Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
PhÇn I: Lêi më ®Çu
Thùc hiÖn nghÞ quyÕt §¹i héi VI, §¹i héi VII cña §¶ng Céng s¶n ViÖt Nam, nÒn
kinh tÕ ViÖt Nam ®· chuyÓn tõ nÒn kinh tÕ kÕ ho¹ch ho¸ tËp trung sang nÒn kinh tÕ
hµng ho¸ nhiÒu thµnh phÇn, vËn ®éng theo c¬ chÕ thÞ trêng cã sù qu¶n lý cña nhµ níc,
theo ®Þnh híng x· héi chñ nghÜa. Víi ®êng lèi ph¸t triÓn kinh tÕ míi ®· kh¬i dËy tiÒm
n¨ng, huy ®éng mäi nguån lùc cña c¸c tÇng líp d©n c ®Ó phôc vô s¶n xuÊt kinh doanh
nh»m thùc hiÖn sù nghiÖp c«ng nghiÖp ho¸ - hiÖn ®¹i ho¸ ®Êt níc, thóc ®Èy sù ph¸t
triÓn cña nÒn kinh tÕ ViÖt Nam.
Lµ mét ngµnh cã tÇm quan träng ®Æc biÖt trong nÒn kinh tÕ, hÖ thèng ng©n hµng
ViÖt Nam tõ sau n¨m 1988 ®Õn nay ®· cã nhiÒu bíc tiÕn ®æi míi s©u s¾c: tõ hÖ thèng
ng©n hµng mét cÊp chuyÓn thµnh hÖ thèng ng©n hµng hai cÊp, t¸ch riªng chøc n¨ng
qu¶n lý nhµ níc (Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam) vµ chøc n¨ng kinh doanh (HÖ thèng
c¸c Ng©n hµng th¬ng m¹i), ®a d¹ng ho¸ vÒ lo¹i h×nh, së h÷u, tõng bø¬c hiÖn ®¹i ho¸
c¸c kh©u nghiÖp vô, më réng c¸c lo¹i h×nh dÞch vô vµ thùc sù ®i vµo ho¹t ®éng kinh
doanh tiÒn tÖ. Ho¹t ®éng cña hÖ thèng Ng©n hµng ViÖt Nam ®· ®¹t ®îc nh÷ng thµnh
tùu to lín gãp phÇn tÝch cùc trong viÖc ®Èy lïi l¹m ph¸t, æn ®Þnh gi¸ c¶, thóc ®Èy t¨ng
trëng nÒn kinh tÕ, qua ®ã lµm t¨ng vÞ thÕ cña ViÖt Nam trªn trêng Quèc tÕ. §iÒu nµy ®·
®îc §¶ng - ChÝnh phñ ®¸nh gi¸ cao. Cïng víi c«ng cuéc ®æi míi cña nÒn kinh tÕ, Ng©n
hµng Nhµ níc ViÖt Nam nãi chung, hÖ thèng c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i nãi riªng ®·
kh«ng ngõng c¶i tiÕn ph¬ng thøc ho¹t ®éng nh»m thu hót nguån vèn trong c¸c tÇng líp
d©n c ®Ó cung øng vèn cho nÒn kinh tÕ vµ ®a d¹ng ho¸ c¸c lo¹i h×nh dÞch vô nh»m phôc
vô sù nghiÖp ®æi míi cña nÒn kinh tÕ.
Qua thêi gian nghiªn cøu häc tËp t¹i trêng cïng víi viÖc thu thËp th«ng tin trªn c¸c
ph¬ng tiÖn th«ng tin ®¹i chóng, em chän ®Ò tµi “Thùc tr¹ng vµ gi¶i ph¸p më réng vµ
ph¸t triÓn thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt t¹i c¸c NHTM” lµm ®Ò ¸n m«n häc . V× thêi
gian cã h¹n vµ kh¶ n¨ng tr×nh ®é cßn h¹n chÕ, ®Ò tµi kh«ng tr¸nh khái khiÕm khuyÕt, em
rÊt mong nhËn ®îc sù ®ãng gãp cña c¸c thµy, c« gi¸o vµ c¸c b¹n ®äc quan t©m ®Ó ®Ò tµi
hoµn thiÖn h¬n.
KÕt cÊu cña ®Ò tµi gåm :
PhÇn I: Lêi më ®Çu
PhÇn II: Néi dung cña ®Ò tµi gåm 3 ch¬ng:
Ch¬ng I: Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng
Ch¬ng II: Thùc tr¹ng c«ng t¸c thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt t¹i c¸c NHTM
Ch¬ng III: Mét sè gi¶i ph¸p nh»m më réng vµ ph¸t triÓn c«ng t¸c thanh to¸n
kh«ng dïng tiÒn mÆt t¹i c¸c NHTM.
PhÇn III: KÕt luËn
0
PhÇn II: Néi dung cña ®Ò tµi
Ch¬ng I
Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng
I . Ng©n hµng th¬ng m¹i víi c«ng t¸c thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt
1. §Þnh nghÜa vµ ®Æc ®iÓm ho¹t ®éng cña Ng©n hµng th¬ng m¹i.
Cã nhiÒu ®Þnh nghÜa kh¸c nhau vÒ Ng©n hµng th¬ng m¹i nhng cã mét kh¸i
niÖm ®îc nhiÒu nhµ kinh tÕ chÊp nhËn: “ Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ mét tæ chøc kinh
doanh tiÒn tÖ mµ ho¹t ®éng chñ yÕu vµ thêng xuyªn lµ nhËn tiÒn göi cña kh¸ch hµng,
sñ dông sè tiÒn ®ã ®Ó cho vay, thùc hiÖn nghiÖp vô chiÕt khÊu vµ lµm ph¬ng tiÖn
thanh to¸n “.
Trong khi thùc hiÖn vai trß trung gian chuyÓn vèn tõ ngêi cho vay nµy sang ngêi
®i vay, c¸c Ng©n hµng th¬ng m¹i ®· tù t¹o ra nh÷ng c«ng cô tµi chÝnh thay thÕ cho tiÒn
lµm ph¬ng tiÖn thanh to¸n, trong ®ã quan träng nhÊt lµ tµi kho¶n tiÒn göi kh«ng kú h¹n
thanh to¸n b»ng sÐc - mét trong nh÷ng c«ng cô chñ yÕu ®Ó tiÒn vËn ®éng qua ng©n
hµng vµ qu¸ tr×nh ®ã ®a l¹i kÕt qu¶ lµ ®¹i bé phËn tiÒn giao dÞch trong giao lu kinh tÕ lµ
tiÒn qua ng©n hµng. Do ®ã, ho¹t ®éng cña Ng©n hµng th¬ng m¹i g¾n bã mËt thiÕt víi hÖ
thèng lu th«ng tiÒn tÖ vµ hÖ thèng thanh to¸n trong níc ®ång thêi cã mèi liªn hÖ quèc
tÕ réng r·i. Trong thÕ giíi hiÖn ®¹i, tÝnh cho ®Õn thêi ®iÓm nµy th× Ng©n hµng th¬ng
m¹i vµ c¬ cÊu ho¹t ®éng cña nã ®ãng vai trß quan träng nhÊt trong thÓ chÕ tµi chÝnh
cña mçi níc. Ho¹t ®éng cña Ng©n hµng th¬ng m¹i ®a d¹ng phong phó vµ cã ph¹m vi
réng lín, trong khi c¸c tæ chøc tµi chÝnh kh¸c thêng ho¹t ®éng trong mét vµi lÜnh vùc
hÑp vµ chuyªn s©u.
2 . Chøc n¨ng cña Ng©n hµng th¬ng m¹i
TÇm quan träng cña Ng©n hµng th¬ng m¹i ®îc thÓ hiÖn qua chøc n¨ng cña nã.
C¸c chøc n¨ng cña Ng©n hµng th¬ng m¹i cã thÓ ®îc nªu ra díi nhiÒu khÝa c¹nh kh¸c
nhau, nhng nh×n chung nã cã c¸c chøc n¨ng chñ yÕu sau:
2.1 . Chøc n¨ng trung gian tÝn dông
§©y lµ chøc n¨ng ®Æc trng vµ c¬ b¶n nhÊt cña Ng©n hµng th¬ng m¹i, nã cã ý
nghÜa ®Æc biÖt trong viÖc thóc ®Èy nÒn kinh tÕ ph¸t triÓn. Thùc hiÖn chøc n¨ng nµy,
mét mÆt Ng©n hµng th¬ng m¹i huy ®éng vµ tËp trung nguån vèn tiÒn tÖ t¹m thêi nhµn
rçi cña c¸c chñ thÓ trong nÒn kinh tÕ ®Ó h×nh thµnh nguån vèn cho vay; mÆt kh¸c, trªn
c¬ së nguån vèn ®· huy ®éng ®îc, ng©n hµng cho vay ®Ó ®¸p øng nhu cÇu vèn s¶n
xuÊt kinh doanh, tiªu dïng cña c¸c chñ thÓ kinh tÕ, gãp phÇn ®¶m b¶o sù vËn ®éng
liªn tôc cña guång m¸y kinh tÕ x· héi, thóc ®Èy t¨ng trëng kinh tÕ. Nh vËy Ng©n hµng
1
th¬ng m¹i võa lµ ngêi ®i vay, võa lµ ngêi cho vay, hay nãi ch¸ch kh¸c, nghiÖp vô tÝn
dông cña Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ ®i vay ®Ó cho vay.
Vèn s¶n xuÊt kinh doanh cña c¸c chñ thÓ trong nÒn kinh tÕ vËn ®éng liªn tôc vµ
biÓu hiÖn c¸c h×nh th¸i kh¸c nhau qua mçi giai ®o¹n cña qu¸ tr×nh s¶n xuÊt. Trong qu¸
tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh, ®Ó duy tr× ho¹t ®éng liªn tôc ®ßi hái vèn cña c¸c doanh
nghiÖp ph¶i ®ång thêi tån t¹i ë c¶ ba giai ®o¹n: Dù tr÷ - s¶n xuÊt - lu th«ng, tõ ®ã sÏ
t¹o ra hiÖn tîng thõa thiÕu vèn t¹m thêi cña c¸c doanh nghiÖp t¹i mét thêi ®iÓm. Ng©n
hµng th¬ng m¹i víi vai trß lµ trung gian tÝn dông sÏ ®øng ra tËp trung vµ ph©n phèi vèn
tiÒn tÖ, ®iÒu hoµ cung vµ cÇu vèn cho c¸c doanh nghiÖp cña nÒn kinh tÕ, t¹o ®iÒu kiÖn
cho s¶n xuÊt kinh doanh cña c¸c doanh nghiÖp kh«ng bÞ gi¸n ®o¹n.
Chøc n¨ng trung gian tÝn dông cña c¸c Ng©n hµng th¬ng m¹i ®îc h×nh thµnh tõ rÊt
sím, ngay tõ lóc h×nh thµnh c¸c Ng©n hµng th¬ng m¹i. Ngµy nay th«ng qua chøc n¨ng
trung gian tÝn dông, Ng©n hµng th¬ng m¹i ®· vµ ®ang thùc hiÖn chøc n¨ng x· héi cña
m×nh, lµm cho s¶n phÈm x· héi ®îc t¨ng lªn, vèn ®Çu t më réng vµ tõ ®ã gãp phÇn thóc
®Èy sù ph¸t triÓn kinh tÕ, c¶i thiÖn ®êi sèng cña nh©n d©n.
2.2 . Chøc n¨ng lµm trung gian thanh to¸n
Chøc n¨ng nµy lµ sù kÕ thõa vµ ph¸t triÓn chøc n¨ng ng©n hµng lµm thñ quü
cña doanh nghiÖp, tøc lµ ng©n hµng tiÕn hµnh nhËp tiÒn vµo tµi kho¶n hay chi tiÒn
theo lÖnh cña chñ tµi kho¶n. Mét trong c¸c ho¹t ®éng kinh doanh cña ng©n hµng cã
nguån gèc tõ xa xa ®ã lµ ho¹t ®éng thanh to¸n hé cho kh¸ch hµng cña m×nh.
Cßn trong Ng©n hµng th¬ng m¹i, chøc n¨ng trung gian thanh to¸n g¾n bã chÆt
chÏ vµ h÷u c¬ víi chøc n¨ng trung gian tÝn dông: ng©n hµng dïng tiÒn göi cña ngêi
nµy ®Ó cho ngêi kh¸c vay. XuÊt ph¸t tõ chøc n¨ng ng©n hµng lµ ngêi thñ quü cña
doanh nghiÖp, ng©n hµng cã ®ñ ®iÒu kiÖn ®Ó thùc hiÖn c¸c dÞch vô thanh to¸n theo sù
uû nhiÖm cña kh¸ch hµng. Khi kh¸ch hµng göi tiÒn vµo ng©n hµng, hä sÏ ®îc ®¶m b¶o
trong viÖc cÊt gi÷ vµ chi tiªu mét c¸ch nhanh chãng, tiÖn lîi, nhÊt lµ ®èi víi c¸c kho¶n
thanh to¸n cã gi¸ trÞ cao. Khi Ng©n hµng th¬ng m¹i ra ®êi vµ ph¸t triÓn, th× hÇu hÕt
c¸c kho¶n thanh to¸n chi tr¶ vÒ hµng ho¸, dÞch vô gi÷a c¸c chñ thÓ kinh tÕ ®Òu ®îc
chuyÓn giao cho ng©n hµng thùc hiÖn, viÖc thanh to¸n trë nªn tiÖn lîi, tiÕt kiÖm ®îc
chi phÝ, mäi quan hÖ thanh to¸n ®îc thùc hiÖn b»ng c¸ch c¸c chñ thÓ kinh tÕ më tµi
kho¶n t¹i ng©n hµng vµ yªu cÇu ng©n hµng thùc hiÖn c¸c kho¶n chi tr¶ hoÆc uû nhiÖm
cho ng©n hµng thùc hiÖn viÖc thu nhËn c¸c kho¶n tiÒn vµo tµi kho¶n cña m×nh.
Trong khi lµm trung gian thanh to¸n, ng©n hµng ®· t¹o ra c«ng cô lu th«ng tÝn
dông vµ ®éc quyÒn qu¶n lý c¸c c«ng cô ®ã ( nh sÐc, giÊy chuyÓn ng©n, thÎ thanh to¸n) ®·
tiÕt kiÖm ®îc cho x· héi rÊt nhiÒu vÒ chi phÝ lu th«ng, ®Èy nhanh tèc ®é chu chuyÓn vèn,
thóc ®Èy qu¸ tr×nh lu th«ng hµng ho¸.
2
ViÖc lµm trung gian thanh to¸n cña c¸c Ng©n hµng th¬ng m¹i ngµy nay ®· ph¸t
triÓn rÊt ®a d¹ng, kh«ng chØ lµ trung gian thanh to¸n nh tríc, mµ cßn qu¶n lý c¸c ph¬ng tiÖn thanh to¸n. Víi tr×nh ®é c«ng nghÖ ngµy cµng hiÖn ®¹i, c¸c Ng©n hµng th¬ng
m¹i tõng bíc trang bÞ hÖ thèng m¸y tÝnh vµ c¸c ph¬ng tiÖn kü thuËt kh¸c t¹o ®iÒu kiÖn
cho c«ng t¸c thanh to¸n ®îc nhanh chãng, gi¶m bít chi phÝ vµ ®¹t ®é chÝnh x¸c cao
h¬n.
2.3. Chøc n¨ng t¹o tiÒn cña ng©n hµng trong hÖ thèng ng©n hµng hai cÊp.
Trong qu¸ tr×nh kinh doanh tiÒn tÖ, c¸c ng©n hµng ®· ph¸t hiÖn c¸c kh¸ch hµng
sö dông giÊy chøng nhËn tiÒn göi (chøng th) mµ ng©n hµng ®· cung cÊp cho hä ®Ó chi
tr¶ c¸c kho¶n nî. Ph¸t hiÖn nµy ®· thóc ®Èy ng©n hµng ®a vµo lu th«ng c¸c lo¹i tiÒn
giÊy ng©n hµng ®îc chuyÓn ®æi ra vµng qua nghiÖp vô tÝn dông thay thÕ cho tiÒn vµng.
Vµo cuèi thÕ kû 19, hÖ thèng ng©n hµng hai cÊp ®îc h×nh thµnh, c¸c ng©n hµng
kh«ng cßn ho¹t ®éng riªng lÎ, mµ t¹o nªn mét hÖ thèng, trong ®ã Ng©n hµng Trung ¬ng
lµ c¬ quan qu¶n lý vÒ tiÒn tÖ, tÝn dông, lµ ng©n hµng cña c¸c ng©n hµng. C¸c ng©n hµng
cßn l¹i chuyªn kinh doanh tiÒn tÖ, nhê ho¹t ®éng trong hÖ thèng c¸c Ng©n hµng th¬ng
m¹i ®· t¹o ra bót tÖ thay thÕ cho tiÒn mÆt.
Qu¸ tr×nh t¹o tiÒn cña Ng©n hµng th¬ng m¹i ®îc thùc hiÖn th«ng qua ho¹t ®éng
tÝn dông vµ thanh to¸n trong hÖ thèng ng©n hµng, trong mèi liªn hÖ chÆt chÏ víi Ng©n
hµng trung ¬ng. Bót tÖ cña c¸c Ng©n hµng th¬ng m¹i t¹o ra ®ã chÝnh lµ kh¶ n¨ng biÕn
møc tiÒn göi ban ®Çu t¹i mét ng©n hµng ®Çu tiªn nhËn tiÒn göi thµnh mét kho¶n tiÒn
lín h¬n gÊp nhiÒu lÇn khi thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô tÝn dông, thanh to¸n qua nhiÒu
ng©n hµng.
3. Ng©n hµng th¬ng m¹i vµ thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt
Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ ng©n hµng kinh doanh tiÒn tÖ nh»m môc tiªu c¬ b¶n lµ
lîi nhuËn, v× vËy nªn mµng líi c¸c ng©n hµng h×nh thµnh réng kh¾p ®Ó tho¶ m·n nhu
cÇu tiÒn tÖ tÝn dông vµ thanh to¸n cña nÒn kinh tÕ hµng ho¸ ph¸t triÓn réng kh¾p quèc
gia vµ v¬n ra quèc tÕ.
Nh×n l¹i lÞch sö h×nh thµnh ban ®Çu cña ng©n hµng, chóng ta thÊy dÞch vô ®Çu tiªn
mµ ng©n hµng cung cÊp lµ qu¶n lý vèn cho kh¸ch hµng, bªn c¹nh ®ã ng©n hµng cßn ®¶m
b¶o thanh to¸n nhanh chãng, chÝnh x¸c, an toµn thuËn tiÖn cho kh¸ch hµng, do vËy t¹o ®îc sù tÝn nhiÖm cho kh¸ch hµng, vµ ng©n hµng ®· thu hót ®îc nguån vèn quan träng
nhÊt cho ho¹t ®«ng cña m×nh. Ng©n hµng lµ trung t©m thanh to¸n cho kh¸ch hµng lµm
cho qu¸ tr×nh lu th«ng hµng ho¸ ®îc tiÕn hµnh mét c¸ch cã hiÖu qu¶. NÒn kinh tÕ
ngµy cµng ph¸t triÓn th× tÇn sè giao dÞch ngµy cµng t¨ng nhanh vµ khèi lîng tiÒn tÖ
3
ngµy cµng lín, ho¹t ®éng kinh tÕ ®· më réng ra ph¹m vi quèc tÕ. Trong ®iÒu kiÖn ®ã
c¸c doanh nghiÖp kh«ng thÓ thanh to¸n trùc tiÕp cho nhau ®îc, mµ cÇn ph¶i cã sù tham
gia cña c¸c ng©n hµng trong níc vµ quèc tÕ. ChÝnh v× vËy, ng©n hµng trë thµnh trung gian
thanh to¸n cña nÒn kinh tÕ. Bëi lÏ, nÕu kh«ng cã sù tham gia cña ng©n hµng vµo thanh
to¸n th× ho¹t ®éng trao ®æi lu th«ng hµng ho¸ sÏ bÞ ¸ch t¾c, chËm ch¹p, ¶nh hëng ®Õn sù
ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ.
Víi sù ra ®êi cña ng©n hµng, nh÷ng chi tr¶ vÒ hµng ho¸ vµ dÞch vô cu¶ x· héi ®îc thùc hiÖn qua ng©n hµng víi nhiÒu h×nh thøc thanh to¸n ®¬n gi¶n, thÝch hîp vµ kü
thuËt ngµy cµng tiªn tiÕn. Ng©n hµng nhËn lµm thñ qòy cho doanh nghiÖp, lµm trung
gian thanh to¸n hé c¸c kho¶n giao dÞch theo yªu cÇu cña hai bªn mua - b¸n, víi chøc
n¨ng trung gian thanh to¸n cña Ng©n hµng th¬ng m¹i, mÆc dï kh«ng ph¶i lµ chøc n¨ng
chñ ®¹o, nhng nã cã vai trß cùc kú quan träng ®èi víi ho¹t ®éng kinh doanh tiÒn tÖ - tÝn
dông cña mét Ng©n hµng th¬ng m¹i. Nhê cã nghiÖp vô nhËn tiÒn göi thanh to¸n ng©n
hµng ®· t¹o ra nguån vèn t¹m thêi nhµn rçi trong nÒn kinh tÕ ®Ó cho vay, hç trî cho
viÖc thùc hiÖn chøc n¨ng trung gian tÝn dông bëi qua chøc n¨ng nµy Ng©n hµng th¬ng
m¹i cã thÓ huy ®éng ®îc nguån vèn cã chi phÝ thÊp. Khi nghiÖp vô thanh to¸n cña ng©n
hµng ®îc thùc hiÖn mét c¸ch nhanh chãng, chÝnh x¸c, tiÕt kiÖm sÏ lµ nh©n tè chñ yÕu
®Ó thu hót kh¸ch hµng giao dÞch nhiÒu h¬n víi ng©n hµng. Tõ ®ã t¨ng qui m« huy ®éng
vèn vµ ®Èy m¹nh ho¹t ®éng ®Çu t tÝn dông. Trªn c¬ së lµm c¸c dÞch vô thanh to¸n cho
kh¸ch hµng, cßn gióp cho ng©n hµng cã thÓ kiÓm so¸t ®îc t×nh h×nh sö dông vèn, vµ ®a
d¹ng ho¸ ®îc hoat ®éng kinh doanh cña ng©n hµng...
Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt trong Ng©n hµng th¬ng m¹i thêng ®îc ¸p dông
cho c¸c kho¶n chi tr¶ cã gi¸ trÞ lín gi÷a c¸c doanh nghiÖp, c¸ nh©n. V× vËy, t¨ng tû träng
thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt trong Ng©n hµng th¬ng m¹i kh«ng chØ cã ý nghÜa vÒ mÆt
tiÕt kiÖm tiÒn mÆt, chi phÝ lu th«ng mµ cßn gióp cho c«ng t¸c qu¶n lý tµi s¶n cña doanh
nghiÖp ®îc tèt h¬n. Trªn c¬ së tµi kho¶n tiÒn göi vµ c¸c kho¶n thanh to¸n ®îc thùc hiÖn
qua ng©n hµng, ®· gióp c¸c doanh nghiÖp vµ c¬ quan qu¶n lý nh bé chñ qu¶n, c¬ quan
thuÕ cã ®iÒu kiÖn kiÓm tra theo dâi doanh thu, chi phÝ, x¸c ®Þnh kÕt qu¶ kinh doanh ®îc
chÝnh x¸c. §èi víi ng©n hµng, lµm tèt chøc n¨ng thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt ®· tËp
hîp ®îc mét khèi lîng vèn tiÒn göi æn ®Þnh trong toµn hÖ thèng, v× gi¶m sè d tiÒn göi
cña kh¸ch hµng nµy th× t¨ng sè d tiÒn göi cña kh¸ch hµng kh¸c.
Tõ nh÷ng c¸i ®îc trªn cña thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt ®· t¹o cho Ng©n
hµng th¬ng m¹i ¸p dông mét c«ng cô míi, c«ng cô tµi kho¶n kh¸ch hµng ®Ó theo dâi
4
ghi chÐp tÊt c¶ c¸c dÞch vô ng©n hµng vÒ tiÒn tÖ, tÝn dông vµ thanh to¸n b»ng ®ång
tiÒn ghi sæ thay thÕ cho tiÒn mÆt.
Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt lµ h×nh thøc thanh to¸n th«ng qua trung gian
thanh to¸n cña ng©n hµng b»ng c¸ch trÝch chuyÓn vèn tiÒn tÖ tõ tµi kho¶n tiÒn göi thanh
to¸n cña bªn chi tr¶ sang tµi kho¶n tiÒn göi cña ngêi thô hëng .
Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt lµ h×nh thøc thanh to¸n ë c¸c níc kinh tÕ thÞ trêng ph¸t triÓn nã chiÕm vÞ thÕ vµ vai trß cùc kú quan träng trong c«ng t¸c thanh to¸n
II- Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng
1. Nh÷ng vÊn ®Ò c¬ b¶n vÒ thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt :
1.1. B¶n chÊt cña thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt
Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt lµ chØ c¸c nghiÖp vô chi tr¶ tiÒn hµng, dÞch vô vµ
c¸c kho¶n kh¸c trong nÒn kinh tÕ quèc d©n ®îc thùc hiÖn b»ng c¸ch trÝch chuyÓn tµi
kho¶n trong hÖ thèng tÝn dông hoÆc bï trõ c«ng nî mµ kh«ng sö dông tiÒn mÆt.
Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt xuÊt hiÖn tõ l©u trong trong lÞch sö loµi ngêi. Tuy
nhiªn, nã chØ thùc sù ®îc ph¸t triÓn vµ hoµn thiÖn trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng. Ngµy nay,
thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt ®îc ¸p dông réng kh¾p trong lÜnh vùc tµi chÝnh, ®èi néi
còng nh ®èi ngo¹i, nã chiÕm tû träng lín trong tæng chu chuyÓn tiÒn tÖ vµ ®îc coi lµ c¸ch
thøc thanh to¸n cã hiÖu qu¶ nhÊt.
XÐt vÒ mÆt b¶n chÊt, thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt ph¶n ¸nh sù vËn ®éng cña
vËt t hµng ho¸, dÞch vô lu th«ng. Sù ph¸t triÓn réng kh¾p cña thanh to¸n kh«ng dïng
tiÒn mÆt trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng hiÖn ®¹i lµ yªu cÇu tÊt yÕu cña sù ph¸t triÓn vît bËc
cña nÒn kinh tÕ hµng ho¸. Do ®ã nÒn kinh tÕ hµng ho¸ ph¸t triÓn m¹nh, khèi lîng hµng
ho¸ dÞch vô trao ®æi trong níc còng nh níc ngoµi t¨ng nhanh, tÊt yÕu ph¶i cã c¸ch thøc
tr¶ tiÒn thuËn tiÖn, an toµn vµ tiÕt kiÖm.
MÆt kh¸c, thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt cßn g¾n víi sù ph¸t triÓn cña hÖ thèng
tµi chÝnh - tÝn dông, ®Æc biÖt lµ sù ph¸t triÓn cña hÖ thèng ng©n hµng. Sù tån t¹i vµ ph¸t
triÓn cña hÖ thèng nµy t¹o ®iÒu kiÖn cho c¸c doanh nghiÖp, c¬ quan nhµ níc, tæ chøc x·
héi vµ c¸ nh©n më tµi kho¶n tiÒn göi thanh to¸n tiÒn hµng - dÞch vô th«ng qua viÖc trÝch
chuyÓn tµi kho¶n trong hÖ thèng nµy. Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt lµ mét ph¹m trï võa
mang tÝnh chÊt lý thuyÕt trõu tîng, võa mang tÝnh c«ng nghÖ cô thÓ:
5
- §øng vÒ mÆt ph¹m trï lý luËn, thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt lµ sù vËn ®éng
cña tiÒn tÖ. ë ®©y tiÒn võa lµ c«ng cô kÕ to¸n, võa lµ c«ng cô ®Ó chuyÓn ho¸ gi¸ trÞ
cña hµng ho¸ dÞch vô.
- §øng vÒ mÆt c«ng nghÖ th× thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt lµ nh÷ng nghiÖp
vô ph¶i th«ng qua nhiÒu giai ®o¹n liªn hoµn, ®ßi hái nh÷ng thao t¸c vÒ kü thuËt thanh
to¸n tinh vi vµ phøc t¹p.
1.2. §Æc ®iÓm cña thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt
Thø nhÊt: Trong thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt, tiÒn tÖ vµ hµng ho¸ vËn ®éng
ngîc chiÒu víi nhau.
ViÖc thanh to¸n kh«ng ph¶i thùc hiÖn b»ng c¸ch trao tr¶ trùc tiÕp tiÒn – hµng
gi÷a ngêi mua vµ ngêi b¸n mµ ®îc thùc hiÖn b»ng c¸ch trÝch chuyÓn vèn tõ tµi kho¶n
tiÒn göi cña ngêi mua sang tµi kho¶n cña ngêi b¸n sau khi hµng ho¸ ®· hoÆc ®ang vËn
chuyÓn tõ ngêi b¸n tíi ngêi mua.
Thø hai: Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt sö dông tiÒn ghi sæ hay cßn gäi lµ
tiÒn bót tÖ.
§©y lµ ®Æc ®iÓm c¬ b¶n nhÊt cña thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt. ViÖc thanh
to¸n ®îc thùc hiÖn b»ng c¸ch trÝch chuyÓn tiÒn tõ tµi kho¶n cña ngêi tr¶ tiÒn chuyÓn
vµo tµi kho¶n cña ngêi thô hëng t¹i ng©n hµng, kho b¹c nhµ níc hoÆc b»ng c¸ch bï
trõ lÉn nhau.
Thø ba : Trong thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt, mçi kho¶n thanh to¸n Ýt nhÊt cã
ba bªn tham gia ®ã lµ: Ngêi tr¶ tiÒn, ngêi nhËn tiÒn vµ c¸c trung gian thanh to¸n.
- Ngêi tr¶ tiÒn cã thÓ lµ ngêi mua hµng, ngêi nhËn dÞch vô, ngêi nép thuÕ, tr¶ nî
hoÆc ngêi chuyÓn nhîng mét kho¶n tiÒn nµo ®ã do thiÖn chÝ hay do luËt ®Þnh. Ngêi tr¶
tiÒn ®ãng vai trß quyÕt ®Þnh trong viÖc thanh to¸n. Cã thÓ hä lµ ngêi më ®Çu hoÆc tiÕp
nèi trong qu¸ tr×nh thanh to¸n ®· ®îc ngêi nhËn tiÒn khëi xíng. Ngêi tr¶ tiÒn cã nhiÖm
vô ph¶i tr¶ ®óng h¹n sè tiÒn ph¶i tr¶ vµ t«n träng nh÷ng thñ tôc cÇn thiÕt nh lËp vµ nép
chøng tõ thanh to¸n theo mÉu qui ®Þnh vµ thêi h¹n qui ®Þnh hoÆc ®· ®îc tho¶ thuËn tríc.
Ngêi tr¶ tiÒn cã quyÒn tõ chèi thanh to¸n nÕu c¸c chñ thÓ kh¸c vi ph¹m nh÷ng cam kÕt
hay nh÷ng qui ®Þnh ®· tho¶ thuËn gi÷a hai bªn.
- Ngêi nhËn tiÒn hay cßn ®îc gäi lµ ngêi thô hëng lµ ngêi ®îc hëng mét kho¶n
tiÒn nµo ®ã do ®· giao hµng, cung øng dÞch vô hoÆc do luËt ®Þnh hoÆc do thiÖn chÝ cña
6
ngêi kh¸c. §èi víi ngêi nhËn tiÒn lµ ngêi b¸n hay cung øng dÞch vô th× cë së ®Ó nhËn
tiÒn lµ c¸c chøng tõ hay ho¸ ®¬n giao hµng. Trong trêng hîp ngêi nhËn tiÒn víi t c¸ch lµ
tæ chøc tµi chÝnh, c¬ së nhËn tiÒn lµ c¸c quyÕt ®Þnh, lÖnh ph©n phèi cña cÊp trªn. Trong
trêng hîp ngêi nhËn tiÒn lµ c¸c chñ nî th× c¬ së ®Ó nhËn tiÒn lµ c¸c hîp ®ång hay khÕ íc
vay nî.
- C¸c trung gian thanh to¸n lµ c¸c tæ chøc tµi chÝnh nh Ng©n hµng th¬ng m¹i,
Kho b¹c nhµ níc.
Khi tiÕn hµnh c¸c nghiÖp vô thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt ph¶i sö dông c¸c
chøng tõ thanh to¸n riªng. Chøng tõ thanh to¸n lµ c¸c ph¬ng tiÖn chuyÓn t¶i nh÷ng
®iÒu kiÖn thanh to¸n vµ ®îc sö dông lµm c¨n cø ®Ó thùc hiÖn viÖc chi tr¶. Chøng tõ
thanh to¸n gåm lÖnh thu hoÆc lÖnh chi cã nh÷ng møc ®é phøc t¹p kh¸c nhau, nhng dï
sao th× mçi chøng tõ thanh to¸n còng ph¶i chøa ®ùng nh÷ng yÕu tè c¬ b¶n nh: Tªn,
®Þa chØ ngêi tr¶ vµ ngêi nhËn, sè tiÒn tr¶, lý do tr¶ tiÒn, ch÷ ký vµ dÊu cña chñ tµi
kho¶n - kÕ to¸n trëng hay ngêi thõa hµnh trùc tiÕp lËp chøng tõ. KÌm theo lÖnh chi
hoÆc lÖnh thu cã thÓ cßn cã c¸c giÊy tê phô trî kh¸c nh: GiÊy b¸o liªn hµng, B¶ng kª
thanh to¸n...vv. Nh÷ng chøng tõ nµy phôc vô cho viÖc xö lý kÕ to¸n cña c¸c trung
gian thanh to¸n
1.3. Nh÷ng qui ®Þnh cã tÝnh nguyªn t¾c trong thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt
Muèn tæ chøc vµ thùc hµnh c«ng t¸c thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt trong nÒn
kinh tÕ, ngoµi tæ chøc c¬ së vËt chÊt, ®éi ngò c¸n bé lµm c«ng t¸c thanh to¸n cÇn ph¶i
nghiªn cøu s©u s¾c lý luËn x· héi, chÕ ®é thÓ lÖ thanh to¸n khoa häc vµ thùc tiÔn ®¶m
b¶o c«ng t¸c thanh to¸n ®îc thùc hiÖn thuËn tiÖn, an toµn, chÝnh x¸c vµ nhanh chãng.
HiÖn nay thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt ®îc thùc hiÖn trªn c¬ së: NghÞ ®Þnh sè 30/
CP ngµy 09/05/1996 cña ChÝnh phñ ban hµnh vÒ Quy chÕ ph¸t hµnh vµ sö dông sÐc;
Th«ng t sè 07/TT-NH1 ngµy 31/02/1994 cña Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam híng dÉn
thùc hiÖn NghÞ ®Þnh sè 30/CP; QuyÕt ®Þnh sè 371/1999/Q§-NHNN1 ngµy 19/10/1999
cña Thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam vÒ viÖc ban hµnh Quy chÕ ph¸t hµnh, sö
dông vµ thanh to¸n thÎ ng©n hµng vµ NghÞ ®Þnh sè 64/2001/N§-CP ngµy 20/9/2001
cña ChÝnh phñ vÒ ho¹t ®éng thanh to¸n qua c¸c tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n
(cã hiÖu lùc tõ ngµy 01/01/2002). Néi dung cña c¸c v¨n b¶n ph¸p qui ®îc tãm t¾t
thµnh nh÷ng qui ®Þnh cã tÝnh nguyªn t¾c sau :
1.3.1. Më vµ sö dông tµi kho¶n thanh to¸n:
7
Tµi kho¶n thanh to¸n lµ tµi kho¶n do ngêi sö dông dÞch vô thanh to¸n më t¹i
c¸c tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n ®Ó thùc hiÖn giao dÞch thanh to¸n theo quy
®Þnh cña Ng©n hµng Nhµ níc.
* Më tµi kho¶n thanh to¸n
- Ng©n hµng Nhµ níc më tµi kho¶n thanh to¸n cho c¸c tæ chøc tÝn dông trong
níc, c¸c tæ chøc kh¸c ®îc lµm dÞch vô thanh to¸n vµ c¸c ng©n hµng níc ngoµi, tæ chøc
tiÒn tÖ, ng©n hµng quèc tÕ.
Ng©n hµng Nhµ níc ®îc më tµi kho¶n thanh to¸n t¹i c¸c ng©n hµng níc ngoµi,
tæ chøc tiÒn tÖ, ng©n hµng níc ngoµi.
- C¸c tæ chøc tÝn dông lµ ng©n hµng më tµi kho¶n thanh to¸n cho c¸c tæ chøc tÝn
dông kh¸c, c¸c tæ chøc kh¸c vµ c¸ nh©n. Ng©n hµng th¬ng m¹i nhµ níc më tµi kho¶n
thanh to¸n cho Kho b¹c nhµ níc ë huyÖn, thÞ x· kh«ng ph¶i lµ tØnh lþ
Tæ chøc tÝn dông më tµi kho¶n thanh to¸n t¹i Ng©n hµng Nhµ níc vµ c¸c ng©n
hµng. Tæ chøc tÝn dông lµ ng©n hµng ®îc më tµi kho¶n thanh to¸n t¹i ng©n hµng níc ngoµi
khi ®îc Ng©n hµng Nhµ níc cho phÐp thùc hiÖn dÞch vô thanh to¸n quèc tÕ.
- Kho b¹c Nhµ níc më tµi kho¶n thanh to¸n t¹i Ng©n hµng Nhµ níc. ë huyÖn,
thÞ x· kh«ng ph¶i lµ tØnh lþ. Kho b¹c Nhµ níc më tµi kho¶n thanh to¸n t¹i mét ng©n
hµng th¬ng m¹i nhµ níc.
- C¸c tæ chøc kh¸c ®îc lµm dÞch vô thanh to¸n më tµi kho¶n thanh to¸n cho ngêi sö
dông dÞch vô thanh to¸n theo quy ®Þnh cña c¬ quan nhµ níc cã thÈm quyÒn.
- Ngêi sö dông dÞch vô thanh to¸n cã quyÒn chän ng©n hµng vµ c¸c tæ chøc
kh¸c ®îc lµm dÞch vô thanh to¸n ®Ó më tµi kho¶n thanh to¸ntrõ trêng hîp ph¸p luËt cã
quy ®Þnh kh¸c.
* Sö dông tµi kho¶n vµ uû quyÒn sö dông tµi kho¶n.
- Chñ tµi kho¶n cã quyÒn sö dông sè tiÒn trªn tµi kho¶n thanh to¸n phï hîp víi
quy ®Þnh cña Ng©n hµng Nhµ níc vµ ph¸p luËt kh¸c cã liªn quan.
- Chñ tµi kho¶n cã nghia vô tu©n thñ c¸c quy ®Þnh cña NghÞ ®Þnh nµy vµ ph¸p
luËt kh¸c cã liªn quan trong viÖc sö dông tµi kho¶n thanh to¸n.
8
- Chñ tµi kho¶n ®îc uû quyÒn cho ngêi kh¸c b»ng van b¶n sö dông tµi kho¶n theo
quy ®Þnh cña ph¸p luËt. Ngêi ®îc uû quyÒn cã quyÒn h¹n vµ nghÜa vô nh chñ tµi kho¶n
trong ph¹m vi uû quyÒn vµ kh«ng ®îc uû quyÒn l¹i cho ngêi thø ba
* Sö dông vµ uû quyÒn sö dông tµi kho¶n cña ®ång chñ tµi kho¶n.
Ngoµi c¸c quy ®Þnh vÒ sö dông tµi kho¶n vµ uû quyÒn sö dông tµi kho¶n, viÖc sö
dông tµi kho¶n cña ®ång chñ tµi kho¶n cßn ph¶i tu©n theo c¸c quy ®Þnh sau:
- Mäi giao dÞch thanh to¸n trªn tµi kho¶n chØ ®îc thùc hiÖ khi cã sù chÊp thuËn
cña tÊt c¶ nh÷ng ngêi lµ ®ång chñ tµi kho¶n.
- §ång chñ tµi kho¶n ®îc uû quyÒn cho ngêi kh¸c sö dông tµi kho¶n trong
ph¹m vi quyÒn vµ nghÜa vô cña m×nh. ViÖc uû quyÒn ph¶i ®îc lËp thµnh v¨n b¶n theo
quy ®Þnh cña ph¸p luËt.
- Trêng hîp mét ®ång chñ tµi kho¶n bÞ chÕt, bÞ tuyªn bè mÊt tÝch hoÆc mÊt
n¨ng lùc hµnh vi d©n sù th× quyÒn sö dông tµi kho¶n vµ nghÜa vô ph¸t sinh tõ viÖc sö
dông tµi kho¶n cña ngêi ®ã ®îc thùchiÖn theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt.
* Tµi kho¶n thanh to¸n, ®iÒu kiÖn, thñ tôc më vµ sö dông tµi kho¶n thanh to¸n
Lo¹i tµi kho¶n thanh to¸n, tÝnh chÊt tµi kho¶n thanh to¸n, ®iÒu kiÖn, thñ tôc më vµ
sö dông tµi kho¶n thanh to¸n do tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n quy ®Þnh phï hîp
víi quy ®Þnh cña Ng©n hµng Nhµ níc vµ c¸c quy ®Þnh kh¸c cña ph¸p luËt.
* Phong to¶ tµi kho¶n
Tµi kho¶n thanh to¸n bÞ phong to¶ mét phÇn hoÆc toµn bé sè tiÒn cã trªn tµi
kho¶n trong c¸c trêng hîp sau:
+ Khi cã sù tho¶ thuËn gi÷a chñ tµi kho¶n vµ ngêi cung øng dÞch vô thanh to¸n;
+ Khi cã quyÕt dÞnh hoÆc yªu cÇu b»ng v¨n b¶n cña ngêi cã thÈm quyÒn theo
quy ®Þnh cña ph¸p luËt;
+ C¸c trêng hîp kh¸c do ph¸p luËt quy ®Þnh;
ViÖc phong to¶ tµi kho¶n thanh to¸n chÊm døt khi:
+ KÕt thóc thêi h¹n tho¶ thuËn phong to¶ tµi kho¶n gi÷a chñ tµi kho¶n vµ tæ
chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n;
9
+ Ngêi cã thÈm quyÒn theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt ra quyÕt ®Þnh hoÆc yªu cÇu
chÊm døt viÖc phong to¶.
+ Theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt.
* §ãng tµi kho¶n
Tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n ®ãng tµi kho¶n thnah to¸n trong c¸c trêng
hîp sau:
+ Khi chñ tµi kho¶n yªu cÇu;
+ Khi c¸ nh©n cã tµi kho¶n bÞ chÕt, mÊt tÝch hoÆc mÊt n¨ng lùc hµnh vi d©n sù;
+ Khi tæ chøc cã tµi kho¶n chÊm døt ho¹t ®éng theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt.
Tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n ®îc quyÒn quyÕt ®Þnh viÖc ®ãng tµi kho¶n
khi chñ tµi kho¶n vi ph¹m ph¸p luËt trong thanh to¸n hoÆc vi ph¹m tho¶ thuËn víi tæ
chøc ung øng dÞch vô thanh to¸n; hoÆc khi tµi kho¶n cã sè d thÊp vµ kh«ng ho¹t ®éng
trong thêi h¹n nhÊt ®Þnh theo quy ®Þnh cña tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n.
1.3.2. §¶m b¶o kh¶ n¨ng thanh to¸n
Ngêi sö dông dÞch vô thanh to¸n ph¶i b¶o ®¶m cã ®ñ tiÒn trªn tµi kho¶n thanh
to¸n ®Ó thùc hiÖn lÖnh thanh to¸n mµ m×nh ®· lËp, trõ trêng hîp cã tho¶ thuËn thÊu
chi víi tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n.
1.3.3. Thùc hiÖn lÖnh thanh to¸n
Tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n cã nghÜa vô thùc hiÖn ®Çy ®ñ, kÞp thêi
lÖnh thanh to¸n cña ngêi sö dông dÞch vô thanh to¸n phï hîp víi quy ®Þnh hoÆc tho¶
thuËn cña tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n ®èi víi ngêi sö dông dÞch vô thanh
to¸n nhng kh«ng tr¸i ph¸p luËt.
1.3.4. PhÝ dÞch vô thanh to¸n
Tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n ®îc quyÒn thu phÝ cña ngêi sö dông dÞch
vô thanh to¸n
1.3.5 . Chøng tõ thanh to¸n:
TÊt c¶ c¸c chøng tõ thanh to¸n cña c¸c chñ thÓ thanh to¸n ®Òu ph¶i lËp trªn mÉu in
s½n do ng©n hµng in vµ nhîng b¸n. Nh÷ng chøng tõ ®ã ph¶i lËp ®ñ liªn, viÕt râ rµng
kh«ng tÈy xo¸ vµ ph¶i nép vµo ng©n hµng theo ®óng qui ®Þnh. C¸c ng©n hµng cã quyÒn
10
tõ chèi thanh to¸n hoÆc kh«ng chÊp nhËn thanh to¸n trong trêng hîp chñ thÓ thanh to¸n
vi ph¹m mét trong nh÷ng qui ®Þnh cña chÕ ®é thanh to¸n hiÖn hµnh.
1.3.6. Tr¸ch nhiÖm cña ng©n hµng:
C¸c ng©n hµng cã tr¸ch nhiÖm híng dÉn cho kh¸ch hµng lµm c¸c thñ tôc thanh
to¸n, gi¸m s¸t kh¶ n¨ng chi tr¶ cña kh¸ch hµng, cung cÊp ®Çy ®ñ vµ kÞp thêi c¸c lo¹i
giÊy tê thanh to¸n cÇn thiÕt cho kh¸ch hµng theo chÕ ®é qui ®Þnh. C¸c ng©n hµng cã
tr¸ch nhiÖm th«ng b¸o vµ ®èi chiÕu thêng xuyªn víi c¸c chñ tµi kho¶n vÒ sè d tµi
kho¶n tiÒn göi.
Khi nhËn ®îc c¸c chøng tõ thanh to¸n cña kh¸ch hµng göi ®Õn, c¸c ng©n hµng
ph¶i kiÓm tra kh¶ n¨ng thanh to¸n cña chñ tµi kho¶n tríc khi thùc hiÖn thanh to¸n vµ cã
quyÒn tõ chèi thanh to¸n nÕu tµi kho¶n kh«ng ®ñ tiÒn. Ng©n hµng ph¶i thanh to¸n kÞp
thêi, chÝnh x¸c vµ ®¶m b¶o an toµn tµi s¶n cho kh¸ch hµng. NÕu do thiÕu sãt g©y thiÖt h¹i
cho kh¸ch hµng th× ng©n hµng ph¶i båi thêng vËt chÊt cho bªn bÞ h¹i vµ tuú theo møc ®é
vi ph¹m cã thÓ bÞ xö lý theo ph¸p luËt. Khi thùc hiÖn dÞch vô thanh to¸n cho kh¸ch hµng,
ng©n hµng ®îc thu phÝ theo qui ®Þnh cña Thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ níc.
Trªn ®©y lµ mét sè qui ®Þnh cã tÝnh nguyªn t¾c c¬ b¶n nh»m môc ®Ých võa ®¶m
b¶o cho qu¸ tr×nh thanh to¸n ®îc thùc hiÖn ®óng ®¾n, võa ®¶m b¶o cho sù kiÓm so¸t
b»ng ®ång tiÒn cña hÖ thèng ng©n hµng ®èi víi c¸c ho¹t ®éng cña c¸c chñ thÓ thanh
to¸n cã hiÖu qu¶.
2- C¸c h×nh thøc thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt ë ViÖt Nam hiÖn nay:
HiÖn nay, trªn thÕ giíi ngêi ta ®· nghiªn cøu vµ ¸p dông nhiÒu h×nh thøc thanh
to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt rÊt ®a d¹ng vµ phong phó. Nhng ë mçi níc tuú theo m«
h×nh kinh tÕ, tr×nh ®é qu¶n lý, tuú theo møc ®é hoµn thiÖn vµ hiÖu n¨ng cña hÖ thèng
ng©n hµng, ngêi ta lùa chän mét sè h×nh thøc vµ cô thÓ ho¸ cho phï hîp víi ®iÒu kiÖn,
®Æc thï cña mçi níc.
ë ViÖt Nam hiÖn nay, nÒn kinh tÕ c¬ b¶n ®· chuyÓn sang nÒn kinh tÕ thÞ trêng. VÞ
trÝ, vai trß chøc n¨ng cña doanh nghiÖp, cña Ng©n hµng th¬ng m¹i vµ cña Ng©n hµng trung
¬ng ®· thay ®æi theo m« h×nh kinh tÕ thi trêng. ChÝnh v× vËy, chÕ ®é thanh to¸n kh«ng
dïng tiÒn mÆt còng ®îc hoµn thiÖn h¬n ®Ó phï hîp víi thùc tiÔn.
Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt ®îc quy ®Þnh trong NghÞ ®Þnh sè 64/2001/N§CP ngµy 20/9/2001 cña ChÝnh phñ bao gåm nh÷ng h×nh thøc sau :
11
H×nh thøc thanh to¸n b»ng sÐc.
H×nh thøc thanh to¸n b»ng lÖnh chi hoÆc uû nhiÖm chi.
H×nh thøc thanh to¸n b»ng uû nhiÖm thu
H×nh thøc thanh to¸n b»ng thÎ thanh to¸n
H×nh thøc thanh to¸n b»ng th tÝn dông
Trong ®ã, h×nh thøc thanh to¸n b»ng sÐc tu©n theo NghÞ ®Þnh sè 30/CP ngµy
09/5/1996 cña ChÝnh phñ vµ Th«ng t híng dÉn sè 07/TT-NH1 ngµy 31/02/1994 cña
Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam
2.1. Thanh to¸n b»ng sÐc
SÐc lµ lÖnh tr¶ tiÒn cña chñ tµi kho¶n ®îc lËp trªn mÉu do Ng©n hµng nhµ níc qui
®Þnh yªu cÇu ng©n hµng phôc vô m×nh trÝch tiÒn tõ tµi kho¶n tiÒn göi cña m×nh ®Ó tr¶ cho
ngêi thô hëng cã tªn trªn sÐc hay ngêi cÇm tê sÐc ®ã.
SÐc lµ mét lo¹i chøng tõ thanh to¸n ®îc ¸p dông réng r·i ë tÊt c¶ c¸c níc trªn
thÕ giíi, qui ®Þnh sö dông sÐc ®· ®îc chuÈn ho¸ trªn luËt th¬ng m¹i quèc gia vµ trªn
c«ng íc quèc tÕ.
NghÞ ®Þnh 30/CP cña ChÝnh phñ quy ®Þnh râ ë ViÖt Nam ®îc phÐp lu hµnh c¸c lo¹i
sÐc v« danh vµ sÐc ký danh ®îc phÐp chuyÓn nhîng th«ng qua thñ tôc ký hËu chuyÓn nhîng. NghÞ ®Þnh 30/CP ra ®êi ®· ®¸nh dÊu mét bíc chuyÓn biÕn cã ý nghÜa kinh tÕ lín
trong viÖc sö dông sÐc ë ViÖt Nam. Theo nghÞ ®Þnh nµy, sÐc kh«ng cßn lµ mét c«ng cô
chuyÓn kho¶n ®¬n thuÇn mµ cßn ph¸t huy ®îc vai trß lµ c«ng cô lu th«ng.
SÐc ®îc dïng ®Ó thanh to¸n tiÒn hµng, dÞch vô nép thuÕ tr¶ nî...vv, hoÆc ®îc dïng
®Ó rót tiÒn mÆt t¹i c¸c chi nh¸nh ng©n hµng. TÊt c¶ c¸c kh¸ch hµng më tµi kho¶n t¹i ng©n
hµng ®Òu cã quyÒn sö dông sÐc ®Ó thanh to¸n. Thêi h¹n hiÖu lùc cña tê sÐc lµ 15 ngµy kÓ
tõ ngµy chñ tµi kho¶n ph¸t hµnh sÐc ®Õn ngµy ngêi thô hëng nép sÐc vµo ng©n hµng
(gåm c¶ ngµy chñ nhËt vµ ngµy lÔ).
Mét tê sÐc ®ñ ®iÒu kiÖn ®Ó thanh to¸n lµ tê sÐc ®¶m b¶o c¸c yÕu tè sau:
- Tê sÐc ph¶i cã ®ñ c¸c yÕu tè vµ néi dung quy ®Þnh, kh«ng bÞ tÈy xo¸, söa
ch÷a, sè tiÒn b»ng ch÷ vµ b»ng sè ph¶i khíp nhau.
- Tê sÐc ph¶i nép trong thêi gian hiÖu lùc thanh to¸n.
- Kh«ng cã lÖnh ®×nh chØ thanh to¸n.
12
- Ch÷ ký vµ mÉu dÊu ( nÕu cã ) cña ngêi ph¸t hµnh sÐcph¶i khíp ®óng víi mÉu
®· ®¨ng ký t¹i ng©n hµng.
- Kh«ng ký ph¸t hµnh sÐc vît qu¸ thÈm quyÒn quy ®Þnh t¹i v¨n b¶n uû quyÒn.
- Tµi kho¶n tiÒn göi cña Chñ tµi kho¶n ®ñ sè d ®Ó thanh to¸n.
- C¸c ch÷ ký chuyÓn nhîng (®èi víi sÐc ký danh) ph¶i liªn tôc.
ë ViÖt Nam hiÖn nay cã c¸c lo¹i sÐc sau : SÐc dïng ®Ó lÜnh tiÒn mÆt, sÐc
chuyÓn kho¶n, sÐc b¶o chi ( NÕu kh¸ch hµng yªu cÇu ).
2.1.1. SÐc lÜnh tiÒn mÆt
SÐc lÜnh tiÒn mÆt lµ lo¹i sÐc chØ ®îc dïng ®Ó rót tiÒn mÆt t¹i ng©n hµng n¬i ®¬n
vÞ më tµi kho¶n.
SÐc dïng ®Ó lÜnh tiÒn mÆt khi cã hai ®êng song song chÐo gãc ë phÝa trªn bªn
tr¸i hoÆc kh«ng cã ch÷ “ chuyÓn kho¶n “ ë mÆt tríc tê sÐc.
Khi cã nhu cÇu lÜnh tiÒn mÆt ngêi ph¸t hµnh sÐc ph¶i ghi tªn ph¸p nh©n (hoÆc
c¸ nh©n), ®Þa chØ hoÆc sè hiÖu tµi kho¶n vµ tªn ng©n hµng vµo n¬i quy ®Þnh cña mÆt
tríc tê sÐc. Khi lÜnh tiÒn mÆt, ngêi lÜnh tiÒn ph¶i nép vµo ng©n hµng n¬i ph¸t hµnh sÐc
tê sÐc lÜnh tiÒn mÆt ghi ®Çy ®ñ c¸c yÕu tè ®· quy ®Þnh. Trêng hîp ngêi thô hëng ®øng
tªn c¸ nh©n, ®ång thêi lµ ngêi trùc tiÕp lÜnh tiÒn th× kh«ng cÇn cã giÊy uû quyÒn. C¸c
trêng hîp kh¸c, ph¶i cã giÊy uû quyÒn cña ngêi thô hëng (uû quyÒn tõng lÇn hoÆc uû
quyÒn cã thêi h¹n ).
2.1.2. SÐc dïng thanh to¸n chuyÓn kho¶n
SÐc thanh to¸n chuyÓn kho¶n lµ lo¹i sÐc do chñ tµi kho¶n ph¸t hµnh vµ giao trùc tiÕp
cho ngêi thô hëng ®Ó thanh to¸n tiÒn hµng, dÞch vô vµ c¸c kho¶n thanh to¸n kh¸c.
Kh¸c víi sÐc lÜnh tiÒn mÆt, khi ph¸t hµnh sÐc thanh to¸n chuyÓn kho¶n, chñ tµi
kho¶n ph¶i g¹ch hai ®êng song song chÐo gãc hoÆc viÕt “chuyÓn kho¶n” ë gãc phÝa trªn
bªn tr¸i mÆt tríc tê sÐc tríc khi giao cho ngêi thô hëng.
SÐc chuyÓn kho¶n ®îc dïng ®Ó thanh to¸n gi÷a c¸c chñ thÓ më tµi kho¶n t¹i
cïng mét chi nh¸nh ng©n hµng . NÕu thanh to¸n kh¸c chi nh¸nh ng©n hµng th× c¸c
ng©n hµng ®ã ph¶i tham gia thanh to¸n bï trõ trªn ®Þa bµn.
VÒ nguyªn t¾c, sÐc thanh to¸n chuyÓn kho¶n ph¶i ®îc ph¸t hµnh trªn c¬ së sè
d tµi kho¶n tiÒn göi hiÖn cã t¹i ng©n hµng. NÕu tµi kho¶n tiÒn göi kh«ng ®ñ sÐc ®Ó
thanh to¸n, sÏ bÞ ng©n hµng tõ chèi thanh to¸n, chñ tµi kho¶n ph¶i chÞu tr¸ch nhiÖm
13
thanh to¸n tê sÐc ®ã vµ nh÷ng kho¶n tiÒn ph¹t chi phÝ ph¸t sinh liªn quan ®Õn viÖc
khiÕu n¹i vµ khëi kiÖn.
Trêng hîp hai chñ thÓ thanh to¸n më tµi kho¶n t¹i cïng mét chi nh¸nh ng©n
hµng th× ngêi ph¸t hµnh sÐc sÏ giao sÐc cho ngêi thô hëng. Ngêi thô hëng sau khi kiÓm
tra tÝnh hîp lÖ cña tê sÐc sÏ nép sÐc vµo ng©n hµng phôc vô m×nh. Ng©n hµng sau khi
kiÓm tra tê sÐc, nÕu ®ñ ®iÒu kiÖn th× h¹ch to¸n. NÕu hai chñ thÓ thanh to¸n më tµi
kho¶n t¹i hai ng©n hµng kh¸c hÖ thèng nhng tham gia thanh to¸n bï trõ, th× ng©n hµng
phôc vô ngêi thô hëng sÏ kª tê sÐc ®ã chuyÓn sang ng©n hµng phôc vô ngêi mua vµo
phiªn bï trõ gÇn nhÊt.
2.1.3. SÐc b¶o chi:
SÐc b¶o chi lµ mét lo¹i sÐc thanh to¸n ®îc ng©n hµng ®¶m b¶o kh¶ n¨ng chi tr¶
b»ng c¸ch trÝch tríc sè tiÒn trªn sÐc tõ tµi kho¶n tiÒn göi cña ngêi tr¶ tiÒn sang tµi kho¶n
®¶m b¶o thanh to¸n sÐc nh»m ®¶m b¶o kh¶ n¨ng thanh to¸n cña tê sÐc ®ã.
SÐc b¶o chi cã ph¹m vi thanh to¸n réng h¬n sÐc chuyÓn kho¶n. Ngoµi viÖc ®îc
sö dông ®Ó thanh to¸n gi÷a c¸c chñ thÓ më tµi kho¶n t¹i cïng mét chi nh¸nh ng©n
hµng, hai ng©n hµng cã tham gia thanh to¸n bï trõ trªn cïng ®Þa bµn, th× sÐc b¶o chi
cßn ®îc sö dông ®Ó thanh to¸n gi÷a kh¸ch hµng më tµi kho¶n t¹i c¸c chi nh¸nh ng©n
hµng trong cïng hÖ thèng trong ph¹m vi c¶ níc.
Do sÐc ®· ®îc ng©n hµng ®¶m b¶o kh¶ n¨ng chi tr¶, nªn khi kh¸ch hµng nép sÐc
vµo ng©n hµng phôc vô ®¬n vÞ thô hëng th× sÏ ®îc ghi cã ngay cho ngêi thô hëng sau khi
kiÓm tra tÝnh hîp lÖ cña tê sÐc. V× vËy ®Ó ®¶m b¶o an toµn c¸c ng©n hµng ph¸t hµnh sÐc
b¶o chi ph¶i tÝnh ký hiÖu mËt (Quy ®Þnh riªng cho tõng hÖ thèng ng©n hµng).
2.2. H×nh thøc thanh to¸n b»ng uû nhiÖm chi
Uû nhiÖm chi lµ lÖnh chi tiÒn cña chñ tµi kho¶n ®îc lËp theo mÉu in s½n cña
ng©n hµng, yªu cÇu ng©n hµng phôc vô m×nh ( N¬i më tµi kho¶n tiÒn göi) trÝch tµi
kho¶n cña m×nh ®Ó tr¶ cho ngêi thô hëng.
Uû nhiÖm chi ®îc dïng ®Ó thanh to¸n c¸c kho¶n tiÒn hµng, dÞch vô hoÆc chuyÓn
tiÒn trong cïng hÖ thèng hay kh¸c hÖ thèng ng©n hµng. Khi nhËn ®îc uû nhiÖm chi
chuyÓn tiÒn, trong vßng mét ngµy lµm viÖc, ng©n hµng phôc vô ngêi tr¶ tiÒn ph¶i hoµn tÊt
lÖnh chi hoÆc tõ chèi thùc hiÖn nÕu tµi kho¶n cña kh¸ch hµng kh«ng ®ñ sè d hoÆc chøng
tõ kh«ng hîp lÖ. §©y lµ h×nh thøc thanh to¸n ®¬n gi¶n, nhanh chãng nªn nã chiÕm tû
träng rÊt lín trong tæng thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt, vµ nã thêng ®îc ¸p dông gi÷a
c¸c ®¬n vÞ thanh to¸n cã sù tÝn nhiÖm lÉn nhau.
14
Trêng hîp hai chñ thÓ thanh to¸n më tµi kho¶n t¹i hai ng©n hµng, th× ®¬n vÞ b¸n sau
khi giao hµng cho ®¬n vÞ mua, ®¬n vÞ mua sÏ lËp uû nhiÖm chi göi ®Õn ng©n hµng phôc vô
m×nh. T¹i ng©n hµng phôc vô ®¬n vÞ mua sau khi kiÓm tra tÝnh hîp lÖ cña chøng tõ sÏ tiÕn
hµnh ghi nî vµ chuyÓn theo liªn hµng (nÕu lµ hai ng©n hµng trong cïng hÖ thèng) hoÆc
chuyÓn sang tµi kho¶n thanh to¸n bï trõ ( nÕu lµ hai ng©n hµng kh¸c hÖ thèng nhng tham gia
thanh to¸n bï trõ trªn cïng ®Þa bµn ) trong ngµy lµm viÖc.
2.3. H×nh thøc thanh to¸n b»ng uû nhiÖm thu
Uû nhiÖm thu lµ h×nh thøc thanh to¸n mµ ngêi b¸n khi hoµn thµnh viÖc sö dông
hµng ho¸ theo hîp ®ång bªn mua, sÏ lËp chøng tõ nhê ng©n hµng phôc vô m×nh thu hé
sè tiÒn ®· giao .
Uû nhiÖm thu lµ lo¹i giÊy tê do ngêi b¸n lËp theo mÉu in s½n cña ng©n hµng göi
vµo ng©n hµng phôc vô m×nh nhê ng©n hµng thu hé sè tiÒn hµng ®· giao. H×nh thøc
nµy chØ sö dông trong trêng hîp hai bªn mua b¸n cã quan hÖ thêng xuyªn vµ tÝn
nhiÖm lÉn nhau vµ uû nhiÖm thu chØ ¸p dông trong trêng hîp cã hîp ®ång kinh tÕ
hoÆc ®¬n ®Æt hµng .
Uû nhiÖm thu cã thÓ ¸p dông thanh to¸n gi÷a kh¸ch hµng më tµi kho¶n ë cïng mét
ng©n hµng hoÆc gi÷a c¸c ng©n hµng cã cïng hÖ thèng hoÆc kh¸c hÖ thèng
Tuy nhiªn h×nh thøc thanh to¸n b»ng uû nhiÖm thu vÉn cßn nhiÒu h¹n chÕ lµ:
Chøng tõ ®îc lËp ë bªn b¸n nªn mÊt nhiÒu c«ng ®o¹n vµ thêi gian lu©n chuyÓn, dÔ
x¶y ra trêng hîp chøng tõ khèng vµ sai lÖch sè tiÒn
2.4. H×nh thøc thanh to¸n b»ng th tÝn dông :
Th tÝn dông lµ lÖnh cña chñ tµi kho¶n yªu cÇu ng©n hµng trÝch sè tiÒn nhÊt ®Þnh
®ñ ®Ó tr¶ tiÒn hµng ®· hîp ®ång, tõ tµi kho¶n cña m×nh vµo tµi kho¶n “ TiÒn göi ®¶m
b¶o thanh to¸n th tÝn dông “.
Th tÝn dông ®îc dïng thanh to¸n tiÒn hµng trong ®iÒu kiÖn hai bªn mua b¸n
kh«ng cã sù tÝn nhiÖm lÉn nhau, yªu cÇu bªn mua ph¶i cã ®ñ tiÒn tr¶ ngay sau khi giao
hµng. Sè tiÒn më th tÝn dông ph¶i phï hîp víi hîp ®ång kinh tÕ vµ ®¬n ®Æt hµng ®· ký.
Ph¹m vi ¸p dông cña h×nh thøc thanh to¸n b»ng th tÝn dông lµ: §èi víi kh¸ch
hµng cã më tµi kho¶n ë hai ng©n hµng cïng hÖ thèng, hoÆc hai ng©n hµng kh¸c hÖ
thèng nhng cã tham gia thanh to¸n bï trõ trªn cïng mét ®Þa bµn. Bªn c¹nh ®ã viÖc
thanh to¸n b»ng th tÝn dông cßn nhiÒu h¹n chÕ nh sÏ g©y ra viÖc ø ®äng vèn, lµm cho
15
bªn mua thiÕu vèn gi¶ t¹o, h×nh thøc thanh to¸n b»ng th tÝn dông thñ tôc cßn rêm rµ
nªn nã còng rÊt Ýt ®îc ¸p dông.
2.5. H×nh thøc thanh to¸n b»ng thÎ thanh to¸n
ViÖc ¸p dông h×nh thøc thanh to¸n b»ng thÎ thanh to¸n ®îc thùc hiÖn theo
QuyÕt ®Þnh sè 371/1999/Q§-NHNN1 ngµy 19/10/1999 cña Thèng ®èc Ng©n hµng
Nhµ níc ViÖt Nam, trong ®ã thÎ thanh to¸n bao gåm:
- ThÎ thanh to¸n lµ lo¹i thÎ do chñ thÎ sö dông ®Ó thanh to¸n tiÒn hµng ho¸,
dÞch vô, rót tiÒn mÆt trong ph¹m vi sè d tµi kho¶n tiÒn göi cña m×nh t¹i ng©n hµng
ph¸t hµnh thÎ.
- ThÎ tÝn dông lµ thÎ cho phÐp chñ thÎ thanh to¸n tiÒn hµng ho¸, dÞch vô, rót tiÒn
mÆt trong h¹n møc tÝn dông ®îc ng©n hµnh ph¸t hµnh thÎ chÊp thuËn theo hîp ®ång
ThÎ thanh to¸n ph¶i cã ®Çy ®ñ c¸c yÕu tè sau:
+ Tªn chñ thÎ.
+ Tªn ng©n hµng ph¸t hµnh thÎ.
+ Sè thÎ
+ Nh·n hiÖu th¬ng m¹i.
+ Thêi h¹n sö dông thÎ.
ThÎ thanh to¸n ®îc sö dông ®Ó tr¶ tiÒn hµng ho¸ - dÞch vô t¹i ®¬n vÞ chÊp nhËn
thÎ hoÆc rót ViÖt Nam ®ång b»ng tiÒn mÆt t¹i ng©n hµng ph¸t hµnh thÎ, ng©n hµng
thanh to¸n thÎ.
ViÖc sö dông thÎ ®Ó thanh to¸n tiÒn hµng vµ chi tr¶ dÞch vô b»ng ngo¹i tÖ chØ ®îc thùc hiÖn ngoµi l·nh thæ ViÖt Nam hoÆc t¹i c¸c tæ chøc vµ c¸ nh©n trong níc ®îc
phÐp thu ngo¹i tÖ.
Thêi h¹n sö dông thÎ do ng©n hµng ph¸t hµnh quy ®Þnh. Riªng ®èi víi thÎ tÝn
dông tèi ®a kh«ng qu¸ 3 n¨m kÓ tõ khi thÎ ®îc ph¸t hµnh.
3. Vai trß cña thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng
hiÖn nay
Kinh tÕ thÞ trêng lµ nÒn kinh tÕ tiÒn tÖ. Vèn tiÒn tÖ lµ ®iÒu kiÖn tµi chÝnh ®Ó thµnh
lËp doanh nghiÖp, lµ nh©n tè t¹o lËp ®iÒu kiÖn më ®Çu qu¸ tr×nh vµ chu kú s¶n xuÊt kinh
doanh vµ còng lµ kÕt qu¶ saukhi kÕt thóc c¸c chu kú s¶n xuÊt. V× vËy, t¹o vèn, sö dông
vèn t¨ng nhanh vßng quay chu chuyÓn vèn lµ ph¬ng thøc vµ tiªu chuÈn n©ng cao hiÖu
qu¶ kinh doanh, tèi ®a ho¸ lîi nhuËn còng nh chu chuyÓn kinh tÕ vÜ m«. NÕu tiÒn tÖ vµ
ng©n hµng lµ hÖ thèng huyÕt m¹ch cung cÊp “ m¸u “ tøc vèn tiÒn tÖ cho “c¬ thÓ kinh tÕ
“. Doanh nghiÖp còng nh toµn bé nÒn kinh tÕ, th× c«ng t¸c thanh to¸n lµ “mét van tim “
thóc ®Èy tèc ®é tuÇn hoµn vèn. Lu th«ng hµng ho¸ lµ cë së cña lu th«ng tiÒn tÖ, vµ ngîc
16
l¹i lu th«ng tiÒn tÖ thóc ®Èy lu th«ng hµng ho¸. V× vËy thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt
cã nh÷ng u thÕ ®Æc trng vµ vai trß quan träng ®èi víi doang nghiÖp, ng©n hµng vµ nÒn
kinh tÕ.
3.1.Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt lµ h×nh thøc thanh to¸n an toµn nhanh
chãng, khèi lîng thanh to¸n lín, ph¹m vi thanh to¸n réng.
Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt lµ h×nh thøc thanh to¸n th«ng qua vai trß trung
gian thanh to¸n cña ng©n hµng. §Ó thùc hiÖn h×nh thøc thanh to¸n nµy ph¶i cã ba chñ
thÓ tham gia : Bªn chi tr¶, bªn thô hëng vµ ng©n hµng. Mçi bªn tham gia quan hÖ thanh
to¸n ph¶i më tµi kho¶n tiÒn göi t¹i ng©n hµng. NghiÖp vô thanh to¸n th«ng qua sö dông
c¸c tµi kho¶n trªn vµ ®îc tiÕn hµnh vèi ®iÒu kiÖn tµi kho¶n tiÒn göi cña c¸c bªn chØ tr¶
cßn sè d hoÆc ®îc thÊu chi ®Ó ®¶m b¶o thanh to¸n.
Trong ®iÒu kiÖn cña x· héi th«ng tin, hÖ thèng thanh to¸n ®îc tin häc ho¸, tèc
®é thanh to¸n t¬ng ®¬ng tèc ®é truyÒn tin. Th× h×nh thøc thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn
mÆt cã u thÕ tuyÖt ®èi. Nã tho¶ m·n nhu cÇu thanh to¸n trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng
ph¸t triÓn víi khèi lîng thanh to¸n lín, nhanh chãng, an toµn.
3.2. Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt ®¸p øng kÞp thêi nhu cÇu vèn kinh
doanh ®¶m b¶o ho¹t ®éng s¶n xuÊt lu th«ng ®îc liªn tôc
NÒn kinh tÕ ngµy cµng ph¸t triÓn th× tÇn sè giao dÞch ngµy cµng t¨ng nhanh vµ
khèi lîng tiÒn tÖ ngµy cµng lín, ho¹t ®éng kinh tÕ ®· më réng ra ph¹m vi quèc tÕ.
Trong ®iÒu kiÖn ®ã c¸c doanh nghiÖp kh«ng thÓ thanh to¸n trùc tiÕp cho nhau ®îc, mµ
cÇn ph¶i cã sù tham gia cña c¸c ng©n hµng víi vai trß trung gian thanh to¸n cña m×nh
®Ó gi¶i quyÕt “khuyÕt ®iÓm” trªn, trong ®ã thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt qua ng©n
hµng cña c¸c doanh nghiÖp chiÕm mét tû träng lín trong tæng doanh sè dÞch vô thanh
to¸n cña ng©n hµng, nhê vËy ho¹t ®éng trao ®æi lu th«ng hµng ho¸ sÏ kh«ng bÞ ¸ch
t¾c, chËm ch¹p do mèi quan hÖ “tiÒn - hµng” ®îc gi¶i quyÕt mét c¸ch nhanh chãng.
Bëi v×, ngêi mua lu«n ph¶i ®¶m b¶o sè d trªn tµi kho¶n tiÒn göi thanh to¸n cña m×nh
t¹i ng©n hµng, ®ång thêi khi hÖ thèng thanh to¸n cña ng©n hµng hoµn thiÖn th× tèc ®é
thanh to¸n rÊt nhanh, ®¶m b¶o chi tr¶ kÞp thêi cho ngêi b¸n nh»m ®¸p øng nhu cÇu
vèn kinh doanh cña hä.
3.3. Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt gãp phÇn t¹o vèn cho ng©n hµng
Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt trong nÒn kinh tÕ qua ng©n hµng ®ßi hái c¸c
doanh nghiÖp ph¶i cã tµi kho¶n tiÒn göi t¹i ng©n hµng vµ sè d trªn tµi kho¶n tiÒn göi
ph¶i ®¶m b¶o kh¶ n¨ng thanh to¸n khi cÇn thiÕt. V× vËy, ng©n hµng th«ng qua vai trß
trung gian thanh to¸n ®· tù huy ®éng ®îc nguån vèn phôc vô cho ho¹t ®éng kinh doanh
tÝn dông cña m×nh. Nguån vèn nµy cã tÝnh chÊt ®Æc biÖt quan träng ®èi víi ho¹t ®éng
kinh doanh cña c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i v× tiÒn göi thanh to¸n cña c¸c doanh nghiÖp
t¹i ng©n hµng chñ yÕu lµ tiÒn göi kh«ng kú h¹n víi møc l·i suÊt rÊt thÊp. ChÝnh v× vËy,
17
c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i cÇn ph¶i ho¹ch ®Þnh chiÕn lîc vµ cã chÝnh s¸ch kh¸ch hµng
hîp lý nh»m thu hót tèi ®a nguån vèn t¹m thêi nhµn rçi cña c¸c doanh nghiÖp vµo tµi
kho¶n tiÒn göi cña hä t¹i ng©n hµng ®Ó t¹o nguån vèn cho ho¹t ®éng kinh doanh cña
m×nh. Ngoµi ra, viÖc huy ®éng tiÒn göi cña c¸c doanh nghiÖp t¹i ng©n hµng còng t¹o ra
cho doanh nghiÖp mét kho¶n tiÒn l·i nhÊt ®Þnh do c¸c ng©n hµng tr¶ l·i ®èi víi tiÒn göi
thanh to¸n th«ng thêng b»ng l·i suÊt huy ®éng tiÕt kiÖm kh«ng kú h¹n nh»m ®éng viªn,
khuyÕn khÝch kh¸ch hµng.
3.4. Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt ®ãng vai trß cung cÊp th«ng tin cho
ng©n hµng thùc hiÖn viÖc kiÓm so¸t b»ng ®ång tiÒn :
Th«ng qua t×nh h×nh biÕn ®éng sè d trªn tµi kho¶n tiÒn göi thanh to¸n cña c¸c
kh¸ch hµng, ng©n hµng sÏ thu thËp ®îc nh÷ng th«ng cÇn thiÕt vÒ t×nh h×nh kinh tÕ - tµi
chÝnh cña kh¸ch hµng nh th«ng tin vÒ dßng lu chuyÓn tiÒn tÖ, doanh thu, chi phÝ..vv. Tõ
®ã, ng©n hµng gi¸n tiÕp ®¸nh gi¸ ®îc vÒ t×nh h×nh kinh doanh, t×nh h×nh tµi chÝnh, kh¶
n¨ng thanh to¸n...vv cña kh¸ch hµng ®Ó thùc hiÖn viÖc kiÓm so¸t ®ång tiÒn th«ng qua
viÖc cã c¸c chÝnh s¸ch kÞp thêi, hîp lý ®èi víi c¸c quyÕt ®Þnh vÒ huy ®éng vèn, cho vay
vµ thùc hiÖn c¸c dÞch vô kh¸c cña ng©n hµng.
3.5. Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt ®ãng vai trß tiÕt gi¶m khèi lîng tiÒn mÆt, hç
trî cung øng tiÒn mÆt, ®iÒu hoµ lu th«ng tiÒn tÖ cña Ng©n hµng Trung ¬ng
Khèi lîng tiÒn mÆt vµ khèi lîng tiÒn ghi sæ ®îc quyÕt ®Þnh bëi tæng gi¸ c¶ hµng
ho¸- dÞch vô vµ tèc ®é lu th«ng tiÒn tÖ b×nh qu©n.
V× vËy, sù vËn ®éng cña tiÒn tÖ trong nÒn kinh tÕ sÏ bao gåm sù vËn ®éng cña
tiÒn mÆt vµ thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt qua ng©n hµng, tøc lµ khi thanh to¸n tiÒn
mÆt t¨ng th× lu th«ng tiÒn mÆt gi¶m vµ ngîc l¹i do Ng©n hµng trung ¬ng lµ c¬ quan
duy nhÊt ph¸t hµnh, kiÓm so¸t vµ cung øng tiÒn mÆt cho nÒn kinh tÕ th«ng qua c¸c
kªnh nh nghiÖp vô thÞ trêng më, t¸i chiÕt khÊu, dù tr÷ b¾t buéc, tõ ®ã ®iÒu tiÕt khèi lîng tiÒn ghi sæ t¹i c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i.
18
Ch¬ng II:
Thùc tr¹ng c«ng t¸c thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt t¹i c¸c NHTM
1. VÒ phÝa c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i
C«ng nghÖ thanh to¸n lµ yÕu tè cã vai trß ®Æc biÖt quan träng ®èi víi ho¹t ®éng
thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt cña c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i do khèi lîng thanh to¸n qua
ng©n hµng ngµy cµng lín, ®ßi hái c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i ph¶i ®¸p øng mét c¸ch nhanh
chãng, kÞp thêi cho kh¸ch hµng vÒ nhu cÇu thanh to¸n. HiÖn nay, hÖ thèng c¸c ng©n hµng
th¬ng m¹i trong níc ®· ¸p dông c«ng nghÖ tin häc vµo ho¹t ®éng thanh to¸n nh thùc hiÖn
viÖc kÕt nèi m¹ng truyÒn dÉn vµ xö lý d÷ liÖu gi÷a Trung t©m ®iÒu hµnh víi c¸c chi nh¸nh
trùc thuéc, thùc hiÖn chuyÓn tiÒn ®iÖn tö...vv. Mét sè ng©n hµng nh Ng©n hµng Ngo¹i th¬ng ViÖt Nam, Ng©n hµng ACB ®· thùc hiÖn viÖc thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt th«ng
qua viÖc ph¸t hµnh thÎ tÝn dông. Tuy nhiªn, viÖc ¸p dông c«ng nghÖ thanh to¸n trong than
to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt vÉn cha ®îc thùc hiÖn ®ång bé gi÷a c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i
víi nhau, gi÷a c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i vµ trung t©m thanh to¸n dÉn ®Õn nh÷ng h¹n chÕ
trong thnah to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt ë níc ta hiÖn nay.
Ho¹t ®éng ng©n hµng trong ®iÒu kiÖn kinh tÕ thÞ trêng ®ßi hái c¸n bé ng©n hµng
ph¶i kh«ng ngõng n©ng cao tr×nh ®é tay nghÒ ®Ó ®¸p øng ®îc yªu cÇu nhiÖm vô trong
thêi kú míi. Tr×nh ®é c¸n bé ng©n hµng hiÖn nay cßn nhiÒu bÊt cËp nh tr×nh ®é häc vÊn
cha ®îc n©ng cao, ý thøc tr¸ch nhiÖm, phong c¸ch giao tiÕp, th¸i ®é phôc vô vµ tr×nh ®é
tay nghÒ cña ®éi ngò nh©n viªn trùc tiÕp giao dÞch víi kh¸ch hµng cßn cha mang tÝnh
phôc vô kh¸ch hµng mét c¸ch triÖt ®Ó, nhiÖt t×nh, thÊu ®¸o dÉn ®Õn trong c«ng t¸c thanh
to¸n kh«ng dïg tiÒn mÆt cßn nhiÒu h¹n chÕ.
C«ng t¸c tuyªn truyÒn, qu¶ng c¸o cña ng©n hµng vÒ thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn
mÆt cßn thùc hiÖn mét c¸ch h×nh thøc cha thùc sù hiÖu qu¶, hÇu hÕt c¸c ng©n hµng ë
trong tr¹ng th¸i “®îi kh¸ch” chø cha thùc sù tiÕp cËn, l«i cuèn kh¸ch hµng b»ng nh÷ng
ph¬ng ph¸p marketing thiÕt thùc.
ViÖc tæ chøc phôc vô thanh to¸n cßn yÕu kÐm: m¹ng líi thanh to¸n cha réng,
c¸c ng©n hµng hÇu nh chØ bã hÑp sù giao dÞch trong hÖ thèng cña m×nh, viÖc hîp t¸c
gi÷a c¸c ng©n hµng cßn thiÕu sù ®ång bé, tõ ®ã dÉn ®Õn tèc ®é thanh to¸n chËm, thñ
tôc rêm rµ.
19