Đăng ký Đăng nhập
Trang chủ Nguyên nhân suy thoái kinh tế nhật bản trong những năm 1990...

Tài liệu Nguyên nhân suy thoái kinh tế nhật bản trong những năm 1990

.DOC
33
71
134

Mô tả:

Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 LuËn v¨n t«t nghiÖp NguyÔn Do·n T©n _ líp 501 ch¬ng I C¬ së lý luËn vÒ thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt I. Sù cÇn thiÕt kh¸ch quan vµ vai trß cña thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt (TTKDTM). 1. Sù cÇn thiÕt kh¸ch quan cña TTKDTM. Thanh to¸n trong nÒn kinh tÕ diÔn ra díi hai h×nh thøc lµ thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt vµ thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt. NÒn kinh tÕ cµng ph¸t triÓn th× thanh to¸n vµ chu chuyÓn hµng ho¸ cµng ®îc më réng tõ ®ã sÏ t¸c ®éng tÝch cùc trë l¹i ®èi víi qu¸ tr×nh s¶n xuÊt vµ lu th«ng hµng ho¸. H¬n n÷a, nã cßn lµ kh©u ®Çu vµ còng lµ kh©u cuèi cña chu kú s¶n xuÊt kinh doanh. V× vËy, cã thÓ kh¼ng ®Þnh r»ng, thanh to¸n lµ ®iÒu kiÖn quan träng ®Ó ®¶m b¶o sù tuÇn hoµn b×nh thêng cña qu¸ tr×nh chu chuyÓn vèn trong tõng doanh nghiÖp, tõng ®¬n vÞ kinh tÕ, tõng c¸ nh©n còng nh nÒn kinh tÕ quèc d©n. Do ®ã, khi nÒn kinh tÕ ph¸t triÓn cao h¬n th× h×nh thøc thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt ®· béc lé nh÷ng nhîc ®iÓm cña nã. NÒn kinh tÕ ph¸t triÓn, lu lîng thanh to¸n sÏ t¨ng c¶ vÒ sè lÇn thanh to¸n vµ doanh sè mçi lÇn thanh to¸n. NÕu dïng tiÒn mÆt th× kh«ng ®¸p øng ®îc nhu cÇu thanh to¸n ®ã, lµm cho qu¸ tr×nh lu©n chuyÓn vèn chËm. Víi sù gia t¨ng nµy, nÕu ta duy tr× h×nh thøc thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt sÏ lµm cho khèi lîng tiÒn mÆt trong lu th«ng t¨ng lªn, g©y søc Ðp ®èi víi nÒn kinh tÕ, cã t¸c ®éng xÊu ®Õn gi¸ c¶ hµng ho¸ vµ lµm cho l¹m ph¸t gia t¨ng, ®ång tiÒn mÊt gi¸, ®êi sèng nh©n d©n kh«ng æn ®Þnh. Thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt kh«ng nh÷ng lµm cho chi phÝ x· héi, chi phÝ lu th«ng t¨ng lªn mµ cßn kh«ng ®¶m b¶o ®îc sù an toµn, kh«ng ®¸p øng ®îc linh ho¹t, kÞp thêi, ®Çy ®ñ mäi nhu cÇu trong qu¸ tr×nh thanh to¸n. H¬n n÷a, t×nh tr¹ng sö dông tiÒn mÆt mét c¸ch tuú tiÖn sÏ cã sù t¸c ®éng ngîc l¹i qua tr×nh t¨ng trëng kinh tÕ vµ sù lµnh m¹nh cña trËt tù x· héi. §©y lµ mét th¸ch thøc lín ®èi víi nÒn kinh tÕ ViÖt Nam nãi riªng vµ c¸c níc ph¸t triÓn nãi chung. V× thÕ, cÇn ph¶i cã h×nh thøc thanh to¸n míi kh¾c phôc ®îc nh÷ng nhîc ®iÓm cña h×nh thøc thanh to¸n cò, ®¸p øng theo kÞp ®îc víi nhu cÇu ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ, ®è lµ h×nh thøc “thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt”. Trêng §H QL-KD HN 1 Khoa Tµi ChÝnh – KÕ To¸n Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 LuËn v¨n t«t nghiÖp NguyÔn Do·n T©n _ líp 501 Sù ra ®êi cña thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt lµ mét bíc tiÕn quan träng trong ho¹t ®éng cña Ng©n hµng vµ nÒn kinh tÕ lµm thay ®æi bé mÆt nÒn kinh tÕ, mang l¹i sù v¨n minh hiÖn ®¹i cho toµn x· héi. §©y lµ h×nh thøc thanh to¸n kh«ng cã sù xuÊt hiÖn cña tiÒn mÆt, ®îc thùc hiÖn th«ng qua trung gian thanh to¸n lµ Ng©n hµng. Do vËy, nã kh«ng nh÷ng mang l¹i rÊt nhiÒu tiÖn Ých cho c¸c chñ thÓ tham gia mµ nã cßn tiÕt kiÖm ®îc rÊt nhiÒu chi phÝ cho kh¸ch hµng, Ng©n hµng vµ x· héi. §· t¹o ®iÒu kiÖn cho c¸c Ng©n hµng më réng nguån vèn huy ®éng tõ ®ã cã c¬ héi t¨ng kh¶ n¨ng cho vay, gãp phÇn t¨ng lîi nhuËn cho Ng©n hµng. Nh vËy, thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt vµ thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt lµ hai h×nh thøc thanh to¸n cã vÞ trÝ, vai trß riªng ®èi víi tõng thêi kú cña nÒn kinh tÕ. Tuy nhiªn thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt lµ c¸ch thøc thanh to¸n mang l¹i hiÖu qu¶ kinh tÕ lín nhÊt, phï hîp víi sù ph¸t triÓn cña lu th«ng hµng ho¸ hiªn nay. ChÝnh v× thÕ mµ sù ra ®êi cña nã lµ mét tÊt yÕu kh¸ch quan cña qu¸ tr×nh ph¸t triÓn kinh tÕ. 2. Kh¸i niÖm vµ vai trß cña thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng. 2.1 Kh¸i niÖm vÒ thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt. Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt (thanh to¸n chuyÓn kho¶n) lµ ph¬ng thøc chi tr¶ thùc hiÖn b»ng c¸ch trÝch mét sè tiÒn tõ tµi kho¶n ngêi chi chuyÓn sang tµi kho¶n ngêi ®îc hëng. C¸c tµi kho¶n nµy ®Òu ®îc më t¹i Ng©n hµng. Nh vÆy thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt lµ nghiÖp vô trung gian cña Ng©n hµng, Ng©n hµng chØ thùc hiÖn hiÖn thanh to¸n khi cã lÖnh cña chñ tµi kho¶n. Chñ tµi kho¶n lµ c¸c tæ chøc kinh tÕ, c¸c c¸ nh©n më tµi kho¶n t¹i Ng©n hµng. Th«ng thêng tham gia thanh to¸n gåm cã 4 bªn: - Bªn mua hµng (nhËn dÞch vô cung øng). - Ng©n hµng phôc vô bªn mua, tøc lµ Ng©n hµng n¬i ®¬n vÞ mua më tµi kho¶n giao dÞch. - Bªn b¸n tøc lµ bªn cung øng hµng ho¸ hay dÞch vô - Ng©n hµng phôc vô bªn b¸n tøc lµ Ng©n hµng n¬i ®¬n vÞ b¸n më tµi kho¨n. Trong quan hÖ thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt, Ng©n hµng ®ãng vai trß lµ tæ chøc trung gian cung cÊp dÞch vô tµi chÝnh cho c¶ bªn mua vµ bªn b¸n víi møc phÝ dÞch vô thÝch hîp. 2.2 Vai trß cña thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng. Trêng §H QL-KD HN 2 Khoa Tµi ChÝnh – KÕ To¸n Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 LuËn v¨n t«t nghiÖp NguyÔn Do·n T©n _ líp 501 Khi thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt ra ®êi ®· kh¾c phôc ®îc nh÷ng nhîc ®iÓm cña thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt vµ ph¸t huy ®îc vai trß to lín ®èi v¬Ý s¶n xuÊt, lu th«ng hµng ho¸; tiÕt kiÖm chi phÝ lu th«ng; gãp phÇn t¨ng nguån vèn cho Ng©n hµng vµ t¨ng qu¶n lý vÜ m« ®èi víi ho¹t ®éng thanh to¸n trong nÒn kinh tÕ. Ngµy nay thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt lµ mét phÇn kh«ng thÓ t¸ch rêi c¸c doanh nghiÖp, c¸c c¸ nh©n vµ c¸c ®oµn thÓ. Trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng, thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt ®îc thùc hiÖn tr«i ch¶y sÏ ®em l¹i hiÖu qu¶ thiÕt thùc cho c¸c ®èi t¸c tham gia. Vai trß cña thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt thÓ hiÖn: - T¨ng tû träng thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt trong lu chuyÓn hµng ho¸ tiÒn tÖ gãp phÇn lµm gi¶m lîng tiÒn mÆt tr«i næi trªn thÞ trêng, tiÕt kiÖm ®îc chi phÝ x· héi g¾n liÒn víi viÖc in tiÒn, huû tiÒn, h háng, b¶o qu¶n, kiÓm ®Õm… Khèi lîng tiÒn cÇn thiÕt ®Ó thanh to¸n trong lu th«ng cã mçi quan hÖ chÆt chÏ víi nhau. NÕu thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt t¨ng sÏ lµm gi¶m khèi lîng tiÒn mÆt cÇn thiÕt. V× vËy khèi lîng tiÒn mÆt trong lu th«ng gi¶m xuèng, sÏ gi¶m ®îc chi phÝ lu th«ng, mµ chñ yÕu lµ chi phÝ ph¸t hµnh, b¶o qu¶n, kiÓm ®iÕm, cÊt gi÷,… Gi¶m ®îc chi phÝ nµy sÏ t¹o ®Òu kiÖn tèt ®Ó ®iÒu hoµ lu th«ng tiÒn tÖ v× qu¸ tr×nh thanh to¸n nµy chÞu gi¸m s¸t trùc tiÕp hoÆc gi¸n tiÕp cña Ng©n hµng Nhµ níc. V× vËy mµ chóng ta kÕ ho¹ch vµ ®iÒu hoµ lu th«ng tiÒn tÖ. - Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt phôc vô s¶n xuÊt vµ lu th«ng hµng ho¸. BÊt kú mét chu kú s¶n xuÊt vµ lu th«ng hµng ho¸ nµo ®Òu b¾t ®Çu b»ng kh©u thanh to¸n. Do vËy, ph¶i tæ chøc thanh to¸n nhanh gän, chÝnh x¸c võa ®¶m b¶o an toµn vÒ vèn. §øng ë tÇm vÜ m«, kh©u thanh to¸n ¶nh hëng trùc tiÕp ®Õn hiÖu qu¶ sö dông vèn, ®Õn kÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cña tõng doanh nghiÖp. NÕu nh thanh to¸n ®îc tiÕn hµnh tr«i ch¶y sÏ gióp cho lu th«ng hµng ho¸ th«ng suèt, c¸c ho¹t ®éng cña nÒn kinh tÕ sÏ tiÕn hµnh thuËn lîi. - Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt gióp Ng©n hµng vµ c¸c tæ chøc tÝn dông tËp trung ®îc nguån vèn nhµn rçi trong d©n c vµo nÒn kinh tÕ ®Ó më réng viÖc cÊp tÝn dông cho Ng©n hµng. §Ó tiÕn hµnh thanh to¸n qua Ng©n hµng, c¸c tæ chøc, c¸ nh©n ph¶i më tµi kho¶n tiÒn göi thanh to¸n th«ng qua viÖc göi mét kho¶n tiÒn nhÊt ®Þnh vµo Ng©n hµng. TÝnh chÊt cña tµi kho¶n nµy lµ lu«n d cã, ®ã lµ nguån vèn huy ®éng t¹m thêi tån ®äng trªn c¸c tµi kho¶n tiÒn göi thanh to¸n nhng cha sö dông ®Õn. H¬n n÷a, xuÊt ph¸t tõ kh¸ch kh«ng liªn tôc cña viÖc nép tiÒn b¸n hµng ho¸, dÞch vô vµo tµi kho¶n vµ viÖc chi Trêng §H QL-KD HN 3 Khoa Tµi ChÝnh – KÕ To¸n Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 LuËn v¨n t«t nghiÖp NguyÔn Do·n T©n _ líp 501 tr¶ tõ tµi kho¶n, do kh«ng ph¶i lóc nµo c¸c lÖnh chi tr¶ cïng mét lóc víi gi¸ trÞ nh nhau. Nªn trªn tµi kho¶n lu«n lu ký mét sè chñ nhÊt ®Þnh. §©y lµ nguån vèn tÝn dông kh¸ lín vµ cã chi phÝ thÊp (v× tr¶ l·i thÊp), mµ Ng©n hµng ®îc phÐp sö dông ®Ó më réng ®Çu t vµ tÝn dông cho nÒn kinh tÕ. (sau khi duy tr× mét tû lÖ nhÊt ®Þnh ®Ó ®¶m b¶o chi tr¶ cho chñ tµi kho¶n trong mäi trêng hîp). - Thanh to¸n qua Ng©n hµng ®· vµ ®ang trë thµnh c«ng cô c¹nh tranh cã hiÖu qu¶ cña c¸c Ng©n hµng nh»m thu hót kh¸ch hµng. Môc ®Ých cña kh¸ch hµng göi tiÒn vµo Ng©n hµng kh«ng chØ ®Ó hëng l·i mµ cßn ®Ó mua c¸c dÞch vô Ng©n hµng vµ dÞch vô dÇn sÏ trë thµnh môc ®Ých chÝnh cña kh¸ch hµng. V× vËy søc m¹nh vµ kh¶ n¨ng c¹nh tranh cña c¸c Ng©n hµng ®îc ®o b»ng sè lîng vµ chÊt lîng c¸c dÞch vô Ng©n hµng trong ®ã cã dÞch vô thanh to¸n. - Vai trß ®èi víi qu¶n lý vÜ m« cña Nhµ níc, Ng©n hµng lµ tæ chøc kinh tÕ th«ng qua c¸c chÝnh s¸ch cña Nhµ níc vÒ tiÒn tÖ, tÝn dông vµ thanh to¸n ®îc thùc hiÖn. Vai trß qu¶n lý vÜ m« cña Nhµ níc qua c¸c Ng©n hµng chØ thùc sù ph¸t huy ®Çy ®ñ t¸c dông khi phÇn lín khèi lîng thanh to¸n tËp trung qua c¸c Ng©n hµng. Më réng thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt t¹o ®iÒu kiÖn cho Ng©n hµng Nhµ níc qu¶n lý mét c¸ch tæng thÓ qu¸ tr×nh s¶n xuÊt vµ lu th«ng hµng ho¸. II. C¸c h×nh thøc thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt ®îc ¸p dông ë níc ta hiÖn nay. Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt lµ ph¬ng thøc thanh to¸n cã nhiÒu u ®iÓm. Nã ®îc ¸p dông réng r·i trªn kh¾p thÕ giíi. ë ViÖt Nam thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt ®îc ¸p dông c¸c thÓ thøc sau: - Thanh to¸n b»ng sÐc. - Thanh to¸n b»ng uû nhiÖm chi - chuyÓn tiÒn. - Thanh to¸n b»ng uû nhiÖm thu. - Thanh to¸n b»ng th tÝn dông. - Thanh to¸n b»ng thÎ thanh to¸n. 1. Thanh to¸n b»ng sÐc. SÐc lµ lÖnh tr¶ tiÒn cña chñ tµi kho¶n ®îc lËp trªn mÉu do Ng©n hµng Nhµ níc qui ®Þnh, yªu cÇu ®¬n vÞ thanh to¸n trÝch mét sè tiÒn tõ tµi kho¶n tiÒn göi thanh to¸n cña m×nh ®Ó tr¶ cho ngêi thô hëng cã tªn ghi trªn sÐc hoÆc ngêi cÇm sÐc. Trêng §H QL-KD HN 4 Khoa Tµi ChÝnh – KÕ To¸n Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 LuËn v¨n t«t nghiÖp NguyÔn Do·n T©n _ líp 501 SÐc ®îc chia ra sÐc ký danh vµ sÐc v« danh. SÐc ký danh lµ sÐc cã ghi hä tªn, ®Þa chØ ngêi thô hëng trªn tê sÐc. SÐc v« danh lµ sÐc kh«ng ghi hä tªn, ngêi thô hëng trªn tê sÐc. SÐc cã thÓ ®îc chuyÓn nhîng, tøc lµ ngêi thô hëng ghi trªn sÐc cã thÓ chuyÓn nhîng cho ngêi kh¸c ®îc thô hëng sè tiÒn ghi trªn sÐc vµ trong ph¹m vi thêi h¹n hiÖu lùc cña tê sÐc. NÕu trªn sÐc cã côm tõ “kh«ng ®îc phÐp chuyÓn nhîng” hay côm tõ “kh«ng tiÕp tôc chuyÓn nhîng” th× sÐc kh«ng ®îc chuyÓn nhîng cho ngêi thô hëng kh¸c. Theo nghÞ ®Þnh 159/2003/N§ - CP cña chÝnh phñ ban hµnh ngµy 10/12/2003 th× thêi h¹n hiÖu lùc cña SÐc lµ 30 ngµy theo lÞch kÓ tõ ngµy ký ph¸t hµnh sÐc ®Õn ngµy ngêi thô hëng sÐc vµo ®¬n vÞ thanh to¸n sÐc (tæ chøc tÝn dông, Kho b¹c Nhµ níc). NÕu ngµy nép trïng vµo ngµy chñ nhËt hay ngµy nghØ lÔ, tÕt th× ngµy nép ®îc chuyÓn vµo ngµy tiÕp theo sau ngµy nghØ. NghÞ ®Þnh nµy cã hiÖu lùc kÓ tõ ngµy 01/04/2004. SÐc do tõng hÖ thèng tæ chøc tÝn dông vµ Kho b¹c Nhµ níc tù in tªn c¬ së mÉu sÐc ®· ®îc Ng©n hµng nhµ níc duyÖt ®Ó ®¶m b¶o tÝnh thèng nhÊt vµ an toµn tµi s¶n. Tham gia vµo qu¸ tr×nh ph¸t hµnh vµ sö dông sÐc gåm cã: - Ngêi ph¸t hµnh sÐc: Lµ chñ tµi kho¶n tiÒn göi thanh to¸n hoÆc ngêi ®îc uû quyÒn ký tªn ®Ó ph¸t hµnh sÐc theo ®óng qui ®Þnh cña ph¸p luËt vÒ uû quyÒn. - Ngêi thô hëng sÐc: Lµ ngêi cã quyÒn së h÷u ghi trªn tê sÐc. - Ngêi chuyÓn nhîng sÐc: Lµ ngêi chuyÓn quyÒn së h÷u sè tiÒn ghi trªn sÐc cña m×nh cho ngêi kh¸c. - §¬n vÞ thanh to¸n: Lµ ®¬n vÞ gi÷ tµi kho¶n tiÒn göi thanh to¸n cña chñ tµi kho¶n, ®îc c¬ quan cã thÈm quyÒn cÊp giÊy phÐp ho¹t ®éng dÞch vô thanh to¸n (nh c¸c Ng©n hµng th¬ng m¹i, Kho b¹c nhµ níc). - §¬n vÞ thu hé: Lµ ®¬n vÞ ®îc phÐp nhËn sÐc víi t c¸ch lµm ®¹i lý cho ngêi thô hëng sÐc ®Ó thu hé tiÒn. Ngêi ph¸t hµnh sÐc kh«ng ®îc ký khèng chØ trªn c¸c tê sÐc (chñ tµi kho¶n ký sÐc tríc, néi dung cña tê sÐc ghi sau) vµ chØ ph¸t hµnh sÐc trong ph¹m vi sè d tµi kho¶n tiÒn göi thanh to¸n më t¹i ®¬n vÞ thanh to¸n sÐc. Trêng hîp ph¸t hµnh qu¸ sè d th×: - Vi ph¹m lÇn ®Çu, ph¹t tiÒn theo qui ®Þnh xö ph¹t vi ph¹m hîp ®ång vµ cã c«ng v¨n nh¾c nhë ®Ó tr¸nh t¸i ph¹m. Trêng §H QL-KD HN 5 Khoa Tµi ChÝnh – KÕ To¸n Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 LuËn v¨n t«t nghiÖp NguyÔn Do·n T©n _ líp 501 - Vi ph¹m lÇn thø hai, ngoµi viÖc ph¹t tiÒn vi ph¹m lÇn ®Çu cßn bÞ ®×nh chØ quyÒn ph¸t hµnh sÐc trong 6 th¸ng vµ thu håi toµn bé sè sÐc cha sö dông. Sau ®ã ph¶i cã cam kÕt kh«ng t¸i ph¹m cña chñ tµi kho¶n th× míi ®îc kh«i phôc quyÒn ph¸t hµnh sÐc. NÕu vÉn t¸i ph¹m th× bÞ cÊm ph¸t hµnh sÐc vÜnh viÔn. ë níc ta hiÖn nay cã c¸c lo¹i sÐc sau ®©y ®îc sö dông réng r·i: SÐc chuyÓn kho¶n vµ sÐc b¶o chi. 1.1. SÐc chuyÓn kho¶n. SÐc chuyÓn kho¶n lµ tê sÐc do chñ tµi kho¶n ph¸t hµnh ®Ó trùc tiÕp giao cho ngêi thô hëng, h×nh thøc nµy ¸p dông khi bªn mua vµ bªn b¸n rÊt tÝn nhiÖm nhau. SÐc chuyÓn kho¶n kh«ng ®îc phÐp lÜnh tiÒn mÆt. Ph¹m vi thanh to¸n: Dïng ®Ó thanh to¸n gi÷a hai kh¸ch hµng cã tµi kho¶n trong cïng mét Ng©n hµng hoÆc kh¸c hÖ thèng nhng cã tham gia thanh to¸n bï trõ trùc tiÕp trªn ®Þa bµn ®Þa ph¬ng tØnh, thµnh phè. Nguyªn t¾c h¹ch to¸n: Ghi “nî” tµi kho¶n bªn tr¶ tiÒn tríc, ghi “cã” tµi kho¶n ngêi thô hëng sau. Quy tr×nh thanh to¸n b»ng sÐc chuyÓn kho¶n: (S¬ ®å phÇn phô luc 1) 1.2. SÐc b¶o chi. SÐc b¶o chi kh¸c víi sÐc chuyÓn kho¶n lµ tríc khi ngêi mua giao sÐc cho ngêi b¸n th× ngêi mua ph¶i ®Õn Ng©n hµng phôc vô m×nh lµm thñ tôc b¶o chi sÐc b»ng c¸ch, yªu cÇu Ng©n hµng trÝch tµi kho¶n tiÒn göi cña rµnh hoÆc lµ nép vµo Ng©n hµng mét sè tiÒn ®Ó lµm thñ tôc b¶o chi sÐc. Sau ®ã Ng©n hµng míi giao sÐc cho ngêi mua ®Ó ®i mua hµng. Ph¹m vi thanh to¸n sÐc b¶o chi: SÐc b¶o chi ®îc thanh to¸n trong ph¹m vi gi÷a hai ®¬n vÞ mua vµ b¸n më tµi kho¶n cïng mét Ng©n hµng, gi÷a hai ®¬n vÞ mua vµ b¸n më tµi kho¶n ë hai Ng©n hµng kh¸c hÖ thèng nhng cã tham gia thanh to¸n bï trõ vµ giao nhËn chøng tõ trùc tiÕp vµ ®îc ¸p dông gi÷a hai ®¬n vÞ mua vµ b¸n ë kh¸c Ng©n hµng nhng cïng hÖ thèng. Thêi h¹n hiÖu lùc cña sÐc b¶o chi lµ 30 ngµy kÓ tõ ngµy b¶o chi sÐc. Thñ tôc b¶o chi sÐc: khi kh¸ch hµng cã nhu cÇu b¶o chi sÐc, sÏ lËp giÊy yªu cÇu b¶o cho sÐc ®Ó göi tíi Ng©n hµng kÌm theo tê sÐc. Ng©n hµng sÏ tiÕn hµnh kiÓm tra c¸c n«i dung trªn giÊy yªu cÇu b¶o chi còng nh tê sÐc, kiÓm tra sè d tµi kho¶n cña kh¸ch hµng xin b¶o chi sÐc, nÕu ®ñ ®iÒu kiÖn th× lµm thñ tôc b¶o chi sÐc vµ ®ãng dÊu b¶o chi lªn tê sÐc. Trêng §H QL-KD HN 6 Khoa Tµi ChÝnh – KÕ To¸n Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 LuËn v¨n t«t nghiÖp NguyÔn Do·n T©n _ líp 501 Quy tr×nh thanh to¸n: thñ tôc thanh to¸n sÐc b¶o chi ®îc tiÕn hµnh nh ®èi víi thanh to¸n sÐc chuyÓn kho¶n. Trêng §H QL-KD HN 7 Khoa Tµi ChÝnh – KÕ To¸n Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 LuËn v¨n t«t nghiÖp NguyÔn Do·n T©n _ líp 501 2. Thanh to¸n b»ng uû nhiÖm chi - chuyÓn tiÒn. 2.1. Uû nhiÒm chi. Uû nhiÖm chi lµ lÖnh chi tiÒn cña chñ tµi kho¶n ®îc lËp theo mÉu in s½n cña Ng©n hµng, yªu cÇu Ng©n hµng phôc vô m×nh (n¬i më tµi kho¶n tiÒn göi) trÝch mét sè tiÒn nhÊt ®Þnh tõ tµi kho¶n cña m×nh chuyÓn vµo tµi kho¶n ngêi thô hëng ®Ó thanh to¸n tiÒn mua b¸n, cung øng dÞch vô, hµng ho¸ hoÆc nép thuÕ, thanh to¸n nî,... Uû nhiÖm chi ®îc ¸p dông ®Ó thanh to¸n cho ngêi ®îc hëng cã tµi kho¶n ë cïng ng©n hµng, kh¸c hÖ thèng ng©n hµng, kh¸c tØnh. S¬ ®å quy tr×nh thanh to¸n: (Phô lôc 2). 2.2. SÐc chuyÓn tiÒn. SÐc chuyÓn tiÒn lµ mét h×nh thøc chuyÓn tiÒn theo yªu cÇu cña kh¸ch hµng xin trÝch tµi kho¶n cña m×nh hoÆc nép tiÒn mÆt ®Ó chuyÓn tiÒn ®Õn ng©n hµng kh¸c. SÐc chuyÓn tiÒn ®îc thanh to¸n gi÷a c¸c ng©n hµng kh¸c ®Þa ph¬ng nhng cïng hÖ thèng ng©n hµng th¬ng m¹i. Kh¸ch hµng cã nhu cÇu xin cÊp sÐc chuyÓn tiÒn ph¶i lËp 3 liªn uû nhiÖm chi kÌm theo chøng minh th cña ngêi cÇm sÐc mang ®Õn Ng©n hµng thanh to¸n xin ký göi kho¶n tiÒn trªn tê sÐc vµo tµi kho¶n cña Ng©n hµng ®¶m b¶o cho thanh to¸n sÐc, sau khi kiÓm so¸t ®Çy ®ñ c¸c yÕu tè, Ng©n hµng sÏ cÊp uû nhiÖm chi (chØ ®îc ¸p dông trong cïng hÖ thèng Ng©n hµng). Thêi h¹n hiÖu lùc tê sÐc chuyÓn tiÒn lµ 30 ngµy kÓ tõ ngµy ph¸t hµnh ghi trªn tê sÐc. S¬ ®å quy tr×nh thanh to¸n: (Phô lôc 3). 3. Thanh to¸n b»ng uû nhiÖm thu. Uû nhiÖm thu do ngêi thô hëng lËp theo mÉu in s½n cña Ng©n hµng vµ göi vµo Ng©n hµng phôc vô m×nh ®Ó thu tiÒn hµng ®· giao, hoÆc dÞch vô ®· cung øng. Uû nhiÖm thu ®îc ¸p dông thanh to¸n gi÷a c¸c kh¸ch hµng më tµi kho¶n cïng mét chi nh¸nh Ng©n hµng hoÆc c¸c chi nh¸nh Ng©n hµng kh¸c cïng hÖ thèng hoÆc kh¸c hÖ thèng cã tham gia thanh to¸n bï trõ. Muèn thanh to¸n b»ng uû nhiÖm thu, bªn mua vµ bªn b¸n ph¶i thèng nhÊt ký hîp ®ång th¶o thuËn dïng h×nh thøc thanh to¸n uû nhiÖm thu víi ®iÒu kiÖn thanh to¸n ghi râ trong hîp ®ång kinh tÕ vµ ph¶i th«ng b¸o b»ng v¨n b¶n cho Ng©n hµng phôc vô ngêi mua biÕt ®Ó lµm c¨n cø thanh to¸n c¸c uû nhiÖm thu. Sau khi ®· hoµn tÊt dÞch vô cung øng, bªn thô hëng lËp uû nhiÖm thu kÌm theo ho¸ ®¬n, vËn ®¬n göi ®Õn Ng©n hµng phôc vô m×nh hoÆc göi trùc tiÕp tíi Ng©n hµng Trêng §H QL-KD HN 8 Khoa Tµi ChÝnh – KÕ To¸n Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 LuËn v¨n t«t nghiÖp NguyÔn Do·n T©n _ líp 501 phôc vô bªn tr¶ tiÒn ®Ó yªu cÇu thu hé. Khi nhËn ®îc giÊy uû nhiÖm thu trong vßng mét ngµy lµm viÖc, Ng©n hµng bªn tr¶ tiÒn trÝch tµi kho¶n cña bªn tr¶ tiÒn ngay cho bªn thu hëng ®Ó hoµn tÊt viÖc thanh to¸n. NÕu tµi kho¶n bªn tr¶ tiÒn kh«ng ®ñ tiÒn th× bªn tr¶ ph¶i bÞ ph¹t tr¶ chËm cho bªn thô hëng. Thêi gian ph¹t tÝnh tõ ngµy nhËn uû nhiÖm thu mµ tµi kho¶n tiÒn göi kh«ng ®ñ tiÒn thanh to¸n ®Õn ngµy cã ®ñ tiÒn. H×nh thøc ph¹t ®îc tÝnh nh sau: Sè tiÒn x sè ngµy chËm tr¶ x 150% møc l·i suÊt vay hiÖn hµnh. Uû nhiÖm thu ®îc ¸p dông cho hai bªn thanh to¸n mua vµ b¸n cã sù tÝn nhiÖm víi nhau, h×nh thøc thanh to¸n thÝch hîp ®èi víi c¸c dÞch vô cung øng, víi khèi lîng ®Þnh kú nh ®iÖn, níc, ®iÖn tho¹i.v.v. S¬ ®å quy tr×nh thanh to¸n: (Phô lôc 4). 4. Thanh to¸n b»ng th tÝn dông. Th tÝn dông (TTD) lµ lÖnh cña Ng©n hµng bªn mua ®èi víi Ng©n hµng bªn b¸n kh¸c ®Þa ph¬ng yªu cÇu tr¶ tiÒn theo c¸c chøng tõ cña ngêi b¸n ®· giao hµng ho¸, cung øng dÞch vô theo ®óng ®iÒu kiÖn cña ngêi mua. Bªn mua ph¶i lËp giÊy më TTD yªu cÇu Ng©n hµng phôc vô m×nh trÝch tµi kho¶n tiÒn göi (hoÆc tiÒn vay Ng©n hµng) mét sè tiÒn b»ng tæng gi¸ trÞ hµng ®Æt mua ®Ó lu ký vµo mét tµi kho¶n riªng. Ng©n hµng bªn tr¶ tiÒn ph¶i göi ngay TTD cho Ng©n hµng phôc vô bªn thô hëng ®Ó b¸o c¸o cho kh¸ch hµng biÕt. Møc tèi thiÓu cña mét TTD lµ 10 triÖu ®ång, thêi h¹n hiÖu lùc thanh to¸n cña mçi TTD lµ 3 th¸ng kÓ tõ ngµy Ng©n hµng bªn mua nhËn më th tÝn dông. TiÒn göi th tÝn dông kh«ng ®îc hëng l·i, mçi th tÝn dông chØ ®îc thanh to¸n mét lÇn cho mét ngêi hëng thô. Bªn b¸n cã tr¸ch nhiÖm giao hµng cho bªn mua sau khi nhËn ®îc giÊy b¸o th tÝn dông ®· më. Th tÝn dông ®îc ¸p dông thanh to¸n gi÷a hai ®¬n vÞ më vµ sö dông tµi kho¶n ë hai Ng©n hµng kh¸c nhau trong tõng hÖ thèng. Ng©n hµng phôc vô ngêi thô hëng tr¶ tiÒn cho bªn thô hëng c¨n cø vµo ho¸ ®¬n, vËn ®¬n, c¸c chøng tõ giao nhËn hµng cã ch÷ ký cña ngêi ®¹i diÖn tr¶ tiÒn, kÌm theo giÊy uû nhiÖm cña ngêi ®· tr¶ tiÒn do ngêi thô hëng xuÊt tr×nh, phï hîp víi c¸c ®iÒu kho¶n qui ®Þnh thèng nhÊt gi÷a hai bªn mua, b¸n ®îc ghi trªn th tÝn dông. Sau khi tr¶ tiÒn Ng©n hµng phôc vô ngêi thô hëng ph¶i b¸o nî ngay cho Ng©n hµng phôc vô ngêi tr¶ tiÒn ®Ó tÊt to¸n th tÝn dông. Trêng §H QL-KD HN 9 Khoa Tµi ChÝnh – KÕ To¸n Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 LuËn v¨n t«t nghiÖp NguyÔn Do·n T©n _ líp 501 Mäi trêng hîp tranh chÊp vÒ hµng ho¸ ®· giao vµ tiÒn hµng ®· tr¶ do hai bªn mua b¸n gi¶i quyÕt.0 S¬ ®å quy tr×nh thanh to¸n: (Phô lôc 5). 5. Thanh to¸n b»ng thÎ thanh to¸n. ThÎ thanh to¸n lµ mét ph¬ng tiÖn thanh to¸n g¾n víi kü thuËt tin häc ®îc øng dông trong Ng©n hµng. ThÎ thanh to¸n do Ng©n hµng ph¸t hµnh vµ b¸n cho kh¸ch hµng sö dông ®Ó tr¶ tiÒn hµng ho¸ dÞch vô, c¸c kho¶n thanh to¸n kh¸c vµ rót tiÒn mÆt t¹i Ng©n hµng ®¹i lý thanh to¸n hay c¸c quÇy tr¶ tiÒn mÆt tù ®éng. T¹i ViÖt Nam thÎ ph¸t hµnh dïng trong níc cã 3 lo¹i. - ThÎ lo¹i A (ThÎ ghi Nî): ThÎ thanh to¸n cho nh÷ng ngêi cã uy tÝn víi Ng©n hµng nhÊt lµ vÒ tµi chÝnh. Ngêi sö dông thÎ kh«ng ph¶i lu ký tiÒn vµo tµi kho¶n tiÒn göi ®¶m b¶o thanh to¸n thÎ, c¨n cø ®Ó thanh to¸n lµ sè d tµi kho¶n tiÒn göi cña chñ thÎ t¹i Ng©n hµng vµ h¹n møc tèi ®a cña thÎ do Ng©n hµng tiÒn quy ®Þnh. - ThÎ lo¹i B: ®Ó sö dông thÎ kh¸ch hµng ph¶i lu ký mét sè tiÒn nhÊt ®Þnh vµo tµi kho¶n tiÒn göi ®¶m b¶o thanh to¸n th«ng qua viÖc trÝch tµi kho¶n tiÒn göi hoÆc nép tiÒn mÆt hoÆc vay Ng©n hµng, sè tiÒn ký quý chÝnh lµ h¹n møc cña thÎ. - ThÎ lo¹i C (ThÎ tÝn dông): ¸p dông cho nh÷ng kh¸ch hµng ®îc vay vèn cña Ng©n hµng, kh¸ch hµng chØ ®îc thanh to¸n hoÆc rót tiÒn trong ph¹m vÞ h¹n møc tÝn dông ®· ®îc Ng©n hµng chÊp nhËn. HiÖn nay do tr×nh ®é Khoa häc kü thuËt vµ vèn ®Çu t cña níc ta cßn h¹n chÕ nªn cha trang bÞ ®îc m¸y ®äc thÎ ë nhiÒu n¬i, v× vËy thÎ thanh to¸n cha ®îc sö dông réng r·i, chñ yÕu lµ mét sè ®Þa ph¬ng ph¸t triÓn. Trong t¬ng lai th× thÎ thanh to¸n sÏ lµ ph¬ng tiÖn thanh to¸n ®îc dïng nhiÒu nhÊt vµ tiÖn lîi nhÊt. Trêng §H QL-KD HN 10 Khoa Tµi ChÝnh – KÕ To¸n Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 LuËn v¨n t«t nghiÖp NguyÔn Do·n T©n _ líp 501 Ch¬ng II Thùc tr¹ng thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt vµ ho¹t ®éng thanh to¸n bï trõ t¹i chi nh¸nh ng©n hµng c«ng th¬ng hai bµ trng I. kH¸i qu¸t vÒ ho¹t ®éng kinh doanh cña Chi nh¸nh Ng©n hµng C«ng th¬ng Hai Bµ Trng. 1- S¬ lîc vÒ qu¸ tr×nh ra ®êi vµ ph¸t triÓn Chi nh¸nh Ng©n hµng C«ng th¬ng Hai Bµ Trng lµ ®¬n vÞ thµnh viªn trùc thuéc Ng©n hµng C«ng th¬ng ViÖt Nam, trô së ®ãng t¹i 285 TrÇn Kh¸t Ch©n - QuËn Hai Bµ Trng - TP.Hµ Néi. Ng©n hµng C«ng th¬ng Hai Bµ Trng ®îc thµnh lËp trªn c¬ së chi nh¸nh Ng©n hµng Nhµ níc quËn Hai Bµ Trng cïng víi sù ra ®êi cña Ng©n hµng th¬ng m¹i trong ®ã cã Ng©n hµng C«ng th¬ng ViÖt Nam. Tríc ®ã hÖ thèng Ng©n hµng ViÖt Nam ®îc tæ chøc theo m« h×nh mét cÊp, ho¹t ®éng víi hai chøc n¨ng chÝnh lµ qu¶n lý nhµ níc vÒ tiÒn tÖ vµ kinh doanh tiÒn tÖ. Ng©n hµng C«ng th¬ng ViÖt Nam ®îc thµnh lËp theo NghÞ ®Þnh sè 53/H§BT ban hµnh ngµy 26/03/1988 vµ NghÞ ®inh sè 402/CT-H§BT ngµy 14/11/1990 cña chñ tÞch héi ®ång Bé trëng, nay lµ Thñ tíng ChÝnh Phñ vµ NHCT Hai Bµ Trng lµ mét chi nh¸nh lµ mét chi nh¸nh cña NHCT ViÖt Nam. Sau nh÷ng n¨m thµnh lËp cho ®Õn nay, tõ mét chi nh¸nh Ng©n hµng Nhµ níc cÊp quËn chuyÓn thµnh Ng©n hµng th¬ng m¹i khu vùc, chi nh¸nh NHCT Hai Bµ Trng ®· tõng bíc thÝch nghi víi c¬ chÕ thÞ trêng vµ gi÷ v÷ng vai trß chñ ®¹o lµ mét ®¬n vÞ Ng©n hµng th¬ng m¹i Nhµ níc. §Æc biÖt tõ n¨m 1993 ®Õn nay, sau khi NHCT ViÖt Nam thùc hiÖn c¬ chÕ Ng©n hµng hai cÊp vµ s¸p nhËp chi nh¸nh NHCT khu vùc I vµo chi nh¸nh NHCT khuvùc II thµnh chi nh¸nh NHCT khu vùc Hai Bµ Trng, trùc thuéc NHCT ViÖt Nam. §ång thêi víi viÖc ®æi míi c¬ chÕ qu¶n lý trong kinh doanh, NHCT HBT ®îc quyÒn tù chñ trong ho¹ch to¸n kinh doanh. §iÒu nµy ®Æt NHCT HBT tríc thö th¸ch míi lµ lµm thÕ nµo ®Ó ho¹t ®éng cã hiÖu qu¶ theo ®óng quy ®Þnh cña ph¸p luËt vµ yªu cÇu cña NHCT. Trêng §H QL-KD HN 11 Khoa Tµi ChÝnh – KÕ To¸n Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 LuËn v¨n t«t nghiÖp NguyÔn Do·n T©n _ líp 501 Trong ®iÒu kiÖn nÒn kinh tÕ míi b¾t ®Çu khëi s¾c, ®Çu t tÝn dông cßn h¹n chÕ, nguån vèn huy ®éng lín nhng víi c¬ cÊu chñ yÕu lµ tiÕt kiÖm víi l·i suÊt cao. Tríc t×nh h×nh ®ã, Ban l·nh ®¹o Chi nh¸nh ®· kh«ng ngõng nghiªn cøu t×m tßi c¸c gi¶i ph¸p kh¾c phôc. Nhê cã ®Þnh híng ®óng cïng víi tinh thÇn chñ ®éng s¸ng t¹o, Ng©n hµng C«ng th¬ngNHCT Hai Bµ Trng ®· vît qua khã kh¨n ban ®Çu, v÷ng bíc ®i lªn ®¹t hiÖu qu¶ trong kinh doanh. HiÖn nay, Ng©n hµng C«ng th¬ng Hai Bµ Trng ®· thc sù ®øng v÷ng, ngµy cµng ph¸t triÓn trong hÖ thèng NH ViÖt Nam trong nhiÒu n¨m liÒn vµ ®îc ®¸ng gi¸ lµ mét trong nh÷ng Chi nh¸nh hµng ®Çu cña NHCT ViÖt Nam hiÖn nay. 2- C¬ cÊu tæ chøc vµ ho¹t ®éng cña NHCT Hai Bµ Trng. C¬ cÊu tæ chøc cña NHCT Hai Bµ Trng bao gåm ban gi¸m ®èc vµ c¸c phßng ban. Ban giam ®èc gåm 4 vÞ: 1 Gi¸m ®èc vµ 3 Phã Gi¸m ®èc C¸c phong ban gåm cã: a. Phßng kinh doanh ®èi néi: víi chøc n¨ng cho vay VN§ vµ ngo¹i tÖ, thùc hiÖn c¸c dÞch vô cÇm cè, b¶o l·nh cho c¸c ®¬n vi kinh tÐ vay vèn níc ngoµi. b. Phßng kinh doanh ®èi ngo¹i: Lµm nhiÖm vô kinh doanh quèc tÕ b»ng h×nh thøc më L/C, nhËp nhê thu, lËp nh÷ng bé chøng tõ víi c¸c ®¬n vÞ xuÊt khÈu, mua b¸n kinh doanh thu ®æi ngo¹i tÖ. c. Phßng kÕ to¸n: Lµm nhiÖm vô kÕ to¸n Ng©n hµng, h¹ch to¸n tiÒn göi, h¹ch to¸n tiÒn vay, thanh to¸n chuyÓn tiÒn cho c¸c ®¬n vÞ vµ lµm nhiªm vô h¹ch to¸n néi bé cho ng©n hµng. d. Phßng kho quü: Cã chøc n¨ng chñ yÕu lµ thu chi tiÒn mÆt, ®¸p øng yªu cÇu tiÒn mÆt cho c¸c doanh nghiÖp, c¸c tæ chøc kinh tÕ, ®¶m b¶o an toµn kho quü. e. Phßng nguån vèn: cã nhiÖm vô chñ yÕu lµ nhËn tiÒn göi tiÕt kiÖm kh«ng kú h¹n, chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ huy ®éng vèn cña ng©n hµng. f. Phßng kiÓm so¸t: KiÓm tra gi¸m s¸t toµn bé nghiÖp vô kinh doanh vµ ho¹t ®éng cña toµn chi nh¸nh theo sù chØ ®¹o cña Gi¸m ®èc Ng©n hµng C«ng th¬ng Viªt Nam. g. Phßng tæ chøc - hµnh chÝnh: cã nhiÖm vô tiÕp nh©n vµ tæ chøc ®µo t¹o c¸n bé, lo hËu cÇn tµi chÝnh cho chi nh¸nh. Trêng §H QL-KD HN 12 Khoa Tµi ChÝnh – KÕ To¸n Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 LuËn v¨n t«t nghiÖp NguyÔn Do·n T©n _ líp 501 h. Phßng giao dÞch: ®¬c thµnh lËp víi môc ®Ých më réng ho¹t ®éng kinh doanh cña chi nh¸nh trªn ®Þa bµn, ho¹t ®éng chñ yÕu cña phßng giao dÞch nay lµ cho vay. i. Phßng tæng hîp: cã nhiªm vô hoµn thµnh c¸c b¸o c¸o, tæng hîp c¸c lo¹i b¸o c¸o, theo dâi thùc hiªn ®IÒu hoµ vèn. j. Cöa hµng kinh doanh vµng b¹c: víi chøc n¨ng mua b¸n vµ kinh doanh vµng b¹c, cÇm cè tµi s¶n. k. Phßng thanh to¸n ®iÖn to¸n: cã nhiªm vô cµi ®Æt vµ vËn hµnh phÇn mÒm, thùc hiÖn ch¬ng tr×nh lu tr÷ c¬ së d÷ liÖu, ®¶m b¶o an toµn m¸y mãc, thiÕt bÞ th«ng tin, cung cÊp c¸c lo¹i b¸o c¸o, c©n ®èi. l. Tæ nghiÖp vô b¶o hiÓm: cã chøc n¨ng thùc hiÖn c¸c hîp ®ång b¶o hiÓm ®èi víi kh¸ch hµng, ®ång thêi cã nhiÖm vô thu phÝ b¶o hiÓm. (S¬ ®å tæ chøc NHCT QuËn Hai Bµ Trng: phô lôc 6) 3- Ho¹t ®éng kinh doanh cña Chi nh¸nh NHCT Hai Bµ Trng n¨m 2003. N¨m 2003 ®· khÐp l¹i, nhng nh÷ng ho¹t ®éng s«i ®éng vµ quyÕt liÖt, nh÷ng lç lùc vît bËc vµ nh÷ng thµnh c«ng cña chi nh¸nh ®· t¹o ®µ ®Ó chi nh¸nh bíc vµo n¨m 2004 v÷ng vµng tù tin. Díi sù chØ ®¹o s¸t sao cña NHCTVN, NHNN thµnh phè Hµ Néi, sù ñng hé nhiÖt t×nh cña c¸c ban ngµnh h÷u quan, cïng víi sù lç lùc víi tinh thÇn tr¸ch nhiÖm cao cña toµn thÓ CBNV, n¨m 2003 chi nh¸nh ®· hoµn thµnh tèt nhiÖm vô: nguån vèn t¨ng trëng æn ®Þnh, chÊt lîng tÝn dông ®îc c¶i thiÖn vµ n©ng cao, d nî tÝn dông lµnh m¹nh ngµy cµng t¨ng, c¸c dÞch vô Ng©n hµng ph¸t triÓn, thu hót thªm nhiÒu kh¸ch hµng. §Æc biÖt lµ m«t trong bèn Chi nh¸nh trªn ®Þa bµn Hµ Néi ®îc chän triÓn khai thÝ ®iÓm ch¬ng tr×nh hiÖn ®¹i ho¸ Ng©n hµng, bíc ®Çu thùc hiÖn tuy cã nhiÒu khã kh¨n víng m¾c nhng Chi nh¸nh ®· thùc hiÖn chuyÓn ®æi thµnh c«ng ch¬ng tr×nh HiÖn ®¹i ho¸, c¸c bé phËn vËn hµnh ch¬ng tr×nh míi ®· ®¸p øng yªu cÇu c«ng viÖc ®Ó phôc vô kh¸ch hµng mét c¸ch tèt nhÊt. a- Ho¹t ®éng huy ®éng vèn. Huy ®éng vèn lµ mét ho¹t ®éng quan träng cña Ng©n hµng.Trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y chi nh¸nh ®· lu«n chñ ®éng tÝch cùc quan t©m ph¸t triÓn c«ng t¸c huy ®éng vèn díi mäi h×nh thøc, ®Ó ®¶m b¶o quy m« nguån vèn tiÕp tôc t¨ng trëng theo kÕ ho¹ch x¸c ®Þnh. N¨m 2003, c«ng t¸c huy ®éng vèn gÆp rÊt nhiÒu khã kh¨n do biÕn ®éng vÒ l·i suÊt, nªn ¶nh hëng kh«ng nhá ®Õn t×nh h×nh huy ®éng vèn cña chi nh¸nh, nhÊt lµ sù c¹nh tranh hÕt søc s«i ®éng vÒ l·i suÊt gi÷a c¸c NHTM ho¹t ®éng trªn ®Þa Trêng §H QL-KD HN 13 Khoa Tµi ChÝnh – KÕ To¸n Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 LuËn v¨n t«t nghiÖp NguyÔn Do·n T©n _ líp 501 bµn quËn Hai Bµ Trng. MÆc dï l·i suÊt huy ®éng kh«ng cao so víi mÆt b»ng chung cña c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i kh¸c hÖ thèng trªn ®Þa bµn, ®Æc biÖt lµ l·i suÊt huy ®éng USD gi¶m m¹nh, nhng do chñ ®éng triÓn khai nhiÒu biÖn ph¸p, ®a d¹ng ho¸ c¸c h×nh thøc huy ®éng vèn vµ thêng xuyªn coi träng chÊt lîng dÞch vô kÕt hîp tèt chÝnh s¸ch kh¸ch hµng, nªn Tæng nguån vèn huy ®éng cña chi nh¸nh t¨ng ®Òu, ®¶m b¶o ®îc c©n ®èi vèn cung cÇu vµ t¹o thÕ chñ ®éng cho ho¹t ®éng kinh doanh, ngoµi ra cßn thêng xuyªn nép vèn thõa theo kÕ ho¹ch b×nh qu©n h¬n 1.000 tû ®ång vÒ NHCT ViÖt Nam, ®Ó ®iÒu hoµ chung trong toµn hÖ thèng. Bªn c¹ch ®ã lµ c«ng t¸c huy ®éng vèn tiÒn göi d©n c ®îc ph¸t triÓn víi mµng líi c¸c quü tiÕt kiÖm hîp lý, th¸i ®é phôc vô v¨n minh lÞch sù. C«ng t¸c qu¶n lý tiÒn göi d©n c ®îc chi nh¸nh thùc hiÖn thêng xuyªn nghiªm tóc th«ng qua c«ng t¸c kiÓm tra víi nhiÒu h×nh thøc qua ®ã ®· kh¾c phôc nh÷ng sai sãt, ®¶m b¶o an toµn tuyÖt ®èi nguån tiÒn göi d©n c vµ c¸c giÊy tê in quan träng t¹o ®îc truyÒn thèng uy tÝn cao cña chi nh¸nh NHCT Hai Bµ Trng. Song song víi viÖc huy ®éng vèn trong d©n c, chi nh¸nh ®· chó träng ®Õn viÖc thu hót tiÒn göi cña doanh nghiÖp, th«ng qua viÖc kh¼ng ®Þnh uy tÝn cña m×nh b»ng chÊt lîng dÞch vô kh«ng ngõng hoµn thiÖn. TÝnh ®Õn ngµy 31/12/2003: Tæng nguån vèn huy ®éng ®¹t 2.094.456 triÖu ®ång. T¨ng so víi n¨m 2002 lµ 131.780 triÖu ®ång, t¨ng 6,29%. B¶ng 1: T×nh h×nh huy ®éng vèn t¹i Chi nh¸nh n¨m 2002 - 2003. §¬n vÞ: triÖu ®ång ChØ tiªu N¨m 2002 N¨m 2003 N¨m 2003/2002 1. TiÒn göi cña c¸c tæ chøc kinh tÕ 645.759 T¨ng(+), Gi¶m(-) 686109 + 6,25% - VN§ 637.404 679.995 + 6,68% 8.355 6.114 - 26,82% 1.316.919 1.408347 + 6,94% - VND 870.389 1.058.058 + 21,65% - Ngo¹i tÖ (®· quy ®æi) 446.530 350.289 - 21,55% - Ngo¹i tÖ (®· quy ®æi) 2. TiÒn göi cña d©n c Tæng nguån vèn huy ®éng 1.962.678 2.094456 + 6,71% (Nguån sè liÖu: B¸o c¸o ho¹t ®éng kinh doanh n¨m 2002 – 2003) b. Ho¹t ®éng cho vay (sö dông vèn). Víi bèi c¶nh trong níc gÆp nhiÒu khã kh¨n, m«I trêng ®Çu t kh«ng thuËn lîi, sè lîng dù ¸n cã ®ñ ®IÒu kiÖn vay vèn kh«ng nhiÒu. Nhng Chi nh¸nh ®Æt ra quyÕt t©m ®a Trêng §H QL-KD HN 14 Khoa Tµi ChÝnh – KÕ To¸n Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 LuËn v¨n t«t nghiÖp NguyÔn Do·n T©n _ líp 501 d nî t¨ng trëng mét c¸ch lµnh m¹nh v÷ng ch¾c. B»ng nhiÒu biÖn ph¸p tÝch cùc, s¸ng t¹o, vËn dông kÞp thêi linh ho¹t c¸c chñ tr¬ng, chÝnh s¸ch ®óng ®¾n cña §¶ng vµ Nhµ níc, cña ngµnh nªn kÕt qu¶ cho vay cña chi nh¸nh ®· ®¹t ®îc kÕt qu¶ kh¶ quan. D nî cho vay nÒn kinh tÕ n¨m 2003 ®¹t 1.221.260 triÖu ®ång, t¨ng so víi n¨m 2002 lµ 189.298 triÖu (18,34%). VÒ chÊt lîng tÝn dông, Chi nh¸nh quan t©m chó ý ®Õn viÖc n©ng cao tiªu chuÈn tÝn dông, chän läc kh¸ch hµng, tu©n thñ chÆt chÏ quy tr×nh nghiÖp vô TÝn dông, ®Æc biÖt lµ kh©u thÈm ®Þnh cho vay. Do vËy ®· kiÒm chÕ ®îc nî qu¸ h¹n míi ph¸t sinh. Tû lÖ nî qu¸ h¹n chØ chiÕm 1,01% trong tæng d nî cho vay. Thùc hiÖn chØ ®¹o cña NHCT ViÖt Nam, c«ng t¸c xö lý nî tån ®äng ®· triÓn khai rÊt tÝch cùc, tÊt c¶ c¸c kho¶n nî tån ®äng ®Òu ®îc rµ so¸t l¹i vµ ph©n tÝch nh÷ng khã kh¨n thuËn lîi ®Ó t×m ra biÖn ph¸p xö lý phï hîp nhÊt. Tæng sè nî xö lý trong n¨m 2003 ®îc 5.184 triÖu ®ång, trong ®ã xö lý rñi ro 2.039 triÖu ®ång, ®îc NHCT VIÖt Nam ®¸nh gi¸, xÕp lo¹i kh¸ trong c«ng t¸c xö lý nî tån ®äng. B¶ng 2: T×nh h×nh cho vay (sö dông vèn) t¹i Chi nh¸nh NHCT Hai Bµ Trng n¨m 2002 - 2003. §¬n vÞ:TriÖu ®ång ChØ tiªu 1. Ph©n theo thµnh phÇn kinh tÕ N¨m 2002 N¨m 2003 N¨m 2003/2002 1.031.962 1.221.260 + 18,34% 969.206 1.149.734 + 11,86% 62.756 71.526 + 11,39% 1.031.962 1.221.260 + 18,34% 960.432 1.066.787 + 11,11% 71.530 154.473 + 21,59% 1.031.962 1.221.260 + 18,34% - Cho vay b»ng VN§ 844.136 813.988 - 3,57% - Cho vay b»ng ngo¹i tÖ (®· quy ®æi) 187.826 407.262 + 21,68% - Kinh tÕ quèc doanh - Kinh tÕ ngoµi quèc doanh 2. Ph©n theo kú h¹n cho vay - Cho vay ng¾n h¹n - Cho vay chung, dµi h¹n 3. Cho vay theo néi vµ ngo¹i tÖ (Nguån sè liÖu: B¸o c¸o ho¹t ®éng kinh doanh n¨m 2002 – 2003). II. thùc hiªn c«ng t¸c thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt t¹I chi nh¸nh ng©n hµng c«ng th¬ng hai bµ trng. Trêng §H QL-KD HN 15 Khoa Tµi ChÝnh – KÕ To¸n Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 LuËn v¨n t«t nghiÖp NguyÔn Do·n T©n _ líp 501 1. KÕt qu¶ c«ng t¸c thanh to¸n t¹i chi nh¸nh NHCT HBT. Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt lµ mét trong nh÷ng nghiÖp vô quan träng cña Ng©n hµng. Cho ®Õn nay, thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt ®· chøng tá nhiÒu u ®iÓm vµ ngµy cµng chiÕm tû lÖ cao ë hÇu hÕt c¸c Ng©n hµng. §iÒu nµy ®îc thÓ hiÖn rÊt râ th«ng qua t×nh h×nh thùc hiÖn c«ng t¸c thanh to¸n t¹i Chi nh¸nh NHCT quËn Hai Bµ Trng trong 2 n¨m 2002 vµ 2003. B¶ng 3: T×nh h×nh thùc hiÖn c«ng t¸c thanh to¸n t¹i NHCT HBT. §¬n vÞ: TriÖu ®ång N¨m 2002 ChØ tiªu Sè tiÒn Tû lÖ (%) N¨m 2003 Sè tiÒn Tû lÖ (%) Thanh to¸n b»ng TM 2.625.766 25,36% 2.841.540 23,88% Thanh to¸n kh«ng dïng TM 7.726.327 74,64% 9.056.588 76,12% Tæng céng 10.352.093 100% 11.898.128 100% (Nguån sè liÖu: B¸o c¸o nghiÖp vô thanh to¸n n¨m 2002, 2003). Qua b¶ng 3 ta thÊy lîng thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt n¨m 2003 ®· t¨ng ®¸ng kÓ so víi n¨m 2002 lµ 1.330.261 triÖu ®ång (17.22%) vµ chiÕm 76,12% trong tæng doanh sè thanh to¸n chung. N¨m 2002 thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt ®¹t 2.625.766 triÖu ®ång, chiÕm 25,36% vµ thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt lµ 7.726.327 triÖu ®ång, chiÕm 74,64% trong tæng doanh sè chung. Trong khi ®ã n¨m 2003 thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt lµ 2.841.540 triÖu ®ång t¨ng so víi n¨m 2003 lµ 215.774 triÖu ®ång nhng chØ chiÕm 23,88% trong tæng doanh sè thanh to¸n chung. §iÒu nµy cµng kh¼ng ®inh râ vai trß cña thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt víi nh÷ng u ®iÓm cña nã lµ an toµn, chÝnh x¸c, thuËn lîi vµ nhanh chãng. §Ó ®¹t ®îc kÕt qu¶ nh trªn, Chi nh¸nh NHCT HBT ®· kh«ng ngõng c¶i tiÕn c«ng t¸c thanh to¸n vµ tiÕp tôc duy tr×, ph¸t triÓn hÖ thèng c«ng nghÖ th«ng tin. Trong n¨m 2003, ®· triÓn khai l¾p ®Æt m¸y mãc t¹i c¸c ®iÓm giao dÞch phôc vô thùc hiÖn ch¬ng tr×nh HiÖn ®¹i ho¸, gãp phÇn t¹o ra nh÷ng thµnh c«ng cña Chi nh¸nh. 2. ¸p dông c¸c thÓ thøc thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt ë NHCT Hai Bµ Trng. C¸c thÓ thøc thanh to¸n qua Nh©n hµng rÊt ®a d¹ng, viÖc sö dông h×nh thøc nµo lµ do kh¸ch hµng lùa chän. Th«ng thêng kh¸ch hµng sÏ chän thÓ thøc thanh to¸n thuËn tiªn, an toµn, nhanh chãng va mang l¹i lîi Ých kinh tÕ cho m×nh. Trêng §H QL-KD HN 16 Khoa Tµi ChÝnh – KÕ To¸n Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 LuËn v¨n t«t nghiÖp NguyÔn Do·n T©n _ líp 501 T¹i NHCT HBT t×nh h×nh ¸p dông thÓ thøc thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt cô thÓ ®îc ph©n tÝch ë b¶ng 4 nh sau: Trêng §H QL-KD HN 17 Khoa Tµi ChÝnh – KÕ To¸n Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 LuËn v¨n t«t nghiÖp NguyÔn Do·n T©n _ líp 501 B¶ng 4a: KÕt cÊu thÓ thøc thanh to¸n theo sè mãn §¬n vÞ tÝnh: Mãn thanh to¸n. ChØ tiªu N¨m 2002 Sè mãn N¨m 2003 Tû lÖ % Sè mãn Tû lÖ % 1. SÐc 2.931 3,03% 3.076 2,65% - SÐc chuyÓn kho¶n 1.945 2,01% 2.097 1,81% 986 1,02% 979 0,84% 2.154 2,22% 3.010 2,59% 3. Uû nhiªm chi – chuyÓn tiÒn 12.274 12,67% 14.023 12,08% 4. Lo¹i kh¸c 79.528 82,08% 96.016 82,86% - SÐc b¶o chi 2. Uû nhiÖm thu Tæng céng 96.887 100% 116.125 100% (Nguån sè liÖu: B¸o c¸o nghiÖp vô thanh to¸n n¨m 2002 – 2003). B¶ng 4b: KÕt cÊu c¸c thÓ thøc thanh to¸n theo sè tiÒn §¬n vÞ tinh: TriÖu ®ång ChØ tiªu N¨m 2002 Sè tiÒn Tû lÖ % N¨m 2003 Sè tiÒn Tû lÖ % 1. SÐc 85.773 1,11% 107.387 1,19% - SÐc chuyÓn kho¶n 60.235 0,78% 79.768 0,88% - SÐc b¶o chi 25.538 0,33% 27.619 0,31% 2. Uû nhiÖm thu 98.476 1,28% 124.415 1,37% 3. Uû nhiªm chi – chuyÓn tiÒn 2.735.148 35,40% 3.263.051 36,03% 4. Lo¹i kh¸c 62,21% 5.561.735 61,41% Tæng céng 4.806.930 7.726.327 100% 9.056.588 100% (Nguån sè liÖu: B¸o c¸o nghiÖp vô thanh to¸n n¨m 2002 – 2003) 2.1. ThÓ thøc thanh to¸n b»ng sÐc. Thanh to¸n b»ng SÐc lµ h×nh thøc thanh to¸n trùc tiÕp ®¬n gi¶n vµ thuËn tiÖn, ®îc sö dông réng r·i vµ thùc tÕ thanh to¸n b»ng SÐc ®îc kh¸ch hµng sö dông nhiÒu ®Ó chi tr¶ tiÒn hµng ho¸, dÞch vô cho ngêi b¸n. Trêng §H QL-KD HN 18 Khoa Tµi ChÝnh – KÕ To¸n Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 LuËn v¨n t«t nghiÖp NguyÔn Do·n T©n _ líp 501 2.1.1. Thanh to¸n b»ng SÐc chuyÓn kho¶n. H×nh thøc thanh to¸n b»ng SÐc chuyÓn kho¶n chÞu ¶nh hëng cña mèi quan hÖ kinh tÕ gi÷a hai ®¬n vÞ mua vµ b¸n còng nh t×nh h×nh kinh tÕ x· héi lµ rÊt lín. Níc ta lµ mét níc kinh tÕ ®ang ph¸t triÓn vµ míi bíc vµo nÒn kinh tÕ thÞ trêng v× vËy hµng ngµy cã rÊt nhiÒu giao dÞch mua b¸n gi÷a c¸c ®¬n vÞ kinh tÕ víi nhau mµ h×nh thøc nµy cha thËt phï hîp víi lo¹i giao dÞch ®ã. Nhng cho ®Õn khi mèi quan hÖ nµy ®¹t ®Õn møc ®é tin cËy cao cïng víi thÓ chÕ thanh to¸n hîp lý th× h×nh thøc thanh to¸n b»ng SÐc chuyÓn kho¶n sÏ ®îc sö dông trong thanh to¸n cµng nhiÒu h¬n. Qua hai b¶ng sè liÖu trªn ta thÊy trong n¨m 2002 ®¹t 1.945 mãn, chiÕm tû träng 2,01% trong tæng sè mãn ph¸t sinh víi sè tiÒn 60.235 triÖu ®ång, chiÕm tû träng 0,78% trong tæng sè tiÒn thanh to¸n kh«ng dung tiÒn mÆt. §Õn n¨m 2003 ®¹t 2.097 mãn, chiÕm 1,81% gi¶m 0,2% so víi n¨m 2002 víi doanh sè ®¹t 79.768 triÖu ®ång chiÕm 0,88% trong tæng doanh sè t¨ng 19.533 triÖu ®ång (32,42%). 2.1.2. Thanh to¸n b»ng SÐc b¶o chi. T¹i Chi nh¸nh NHCT HBT, trong n¨m 2002 sè mãn thanh to¸n b»ng SÐc b¶o chi chØ ®¹t 986 mãn, chiÕm 1,02% tæng sè mãn ph¸t sinh víi doanh sè ®¹t 25.538 triÖu ®ång, chiÕm 0,33% trong tæng doanh sè. Sang n¨m 2003, t×nh h×nh thanh to¸n b»ng SÐc b¶o chi kh«ng cã g× biÕn ®éng lín mµ l¹i gi¶m ®i vÒ sè mãn ph¸t sinh chØ cßn 979 mãn, chiÕm tû träng 0,84% nhng sè tiÒn thanh to¸n l¹i lín h¬n ®¹t 27.619 triÖu ®ång, t¨ng 2.081 triÖu ®ång (8,15%). Qua trªn ta thÊy sù biÕn ®éng cña thanh to¸n SÐc b¶o chi rÊt kh¸c so víi SÐc chuyÓn kho¶n. NÕu nh thanh to¸n b»ng SÐc chuyÓn kho¶n t¨ng vµo n¨m 2003 c¶ vÒ sè mãn vµ sè tiÒn th× thanh to¸n b»ng SÐc b¶o chi n¨m 2003 gi¶m nhÑ vÒ sè mãn cßn sè tiÒn l¹i t¨ng cao h¬n n¨m 2002. Dùa vµo sè mãn thanh to¸n th× ta thÊy SÐc chuyÓn kho¶n vÉn ®îc kh¸ch hµng sö dông nhiÒu h¬n SÐc b¶o chi bëi v× nh÷ng thñ tôc phøc t¹p cña SÐc b¶o chi tríc khi ph¸t hµnh ph¶i ®¶m b¶o ch¾c ch¾n kh¶ n¨ng thanh to¸n cho ngêi hëng thô t¹i Ng©n hµng cña m×nh. 2.2. Thanh to¸n b»ng Uû nhiÖm chi – chuyÓn tiÒn. Víi u ®iÓm lµ thñ tôc ®¬n gi¶n, nhanh chãng vµ thuËn tiÖn, ph¹m vi thanh to¸n réng r·i ®îc ¸p dông trong cïng hÖ thèng vµ kh¸c hÖ thèng ng©n hµng. ThÓ thøc thanh to¸n b»ng Uû nhiÒm chi – chuyÓn tiÒn t¹i Chi nh¸nh NHCT HBT ®· vît tréi h¼n so víi c¸c thÓ thøc thanh to¸n kh¸c c¶ vÒ sè mãn vµ sè tiÒn. Qua 2 b¶ng sè liÖu trªn cho thÊy. N¨m 2002, thanh to¸n b»ng Uû nhiªm thu – chuyÓn tiÒn ®¹t 12.274 mãn chiÕm Trêng §H QL-KD HN 19 Khoa Tµi ChÝnh – KÕ To¸n Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 LuËn v¨n t«t nghiÖp NguyÔn Do·n T©n _ líp 501 12,67% trong tæng sè mãn ph¸t sinh, víi sè tiÒn 2.735.148 triÖu ®ång chiÕm tû träng 35,40% trong tæng doanh sè thanh to¸n. Sang n¨m 2003, con sè nµy vÉn ®îc duy tr× æn ®Þnh vµ t¨ng c¶ vÒ sè mãn, sè tiÒn. §¹t 14.023 mãn (t¨ng 1.749 mãn, 14,25%) chiÕm tû träng 12,08% trong tæng sè mãn ph¸t sinh vµ 3.263.051 triÖu ®ång (t¨ng 527.903 triÖu, 19,30%) chiÕm tû träng 36,03% trong tæng doanh sè thanh to¸n. Qua trªn cho thÊy thÓ thøc thanh to¸n nµy lu«n kh¼ng ®inh vÞ trÝ ®øng ®Çu trong thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt trong suèt thêi gian qua vµ su híng ph¸t triÓn cña nã trong t¬ng lai. 2.3. Thanh to¸n b»ng Uû nhiÖm thu. Thanh to¸n b»ng Uû nhiÖm thu n¨m 2002 ®¹t 2.154 mãn chiÕm 2,22% tæng sè mãn thanh to¸n vµ 98.476 triÖu ®ång chiÕm 1,28% tæng doanh sè thanh to¸n. Sang n¨m 2003, sè mãn lµ 3.010 chiÕm 2,59% t¬ng ®¬ng víi 124.415 triÖu ®ång chiÕm 1,37% tæng doanh sè thanh to¸n. Nhng trong thùc tÕ cho thÊy t¹i Chi nh¸nh NHCT HBT, Uû nhiÖm thu chñ yÕu ¸p dông cho c¸c doanh nghiÖp trªn ®Þa bµn Hµ Néi nªn phÇn lín lµ qua ph¬ng thøc thanh to¸n bï trõ. N¨m 2003, thanh to¸n Uû nhiªm thu qua ph¬ng thøc thanh to¸n bï trõ lµ 2.768 mãn chiÕm tíi 92,56% trong tæng sè mãn thanh to¸n b»ng UNT vµ sè tiÒn lµ 123.781 triÖu ®ång chiÕm 99,49% tæng doanh sè thanh to¸n b»ng UNT. Uû nhiÖm thu do ®¬n vÞ b¸n lËp vµ h¹ch to¸n theo nguyªn t¾c ghi “Nî” tríc ghi “Cã” sau, chøng tõ ph¶i lu©n chuyÓn qua nhiÒu kh©u, cha ®îc thuËn tiÖn, dÔ dÉn tèi rñi ro, v× vËy ®ßi hái ngêi mua, ngêi b¸n ph¶i thùc sù tin cËy lÉn nhau. III. thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt th«ng qua ph¬ng thøc thanh to¸n bï trõ Trong c¸c ho¹t ®éng thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt hiÖn nay, thanh to¸n bï trõ (TTBT) lµ ph¬ng thøc thanh to¸n rÊt c¬ b¶n vµ thêng xuyªn cña c¸c TCTD trªn ®Þa bµn c¸c tØnh, thµnh phè trong c¶ níc. Ho¹t ®éng thanh to¸n nµy ®· gãp phÇn ®Èy nhanh tèc ®é lu th«ng tiÒn tÖ, ®¶m b¶o thanh to¸n an toµn, thuËn tiÖn vµ nhanh gän, chÝnh x¸c; t¹o ®iÒu kiÖn tËp trung vèn thanh to¸n cña c¸c tæ chøc, c¸ nh©n t¹i ng©n hµng ®Ó ®¸p øng nhu cÇu vèn phôc vô s¶n xuÊt kinh doanh cho c¸c doanh nghiÖp trong toµn bé nÒn kinh tÕ quèc d©n. 1. Kh¸i niªm thanh to¸n bï trõ. Thanh to¸n bï trõ lµ thanh to¸n vèn, ®iÒu hoµ vèn gi÷a c¸c Ng©n hµng th¬ng m¹i, th«ng qua tµi kho¶n trung gian t¹i Ng©n hµng nhµ níc do Ng©n hµng Nhµ níc Trêng §H QL-KD HN 20 Khoa Tµi ChÝnh – KÕ To¸n
- Xem thêm -

Tài liệu liên quan