho tiÒn vay
4931
4932
494
L·i ph¶i tr¶ cho tiÒn vay b»ng ®ång ViÖt Nam
L·i ph¶i tr¶ cho tiÒn vay b»ng ngo¹i tÖ
L·i ph¶i tr¶ cho vèn tµi trî, uû th¸c ®Çu t, cho vay
4941
L·i ph¶i tr¶ cho vèn tµi trî, uû th¸c ®Çu t b»ng ®ång ViÖt Nam
4942
L·i ph¶i tr¶ cho vèn tµi trî, uû th¸c ®Çu t b»ng ngo¹i tÖ
496
L·i ph¶i tr¶ cho c¸c c«ng cô tµi chÝnh ph¸i sinh
4961
Giao dÞch ho¸n ®æi
4962
Giao dÞch kú h¹n
4963
Giao dÞch t¬ng lai
4964
Giao dÞch quyÒn lùa chän
Lo¹i 5: Ho¹t ®éng thanh to¸n
50
Thanh to¸n gi÷a c¸c tæ chøc tÝn dông
501
51
Thanh to¸n bï trõ gi÷a c¸c ng©n hµng
5011
Thanh to¸n bï trõ cña ng©n hµng chñ tr×
5012
Thanh to¸n bï trõ cña ng©n hµng thµnh viªn
502
Thu, chi hé gi÷a c¸c tæ chøc tÝn dông
509
Thanh to¸n kh¸c gi÷a c¸c tæ chøc tÝn dông
Thanh to¸n chuyÓn tiÒn
511
512
ChuyÓn tiÒn n¨m nay cña ®¬n vÞ chuyÓn tiÒn
5111
ChuyÓn tiÒn ®i n¨m nay
5112
ChuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay
5113
ChuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay chê xö lý
ChuyÓn tiÒn n¨m tríc cña ®¬n vÞ chuyÓn tiÒn
5121
ChuyÓn tiÒn ®i n¨m tríc
5122
ChuyÓn tiÒn ®Õn n¨m tríc
18
5123
513
514
519
52
ChuyÓn tiÒn ®Õn n¨m tríc chê xö lý
Thanh to¸n chuyÓn tiÒn n¨m nay t¹i Trung t©m thanh to¸n
5131
Thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®i n¨m nay
5132
Thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay
5133
Thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay chê xö lý
Thanh to¸n chuyÓn tiÒn n¨m tríc t¹i Trung t©m thanh to¸n
5141
Thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®i n¨m tríc
5142
Thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®Õn n¨m tríc
5143
Thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®Õn n¨m tríc chê xö lý
Thanh to¸n kh¸c gi÷a c¸c ®¬n vÞ trong tõng ng©n hµng
5191
§iÒu chuyÓn vèn
5192
Thu hé, chi hé
5199
Thanh to¸n kh¸c
Thanh to¸n liªn hµng
521
Thanh to¸n liªn hµng n¨m nay trong toµn hÖ thèng ng©n hµng
5211
Liªn hµng ®i n¨m nay
5212
Liªn hµng ®Õn n¨m nay
5213
Liªn hµng ®Õn n¨m nay ®· ®èi chiÕu
5214
Liªn hµng ®Õn n¨m nay ®îi ®èi chiÕu
5215
Liªn hµng ®Õn n¨m nay cßn sai lÇm
522 Thanh to¸n liªn hµng n¨m tríc trong toµn hÖ thèng NH
523
5221
Liªn hµng ®i n¨m tríc
5222
Liªn hµng ®Õn n¨m tríc
5223
Liªn hµng ®Õn n¨m tríc ®· ®èi chiÕu
5224
Liªn hµng ®Õn n¨m tríc ®îi ®èi chiÕu
5225
Liªn hµng ®Õn n¨m tríc cßn sai lÇm
5226
ChuyÓn tiªu liªn hµng ®i n¨m tríc
5227
ChuyÓn tiªu liªn hµng ®Õn n¨m tríc
Thanh to¸n liªn hµng n¨m nay trong tõng tØnh, thµnh phè
5231
Liªn hµng ®i n¨m nay trong tõng tØnh, thµnh phè
5232
Liªn hµng ®Õn n¨m nay trong tõng tØnh, thµnh phè
19
5233
Liªn hµng ®Õn n¨m nay ®· ®èi chiÕu trong tõng tØnh,
thµnh phè
5234
Liªn hµng ®Õn n¨m nay ®îi ®èi chiÕu trong tõng tØnh,
thµnh phè
5235
Liªn hµng ®Õn n¨m nay cßn sai lÇm trong tõng tØnh,
thµnh phè
524
Thanh to¸n liªn hµng n¨m tríc trong tõng tØnh, thµnh phè
5241
Liªn hµng ®i n¨m tríc trong tõng tØnh, thµnh phè
5242
Liªn hµng ®Õn n¨m tríc trong tõng tØnh, thµnh phè
5243
Liªn hµng ®Õn n¨m tríc ®· ®èi chiÕu trong tõng tØnh,
thµnh phè
5244
Liªn hµng ®Õn n¨m tríc ®îi ®èi chiÕu trong tõng tØnh,
thµnh phè
5245
Liªn hµng ®Õn n¨m tríc cßn sai lÇm trong tõng tØnh,
thµnh phè
5246
ChuyÓn tiªu liªn hµng ®i n¨m tríc trong tõng tØnh,
thµnh phè
5247
ChuyÓn tiªu liªn hµng ®Õn n¨m tríc trong tõng tØnh,
thµnh phè
56
Thanh to¸n víi c¸c ng©n hµng ë níc ngoµi
561
ChuyÓn ®æi ngo¹i tÖ thanh to¸n
562
Thanh to¸n song biªn
563
Thanh to¸n ®a biªn
569
C¸c kho¶n thanh to¸n kh¸c
Lo¹i 6: Nguån vèn chñ së h÷u
60
Vèn cña Tæ chøc tÝn dông
601
Vèn ®iÒu lÖ
602
Vèn ®Çu t XDCB, mua s¾m TSC§
609
Vèn kh¸c
20
- Xem thêm -