Đăng ký Đăng nhập
Trang chủ Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ng...

Tài liệu Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng công thương thanh xuân

.PDF
45
67
95

Mô tả:

Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 Lêi më ®Çu Ngµy nay, trong xu h-íng quèc tÕ ho¸ toµn cÇu cña nh©n lo¹i, ho¹t ®éng giao l-u kinh tÕ quèc tÕ ngµy cµng gia t¨ng m¹nh mÏ, trë thµnh mét lÜnh vùc quan träng thóc ®Èy qu¸ tr×nh c«ng nghiÖp ho¸, hiÖn ®¹i ho¸ ®Êt n-íc, ®-a nÒn kinh tÕ trong n-íc nhanh chãng héi nhËp víi nÒn kinh tÕ thÕ giíi. Song khi nÒn kinh tÕ cµng ph¸t triÓn th× mèi quan hÖ gi÷a ng-êi mua vµ ng-êi b¸n cµng trë nªn phøc t¹p, ®a d¹ng, víi t- c¸ch lµ chÊt xóc t¸c cho th-¬ng m¹i quèc tÕ, c«ng t¸c thanh to¸n quèc tÕ ®· kh«ng ngõng ®æi míi vµ hoµn thiÖn nh»m ®¸p øng yªu cÇu cña qu¸ tr×nh hîp t¸c vµ ph©n c«ng lao ®éng quèc tÕ Lµ mét n-íc n»m trong khu vùc §«ng Nam ¸, mét khu vùc cã nÒn kinh tÕ s«i ®éng ®· thu hót ®-îc nhiÒu sù quan t©m vµ ®Çu t- cña n-íc ngoµi, ViÖt Nam ®· kh«ng ngõng tù ®æi míi m×nh ®Ó cã thÓ tham gia vµo qu¸ tr×nh hîp t¸c quèc tÕ, thµnh qu¶ ®¹t ®-îc cña chóng ta trong nh÷ng n¨m qua lµ sù ®Òn ®¸p cho nh÷ng nç lùc ®ã, trong thêi gian tíi, c¸c doanh nghiÖp trong n-íc ®-îc khuyÕn khÝch xuÊt khÈu nh»m t¨ng c-êng nguån lùc kinh tÕ trong n-íc. §©y còng lµ giai ®o¹n giao thêi víi hÖ thèng ph¸p luËt vµ kiÕn thøc vÒ kinh tÕ thÞ tr-êng cßn ch-a theo kÞp víi nhÞp ®é ph¸t triÓn kinh tÕ, ®Æc biÖt lµ trong lÜnh vùc kinh tÕ ®èi ngo¹i, trong bèi c¶nh ®ã, c¸c doanh nghiÖp ViÖt Nam còng nh- c¸c ng©n hµng th-¬ng m¹i ®ang ph¶i tù t×m c¸ch kh¼ng ®Þnh m×nh trong n-íc vµ trªn tr-êng quèc tÕ. Ph-¬ng thøc tÝn dông chøng tõ lµ ph-¬ng thøc ®-îc sö dông réng r·i nhÊt trong c¸c ph-¬ng thøc thanh to¸n bëi sù tiÖn lîi, còng nh- sù an toµn vµ nhanh chãng cña nã. KÓ tõ khi nÒn kinh tÕ n-íc ta më cöa, t¹o ®-îc uy tÝn víi b¹n hµng trªn kh¾p thÕ giíi th× ph-¬ng thøc nµy còng ®-îc sö dông chñ yÕu trong thanh to¸n xuÊt nhËp khÈu cña n-íc ta. Tuy nhiªn, v× cßn lµ mét n-íc Ýt kinh nghiÖm trong ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ nªn c¸c Ng©n hµng Th-¬ng m¹i ViÖt nam vÉn th-êng xuyªn gÆp ph¶i nh÷ng rñi ro trong thanh to¸n víi n-íc ngoµi; ®Æc biÖt lµ 1 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 trong lÜnh vùc thanh to¸n b»ng ph-¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ cña Ng©n hµng. Ng©n hµng C«ng th-¬ng ViÖt nam nãi chung vµ Ng©n hµng C«ng th-¬ng chi nh¸nh Thanh Xu©n nãi riªng hiÖn nay lµ mét trong nh÷ng NHTM quèc doanh uy tÝn hµng ®Çu trong thanh to¸n quèc tÕ hiÖn nay ë ViÖt Nam NhËn thøc ®-îc tÇm quan träng cña thanh to¸n quèc tÕ theo ph-¬ng thøc tÝn dông chøng tõ hiÖn nay, em ®· ®i s©u nghiªn cøu ®Ò tµi “Mét sè gi¶i ph¸p nh»m hoµn thiÖn ph-¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ t¹i Ng©n hµng C«ng th­¬ng Thanh Xu©n“ nh»m ®-a ra mét sè gi¶i ph¸p cô thÓ ®Ó n©ng cao hiÖu qu¶ cña c«ng t¸c nµy t¹i NHCT chi nh¸nh Thanh Xu©n. Tuy nhiªn, do tr×nh ®é cã h¹n nªn ®Ò tµi kh«ng khái cßn cã nh÷ng chç thiÕu sãt, em kÝnh mong c¸c thÇy, c« xem xÐt, ®iÒu chØnh ®Ó ®Ò tµi cã tÝnh kh¶ thi h¬n. Em xin ch©n thµnh c¸m ¬n c¸c thÇy, c« gi¸o, ®Æc biÖt cho em göi lêi c¸m ¬n tíi T.S NguyÔn ThÞ ChiÕn ®· gióp em hoµn thµnh ®Ò tµi nµy. Ngoµi phÇn më ®Çu, kÕt luËn, môc lôc, tµi liÖu tham kh¶o, chuyªn ®Ò kÕt cÊu lµm ba ch-¬ng:  Ch-¬ng 1: Tæng quan vÒ thanh to¸n quèc tÕ vµ thanh to¸n tÝn dông chøng tõ.  Ch-¬ng 2: Thùc tr¹ng c«ng t¸c thanh to¸n theo ph-¬ng thøc tÝn dông chøng tõ t¹i Ng©n hµng C«ng th-¬ng chi nh¸nh Thanh Xu©n.  Ch-¬ng 3: Mét sè gi¶i ph¸p nh»m hoµn thiÖn ph-¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ t¹i chi nh¸nh Ng©n hµng C«ng th-¬ng Thanh Xu©n. 2 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 Ch-¬ng 1 tæng quan vÒ thanh to¸n quèc tÕ vµ thanh to¸n tÝn dông chøng tõ. 1.1.kh¸I niÖm: 1.1.1 Kh¸i niÖm vÒ thanh to¸n quèc tÕ: NÒn kinh tÕ thÕ giíi ph¸t triÓn dùa trªn sù ph¸t triÓn cña khoa häc kü thuËt, cña sù hîp t¸c vµ ph©n c«ng lao ®éng quèc tÕ. Ph©n c«ng lao ®éng quèc tÕ ®i cïng víi sù ph©n bè kh«ng ®ång ®Òu c¸c nguån lùc t¹o nªn lîi thÕ t-¬ng ®èi cña c¸c quèc gia. Tõ ®ã, n¶y sinh giao l-u hµng ho¸ qua biªn giíi cña c¸c quèc gia, vµ ®i theo ®ã lµ dßng thanh to¸n. Thanh to¸n quèc tÕ víi sù tham gia cña hÖ thèng c¸c Ng©n hµng th-¬ng m¹i ®· ngµy cµng ®a d¹ng vµ ®-îc ¸p dông hÕt søc linh ho¹t nh»m môc ®Ých lµ phôc vô mét c¸ch nhanh chãng nhÊt vµ thuËn lîi nhÊt c¸c giao dÞch th-¬ng m¹i quèc tÕ. Thanh to¸n quèc tÕ lµ viÖc thùc hiÖn c¸c nghÜa vô chi tr¶ vÒ tiÒn tÖ ph¸t sinh tõ c¸c quan hÖ kinh tÕ quèc tÕ, th-¬ng m¹i, tµi chÝnh, tÝn dông vµ c¸c dÞch vô phi mËu dÞch gi÷a c¸c tæ chøc kinh tÕ quèc tÕ, gi÷a c¸c h·ng, c¸c c¸ nh©n cña c¸c n-íc kh¸c nhau ®Ó kÕt thóc mét chu tr×nh ho¹t ®éng trong lÜnh vùc ®èi ngo¹i b»ng c¸ch chuyÓn tiÒn hay bï trõ trªn c¸c tµi kho¶n t¹i c¸c Ng©n hµng. Ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ xÐt tõ gãc ®é kinh tÕ ®-îc chia lµm 2 lÜnh vùc: thanh to¸n mËu dÞch vµ thanh to¸n phi mËu dÞch. C¸c ®ång tiÒn ®-îc sö dông chñ yÕu trong thanh to¸n quèc tÕ lµ: tiÒn tÖ quèc tÕ (SDR, EURO…) vµ tiÒn tÖ cña c¸c n-íc ph¸t triÓn (USD, GBP, JPY…). ViÖc sö dông ®ång tiÒn nµo ®Ó thanh to¸n ®· ®-îc c¸c bªn tham gia tho¶ thuËn trong hîp ®ång ngo¹i th-¬ng. HÖ thèng giao dÞch sö dông trong thanh to¸n quèc tÕ hiÖn nay chñ yÕu lµ hÖ thèng SWIFT (Society worldwide interbank financial telecommunication) -íc tÝnh chiÕm kho¶ng 72%, phÇn cßn l¹i thùc hiÖn th«ng qua ®iÖn tÝn, th- d-íi c¸c h×nh thøc uû nhiÖm thu hé, chi hé lÉn nhau gi÷a c¸c Ng©n hµng, tû lÖ tiÒn mÆt chiÕm kh«ng ®¸ng kÓ. Bªn c¹nh yÕu tè tiÒn tÖ, mét yÕu tè kh«ng kÐm phÇn quan träng trong ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ lµ c¸c chøng tõ. Chøng tõ lµ c¬ së ®Ó ng-êi thô h-ëng cã quyÒn ®-îc ®ßi tiÒn vµ lµ c¨n cø ®Ó ng-êi tr¶ tiÒn chÊp nhËn nî hoÆc tõ chèi nghÜa vô chi tr¶ cña m×nh. C¸c chøng tõ ®-îc t¹o lËp theo c¸c luËt lÖ, tËp qu¸n cña mçi quèc gia vµ phï hé víi th«ng lÖ quèc tÕ, chóng cã thÓ trë thµnh ®èi t-îng chuyÓn nh-îng, mua b¸n gi÷a c¸c Ng©n hµng. Sè l-îng, lo¹i vµ c¸ch t¹o lËp chøng tõ phô thuéc vµo ph-¬ng thøc thanh to¸n mµ c¸c bªn tho¶ thuËn. 3 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 Do ®Æc tÝnh thuËn lîi vµ nhanh chãng cña ph-¬ng thøc thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt cïng víi sù ph¸t triÓn cña c«ng nghÖ Ng©n hµng, nªn h×nh thøc thanh to¸n quèc tÕ kh«ng dïng tiÒn mÆt ®-îc sö dông lµ chñ yÕu. H×nh thøc ®-îc ¸p dông chñ yÕu trong thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt lµ chuyÓn kho¶n. Vµ do vËy c¸c Ng©n h¯ng liªn quan ph°i ký kÕt víi nhau b°n “Tho° ­íc Ng©n h¯ng”. §©y l¯ mét trong nh÷ng kh©u ®Çu tiªn xóc tiÕn quan hÖ thanh to¸n quèc tÕ. Tho¶ -íc nµy cho phÐp c¸c Ng©n hµng thiÕt lËp quan hÖ thanh to¸n quèc tÕ. Tho¶ -íc nµy cho phÐp c¸c Ng©n hµng thiÕt lËp quan hÖ ®¹i lý, quy ®Þnh cô thÓ vÒ viÖc më tµi kho¶n, trao ®æi mÉu ch÷ ký, m· ®iÖn tÝn, h¹n ng¹ch thanh to¸n… Cã thÓ thÊy thanh to¸n quèc tÕ lµ mét m¾t xÝch kh«ng thÓ thiÕu trong ho¹t ®éng cña nÒn kinh tÕ quèc d©n. Thanh to¸n quèc tÕ lµ kh©u kÕt thóc cña giao dÞch mua b¸n hµng ho¸, dÞch vô; lµ cÇu nèi gi÷a ng-êi s¶n xuÊt vµ ng-êi tiªu dïng th«ng qua chi tr¶ lÉn nhau trong nghiÖp vô thanh to¸n quèc tÕ . Thanh to¸n quèc tÕ gãp phÇn gi¶i quyÕt mèi quan hÖ hµng ho¸ tiÒn tÖ quèc tÕ, t¹o nªn sù liªn tôc cña qu¸ tr×nh t¸i s¶n xuÊt vµ ®Èy nhanh qu¸ tr×nh l-u th«ng hµng ho¸ trªn ph¹m vi quèc tÕ. 1.1.2. C¸c ph-¬ng thøc thanh to¸n quèc tÕ chñ yÕu: Trong thanh to¸n quèc tÕ viÖc lùa chän ph-¬ng thøc thanh to¸n cã ý nghÜa quan träng, nã quyÕt ®Þnh tíi hiÖu qu¶ còng nh- tr¸nh ®-îc rñi ro trong kinh doanh cho c¸c bªn tham gia thanh to¸n. Ph-¬ng thøc thanh to¸n lµ chØ viÖc ng-êi b¸n dïng c¸ch nµo ®Ó thu tiÒn, ng-êi mua tr¶ tiÒn nh- thÕ nµo. Cã nhiÒu lo¹i ph-¬ng thøc thanh to¸n kh¸c nhau, phô thuéc vµo møc ®é quan hÖ gi÷a ng-êi mua vµ ng-êi b¸n, ®Æc ®iÓm cña hµng ho¸ còng nh- sù biÕn ®éng cña gi¸ c¶ hµng ho¸ trªn thÞ tr-êng mµ ng-êi ta sö dông ph-¬ng thøc thanh to¸n cho thÝch hîp. Mçi ph-¬ng thøc cã nh÷ng -u nh-îc ®iÓm riªng vµ chøa ®ùng nh©n tè rñi ro ®èi víi c¶ bªn mua còng nh- bªn b¸n. c¸c ph-¬ng thøc thanh to¸n quèc tÕ chñ yÕu ®-îc sö dông hiÖn nay bao gåm: Ph-¬ng thøc ChuyÓn tiÒn; Ph-¬ng thøc thanh to¸n Nhê thu; Ph-¬ng thøc thanh to¸n TÝn dông chøng tõ A/ Ph-¬ng thøc ChuyÓn tiÒn: ChuyÓn tiÒn lµ ph-¬ng thøc thanh to¸n, theo ®ã ng-êi tr¶ tiÒn yªu cÇu Ng©n hµng chuyÓn mét sè tiÒn nhÊt ®Þnh cho ng-êi h-ëng lîi ë mét ®Þa ®iÓm nhÊt ®Þnh. 4 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 S¬ ®å 1.1: Quy tr×nh nghiÖp vô chuyÓn tiÒn. (3) NH chuyÓn tiÒn (2) NH tr¶ tiÒn (4) Ng-êi yªu cÇu CT (1) Ng-êi thô h-ëng Trong ®ã: (1) Ng-êi xuÊt khÈu chuyÓn giao hµng vµ bé chøng tõ hµng ho¸ cho ng-êi nhËp khÈu (2) Ng-êi nhËp khÈu sau khi kiÓm tra hµng ho¸ (hoÆc bé chøng tõ hµng ho¸), nÕu thÊy phï hîp yªu cÇu theo tho¶ thuËn ®«i bªn, lËp giÊy uû nhiÖm chuyÓn tiÒn (lÖnh chuyÓn tiÒn) göi tíi ng©n hµng phôc vô m×nh (3) Ng©n hµng chuyÓn tiÒn lËp thñ tôc chuyÓn tiÒn qua Ng©n hµng ®¹i lý (hoÆc chi nh¸nh) ‟ ng©n hµng tr¶ tiÒn. (4) Ng©n hµng tr¶ tiÒn thanh to¸n cho ng-êi thô h-ëng. ChuyÓn tiÒn lµ ph-¬ng thøc thanh to¸n trùc tiÕp gi÷a ng-êi m¾c nî vµ chñ nî. Ph-¬ng thøc nµy rÊt ®¬n gi¶n, ë ®©y Ng©n hµng chØ gi÷ vai trß trung gian thùc hiÖn thanh to¸n theo uû nhiÖm h-ëng hoa hång, kh«ng bÞ rµng buéc g× vÒ tr¸ch nhiÖm. Khi ¸p dông ph-¬ng thøc nµy th× gi÷a hai bªn mua vµ b¸n ph¶i cã tÝn nhiÖm nhau rÊt cao. V× vËy, chuyÓn tiÒn rÊt Ýt ®-îc sö dông trong thanh to¸n hµng ho¸ ngo¹i th-¬ng mµ th-êng ®-îc sö dông trong quan hÖ tr¶ nî, tiÒn ®Æt cäc, tiÒn øng tr-íc, tr¶ tiÒn thõa, tiÒn båi th-êng vµ thanh to¸n nh÷ng chi phÝ phi mËu dÞch. Cã hai h×nh thøc chuyÓn tiÒn lµ:  ChuyÓn tiÒn b»ng th- ‟ Mail Transfer (M/T)  ChuyÓn tiÒn b»ng ®iÖn- Telegraphic Transfer (T/T) H×nh thøc chuyÓn tiÒn b»ng ®iÖn nhanh h¬n nªn cã lîi cho nhµ xuÊt khÈu nh-ng chi phÝ l¹i cao; cßn h×nh thøc chuyÓn tiÒn b»ng th- th× chËm nh-ng chi phÝ thÊp. HiÖn nay, viÖc chuyÓn tiÒn qua m¹ng SWIFT nhanh, an toµn mµ l¹i rÎ. B/ Ph-¬ng thøc thanh to¸n Nhê thu: Ph-¬ng thøc Nhê thu lµ ph-¬ng thøc thanh to¸n, trong ®ã ng-êi b¸n sau khi hoµn thµnh nghÜa vô giao hµng hoÆc cung øng dÞch vô cho kh¸ch hµng, lËp bé chøng tõ thanh to¸n, uû th¸c cho ng©n hµng phôc vô m×nh thu hé tiÒn ë ng-êi mua trªn c¬ së chøng tõ thanh to¸n do m×nh lËp ra. C¸c bªn tham gia ph-¬ng thøc Nhê thu gåm: 5 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368  Ng-êi xuÊt khÈu lµ ng-êi ph¸t hµnh hèi phiÕu (Drawer)  Ng©n hµng xuÊt khÈu lµ Ng©n hµng nhËn sù uû th¸c cña ng-êi b¸n vµ lµm thñ tôc chuyÓn chøng tõ tíi Ng©n hµng nhµ nhËp khÈu (Remitting bank)  Ng©n hµng ®¹i lý cña Ng©n hµng xuÊt khÈu lµ Ng©n hµng ë n-íc ng-êi mua lµm nhiÖm vô thu hé tiÒn (Collecting Bank)  Ng-êi nhËp khÈu lµ ng-êi tr¶ tiÒn (Drawer) C¸c lo¹i nhê thu: Nhê thu phiÕu tr¬n “ Clean Collections: Lµ ph-¬ng thøc trong ®ã ng-êi b¸n uû th¸c cho Ng©n hµng thu hé tiÒn ng-êi nhËp khÈu c¨n cø vµo hèi phiÕu do m×nh lËp ra, cßn chøng tõ hµng ho¸ göi trùc tiÕp cho ng-êi nhËp khÈu. S¬ ®å 1.2: Quy tr×nh nghiÖp vô nhê thu tr¬n. (3) NH nhËn uû NH xuÊt th¸c thu tr×nh (6) (2) (7) Ng-êi xuÊt khÈu (XK) (4) (1) (5) Ng-êi nhËp khÈu (NK) Quy tr×nh nhê thu tr¬n gåm: (1) Bªn XK chuyÓn giao hµng ho¸, ®ång thêi chuyÓn giao bé chøng tõ hµng ho¸ cho bªn NK (2) Bªn XK lËp hèi phiÕu ®ßi tiÒn bªn NK vµ th- uû nhiÖm gëi ng©n hµng phôc vô m×nh nhê thu hé tiÒn ë ng-êi NK. (3) Ng©n hµng phôc vô bªn XK chuyÓn hèi phiÕu qua ng©n hµng phôc vô bªn NK ®Ó nhê thu tiÒn ng-êi NK (4) Ng©n hµng phôc vô ng-êi NK ®ßi tiÒn ng-êi NK (hoÆc yªu cÇu ký chÊp nhËn hèi phiÕu) (5) Bªn NK thanh to¸n tiÒn ho¨c ký chÊp nhËn Hèi phiÕu (6) ChuyÓn tiÒn qua ng©n hµng phôc vô bªn XK hoÆc chuyÓn tr¶ Hèi phiÕu (7) NH phôc vô bªn XK thanh to¸n tiÒn cho bªn XK hoÆc chuyÓn tr¶ HP §Æc tr-ng c¬ b¶n cña thanh to¸n nhê thu phiÕu tr¬n lµ viÖc tr¶ tiÒn kh«ng c¨n cø vµo chøng tõ hµng ho¸ mµ chØ dùa vµo hèi phiÕu do nhµ xuÊt khÈu ký ph¸t. ViÖc nhµ xuÊt khÈu cã nhËn ®-îc gi¸ trÞ hµng ho¸, dÞch vô ®· thùc hiÖn hay kh«ng phô thuéc vµo thiÖn chÝ vµ kh¶ n¨ng tµi chÝnh cña nhµ nhËp khÈu. Rñi ro ®èi víi nhµ xuÊt khÈu 6 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 lµ rÊt lín. V× vËy, nhê thu phiÕu tr¬n th-êng chØ ¸p dông trong nh÷ng tr-êng hîp mµ nhµ xuÊt khÈu vµ nhµ nhËp khÈu thËt sù tin t-ëng lÉn nhau; hoÆc cïng mét c«ng ty mÑ; hoÆc khi thanh to¸n dÞch vô cã liªn quan tíi xuÊt khÈu hµng ho¸ nh- c-íc phÝ vËn t¶i, b¶o hiÓm, ph¹t båi th-êng.v.v… Nhê thu kÌm chøng tõ “ Documentary Collection: Lµ mét h×nh thøc thanh to¸n nhê thu, trong ®ã bªn XK uû nhiÖm cho ng©n hµng phôc vô m×nh thu hé tiÒn ë ng-êi NK, kh«ng chØ c¨n cø vµo hèi phiÕu mµ cßn c¨n cø vµo bé chøng tõ hµng ho¸ göi kÌm theo, víi yªu cÇu lµ ng©n hµng chØ trao bé chøng tõ hµng hãa cho ng-êi NK sau khi hä ®· thanh to¸n tiÒn hoÆc ký chÊp nhËn tr¶ tiÒn trªn hèi phiÕu cã kú h¹n. S¬ ®å 1.3: Quy tr×nh nghiÖp vô Nhê thu kÌm chøng tõ (D/A vµ D/P) (3) NH nhËn uû th¸c thu NH xuÊt tr×nh (7) (2) (8) Ng-êi xuÊt khÈu (XK) (6) (5) (4) (1) Ng-êi nhËp khÈu (NK) Trong ®ã: (1) Bªn XK xuÊt chuyÓn hµng ho¸ cho bªn NK (2) Bªn XK lËp bé chøng tõ thanh to¸n (gåm chøng tõ hµng ho¸ vµ hèi phiÕu) göi tíi ng©n hµng nhê thu hé tiÒn ë ng-êi NK (3) Ng©n hµng nhËn uû th¸c thu chuyÓn bé chøng tõ thanh to¸n qua ng©n hµng xuÊt tr×nh, nhê thu hé tiÒn ë ng-êi NK (4) Ng©n hµng xuÊt tr×nh thu tiÒn ë ng-êi NK (hoÆc yªu cÇu ng-êi NK ký chÊp nhËn hèi phiÕu) (5) Ng-êi NK tr¶ tiÒn (hoÆc ký chÊp nhËn hèi phiÕu) (6) Ng©n hµng xuÊt tr×nh trao bé chøng tõ hµng ho¸ ®Ó ng-êi NK ®i nhËn hµng (7) ChuyÓn tiÒn qua ng©n hµng nhËn uû th¸c thu (8) Thanh to¸n tiÒn cho ng-êi XK Nhê thu kÌm chøng tõ ®-îc thùc hiÖn d-íi 2 h×nh thøc: Tr¶ tiÒn ®èi víi chøng tõ (Documents against Payment ‟D/P) vµ chÊp nhËn thanh to¸n ®æi chøng tõ (Documents against Acceptance ‟ D/A). 7 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 C/ Ph-¬ng thøc thanh to¸n TÝn dông chøng tõ (Documentary Credit): Ph-¬ng thøc TÝn dông chøng tõ lµ mét cam kÕt cña Ng©n hµng ph¸t hµnh thanh to¸n cã ®iÒu kiÖn. §Çy ®ñ h¬n, TÝn dông chøng tõ lµ mét v¨n b¶n cam kÕt cña mét Ng©n hµng (Ng©n hµng më th- tÝn dông ‟ Issuing Bank) cho ng-êi b¸n (hoÆc ng-êi h-ëng lîi ‟Beneficiary) theo yªu cÇu cña ng-êi mua (Applicant) ®Ó tr¶ ngay hoÆc tíi mét thêi ®iÓm x¸c ®Þnh trong t-¬ng lai vµ c¨n cø vµo c¸c chøng tõ ®· quy ®Þnh phï hîp víi c¸c ®iÒu kho¶n trong th- tÝn dông (Letter of Credit ‟ L/C) C¸c bªn tham gia trong ph-¬ng thøc thanh to¸n TÝn dông chøng tõ:  Ng-êi nhËp khÈu, lµ ng-êi lµm ®¬n yªu cÇu më th- tÝn dông (The Applicant)  Ng-êi xuÊt khÈu, lµ ng-êi thô h-ëng L/C ( The Beneficiary)  Ng©n hµng ph¸t hµnh L/C (Issuing Bank)  Ng©n hµng th«ng b¸o L/C (Advising Bank)  Ng©n hµng x¸c nhËn (Confirming Bank) (nÕu cã)  Ng©n hµng hoµn tr¶ (Reimbursing Bank) (nÕu cã)  Ng©n hµng ®-îc chØ ®Þnh (Nominated Bank): tuú tr-êng hîp cô thÓ, Ng©n hµng ®-îc chØ ®Þnh cã thÓ lµ : ng©n hµng tr¶ tiÒn, Ng©n hµng chÊp nhËn hay Ng©n hµng chiÕt khÊu. S¬ ®å 1.4: Quy tr×nh nghiÖp vô thanh to¸n TÝn dông chøng tõ NH ph¸t hµnh (10) (9) (1) Ng-êi yªu cÇu më L/C NH th«ng b¸o (8) (7) (2) (3) H§TM (4) (5) (6) Ng-êi thô h-ëng Trong ®ã: (1) Trªn c¬ së hîp ®ång th-¬ng m¹i, ng-êi nhËp khÈu viÕt ®¬n yªu cÇu më L/C cho ng-êi xuÊt khÈu h-ëng . (2) Ng©n hµng nhËp khÈu ph¸t hµnh L/C göi tíi Ng©n hµng th«ng b¸o. (3) NH th«ng b¸o sÏ th«ng b¸o vµ chuyÓn giao L/C cho ng-êi xuÊt khÈu (4) Ng-êi xuÊt khÈu giao hµng trªn c¬ së L/C (5) Ng-êi NK lËp vµ xuÊt tr×nh bé chøng tõ hµng ho¸ theo quy ®Þnh cña L/C (6) Ng©n hµng ®-îc chØ ®Þnh thanh to¸n trªn c¬ së bé chøng tõ hµng ho¸ phï hîp víi ®iÒu kiÖn cña L/C (7) NH thanh to¸n chuyÓn bé chøng tõ ®ßi tiÒn NH ph¸t hµnh 8 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 (8) Ng©n hµng ph¸t hµnh tr¶ tiÒn ®èi víi bé chøng tõ hoµn h¶o (9) NH ph¸t hµnh th«ng b¸o bé chøng tõ hµng ho¸ tíi ng-êi nhËp khÈu (10) Ng-êi NK lµm thñ tôc thanh to¸n ®Ó nhËn bé chøng tõ hµng ho¸ Trong ph-¬ng thøc TÝn dông chøng tõ, Ng©n hµng kh«ng ®ãng vai trß bÞ ®éng nh- ph-¬ng thøc ChuyÓn tiÒn vµ Nhê thu mµ Ng©n hµng ph¸t hµnh lµ ng-êi ®-a ra cam kÕt ®ång thêi ph¶i chÞu tr¸ch nhiÖm (hoÆc uû quyÒn cho Ng©n hµng kh¸c) thùc hiÖn cam kÕt thanh to¸n. L/C lµ ph-¬ng thøc thanh to¸n ®-îc sö dông phæ biÕn vµ ¸p dông réng r·i nhÊt trong thanh to¸n quèc tÕ nhê rÊt nhiÒu -u ®iÓm cña nã, bëi lÏ ph-¬ng thøc thanh to¸n L/C t¹o kh¶ n¨ng tµi trî cho c¶ ng-êi xuÊt khÈu vµ ng-êi nhËp khÈu, cung cÊp hµnh lang ph¸p lý cho th-¬ng m¹i quèc tÕ, c«ng b»ng nhÊt cho c¶ hai bªn mua vµ b¸n. H×nh thøc nµy ®-îc sö dông réng r·i ë c¸c thÞ tr-êng ®ang ph¸t triÓn nh- thÞ tr-êng ViÖt Nam. 1.1.3 Th- tÝn dông – c«ng cô quan träng cña ph-¬ng thøc thanh to¸n L/C: 1.1.3.1 Néi dung cña Th- tÝn dông (L/C): Th- tÝn dông (Letter of Credit ‟ L/C) lµ mét cam kÕt tr¶ tiÒn cã ®iÒu kiÖn cña Ng©n hµng ph¸t hµnh ®èi víi ng-êi xuÊt khÈu víi ®iÒu kiÖn hä xuÊt tr×nh bé chøng tõ thanh to¸n phï hîp víi néi dung cña L/C. L/C ®-îc h×nh thµnh trªn c¬ së hîp ®ång ngo¹i th-¬ng ®· ký tuy nhiªn khi ra ®êi th× nã hoµn toµn ®éc lËp víi hîp ®ång mua b¸n. L/C cã c¸c néi dung chñ yÕu nh- sau:  Sè hiÖu, ®Þa ®iÓm vµ ngµy më L/C: TÊt c¶ c¸c L/C ®Òu ph¶i cã sè hiÖu riªng cña nã ®Ó ph©n biÖt gi÷a L/C nµy víi L/C kh¸c. §Þa ®iÓm vµ ngµy më L/C ®Ó x¸c ®Þnh thêi ®iÓm hiÖu lùc cña L/C, vµ cßn ®Ó x¸c ®Þnh hÖ thèng ph¸p luËt ¸p dông khi cã tranh chÊp x¶y ra.  Tªn, ®Þa chØ cña c¸c bªn liªn quan ®Õn L/C: gåm cã c¸c th-¬ng nh©n (ng-êi nhËp khÈu vµ ng-êi xuÊt khÈu) vµ c¸c ng©n hµng cã liªn quan. TÊt c¶ ®Òu ®· ®-îc hai bªn tho¶ thuËn tr-íc vµ quy ®Þnh trong hîp ®ång.  Sè tiÒn cña L/C: Sè tiÒn nµy ph¶n ¸nh gi¸ trÞ cña l« hµng. Sè tiÒn b»ng ch÷ vµ sè tiÒn b»ng sè ph¶i khíp nhau, tªn cña ®¬n vÞ tiÒn tÖ ®Ó tÝnh to¸n ph¶i ®óng nh- trong hîp ®ång.  Thêi h¹n hiÖu lùc, thêi h¹n xuÊt tr×nh chøng tõ, thêi h¹n tr¶ tiÒn vµ thêi h¹n giao hµng: thêi h¹n giao hµng vµ thêi h¹n tr¶ tiÒn th-êng ®-îc c¸c bªn quy ®Þnh tr-íc trong hîp ®ång, cßn thêi h¹n hiÖu lùc vµ thêi h¹n xuÊt tr×nh chøng tõ lµ do Ng©n hµng ph¸t hµnh quy ®Þnh trong L/C. Ng-êi xuÊt khÈu ph¶i giao hµng vµ xuÊt tr×nh chøng tõ trong thêi h¹n hiÖu lùc vµ thêi h¹n xuÊt tr×nh th× míi hîp lÖ. 9 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368  Nh÷ng néi dung vÒ hµng ho¸: Tªn hµng, sè l-îng, träng l-îng, quy c¸ch phÈm chÊt, ký m· hiÖu, bao b×...ph¶i ®-îc quy ®Þnh trong L/C  Nh÷ng néi dung vÒ vËn t¶i vµ giao nhËn hµng ho¸: C¸c ®iÒu kiÖn vÒ c¬ së giao hµng (CIF, FOB, DDU, DDP, EXW, CNF...- theo Incoterms 2000), n¬i göi vµ n¬i giao hµng, c¸ch vËn chuyÓn vµ c¸ch giao hµng.  Nh÷ng chøng tõ mµ ng-êi xuÊt khÈu ph¶i xuÊt tr×nh: §©y lµ néi dung then chèt cña L/C, bëi v× bé chøng tõ thanh to¸n quy ®Þnh cô thÓ trong L/C lµ b»ng chøng ®Ó ng-êi xuÊt khÈu chøng minh lµ ®· hoµn thµnh nghÜa vô giao hµng theo ®óng ®iÒu kho¶n cña L/C. §ã lµ c¨n cø ®Ó Ng©n hµng ph¸t hµnh L/C thanh to¸n tiÒn hµng.  Sù cam kÕt tr¶ tiÒn cña Ng©n hµng më L/C: §©y lµ néi dung quan träng cña L/C, bëi lÏ, ®iÒu kho¶n nµy x¸c ®Þnh sù rµng buéc tr¸ch nhiÖm cña Ng©n hµng më L/C ®èi víi L/C nµy, tøc lµ Ng©n hµng më L/C cam kÕt sÏ tr¶ tiÒn b»ng uy tÝn vµ tr¸ch nhiÖm cña m×nh ®èi víi kh¸ch hµng.  Nh÷ng ®iÒu kho¶n kh¸c: Ngoµi nh÷ng néi dung nªu trªn, khi cÇn thiÕt, Ng©n hµng ph¸t hµnh vµ nhµ nhËp khÈu cã thÓ thªm vµo c¸c néi dung kh¸c nh- cho phÐp ®ßi hoµn tr¶ b»ng ®iÖn, quy ®Þnh thªm vÒ ®ãng gãi...  Ch÷ ký trªn L/C hay m· kho¸: L/C thùc chÊt lµ mét cam kÕt tr¶ tiÒn cã ®iÒu kiÖn cña Ng©n hµng ph¸t hµnh. V× vËy, nÕu L/C ®-îc më vµ göi cho ng-êi xuÊt khÈu b»ng th- th× ng-êi ký nã ph¶i lµ ng-êi cã ch÷ ký uû quyÒn. NÕu L/C ®-îc göi b»ng ®iÖn telex th× L/C ph¶i cã m· kho¸ ®óng víi quy ®Þnh gi÷a hai bªn th× L/C míi cã gi¸ trÞ thùc hiÖn. 1.1.3.2. TÝnh chÊt cña L/C: §iÒu 3 trong “Quy t¾c v¯ thùc h¯nh thèng nhÊt vÒ TÝn dông chøng tõ” b°n söa ®æi sè 500 n¨m 1993 cña Phßng th-¬ng m¹i quèc tÕ (UCP 500), quy ®Þnh: “C¸c th­ tÝn dông vÒ b°n chÊt l¯ nh÷ng giao dÞch riªng biÖt víi hîp ®ång th-¬ng m¹i vµ c¸c lo¹i hîp ®ång kh¸c mµ c¸c hîp ®ång nµy cã thÓ lµm c¬ së cho th- tÝn dông, nh-ng c¸c ng©n hµng bÊt luËn trong tr-êng hîp nµo còng kh«ng liªn quan ®Õn, hoÆc kh«ng hÒ rµng buéc bëi nh÷ng hîp ®ång ®ã, ngay c¶ khi th- tÝn dông cã dÉn chiÕu ®Õn hîp ®ång ®ã.“ Nh- vËy, L/C cã tÝnh chÊt sau: L/C ®-îc h×nh thµnh trªn c¬ së hîp ®ång th-¬ng m¹i nh-ng khi ra ®êi, L/C trë nªn hoµn toµn ®éc lËp víi hîp ®ång th-¬ng m¹i. Qu¶ vËy, nh÷ng ®iÒu kho¶n vÒ hµng ho¸, gi¸ c¶, ®iÒu kiÖn giao nhËn hµng,thêi h¹n tr¶ tiÒn, n¬i bèc vµ dì hµng...trong hîp ®ång mua b¸n ngo¹i th-¬ng lµ c¨n cø duy nhÊt ®Ó ng-êi nhËp khÈu lµm ®¬n më L/C vµ còng lµ c¨n cø ®Ó ng-êi b¸n kiÓm tra néi dung cña L/C ®Ó giao hµng. Nh-ng v× L/C lµ cam kÕt tr¶ tiÒn cña Ng©n hµng ph¸t hµnh ®èi víi ng-êi xuÊt khÈu nªn sau khi ®-îc më, L/C trë nªn hoµn toµn 10 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 ®éc lËp víi hîp ®ång. TÝnh chÊt ®éc lËp cña L/C ®-îc thÓ hiÖn ë nghÜa vô cña Ng©n hµng më ®èi víi ng-êi h-ëng lîi cña L/C (ng-êi xuÊt khÈu) kh«ng phô thuéc vµo mèi quan hÖ gi÷a ng-êi mua vµ ng-êi b¸n. Ng©n hµng më L/C chØ c¨n cø vµo ®¬n yªu cÇu më L/C cña ng-êi mua chø kh«ng c¨n cø vµo hîp ®ång vµ chØ c¨n cø vµo néi dung cña L/C vµ chøng tõ cña ng-êi xuÊt khÈu xuÊt tr×nh ®Ó thanh to¸n. ViÖc thanh to¸n cña ng©n hµng kh«ng c¨n cø vµo thùc tr¹ng cña hµng ho¸. NÕu thùc tr¹ng cña hµng ho¸ kh«ng ®óng nh- quy ®Þnh cña hîp ®ång th× hai bªn mua b¸n ph¶i tù gi¶i quyÕt víi nhau, kh«ng liªn quan ®Õn ng©n hµng. Ngoµi ra, cho dï ng-êi mua kh«ng chÊp nhËn thanh to¸n nh-ng ng-êi b¸n thùc hiÖn ®óng theo quy ®Þnh cña L/C th× Ng©n hµng më L/C vÉn ph¶i thùc hiÖn nghÜa vô thanh to¸n. TÝnh chÊt nªu trªn cña L/C ®· t¹o cho L/C ®Æc thï riªng vµ nh÷ng lîi thÕ mµ c¸c ph-¬ng thøc kh¸c kh«ng cã ®-îc. 1.1.3.3. C¸c lo¹i L/C:  Th- tÝn dông cã thÓ huû ngang (Revocable L/C): Lµ lo¹i L/C mµ Ng©n hµng më cã thÓ söa ®æi hoÆc huû bá mµ kh«ng cÇn sù ®ång ý cña c¸c bªn liªn quan. Tuy nhiªn, chØ cã thÓ hñy ngang khi ng-êi xuÊt khÈu ch-a giao hµng. Th- tÝn dông cã thÓ huû ngang chøa ®ùng nhiÒu rñi ro cho ng-êi h-ëng lîi, lo¹i nµy hiÖn nay chØ cßn tån t¹i trªn lý thuyÕt.  Th- tÝn dông kh«ng thÓ huû ngang (Irrevocable L/C): Lµ lo¹i L/C mµ sau khi ®· më vµ ng-êi xuÊt khÈu chÊp nhËn th× Ng©n hµng më kh«ng ®-îc söa ®æi, bæ sung hay huû bá trong thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C, trõ khi cã sù tho¶ thuËn kh¸c cña c¸c bªn tham gia. Mét L/C kh«ng ghi ch÷ “Irrevocable” th× vÉn ®­îc coi lµ kh«ng hñy ngang. Vµ hiÖn nay, do quyÒn lîi cña ng-êi xuÊt khÈu ®-îc b¶o ®¶m h¬n, do ®ã lo¹i nµy ®-îc sö dông phæ biÕn nhÊt.  Th- tÝn dông kh«ng huû ngang cã x¸c nhËn (Confirmed Irrevocable L/C): Lµ lo¹i L/C kh«ng thÓ huû bá, ngoµi ra, theo yªu cÇu cña Ng©n hµng më, mét Ng©n hµng kh¸c x¸c nhËn tr¶ tiÒn cho L/C nµy. Trong thùc tÕ, Ng©n hµng x¸c nhËn th-êng lµ Ng©n hµng th«ng b¸o, nh-ng còng cã thÓ lµ Ng©n hµng kh¸c theo yªu cÇu cña ng-êi xuÊt khÈu. Tr¸ch nhiÖm tr¶ tiÒn cña Ng©n hµng x¸c nhËn lµ gièng nh- Ng©n hµng ph¸t hµnh, Ng©n hµng ph¸t hµnh ph¶i ký quü t¹i Ng©n hµng x¸c nhËn, tû lÖ ký quü cã khi lªn tíi 100% gi¸ trÞ L/C x¸c nhËn.  Th- tÝn dông huû ngang miÔn truy ®ßi (Irrevocable without recourse L/C): Lµ lo¹i L/C kh«ng huû ngang, ngoµi ra, sau khi nhµ xuÊt khÈu ®· ®-îc tr¶ tiÒn th× Ng©n hµng chiÕt khÊu kh«ng cã quyÒn ®ßi l¹i tiÒn nhµ xuÊt khÈu trong bÊt kú tr-êng hîp n¯o. Khi dïng L/C n¯y, trong L/C v¯ trªn hèi phiÕu ph°i ghi râ “miÔn truy ®ßi ng­êi ký ph¸t” (without recourse to drawer). Trªn ®©y lµ mét sè lo¹i L/C ®-îc sö dông kh¸ phæ biÕn trong thanh to¸n quèc tÕ. Ngoµi ra, cßn cã mét sè lo¹i L/C ®Æc biÖt nh-: L/C chuyÓn nh-îng (Transferable 11 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 L/C); L/C tuÇn hoµn (Revolving L/C); L/C gi¸p l-ng (Back to back L/C); L/C dù phßng (Standby L/C); L/C ®èi øng (Reciprocal L/C)... 1.2. quy tr×nh xö lý chøng tõ trong ph-¬ng thøc thanh to¸n l/C theo quy ®Þnh chuÈn quèc tÕ. 1.2.1. Bé chøng tõ trong thanh to¸n L/C: Theo quy ®Þnh, viÖc thanh to¸n trong ph-¬ng thøc L/C chØ dùa trªn bé chøng tõ mµ kh«ng c¨n cø vµo hµng ho¸. V× thÕ, bé chøng tõ cã ý nghÜa rÊt quan träng víi c¸c bªn liªn quan bao gåm ng-êi xuÊt khÈu, ng-êi nhËp khÈu vµ ng©n hµng. Tuú theo tõng lo¹i L/C mµ c¸c chøng tõ cô thÓ trong bé chøng tõ, sè l-îng tõng lo¹i lµ kh¸c nhau. Th«ng th-êng, mét bé chøng tõ ®-îc sö dông trong th-¬ng m¹i quèc tÕ bao gåm: 1) Hèi phiÕu (Bill of Exchange ‟ B/E) 2) SÐc (Cheque) 3) Ho¸ ®¬n th-¬ng m¹i (Commercial Invoice) 4) VËn ®¬n ®-êng biÓn (Bill of lading ‟ B/L) 5) Chøng chØ chÊt l-îng (Certificate of quality ‟ C/Q) 6) Chøng chØ sè l-îng (Certificate of quantity ‟ C/Q) 7) PhiÕu ®ãng gãi (Packing list) 8) Hîp ®ång b¶o hiÓm (Insuarance Policy) 9) Chøng chØ b¶o hiÓm (Insuarance Certificate) 10)Chøng nhËn xuÊt xø / nguån gèc (Certificate of Origin ‟ C/O)..... Mét vÊn ®Ò quan träng n÷a liªn quan ®Õn bé chøng tõ lµ: ng©n hµng chØ thanh to¸n cho ng-êi xuÊt khÈu khi hä xuÊt tr×nh bé chøng tõ hoµn h¶o. Bé chøng tõ hoµn h¶o, theo UCP 500, lµ bé chøng tõ mµ thÓ hiÖn trªn bÒ mÆt cña nã lµ hoµn toµn phï hîp víi c¸c ®iÒu kho¶n vµ ®iÒu kiÖn quy ®Þnh trong L/C vµ b¶n th©n c¸c chøng tõ kh«ng m©u thuÉn víi nhau. C¸c chøng tõ trong Bé chøng tõ hoµn h¶o cÇn ph¶i phï hîp víi nhau, nghÜa lµ chóng ph¶i cã nh÷ng néi dung c¬ b¶n ®-îc kª khai ph¶i phï hîp víi nhau, nh»m ®¶m b¶o tÝnh trung thùc vµ chÝnh x¸c cña chøng tõ. C¸c néi dung nhÊt thiÕt kh«ng ®-îc kh¸c nhau gi÷a c¸c chøng tõ trong mét Bé chøng tõ hoµn h¶o th-êng bao gåm: 1) Tªn ng-êi xuÊt, nhËp khÈu, sè ®iÖn tho¹i vµ ®iÖn tÝn cña hä 2) Sè hiÖu hîp ®ång, sè hiÖu L/C, ®iÒu kiÖn c¬ së giao hµng 3) Tªn hµng ho¸, sè l-îng, chÊt l-îng, quy c¸ch phÈm chÊt, ký m· hiÖu... cña hµng ho¸ ®-îc sö dông trong giao dÞch. 4) Sè tiÒn liªn quan ®Õn giao dÞch 5) C¸c th«ng tin vÒ hµnh tr×nh chuyªn chë, sè hiÖu vËn ®¬n...v.v... 12 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 Mét Bé chøng tõ cã thÓ ®-îc ph©n thµnh nhiÒu nhãm chøng tõ kh¸c nhau theo nh÷ng c¸ch kh¸c nhau. Th«ng th-êng, mét Bé chøng tõ ®-îc ph©n thµnh nh÷ng nhãm chøng tõ quan träng sau: chøng tõ tµi chÝnh (Hèi phiÕu, SÐc), chøng tõ hµng ho¸ (Ho¸ ®¬n th-¬ng m¹i, PhiÕu ®ãng gãi, GiÊy chøng nhËn phÈm chÊt, chøng nhËn sè l-îng, chøng nhËn xuÊt xø...), chøng tõ vËn t¶i (VËn ®¬n ®-êng biÓn, hµng kh«ng...), chøng tõ b¶o hiÓm ( §¬n hoÆc Hîp ®ång b¶o hiÓm); hoÆc còng cã thÓ ®-îc ph©n lo¹i thµnh Chøng tõ th-¬ng m¹i vµ Chøng tõ tµi chÝnh. Bé chøng tõ hoµn h¶o cã ý nghÜa rÊt quan träng ®èi víi c¸c bªn tham gia trong thanh to¸n. §èi víi ng-êi xuÊt khÈu, bé chøng tõ lµ c¬ së ®Ó hä cã thÓ thu ®-îc tiÒn hµng; ®èi víi ng-êi nhËp khÈu, bé chøng tõ gióp hä trë thµnh ng-êi së h÷u l« hµng vµ thùc hiÖn tr¸ch nhiÖm tr¶ tiÒn cña m×nh; cßn víi c¸c ng©n hµng, bé chøng tõ hoµn h¶o lµ ph-¬ng tiÖn vµ còng lµ ph-¬ng thøc ®Ó c¸c ng©n hµng thùc hiÖn nghÜa vô ®· cam kÕt mét c¸ch ®óng ®¾n vµ h-ëng phÝ dÞch vô. ChÝnh v× ý nghÜa quan träng cña bé chøng tõ, do ®ã, ®ßi hái ng-êi xuÊt khÈu khi lËp bé chøng tõ ph¶i cã sù hiÓu biÕt ®Çy ®ñ vÒ L/C còng nh- c¸c th«ng lÖ vµ quy t¾c quèc tÕ vÒ nã. 1.2.2. Xö lý chøng tõ: Xö lý chøng tõ, víi c¸c ng©n hµng chiÕt khÊu, thuéc b-íc 6 trong quy tr×nh thanh to¸n th- tÝn dông. C«ng t¸c xö lý chøng tõ cã ý nghÜa ®Æc biÖt quan träng ®èi víi c¸c ng©n hµng, vµ trong c¸c ®iÒu kiÖn b×nh th-êng, th× hÇu hÕt c¸c rñi ro x¶y ra ®èi víi c¸c ng©n hµng trong ph-¬ng thøc tÝn dông chøng tõ th-êng x¶y ra ë kh©u nµy. V× nÕu ng©n hµng xö lý kh«ng tèt th× sÏ ph¶i g¸nh chÞu mäi rñi ro x¶y ra. Xö lýchøng tõ, theo UCP lµ c«ng viÖc cña ng©n hµng ®Ó kiÓm tra, ®èi chiÕu tõng chøng tõ víi L/C, xem cã phï hîp víi c¸c ®iÒu kho¶n vµ ®iÒu kiÖn cña L/C hay kh«ng, vµ b¶n th©n c¸c chøng tõ cã m©u thuÉn víi nhau hay kh«ng hay víi UCP hay kh«ng. Th«ng th-êng, c¸c ng©n hµng sÏ kiÓm tra sù phï hîp gi÷a c¸c chøng tõ víi nhau vÒ:  Sè tiÒn  Ngµy ph¸t hµnh chøng tõ (VËn ®¬n biÓn, Hèi phiÕu, B¶o hiÓm ®¬n...)  C¸c néi dung m« t¶ vÒ hµng ho¸ §èi víi ng©n hµng phôc vô ng-êi xuÊt khÈu: Sau khi lËp vµ kiÓm tra bé chøng tõ, ng-êi XK sÏ xuÊt tr×nh bé chøng tõ cho NH ®Ó ®-îc thanh to¸n tiÒn. NH sÏ cÊp giÊy biªn nhËn chøng tõ vµ tiÕn hµnh kiÓm tra. Mét sè tr-êng hîp nh- sau:  NÕu bé chøng tõ lµ hoµn toµn hîp lÖ, NH sÏ tiÕn hµnh chiÕt khÊu truy ®ßi cho kh¸ch hµng (nÕu cã yªu cÇu), víi tû lÖ chiÕt khÊu th-êng lµ 90% gi¸ trÞ Invoice  NÕu bé chøng tõ cã bÊt hîp lÖ, NH sÏ kª khai c¸c bÊt hîp lÖ vµ ®-a l¹i bé chøng tõ ®Ó kh¸ch hµng söa l¹i nh÷ng chç bÊt hîp lÖ ®ã. NH kiÓm tra l¹i, nÕu thÊy hoµn toµn hîp lÖ, tiÕn hµnh chiÕt khÊu cho kh¸ch hµng. 13 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 TiÕp theo, NH th«ng b¸o sÏ göi bé chøng tõ cho NH ph¸t hµnh, kÌm theo th«ng b¸o bé chøng tõ hoµn toµn hîp lÖ. „ Tr­êng hîp L/C cho phÐp ®ßi tiÒn bºng ®iÖn th× Hèi phiÕu sÏ ®­îc göi kÌm víi bé chøng tõ cho NH ph¸t hµnh, kÌm th«ng b¸o bé chøng tõ hoµn toµn hîp lÖ. Khi nhËn ®-îc tiÒn chuyÓn tr¶ tõ NH ph¸t hµnh, NH th«ng b¸o sÏ tiÕn hµnh ghi Cã vµ th«ng b¸o Cã cho kh¸ch hµng.  NÕu L/C kh«ng cho phÐp ®ßi tiÒn b»ng ®iÖn, th× Hèi phiÕu sÏ ®-îc göi kÌm bé chøng tõ ®Õn NH ph¸t hµnh. Tr-êng hîp nµy, NH th«ng b¸o sÏ tÝnh l·i chiÕt khÊu ®èi víi sè tiÒn chiÕt khÊu (nÕu cã nghiÖp vô nµy). Khi nµo nhËn ®-îc sè tiÒn thanh to¸n tõ NH ph¸t hµnh, NH th«ng b¸o sÏ ghi Cã phÇn cßn l¹i cho kh¸ch hµng, sau khi ®· trõ ®i phÇn tiÒn l·i chiÕt khÊu. §èi víi NH ph¸t hµnh: Sau khi tiÕp nhËn bé chøng tõ thanh to¸n, NH ph¶i th«ng b¸o ngay cho kh¸ch hµng biÕt ®Ó hä cã kÕ ho¹ch chuÈn bÞ thanh to¸n vµ nhËn hµng. Bé chøng tõ sÏ chØ ®-îc trao cho kh¸ch hµng sau khi nã ®· ®-îc kiÓm tra, kÓ c¶ khi NH n-íc ngoµi ®· tuyªn bè phï hîp L/C. - Tiªu chuÈn quy ®Þnh cho bé chøng tõ thanh to¸n:  §Çy ®ñ chøng tõ c¶ vÒ sè lo¹i vµ sè l-îng cña mçi lo¹i  Hoµn chØnh vÒ mÆt h×nh thøc bÒ ngoµi cña bé chøng tõ xuÊt tr×nh  Kh«ng m©u thuÉn vÒ c¶ néi dung vµ h×nh thøc  XuÊt tr×nh bé chøng tõ ph¶i ®óng thêi gian quy ®Þnh cña L/C - Nguyªn t¾c kiÓm tra bé chøng tõ: Ng©n hµng chØ kiÓm tra víi sù cÈn träng thÝch ®¸ng ®Ó ®¶m b¶o h×nh thøc nµy cã phï hîp víi nh÷ng quy ®Þnh trong L/C chø kh«ng thÓ kiÓm tra ®-îc tÝnh x¸c thùc cña bé chøng tõ. ViÖc kiÓm tra ®-îc tiÕn hµnh theo c¸ch ®èi chiÕu víi L/C, ®èi chiÕu gi÷a c¸c chøng tõ víi nhau vµ th-êng th«ng qua nhiÒu bé phËn (thanh to¸n viªn; kiÓm so¸t viªn; c¸n bé phô tr¸ch bé phËn thanh to¸n). - Xö lý chøng tõ sau khi kiÓm tra  Tr-êng hîp bé chøng tõ bÊt hîp lÖ: §èi víi nh÷ng sai sãt do lçi chÝnh t¶ kh«ng ¶nh h-ëng tíi viÖc hiÓu sai nghÜa, th× ng©n hµng th-êng kh«ng b¾t lçi bÊt hîp lÖ trõ tr-êng hîp sai lçi chÝnh t¶ trong m« t¶ hµng ho¸ §èi víi nh÷ng bÊt hîp lÖ kh¸c, nh-: thiÕu tªn ng-êi XK, NK; sai ngµy ph¸t hµnh; sè tiÒn trªn c¸c chøng tõ kh«ng phï hîp víi L/C. Nãi chung, víi nh÷ng bÊt hîp lÖ lín, NH sÏ lËp mét th«ng b¸o bÊt hîp lÖ, trong ®ã ghi ®Çy ®ñ bÊt hîp lÖ, göi cho ng-êi NK vµ ®Ò nghÞ hä cho biÕt ý kiÕn trong vßng 5 ngµy, kÓ tõ ngµy NH nhËn ®-îc bé chøng tõ; nÕu kh«ng cã ph¶n håi, NH sÏ th«ng b¸o tõ chèi thanh to¸n. 14 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 NÕu chÊp nhËn nh÷ng bÊt hîp lÖ nµy, nhµ NK ph¶i göi c«ng v¨n chÊp nhËn bÊt hîp lÖ ®Õn NH vµ tiÕn hµnh lµm thñ tôc thanh to¸n.  §èi víi nh÷ng bé chøng tõ ®ßi tiÒn vµ ®· tr¶ tiÒn b»ng ®iÖn: §èi víi nh÷ng bé chøng tõ n-íc ngoµi th«ng b¸o phï hîp, khi kiÓm tra, nÕu cã ph¸t hiÖn sai sãt, NH sÏ yªu cÇu b»ng ®iÖn víi n-íc ngoµi, yªu cÇu hä hoµn tr¶ l¹i sè tiÒn ®· thanh to¸n; ®ång thêi th«ng b¸o ®Ó kh¸ch hµng biÕt. §èi víi bé chøng tõ n-íc ngoµi th«ng b¸o kh«ng phï hîp, sau khi kiÓm tra, nÕu ph¸t hiÖn thªm nh÷ng sai sãt kh¸c, NH ®iÖn b¸o ngay cho n-íc ngoµi biÕt vµ tiÕp tôc tõ chèi thanh to¸n, chê sù ®Þnh ®o¹t cña hä; ®ång thêi th«ng b¸o cho kh¸ch hµng biÕt.  §èi víi bé chøng tõ ®ßi tiÒn b»ng th- : Th«ng b¸o ngay cho kh¸ch hµng b»ng v¨n b¶n, trong ®ã chØ râ c¸c bÊt hîp lÖ vµ yªu cÇu kh¸ch hµng tr¶ lêi trong vßng 3 ngµy lµm viÖc kÓ tõ ngµy nhËn ®-îc th«ng b¸o cña NH. NÕu ng-êi NK kh«ng chÊp nhËn bÊt hîp lÖ, NH sÏ th«ng b¸o ngay cho n-íc ngoµi. Trong th«ng b¸o ph¶i chØ râ nh÷ng ®iÓm bÊt hîp lÖ vµ ghi râ NH ph¸t hµnh ®ang gi÷ bé chøng tõ, chê sù ®Þnh ®o¹t cña hä. NÕu ng-êi mua chÊp nhËn c¸c bÊt hîp lÖ th× NH sÏ tiÕn hµnh thanh to¸n.  Tr-êng hîp bé chøng tõ hîp lÖ: NH sÏ th«ng b¸o cho kh¸ch hµng biÕt ®Ó tiÕn hµnh thñ tôc thanh to¸n. 1.3. Nh÷ng rñi ro Ng©n hµng th-êng gÆp trong ph-¬ng thøc thanh to¸n L/C: Rñi ro lµ mét kh¸i niÖm kh«ng thÓ kh«ng nh¾c tíi trong ho¹t ®éng kinh doanh nãi chung, ®Æc biÖt lµ trong ho¹t ®éng kinh doanh quèc tÕ.  Rñi ro ngo¹i hèi: Thø nhÊt lµ rñi ro tû gi¸: rñi ro biÕn ®éng tû gi¸ hoÆc mÊt gi¸ tiÒn tÖ ¶nh h-ëng rÊt lín ®Õn kh¶ n¨ng hoµn tr¶ nî vay ng©n hµng cña doanh nghiÖp (trong tr-êng hîp doanh nghiÖp tr¶ tiÒn hµng b»ng nguån tiÒn vay t¹i ng©n hµng). MÆt kh¸c, c¸c kho¶n tµi trî b»ng ®ång ngo¹i tÖ ®ang bÞ mÊt gi¸ dï cã ®-îc hoµn tr¶ vÉn khiÕn cho ng©n hµng ph¶i chÞu tæn thÊt lín ngoµi dù kiÕn. Thø hai lµ rñi ro do quy chÕ ngo¹i hèi ng¨n chÆn viÖc chuyÓn tr¶ tiÒn thanh to¸n ra n-íc ngoµi.  Rñi ro do nhµ nhËp khÈu tõ chèi thanh to¸n Tr-êng hîp nµy th-êng x¶y ra khi nhµ nhËp khÈu cã vÊn ®Ò vÒ kh¶ n¨ng thanh to¸n (tr-íc ®ã hä kh«ng ph¶i ký quü 100% gi¸ trÞ L/C), cã thÓ do gi¸ c¶ hµng ho¸ giao dÞch ®ang gi¶m dÇn trªn thÞ tr-êng hoÆc thÞ tr-êng tiªu thô cña hä gÆp bÊt 15 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 lîi.v.v...khiÕn cho NH ph¸t hµnh tr× ho·n viÖc thanh to¸n, lµm cho viÖc ®ßi tiÒn trë nªn tèn kÐm vµ phøc t¹p h¬n...  Rñi ro bÊt kh¶ kh¸ng: BÊt kh¶ kh¸ng lµ nh÷ng sù kiÖn x¶y ra mét c¸ch kh¸ch quan kh«ng l-êng tr-íc ®-îc vµ kh«ng kh¾c phôc ®-îc. Nh÷ng sù kiÖn nµy x¶y ra lµm c¶n trë nghÜa vô thùc hiÖn nghÜa vô cña c¸c bªn tham gia. Th-êng cã nh÷ng rñi ro bÊt kh¶ kh¸ng sau: BÊt kh¶ kh¸ng do thiªn nhiªn g©y ra nh-: lò lôt, b·o, ho¶ ho¹n ... BÊt kh¶ kh¸ng do con ng-êi g©y nªn: chiÕn tranh, ®×nh c«ng.v.v...hoÆc c¸c biÕn cè kh¸c nh-: BiÕn cè chÝnh trÞ (Qu¸ tr×nh quèc h÷u ho¸ cña ChÝnh phñ n-íc ng-êi mua, ChÝnh phñ xo¸ bá viÖc thùc hiÖn mäi cam kÕt hiÖn h÷u trong ho¹t ®éng kinh tÕ...); BiÕn cè th-¬ng m¹i (§é nh¹y c¶m cña cung cÇu thÞ tr-êng vÒ mÆt hµng xuÊt khÈu cña doanh nghiÖp biÕn ®éng kh«ng nh- mong muèn, nhµ XK kh«ng cã kh¶ n¨ng hoµn thµnh th-¬ng vô do khã kh¨n trong vÊn ®Ò s¶n xuÊt hoÆc thu mua vËt t- hµng ho¸, nh÷ng mÊt m¸t h- háng trong qu¸ tr×nh l-u kho b¶o qu¶n...).v.v... 16 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 Ch-¬ng 2 Thùc tr¹ng c«ng t¸c thanh to¸n theo ph-¬ng thøc L/C t¹i chi nh¸nh NHCT Thanh xu©n. 2.1. Kh¸i qu¸t vÒ chi nh¸nh ng©n hµng c«ng th-¬ng thanh xu©n 2.1.1. LÞch sö h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña chi nh¸nh NHCT Thanh Xu©n NHCT ViÖt Nam lµ mét trong nh÷ng NHTM Nhµ n-íc lín trong hÖ thèng Ng©n hµng ViÖt Nam, cã quan hÖ víi h¬n 600 ng©n hµng lín nhá trªn toµn thÕ giíi. Vèn hµng n¨m mµ NHCT cung cÊp cho nÒn kinh tÕ chiÕm kho¶ng 25% tæng vèn cña c¶ n-íc. §øng tr-íc nh÷ng nhu cÇu ngµy cµng t¨ng cña nÒn kinh tÕ vÒ sö dông vèn vµ c¸c dÞch vô ng©n hµng, NHCT ViÖt Nam ®· kh«ng ngõng v-¬n lªn kh¼ng ®Þnh vÞ trÝ cña m×nh vµ viÖc më réng m¹ng l-íi ho¹t ®éng trong c¶ n-íc, ®a d¹ng ho¸ c¸c dÞch vô ng©n hµng, n©ng cao uy tÝn, hiÖu qu¶ ho¹t ®éng cña m×nh, do ®ã ho¹t ®éng lu«n cã l·i vµ cã sù t¨ng tr-ëng m¹nh. N¨m 1997, NHCT Thanh Xu©n ®-îc h×nh thµnh trªn c¬ së n©ng cÊp phßng giao dÞch Th-îng §×nh, lóc ®Çu cã 52 c¸n bé c«ng nh©n viªn víi 4 phßng: phßng Tæ chøc hµnh chÝnh, phßng KÕ to¸n - Tµi chÝnh, phßng TiÒn tÖ kho quü, phßng Kinh doanh. §Õn n¨m 1998, thµnh lËp thªm 2 tæ: kiÓm tra vµ kinh doanh ®èi ngo¹i. Cïng víi tèc ®é ®« thÞ ho¸, mét sè quËn míi trªn ®Þa bµn Hµ Néi ra ®êi, ®Ó ®¸p øng nhu cÇu vÒ vèn cho nh÷ng ho¹t ®éng trong quËn ®ã, mét sè chi nh¸nh míi cña NHCT ViÖt Nam ra ®êi. Ngµy 20/02/1999 chñ tÞch H§QT NHCT ViÖt Nam ®· ra quyÕt ®Þnh sè 13/Q§/H§QT/NHCT thµnh lËp chi nh¸nh NHCT Thanh Xu©n trùc thuéc NHCT ViÖt Nam, NHCT Thanh Xu©n lµ ng©n hµng trÎ nhÊt cña hÖ thèng NHCT VN vµ lµ ng©n hµng thñ ®« mµ sù ra ®êi ph¸t triÓn g¾n liÒn víi sù ra ®êi ph¸t triÓn cña mét quËn míi, quËn Thanh Xu©n phÝa T©y Hµ Néi. Tõ khi cã quyÕt ®Þnh thµnh lËp chi nh¸nh NHCT Thanh Xu©n, c¸c tæ ®-îc n©ng lªn thµnh Phßng. N¨m 1999, chi nh¸nh cã 95 c¸n bé c«ng nh©n viªn ho¹t ®éng ë tÊt c¶ c¸c phßng ban, ®Õn nay cã 157 ng-êi. Do h×nh thµnh sau nªn chi nh¸nh NHCT Thanh Xu©n kh«ng thÓ tr¸nh khái nh÷ng khã kh¨n, tuy nhiªn kh«ng ph¶i v× thÕ mµ lµm Ènh h-ëng ®Õn ho¹t ®éng kinh doanh cña chi nh¸nh. Cho ®Õn nay, chi nh¸nh NHCT Thanh Xu©n ®· kh¼ng ®Þnh ®-îc vÞ trÝ vµ vai trß cña m×nh kh«ng chØ trong hÖ thèng NHCT mµ cßn c¶ trong nÒn kinh tÕ, trë thµnh mét trung gian tµi chÝnh ®¸ng tin cËy. 2.1.2.C¬ cÊu tæ chøc vµ nhiÖm vô cña c¸c phßng thuéc chi nh¸nh NHCT Thanh Xu©n. 17 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 C¬ cÊu tæ chøc lu«n ®ãng vai trß quan träng trong bÊt kú mét ®¬n vÞ nµo, th«ng qua ®ã Ban l·nh ®¹o cã thÓ kiÓm tra, gi¸m s¸t ho¹t ®éng cña ®¬n vÞ m×nh tõ ®ã ®-a ra h-íng chØ ®¹o ®óng ®¾n. §Ó t¹o ®iÒu kiÖn phï hîp víi ho¹t ®éng kinh doanh cña m×nh, NHCT ‟ Thanh Xu©n ®· s¾p xÕp c¬ cÊu tæ chøc bé m¸y gän nhÑ bao gåm: 1 gi¸m ®èc, 2 phã gi¸m ®èc vµ 7 phßng ban nghiÖp vô: phßng Tæ chøc hµnh chÝnh, phßng Kinh doanh, phßng KÕ to¸n tµi chÝnh, phßng Kinh doanh ®èi ngo¹i, phßng TiÒn tÖ kho quü, phßng Nguån vèn, phßng KiÓm tra. S¬ ®å2.1: C¬ cÊu tæ chøc cña chi nh¸nh NHCT Thanh Xu©n. Gi¸m ®èc Phã gi¸m ®èc P. Qlý tiÒn göi (QTK) P. TiÒn tÖ - Kho quü P. Kinh doanh P. KiÓm tra, kiÓm so¸t Phã gi¸m ®èc P. KÕ to¸n tµi chÝnh P. Kinh doanh ®èi ngo¹i P. Tæ chøc hµnh chÝnh P. Tæ chøc hµnh chÝnh a. Phßng Qu¶n lý tiÒn göi d©n c- (phßng nguån vèn): Phßng cã chøc n¨ng huy ®éng vèn nhµn rçi trong nÒn kinh tÕ. TÝnh ®Õn thêi ®iÓm hiÖn nay, Phßng ®· cã 13 Quü tiÕt kiÖm, c¸c Quü tiÕt kiÖm ®Òu ®-îc ®Æt ë nh÷ng ®Þa ®iÓm thuËn lîi, trong giao dÞch chi nh¸nh ®· ¸p dông nh÷ng ph-¬ng tiÖn hiÖn ®¹i t¹o thuËn lîi cho kh¸ch hµng, sè l-îng kh¸ch hµng ®Õn giao dÞch t¹i chi nh¸nh ngµy cµng nhiÒu, sè l-îng thÎ l-u hµng t¨ng. §Æc biÖt, Quü tiÕt kiÖm 31 ®-îc coi lµ mét trong nh÷ng Quü tiÕt kiÖm lín nhÊt thµnh phè. b. Phßng Kinh doanh: 18 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 Phßng cã chøc n¨ng cho vay c¸ nh©n v¯ c¸c tæ chøc kinh tÕ. §©y l¯ “phßng mñi nhän” trong ho¹t ®éng kinh doanh cða ng©n h¯ng, phÇn lín lîi nhuËn cða chi nh¸nh thu ®-îc tõ ho¹t ®éng cho vay, h×nh thøc cho vay cña chi nh¸nh rÊt ®a d¹ng: cho vay ng¾n h¹n, trung vµ dµi h¹n, cho vay kh¸c... Chi nh¸nh NHCT Thanh Xu©n cã quan hÖ víi c¸c c«ng ty lín nh-: Licogi, C«ng ty b¸nh kÑo H¶i Hµ, Tæng C«ng ty x©y dùng vµ ph¸t triÓn h¹ tÇng, C«ng ty tµi chÝnh tµu thuû ViÖt Nam, C«ng ty ®Þªn lùc ViÖt Nam...C¸c kho¶n ®Çu t- cho vay cña chi nh¸nh ®· ®¹t ®-îc môc tiªu t¨ng tr-ëng cña NHCT ViÖt Nam giao cho. c. Phßng Kinh doanh ®èi ngo¹i: Phßng nµy thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô, dÞch vô thanh to¸n quèc tÕ vµ kinh doanh mua b¸n ngo¹i tÖ nh-: më vµ thanh to¸n L/C xuÊt nhËp khÈu, chiÕt khÊu hèi phiÕu vµ cho vay øng tr-íc bé chøng tõ...C«ng t¸c t- vÊn, h-íng dÉn kh¸ch hµng vµ thùc hiÖn c¸c ph-¬ng tiÖn thanh to¸n th-¬ng m¹i quèc tÕ cã lîi cho kh¸ch hµng vµ an toµn vèn ®-îc chi nh¸nh ®Æc biÖt quan t©m, t¹o ®iÒu kiÖn cho kh¸ch hµng ®Õn giao dÞch. d. Phßng KÕ to¸n tµi chÝnh: Phßng nµy cã chøc n¨ng thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô vÒ kÕ to¸n, thanh to¸n th«ng qua qu¶n lý tiÒn göi d©n c-, tiÒn vay cña c¸c tæ chøc kinh tÕ, thùc hiÖn thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt, thanh to¸n bï trõ...lu«n ®¶m b¶o an toµn, ®©y lµ c«ng t¸c ®-îc Ban Gi¸m ®èc rÊt quan t©m. Víi th¸i ®é ©n cÇn, phong c¸ch giao dÞch v¨n minh, lÞch sù, chu ®¸o, thu hót ngµy cµng nhiÒu kh¸ch hµng ®Õn më tµi kho¶n giao dÞch. Ho¹t ®éng kÕ to¸n lu«n ®¶m b¶o thanh to¸n thuËn lîi, an toµn, kÞp thêi, chÝnh x¸c, kh¸ch hµng tin t-ëng. Phßng kÕ to¸n lu«n kÕt hîp víi c¸c phßng ban kh¸c trong kh©u qu¶n lý tµi s¶n, theo dâi chÆt chÏ c¸c kú h¹n nî, tÝnh vµ thu l·i ®óng, ®ñ vµ kÞp thêi, kh«ng cã l·i treo. e. Phßng TiÒn tÖ kho quü: Phßng cã chøc n¨ng qu¶n lý tiÒn tÖ, thùc hiÖn nghiÖp vô thu chi tiÒn mÆt, chøng tõ cã gi¸ vµ ngo¹i tÖ, ®¸p øng ®Çy ®ñ vµ kÞp thêi mäi nhu cÇu kh¸ch hµng thanh to¸n qua ng©n hµng, chÊp hµnh nghiªm tóc chÕ ®é qu¶n lý kho quü, ®¶m b¶o tuyÖt ®èi an toµn kho quü. f. Phßng kiÓm tra kiÓm so¸t néi bé: Thùc hiÖn viÖc kiÓm tra gi¸m s¸t tÊt c¶ c¸c ho¹t ®éng nghiÖp vô trong néi bé ng©n hµng theo v¨n b¶n hiÖn hµnh, gãp phÇn ®¶m b¶o kinh doanh h¹ch to¸n ®óng ph¸p luËt, an toµn tµi s¶n, n©ng cao hiÖu qu¶ kinh doanh. g. Phßng Tæ chøc hµnh chÝnh: Phßng nµy cã chøc n¨ng qu¶n lý vÒ mÆt nh©n sù, tõ viÖc s¾p xÕp bè trÝ ®Õn viÖc qu¶n lý hå s¬ cña c¸n bé c«ng nh©n viªn, tæ chøc c«ng t¸c ®µo t¹o, ho¹t ®éng 19 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 tiÒn l-¬ng, chÕ ®é b¶o hiÓm x· héi, b¶o hiÓm h-u trÝ, tæ chøc c«ng t¸c hµnh chÝnh qu¶n trÞ, thi ®ua khen th-ëng... 2.1.3. T×nh h×nh ho¹t ®éng kinh doanh cña chi nh¸nh NHCT Thanh Xu©n 2.1.3.1. T×nh h×nh sö dông vèn: Më réng quy m« tÝn dông lµ vÊn ®Ò mang tÝnh sèng cßn ®em l¹i lîi nhuËn chñ yÕu cho c¸c ng©n hµng th-¬ng m¹i (NHTM). Thµnh lËp n¨m 1997 khi nÒn kinh tÕ ®Êt n-íc ta chÞu Ýt nhiÒu ¶nh h-ëng cña cuéc khñng ho¶ng Tµi chÝnh tiÒn tÖ trong khu vùc. C¬ chÕ chÝnh s¸ch cã nhiÒu thay ®æi, ¶nh h-ëng rÊt lín ®Õn chiÕn l-îc kinh doanh cña c¸c doanh nghiÖp lµm thay ®æi chÝnh s¸ch tÝn dông cña c¸c NHTM. Tuy cßn non trÎ vµ l¹i ph¶i ®èi mÆt víi t×nh tr¹ng c¹nh tranh ngµy cµng gay g¾t ®ang diÔn ra gi÷a c¸c NHTM, nh-ng víi nh÷ng biÖn ph¸p chñ ®éng, ®o¸n tr-íc thêi c¬, linh ho¹t trong vËn dông chÝnh s¸ch kh¸ch hµng, tÝch cùc v-ît qua khã kh¨n, ¸p dông nhiÒu h×nh thøc cho vay phong phó nh-: cho vay ng¾n h¹n, trung h¹n, dµi h¹n, ®a d¹ng ho¸ c¸c s¶n phÈm cung cÊp cho nÒn kinh tÕ víi c«ng nghÖ hiÖn ®¹i tiªn tiÕn nªn d- Nî cña chi nh¸nh ®Òu t¨ng qua c¸c n¨m ®-îc thÓ hiÖn: B¶ng 2.2: T×nh h×nh sö dông vèn t¹i chi nh¸nh NHCT Thanh Xu©n §¬n vÞ: TriÖu ®ång N¨m 2000 2001 2002 2003 ChØ tiªu Tæng d- Nî 373.213 436,155 750,649 1,034,922 T¨ng tr-ëng tuyÖt ®èi 62,942 314,494 284,273 Tèc ®é t¨ng (%) 16.9 72.1 37.9 Nguån: Phßng Kinh doanh Qua b¶ng sè liÖu ta thÊy n¨m 2000 tæng d- Nî ®¹t 373.213 triÖu ®ång, n¨m 2001 tæng d- Nî ®¹t 436.155 triÖu ®ång, t¨ng 62.942 triÖu ®ång so víi n¨m 2000, tèc ®é t¨ng ®¹t 16,9%, n¨m 2002 tæng d- Nî ®¹t 750.649 triÖu ®ång, t¨ng 314.494 triÖu ®ång so víi n¨m 2001, tèc ®é t¨ng ®¹t 72,1%, ®Õn n¨m 2003 tæng d- Nî lµ 1.034.922 triÖu ®ång, t¨ng 284.273 triÖu ®ång so víi n¨m 2002, tèc ®é t¨ng lµ 37,9%. ChØ trong vßng 3 n¨m khèi l-îng tÝn dông t¨ng lªn ®¸ng kÓ: n¨m 2000 tæng d- Nî ®¹t 373.213 triÖu ®ång ®Õn n¨m 2003 con sè nµy lªn tíi 1.034.922 triÖu ®ång t¨ng gÊp 2,8 lÇn so víi n¨m 2000. Cïng víi viÖc ®a d¹ng ho¸ c¸c lo¹i h×nh dÞch vô cung cÊp, chi nh¸nh ®· më réng lÜnh vùc ®Çu t-, t¨ng c-êng më réng quan hÖ víi c¸c Tæng C«ng ty 90,91 vµ c¸c ®¬n vÞ thµnh viªn, c¸c doanh nghiÖp s¶n xuÊt cã hiÖu qu¶, cã t×nh h×nh tµi chÝnh lµnh m¹nh ®Ó tiÕp cËn ®Çu t- vèn nh-: C«ng ty giÇy Th-îng §×nh, c«ng ty b¸nh kÑo H¶i Hµ...Kh«ng nh÷ng cho vay dù ¸n lín mµ chi nh¸nh cßn cho vay nh÷ng dù ¸n 20
- Xem thêm -

Tài liệu liên quan