- 1:
[email protected]
Website: http://www.docs.vn Email
Tel (: 0918.775.368
môc lôc
Lêi më ®Çu ......................................................................................................................
Ch¬ng 1: Nh÷ng vÊn ®Ò chung vÒ dù ¸n ®Çu t vµ thÈm ®Þnh
dù ¸n ®Çu t............................................................................................
1.1. Dù ¸n ®Çu t................................................................................................
1.1.1. Kh¸i niÖm........................................................................................
1.1.2. Vai trß cña dù ¸n ®Çu t.....................................................................
1.1.3. Chu tr×nh cña dù ¸n..........................................................................
1.2. ThÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t.............................................................................
1.2.1. Kh¸i qu¸t vÒ thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t.................................................
1.2.2. C¨n cø vµ quy tr×nh thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t......................................
1.2.3. Néi dung thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t.....................................................
1.2.4. C¸c nh©n tè ¶nh hëng ®Õn chÊt lîng c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù
¸n ®Çu t..........................................................................................
Ch¬ng 2: thùc tr¹ng c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t t¹i
NHNo&PTNT quËn Ba §×nh...........................................................
2.1. Kh¸i qu¸t t×nh h×nh ho¹t ®éng kinh doanh cña NHNo&PTNT
QuËn Ba §×nh........................................................................................
2.1.1. S¬ lîc vÒ qu¸ tr×nh h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña chi nh¸nh...........
2.1.2. T×nh h×nh ho¹t ®éng cña ng©n hµng...............................................
2.2. Thùc tr¹ng c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t t¹i NHNo&PTNT
QuËn Ba §×nh........................................................................................
2.2.1. C¸c v¨n b¶n cã tÝnh ph¸p lý trong c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n
®Çu t t¹i NHNo&PTNT QuËn Ba §×nh..........................................
2.2.2. Quy tr×nh thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t t¹i NHNo&PTNT QuËn Ba
§×nh...............................................................................................
2.2.3.VÝ dô minh ho¹...............................................................................
2.2.4. NhËn xÐt viÖc thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t nãi trªn t¹i
NHNo&PTNT QuËn Ba §×nh........................................................
2.3. NhËn xÐt chung vÒ chÊt lîng c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t t¹i
NHNo&PTNT QuËn Ba §×nh..............................................................
2.3.1. Nh÷ng kÕt qu¶ ®¹t ®îc...................................................................
2.3.2. Nh÷ng h¹n chÕ cßn tån t¹i:............................................................
2.3.3. Nguyªn nh©n..................................................................................
Ch¬ng 3: mét sè gi¶i ph¸p nh»m n©ng cao chÊt lîng c«ng
t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t t¹i nhn0 & ptnt quËn
ba ®×nh...................................................................................................
3.1. Ph¬ng híng, nhiÖm vô cña NHNo&PTNT QuËn Ba §×nh trong
thêi gian tíi.............................................................................................
- 2:
[email protected]
Website: http://www.docs.vn Email
Tel (: 0918.775.368
3.1.1. Ph¬ng híng nhiÖm vô kinh doanh cña ng©n hµng ®Õn n¨m
2005...............................................................................................
3.1.2. §Þnh híng c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t cña chi nh¸nh
trong thêi gian tíi..........................................................................
3.2. Mét sè gi¶i ph¸p nh»m n©ng cao chÊt lîng c«ng t¸c thÈm ®Þnh
dù ¸n ®Çu t t¹i NHN0 & PTNT Ba §×nh..............................................
3.2.1. Sù cÇn thiÕt ph¶i n©ng cao chÊt lîng c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù
¸n ®Çu t..........................................................................................
3.2.2. C¸c gi¶i ph¸p nh»m n©ng cao chÊt lîng c«ng t¸c thÈm ®Þnh
dù ¸n ®Çu t t¹i chi nh¸nh...............................................................
3.3. Mét sè kiÕn nghÞ......................................................................................
3.3.1. KiÕn nghÞ ®èi víi ChÝnh phñ.........................................................
3.3.2. KiÕn nghÞ víi Ng©n hµng Nhµ níc................................................
3.3.3. KiÕn nghÞ víi NHNo&PTNT ViÖt Nam........................................
3.3.4. KiÕn nghÞ víi NHNo&PTNT thµnh phè Hµ Néi...........................
3.3.5. KiÕn nghÞ víi c¸c bé ngµnh liªn quan.........................................
KÕt luËn ..................................................................................................................
Danh môc tµi liÖu tham kh¶o........................................................................
- 3:
[email protected]
Website: http://www.docs.vn Email
Tel (: 0918.775.368
B¶ng ký hiÖu viÕt t¾t
C. phÝ
D. thu
DNNN
IMEXIN
KHCB
KHTSC§
L/C
NHNo&PTNT
NHTM
QPTKD
SX
T. chÝnh
TNHH
TSC§
TSL§
UBND
XDCB
XNK
: Chi phÝ
: Doanh thu
: Doanh nghiÖp Nhµ níc
: C«ng ty XuÊt nhËp khÈu vµ ®Çu t
: KhÊu hao c¬ b¶n
: KhÊu hao tµi s¶n cè ®Þnh
: Th tÝn dông
: Ng©n hµng N«ng nghiÖp vµ Ph¸t triÓn n«ng th«n.
: Ng©n hµng Th¬ng m¹i
: Quü ph¸t triÓn kinh doanh
: S¶n xuÊt
: Tµi chÝnh
: Tr¸ch nhiÖm h÷u h¹n
: Tµi s¶n cè ®Þnh
: Tµi s¶n lu ®éng
: Uû ban nh©n d©n
: X©y dùng c¬ b¶n
: XuÊt nhËp khÈu
-4Lêi më ®Çu
1. TÝnh cÊp thiÕt cña ®Ò tµi
ViÖt Nam ®ang trong tiÕn tr×nh thùc hiÖn c«ng cuéc c«ng nghiÖp ho¸hiÖn ®¹i ho¸ ®Êt níc nh»m ph¸t triÓn toµn diÖn nÒn kinh tÕ vµ héi nhËp víi
c¸c níc trong khu vùc còng nh trªn thÕ giíi. Cïng víi c«ng cuéc ph¸t triÓn
nµy, ho¹t ®éng ®Çu t kh«ng kÐm phÇn s«i ®éng, hµng lo¹t c¸c dù ¸n ®Çu t lín
nhá ra ®êi. Mét dù ¸n ®Çu t ®îc coi lµ thµnh c«ng ph¶i ®¶m b¶o nhiÒu yªu
cÇu còng nh ph¶i chÞu t¸c ®éng cña nhiÒu nh©n tè kh¸c nhau, trong ®ã thÈm
®Þnh dù ¸n ®Çu t lµ yÕu tè quan träng nhÊt, lµ tiÒn ®Ò quyÕt ®Þnh viÖc cho vay
vµ hiÖu qu¶ vèn ®Çu t.
BÊt kú mét dù ¸n ®Çu t t nµo tríc khi ra quyÕt ®Þnh tµi trî ®Òu ph¶i
thÈm ®Þnh, do vËy cÇn thiÕt ph¶i cã mét quy tr×nh thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t
hoµn chØnh c¶ vÒ ph¬ng ph¸p luËn lÉn thùc tiÔn ®Ó ngµy cµng phï hîp víi
ph¸p luËt vµ t×nh h×nh thùc tÕ cña níc ta hiÖn nay. VÊn ®Ò ®Æt ra lµ lµm thÕ
nµo ®Ó ®¹t ®îc ®iÒu ®ã? Do vËy em ®· chän ®Ò tµi “C¸c gi¶i ph¸p nh»m
n©ng cao chÊt lîng c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t t¹i chi nh¸nh
NHNo&PTNT QuËn Ba §×nh” ®Ó lµm luËn v¨n tèt nghiÖp cña m×nh.
2. Môc ®Ých nghiªn cøu cña ®Ò tµi
Nghiªn cøu lý luËn chung vÒ c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t
Nghiªn cøu thùc tr¹ng c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t t¹i chi nh¸nh
NHNo&PTNT QuËn Ba §×nh
§Ò xuÊt nh÷ng gi¶i ph¸p nh»m n©ng cao chÊt lîng c«ng t¸c thÈm ®Þnh
dù ¸n ®Çu t t¹i NHNo&PTNT QuËn Ba §×nh.
3. §èi tîng vµ ph¹m vi nghiªn cøu cña ®Ò tµi
§èi tîng nghiªn cøu: Kho¸ luËn chñ yÕu tËp trung nghiªn cøu c¸c vÊn
®Ò cã liªn quan ®Õn c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t.
Ph¹m vi nghiªn cøu: Nghiªn cøu c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t t¹i
NHNo&PTNT QuËn Ba §×nh trong 2 n¨m 2002, 2003.
4. Ph¬ng ph¸p nghiªn cøu.
Trong qu¸ tr×nh nghiªn cøu, kho¸ luËn chñ yÕu sö dông ph¬ng ph¸p:
duy vËt biÖn chøng, kÕt hîp ph¬ng ph¸p kh¸i qu¸t ho¸, cô thÓ ho¸, ph¬ng
ph¸p hÖ thèng ho¸, ph¬ng ph¸p ®iÒu tra thèng kª, ph¬ng ph¸p ph©n tÝch tæng
hîp, so s¸nh …
5. Néi dung vµ kÕt cÊu kho¸ luËn.
Ngoµi phÇn më ®Çu, phÇn kÕt luËn,danh môc tµi liÖu tham kh¶o, kho¸
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
-5luËn ®îc chia lµm 3 ch¬ng:
Ch¬ng 1: Nh÷ng vÊn ®Ó chung vÒ dù ¸n ®Çu t vµ thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t.
Ch¬ng 2: Thùc tr¹ng c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t t¹i chi nh¸nh
NHNo&PTNT QuËn Ba §×nh
Ch¬ng 3: Mét sè gi¶i ph¸p nh»m n©ng cao chÊt lîng c«ng t¸c thÈm
®Þnh dù ¸n ®Çu t t¹i NHNo&PTNT QuËn Ba §×nh
Do ®©y lµ mét ®Ò tµi réng vµ khã, thêi gian thùc tËp chØ 2 th¸ng cïng
víi h¹n chÕ vÒ kiÕn thøc lý luËn nªn bµi viÕt kh«ng tr¸nh khái nh÷ng sai sãt.
Em mong nhËn ®îc ý kiÕn ®ãng gãp cña c¸c thÇy c« vµ c¸c c« chó t¹i chi
nh¸nh NHNo&PTNT QuËn Ba §×nh ®Ó bµi viÕt cña em ®îc hoµn thiÖn h¬n.
Em xin ch©n thµnh c¶m ¬n!
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
-6-
Ch¬ng 1
Nh÷ng vÊn ®Ò chung vÒ dù ¸n ®Çu t vµ
thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t
1.1. Dù ¸n ®Çu t.
1.1.1. Kh¸i niÖm.
VÒ b¶n chÊt, dù ¸n ®Çu t lµ tËp hîp nh÷ng ®Ò xuÊt vÒ viÖc bá vèn ®Ó
t¹o míi, më réng hoÆc c¶i t¹o nh÷ng ®èi tîng nhÊt ®Þnh nh»m ®¹t ®îc môc
tiªu nhÊt ®Þnh trong mét kho¶ng thêi gian x¸c ®Þnh.
XÐt vÒ mÆt h×nh thøc, dù ¸n ®Çu t lµ mét tËp hîp hå s¬ sè liÖu tr×nh bµy
mét c¸ch chi tiÕt, ®Çy ®ñ, khoa häc vµ toµn diÖn mét dù kiÕn dù ¸n trong t¬ng
lai. §©y còng lµ ph¬ng tiÖn chñ yÕu mµ chñ ®Çu t sö dông ®Ó thuyÕt phôc
nh»m nhËn ®îc sù ñng hé vÒ mÆt tµi chÝnh cña c¸c nhµ tµi trî.
1.1.2. Vai trß cña dù ¸n ®Çu t.
XÐt trªn gãc ®é qu¶n lý th× dù ¸n ®Çu t lµ c¬ së ®Ó c¸c c¬ quan qu¶n lý
nhµ níc xem xÐt, phª duyÖt cÊp giÊy phÐp ®Çu t, lµ c¨n cø quan träng ®Ó ®¸nh
gi¸ vµ ®a ra nh÷ng ®iÒu chØnh kÞp thêi nh÷ng tån t¹i, víng m¾c trong qu¸
tr×nh thùc hiÖn vµ khai th¸c dù ¸n; vµ lµ c¬ së ph¸p lý ®Ó xem xÐt, xö lý khi
cã tranh chÊp gi÷a c¸c bªn tham gia liªn doanh ®Çu t.
Cßn ®øng trªn ph¬ng diÖn kÕ ho¹ch ho¸, dù ¸n ®Çu t lµ mét c«ng cô
thÓ hiÖn kÕ ho¹ch chØ tiªu cña mét c«ng cuéc ®Çu t s¶n xuÊt kinh doanh, ph¸t
triÓn kinh tÕ x· héi, lµm tiÒn ®Ò cho c¸c quyÕt ®Þnh ®Çu t vµ tµi trî.
1.1.3. Chu tr×nh cña dù ¸n.
Mét c«ng cuéc ®Çu t ®îc xem nh b¾t ®Çu tõ khi cã ý ®Þnh vÒ dù ¸n ®Çu
t. Tõ ý ®Þnh vÒ dù ¸n ®Çu t ®Õn viÖc x©y dùng, thùc hiÖn vµ kÕt thóc dù ¸n lµ
c¶ mét qu¸ tr×nh. Qu¸ tr×nh nµy cã thÓ chia lµm 3 giai ®o¹n: giai ®o¹n chuÈn
bÞ ®Çu t, giai ®o¹n thùc hiÖn ®Çu t vµ giai ®o¹n vËn hµnh kÕt qu¶ ®Çu t. Trong
mçi giai ®o¹n diÔn ra nhiÒu bíc víi nhiÒu c«ng viÖc. Cô thÓ lµ:
* Giai ®o¹n chuÈn bÞ ®Çu t gåm c¸c bíc chÝnh nh sau:
- Nghiªn cøu sù cÇn thiÕt ph¶i ®Çu t vµ quy m« ®Çu t
- TiÕn hµnh tiÕp xóc, th¨m dß thÞ trêng trong níc vµ ngoµi níc ®Ó x¸c
®Þnh nhu cÇu tiªu thô, kh¶ n¨ng c¹nh tranh cña s¶n phÈm, t×m nguån cung
øng thiÕt bÞ, vËt t cho s¶n xuÊt, xem xÐt kh¶ n¨ng vÒ nguån vèn ®Çu t vµ lùa
chän h×nh thøc ®Çu t.
- TiÕn hµnh ®iÒu tra, kh¶o s¸t vµ chän ®Þa ®iÓm x©y dùng.
- LËp dù ¸n ®Çu t.
- Göi hå s¬ dù ¸n vµ v¨n b¶n tr×nh ®Õn ngêi cã thÈm quyÒn quyÕt ®Þnh
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
-7®Çu t, tæ chøc cho vay vèn vµ c¬ quan thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t.
* Giai ®o¹n thùc hiÖn ®Çu t gåm c¸c bíc chÝnh sau:
- Xin giao ®Êt hoÆc thuª ®Êt (®èi víi dù ¸n cã sö dông ®Êt)
- Xin giÊy phÐp x©y dùng vµ giÊy phÐp khai th¸c tµi nguyªn (nÕu cã)
- Thùc hiÖn viÖc ®Òn bï gi¶i phãng mÆt b»ng, thùc hiÖn kÕ ho¹ch ®Þnh
c vµ phôc håi, chuÈn bÞ mÆt b»ng x©y dùng (nÕu cã).
- Dù kiÕn mua thiÕt bÞ, c«ng nghÖ, vËt t kü thuËt.
- Tæ chøc ®Êu thÇu, chän thÇu, giao nhËn thÇu.
- Thi c«ng theo ®óng thiÕt kÕ.
- TiÕn hµnh ch¹y thö.
- Bµn giao c«ng tr×nh vµo khai th¸c.
* Giai ®o¹n vËn hµnh kÕt qu¶ ®Çu t gåm c¸c bíc chÝnh sau:
- Bµn giao c«ng tr×nh vµo khai th¸c.
- Thùc hiÖn viÖc kÕt thóc x©y dùng c«ng tr×nh.
- VËn hµnh c«ng tr×nh vµ híng dÉn sö dông c«ng tr×nh
- B¶o hµnh c«ng tr×nh.
- QuyÕt to¸n vèn ®Çu t.
- Phª duyÖt quyÕt to¸n.
- Hoµn tr¶ vèn ®Çu t.
- KÕt thóc dù ¸n.
- §¸nh gi¸ sau dù ¸n.
Nh vËy, thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t lµ mét kh©u trong c¶ chu tr×nh, nhng nã
cã vai trß hÕt søc quan träng vµ ®îc xem lµ cã tÝnh quyÕt ®Þnh ®èi víi sù
thµnh b¹i cña mét dù ¸n ®Çu t.
1.2. ThÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t.
1.2.1. Kh¸i qu¸t vÒ thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t.
1.2.1.1. Kh¸i niÖm.
C¸c dù ¸n ®Çu t sau khi ®îc so¹n th¶o xong dï ®îc nghiªn cøu, tÝnh
to¸n kü lìng th× míi chØ qua bíc khëi ®Çu. §Ó ®¸nh gi¸ tÝnh hîp lý, tÝnh hiÖu
qu¶, kh¶ thi cña dù ¸n vµ quyÕt ®Þnh dù ¸n cã ®îc thùc hiÖn hay kh«ng ph¶i
tr¶i qua qu¸ tr×nh kiÓm tra, ®¸nh gi¸ mét c¸ch ®éc lËp, t¸ch biÖt víi qu¸ tr×nh
so¹n th¶o dù ¸n. Qu¸ tr×nh ®ã ®îc gäi lµ thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t.
§øng trªn gi¸c ®é Ng©n hµng, thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t lµ viÖc tæ chøc
xem xÐt, ph©n tÝch mét c¸ch kh¸ch quan toµn diÖn, ®éc lËp nh÷ng néi dung
c¬ b¶n cña dù ¸n ®Çu t ®ång thêi ®¸nh gi¸ chÝnh x¸c nh÷ng nh©n tè ¶nh hëng trùc tiÕp ®Õn tÝnh kh¶ thi cña dù ¸n nh»m ®a ra quyÕt ®Þnh cho vay ®¶m
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
-8b¶o hiÖu qu¶, an toµn.
1.2.1.2. Vai trß cña thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t
§èi víi chñ ®Çu t: Ng©n hµng víi kinh nghiÖm cña m×nh trong ThÈm
®Þnh dù ¸n ®Çu t cã thÓ t vÊn cho doanh nghiÖp ph¬ng ¸n ®Çu t cã hiÖu qu¶
mµ b¶n th©n doanh nghiÖp do thiÕu kh¶ n¨ng ph©n tÝch tæng hîp, thiÕu th«ng
tin kh«ng thÓ lùa chän ®îc.
§èi víi C¬ quan qu¶n lý Nhµ níc: ThÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t gióp c¸c
c¬ quan qu¶n lý Nhµ níc ®¸nh gi¸ ®îc sù cÇn thiÕt vµ tÝnh phï hîp cña dù ¸n
®èi víi quy ho¹ch ph¸t triÓn chung cña ngµnh, ®Þa ph¬ng, vµ c¶ níc trªn c¸c
mÆt: môc tiªu, quy m«, quy ho¹ch vµ hiÖu qu¶.
§èi víi nÒn kinh tÕ: ThÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t gióp x¸c ®Þnh ®îc sù lîi
h¹i cña dù ¸n khi ®i vµo ho¹t ®éng trªn c¸c khÝa c¹nh: c«ng nghÖ, vèn, «
nhiÔm m«i trêng vµ c¸c lîi Ých kinh tÕ- x· héi kh¸c. NÒn kinh tÕ ®ang cÇn
c¸c dù ¸n ®ang ®Çu t ph¸t triÓn phôc vô cho sù nghiÖp ph¸t triÓn ®Êt níc,
song ®ã lµ c¸c dù ¸n cã hiÖu qu¶ kinh tÕ x· héi vµ lîi Ých nhiÒu mÆt kh¸c.
§Çu t kÐm hiÖu qu¶, sai môc ®Ých cã thÓ lµ nguy h¹i. H¬n n÷a víi ®iÒu kiÖn
h¹n chÕ vÒ vèn ®Çu t, tÝnh hiÖu qu¶ cña mét dù ¸n cµng ph¶i ®îc c©n nh¾c kü.
Do ®ã, víi vai trß thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t cña m×nh, ng©n hµng ®· gióp nÒn
kinh tÕ cã ®îc nh÷ng dù ¸n thùc sù tèt, ®em l¹i hiÖu qu¶ ®Çu t nh mong
muèn.
§èi víi ng©n hµng: NÕu ng©n hµng lµm tèt c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n
®Çu t sÏ t¹o tiÒn ®Ò cho viÖc thu håi c¶ vèn lÉn l·i ®óng h¹n, t¹o ®iÒu kiÖn cho
vèn tÝn dông lu©n chuyÓn nhanh, an toµn vµ hiÖu qu¶. Bëi vËy thÈm ®Þnh dù
¸n ®Çu t lµ viÖc hÕt søc cÇn thiÕt vµ cã ý nghÜa quan träng ®èi víi ng©n hµng,
thÓ hiÖn:
- Rót ra c¸c kÕt luËn chÝnh x¸c vÒ tÝnh kh¶ thi, hiÖu qu¶ kinh tÕ cña ph¬ng ¸n hoÆc dù ¸n vay vèn, kh¶ n¨ng tr¶ nî, nh÷ng rñi ro cã thÓ x¶y ra ®Ó ra
quyÕt ®Þnh cho vay hoÆc tõ chèi cho vay mét c¸ch ®óng ®¾n vµ chÝnh x¸c
nhÊt.
- Tham gia gãp ý cho chñ ®Çu t vÒ ph¬ng ¸n s¶n xuÊt kinh doanh, t¹o
tiÒn ®Ò ®Ó ®¶m b¶o hiÖu qu¶ cho vay, thu ®îc nî gèc vµ l·i ®óng h¹n vµ h¹n
chÕ rñi ro tíi møc thÊp nhÊt.
- X¸c ®Þnh kh¶ n¨ng vµ ý muèn cña ngêi vay trong viÖc tr¶ nî vay (c¶
gèc lÉn l·i) phï hîp víi c¸c ®iÒu kho¶n cña hîp ®ång tÝn dông.
- Lµ c¬ së ®Ó x¸c ®Þnh møc rñi ro cã thÓ chÊp nhËn, x¸c ®Þnh sè tiÒn
cho vay, thêi gian cho vay, møc thu nî hîp lý, t¹o ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
-9doanh nghiÖp ho¹t ®éng cã hiÖu qu¶.
- Rót ra kinh nghiÖm vµ bµi häc ®Ó thùc hiÖn c¸c dù ¸n sau ®îc tèt h¬n.
V× vËy, trong c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t, ph¶i rÊt thËn träng ®Ó
®em l¹i sù an toµn cÇn thiÕt cho ng©n hµng, n©ng cao chÊt lîng tÝn dông ®ång
thêi kh«ng bá lì c¬ héi ®Çu t cã l·i, phôc vô kh¸ch hµng lµm ¨n cã hiÖu qu¶.
1.2.1.2. Yªu cÇu khi thÈm ®Þnh.
§Ó ®¶m b¶o hiÖu qu¶ cña viÖc thÈm ®Þnh, c¸n bé thÈm ®Þnh cÇn ®¸p
øng c¸c yªu cÇu sau:
- N¾m v÷ng c¸c chñ tr¬ng chÝnh s¸ch quy ho¹ch ph¸t triÓn kinh tÕ cña
nhµ níc, ngµnh, ®Þa ph¬ng vµ c¸c c¬ chÕ qu¶n lý kinh tÕ, qu¶n lý ho¹t ®éng
®Çu t cña nhµ níc.
- HiÓu râ, ®¸nh gi¸ vµ ph©n tÝch ®Çy ®ñ, kh¸ch quan vÒ t×nh h×nh ho¹t
®éng s¶n xuÊt kinh doanh, tµi chÝnh cña doanh nghiÖp, c¸c mèi quan hÖ giao
dÞch lµm ¨n cña doanh nghiÖp.
- N¾m b¾t ®îc t×nh h×nh kinh tÕ, chÝnh trÞ, x· héi cã liªn quan ®Õn viÖc
thùc hiÖn mãn vay.
- Nghiªn cøu vµ kiÓm tra, thÈm ®Þnh mét c¸ch kh¸ch quan, khoa häc
vµ toµn diÖn vÒ néi dung cña dù ¸n ®Çu t cña ®¬n vÞ vay vèn, cã sù phèi hîp
víi c¸c c¬ quan chuyªn m«n vµ chuyªn gia nÕu thÊy cÇn thiÕt ®Ó ®a ra c¸c
nhËn xÐt, kÕt luËn, kiÕn nghÞ chÝnh x¸c.
- Cã ®¹o ®øc tèt, tinh thÇn tr¸ch nhiÖm cao trung thùc trong c«ng viÖc.
- Cã ®ñ tr×nh ®é chuyªn m«n, ®¸p øng ®îc yªu cÇu thÈm ®Þnh c¸c dù
¸n ngµy cµng ®a d¹ng vµ m«i trêng c¹nh tranh ngµy cµng gay g¾t.
1.2.2. C¨n cø vµ quy tr×nh thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t.
1.2.2.1. C¨n cø ®Ó thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t
§Ó cã c¨n cø thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t, c¸c c¸n bé tÝn dông ph¶i ®iÒu tra,
thu thËp, tæng hîp vµ ph©n tÝch c¸c nguån th«ng tin vÒ kh¸ch hµng bao gåm
nh÷ng nguån sau:
- Pháng vÊn trùc tiÕp ngêi vay.
- Nh÷ng th«ng tin do kh¸ch hµng cung cÊp th«ng qua hå s¬ vay vèn
göi cho ng©n hµng bao gåm:
+ Hå s¬ ph¸p lý
+ C¸c b¸o c¸o tµi chÝnh, hîp ®ång kinh tÕ
+ Ph¬ng ¸n vay vèn
+ Hå s¬ b¶o ®¶m tiÒn vay
+ C¸c v¨n b¶n, giÊy tê kh¸c cã liªn quan (nÕu cÇn)
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
- 10 - Nh÷ng th«ng tin tõ ng©n hµng cã quan hÖ thanh to¸n, tiÒn göi, tÝn
dông víi kh¸ch hµng, c¸c nguån th«ng tin cña c¸c tæ chøc cã liªn quan vµ
th«ng tin tõ thÞ trêng, tõ trung t©m th«ng tin rñi ro tÝn dông cña ng©n hµng
nhµ níc; c¸c c¬ quan kiÓm to¸n ®éc lËp (ph¶i tr¶ chi phÝ); c¸c c¬ quan qu¶n
lý nhµ níc hoÆc chñ qu¶n cÊp trªn; c¬ quan thuÕ; h¶i quan ; qu¶n lý thÞ trêng;
c¬ quan qu¶n lý ®Êt ®ai; ®Þa chÝnh… §iÒu tra thùc tÕ t¹i n¬i ho¹t ®éng kinh
doanh cña ngêi xin vay.
1.2.2.2. Quy tr×nh thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t.
Mçi ng©n hµng tù x©y dùng vµ ¸p dông cho néi bé ®¬n vÞ m×nh mét
quy tr×nh thÈm ®Þnh riªng sao cho phï hîp víi ®iÒu kiÖn cña ngµnh, cña ng©n
hµng m×nh vµ tu©n thñ theo ®óng quy ®Þnh cña ng©n hµng nhµ níc. Tuy nhiªn
vÒ c¬ b¶n mét quy tr×nh thÈm ®Þnh bao gåm c¸c bíc sau:
Bíc 1: KiÓm tra hå s¬ vay vèn vµ kiÓm tra thùc tÕ ®èi víi kh¸ch hµng.
Bíc 2: TËp hîp c¸c c¨n cø ®Ó thÈm ®Þnh.
Bíc 3: ThÈm ®Þnh kh¸ch hµng vay vèn.
Bíc 4: ThÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t vµ ph¬ng ¸n cho vay, thu nî.
Bíc 5:ThÈm ®Þnh c¸c ®iÒu kiÖn kinh tÕ ¶nh hëng ®Õn dù ¸n ®Çu t.
Bíc 6: ThÈm ®Þnh biÖn ph¸p ®¶m b¶o tiÒn vay.
Bíc 7: LËp tê tr×nh kÕt qu¶ thÈm ®Þnh.
1.2.3. Néi dung thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t
Cho vay lµ ho¹t ®éng chñ yÕu vµ còng lµ nguån thu chñ yÕu cña ng©n
hµng trong ®ã cho vay ®Çu t lµ mét ph¬ng thøc chñ yÕu cña c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i ViÖt Nam. Trªn gãc ®é nhµ tµi trî, ng©n hµng ®¸nh gi¸ dù ¸n chñ
yÕu trªn c¬ së tÝnh kh¶ thi cña dù ¸n vµ kh¶ n¨ng thu håi nî cña ng©n hµng
theo c¸c néi dung sau ®©y:
1.2.3.1. ThÈm ®Þnh kh¸ch hµng vay vèn
Môc ®Ých cña ng©n hµng khi thÈm ®Þnh kh¸ch hµng lµ ®Ó x¸c ®Þnh kh¶
n¨ng vµ ý ®Þnh tr¶ nî cña kh¸ch hµng. Nh vËy ng©n hµng thÈm ®Þnh kh¸ch
hµng thùc chÊt lµ thÈm ®Þnh t c¸ch, uy tÝn kh¸ch hµng vµ thÈm ®Þnh n¨ng lùc
tµi chÝnh cña kh¸ch hµng trong thêi gian qua cã ®¸ng tin cËy kh«ng. Muèn
vËy ng©n hµng cÇn xem xÐt c¸c vÊn ®Ò sau:
A. ThÈm ®Þnh t c¸ch vµ uy tÝn kh¸ch hµng
Kh¸ch hµng ®Õn víi ng©n hµng ph¶i cã ®ñ n¨ng lùc ph¸p luËt vµ n¨ng
lùc hµnh vi d©n sù theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt trong quan hÖ vay vèn vµ ph¶i
cã nhu cÇu chÝnh ®¸ng, phï hîp víi quy ®Þnh cña ph¸p luËt.
§èi víi ph¸p nh©n, ph¶i cã ®Çy ®ñ hå s¬ chøng minh ph¸p nh©n ®ã ®îc
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
- 11 thµnh lËp hîp ph¸p, cã giÊy phÐp kinh doanh, ®iÒu lÖ ho¹t ®éng, quyÕt ®Þnh
bæ nhiÖm ngêi ®¹i diÖn ph¸p nh©n tríc ph¸p luËt. Trêng hîp kh¸ch hµng vay
vèn lµ tæ chøc kinh tÕ tËp thÓ, c«ng ty cæ phÇn, xÝ nghiÖp liªn doanh, c«ng ty
tr¸ch nhiÖm h÷u h¹n…ph¶i kiÓm tra tÝnh ph¸p lý cña ng êi ®¹i diÖn ®øng ra
ký hå s¬ thñ tôc vay vèn phï hîp víi ®iÒu lÖ ho¹t ®éng cña tæ chøc ®ã vµ
ph¶i cã v¨n b¶n uû quyÒn vay vèn cña c¸c cæ ®«ng, c¸c s¸ng lËp viªn hoÆc
nh÷ng ngêi ®ång së h÷u tµi s¶n thÕ chÊp, cÇm cè, b¶o l·nh.
ThÈm ®Þnh t c¸ch vµ uy tÝn kh¸ch hµng lµ ®iÒu kiÖn ban ®Çu gióp cho
ng©n hµng h¹n chÕ ®îc c¸c rñi ro chñ quan do kh¸ch hµng g©y ra nh: Rñi ro
®¹o ®øc, rñi ro vÒ thiÕu n¨ng lùc, tr×nh ®é, kinh nghiÖm, kh¶ n¨ng thÝch øng
víi m«i trêng, ®Ò phßng vµ ph¸t hiÖn nh÷ng ©m mu lõa ®¶o ngay tõ ®Çu cña
mét sè kh¸ch hµng.
B. ThÈm ®Þnh n¨ng lùc tµi chÝnh cña kh¸ch hµng
Ng©n hµng ph¶i tiÕn hµnh thÈm ®Þnh n¨ng lùc tµi chÝnh cña kh¸ch hµng
nh»m ®¸nh gi¸ chÝnh x¸c thùc tr¹ng tµi chÝnh, kh¶ n¨ng ®éc lËp tù chñ cña
doanh nghiÖp trong kinh doanh, kh¶ n¨ng tù c©n ®èi c¸c nguån tiÒn cã thÓ sö
dông chi tr¶ khi cÇn thiÕt mµ ®Æc biÖt lµ kh¶ n¨ng thanh to¸n vµ chØ tiªu sinh
l·i.
B¸o c¸o tµi chÝnh cña mét c«ng ty bao gåm c¸c phÇn sau:
+ B¶n c©n ®èi kÕ to¸n
+ B¸o c¸o kÕt qu¶ kinh doanh
+ B¸o c¸o lu chuyÓn tiÒn tÖ
+ B¶ng thuyÕt minh c¸c b¸o c¸o tµi chÝnh
Khi tiÕn hµnh ph©n tÝch tµi chÝnh doanh nghiÖp, ng©n hµng cÇn xem
xÐt ®Õn tÊt c¶ c¸c bé phËn cÊu thµnh cña b¸o c¸o tµi chÝnh vµ ph¶i thu nhËp
sè liÖu cña 3 ®Õn 5 n¨m liÒn kÒ víi thêi ®iÓm thÈm ®Þnh.
* Ph©n tÝch b¶ng c©n ®èi kÕ to¸n
Khi ph©n tÝch b¶ng c©n ®èi kÕ to¸n cÇn chó ý ®Õn c¸c chØ tiªu vµ tû lÖ
tµi chÝnh chñ yÕu sau:
1. Nhãm c¸c chØ tiªu vÒ t×nh h×nh, kh¶ n¨ng thanh to¸n
Kh¶ n¨ng thanh to¸n cña doanh nghiÖp lµ kh¶ n¨ng mµ doanh nghiÖp
cã thÓ hoµn tr¶ c¸c kho¶n nî ng¾n h¹n b»ng viÖc chuyÓn nhanh chãng c¸c tµi
s¶n lu ®éng ®Ó thµnh tiÒn ®Ó tr¶ nî. Nhãm chØ tiªu nµy bao gåm c¸c chØ tiªu
chñ yÕu sau:
+ Vèn lu ®éng rßng = Nguån vèn thêng xuyªn - TSC§ vµ ®Çu t dµi
h¹n.
Trong ®ã nguån vèn thêng xuyªn = Vay dµi h¹n + Nî dµi h¹n kh¸c +
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
- 12 nguån vèn chñ së h÷u.
NÕu Vèn lu ®éng rßng < 1 th× thÓ hiÖn doanh nghiÖp ®· sö dông vèn
vay ng¾n h¹n ®Ó ®Çu t vµo tµi s¶n cè ®Þnh.
Tµi s¶n lu ®éng (môc A, tµi s¶n)
HÖ sè TT ng¾n h¹n = ----------------------------------------------------( Kh¶ n¨ng TT chung)
Nî ng¾n h¹n (TiÕt 1 môc A, nguån vèn)
+
HÖ sè nµy ph¶n ¸nh møc ®é b¶o ®¶m cña c¸c tµi s¶n cã thÓ chuyÓn ®æi
thµnh tiÒn trong mét gian ®o¹n t¬ng øng víi thêi h¹n cña kho¶n nî. Yªu cÇu
cña tû lÖ nµy ph¶i lín h¬n 1
Tæng sè vèn b»ng tiÒn (TiÕt 1 môc A, tµi s¶n)
HÖ sè TT nhanh = ---------------------------------------------------------Tæng nî ng¾n h¹n (TiÕt 1 môc A, nguån vèn)
+
ChØ tiªu nµy ph¶n ¸nh kh¶ n¨ng thanh to¸n tøc thêi cña doanh nghiÖp;
nÕu hÖ sè nµy lín h¬n 0,5 th× t×nh h×nh thanh to¸n kh¶ quan; nÕu hÖ sè nhá
h¬n 0,5 th× doanh nghiÖp gÆp khã kh¨n trong thanh to¸n. MÆt kh¸c nÕu hÖ sè
nµy cao th× còng kh«ng tèt v× vèn b»ng tiÒn qu¸ nhiÒu dÉn ®Õn vßng lu©n
chuyÓn tiÒn chËm, lµm gi¶m hiÖu qu¶ sö dông vèn.
2. Nhãm chØ tiªu vÒ c¬ cÊu tµi chÝnh
Nhãm chØ tiªu nµy ph¶n ¸nh kh¶ n¨ng tù chñ tµi chÝnh vµ rñi ro tµi
chÝnh cña doanh nghiÖp.
+
Nî ph¶i tr¶ (môc A, nguån vèn)
HÖ sè nî = -----------------------------------------Vèn chñ së h÷u
+
Nguån vèn chñ së h÷u
HÖ sè tµi trî = ------------------------------------Tæng nguån vèn
+
Nguån vèn chñ së h÷u
N¨ng lùc ®i vay = ---------------------------------------Vèn thêng xuyªn
(Vèn thêng xuyªn = vèn chñ së h÷u + nî vay dµi h¹n)
Doanh nghiÖp cã kh¶ n¨ng tù c©n ®èi tµi chÝnh lµ doanh nghiÖp cã c¸c
hÖ sè nµy ngµy cµng t¨ng vµ lín h¬n 0,5.
Ngoµi ra ta cã thÓ sö dông c¸c chØ tiªu kh¸c nh:
+
Nî ph¶i tr¶
HÖ sè nî trªn tµi s¶n = --------------------------Tæng tµi s¶n
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
- 13 -
+
Lîi nhuËn tríc thuÕ vµ l·i
HÖ sè thanh to¸n l·i vay = ------------------------------------L·i tiÒn vay
3. Nhãm c¸c chØ tiªu vÒ n¨ng lùc ho¹t ®éng
C¸c chØ tiªu vÒ kh¶ n¨ng ho¹t ®éng ®îc sö dông ®Ó ®¸nh gi¸ hiÖu qu¶
sö dông nguån ®îc ®Çu t vµo c¸c tµi s¶n kh¸c nhau. Kh¶ n¨ng ho¹t ®éng ®îc
thÓ hiÖn qua c¸c chØ tiªu sau:
+
Doanh thu thuÇn trong kú
Vßng quay vèn = -----------------------------------------------lu ®éng
Tµi s¶n lu ®éng b×nh qu©n
HÖ sè nµy cho biÕt sè vßng quay cña vèn lu ®éng trong n¨m. Sè vßng
quay cµng lín th× ®ång vèn dîc sö dông cµng hiÖu qu¶.
+
Gi¸ vèn hµng b¸n trong kú
Vßng quay hµng tån kho = --------------------------------------Gi¸ trÞ hµng tån kho b×nh qu©n
+
Doanh thu trong kú
Vßng quay c¸c kho¶n ph¶i thu = -------------------------------C¸c kho¶n ph¶i thu b×nh qu©n
§©y lµ chØ tiªu quan träng ®Ó ®¸nh gi¸ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh
cña doanh nghiÖp. Vßng quay cµng lín th× hµng tån kho vµ c¸c kho¶n ph¶i
thu lu©n chuyÓn cµng nhanh.
* Ph©n tÝch b¸o c¸o kÕt qu¶ kinh doanh
§¸nh gi¸ kÕt qu¶ kinh doanh tøc lµ ®¸nh gi¸ sù biÕn ®éng tuyÖt ®èi vµ
t¬ng ®èi cña c¸c chØ tiªu:
Doanh thu thuÇn, doanh thu xuÊt khÈu
Tèc ®é t¨ng trëng doanh thu
+
DT kú hiÖn t¹i
Tèc ®é t¨ng trëng DT = --------------------- - 1
DT kú tríc
Lîi nhuËn rßng tõ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh
Ngoµi ra, cßn ph©n tÝch kh¶ n¨ng sinh lêi tµi chÝnh qua mét sè chØ tiªu:
+
Lîi nhuËn sau thuÕ
Tû suÊt LN trªn DT = -----------------------------------(ROS)
Doanh thu thuÇn
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
Lîi nhuËn sau thuÕ
Tû suÊt LN trªn vèn chñ së h÷u = --------------------------(ROE)
Vèn chñ së h÷u
- 14 -
+
Trªn ®©y lµ nh÷ng chØ tiªu c¬ b¶n ®Ó gióp ng©n hµng ph©n tÝch tµi
chÝnh doanh nghiÖp. Trong qu¸ tr×nh thÈm ®Þnh kh¸ch hµng ng©n hµng kh«ng
nhÊt thiÕt ph¶i sö dông tÊt c¶ c¸c chØ tiªu trªn nhng ph¶i n¾m b¾t ®îc c¸c
vïng rñi ro, cÇn c©n nh¾c tríc khi xö lý. KÕt qu¶ ph©n tÝch ph¶i kÕt hîp víi
c¸c yÕu tè kh¸c ®Ó ®a ra quyÕt ®Þnh ®óng ®¾n cuèi cïng, h¹n chÕ nh÷ng tæn
thÊt ban ®Çu trong qu¸ tr×nh kinh doanh.
* Ph©n tÝch b¸o c¸o lu chuyÓn tiÒn tÖ
Tríc khi quyÕt ®Þnh cho vay, ng©n hµng cÇn quan t©m xem kh¸ch hµng
cã luång tiÒn ®ñ lín ®Ó tr¶ nî gèc vµ l·i hay kh«ng. Ng©n hµng chØ cã thÓ tµi
trî khi biÕt ch¾c r»ng doanh nghiÖp cã kh¶ n¨ng t¹o ra tiÒn kÞp thêi ®Ó tr¶ nî
khi ®óng h¹n. Bëi vËy, mèi quan t©m hµng ®Çu cña c¸c ng©n hµng lµ kh¶
n¨ng thanh to¸n. Trong mét thêi kú doanh nghiÖp cã thÓ lµm ¨n cã l·i nhng
vÉn cã thÓ kh«ng ®¸p øng ®îc nh÷ng yªu cÇu thanh to¸n cña c¸c chñ nî t¹i
mét thêi ®iÓm nµo ®ã, cã thÓ do b¸n chÞu nhiÒu hµng ho¸ ch¼ng h¹n.
B¸o c¸o lu chuyÓn tiÒn tÖ cho phÐp ph©n tÝch kh¶ n¨ng thanh to¸n cña
doanh nghiÖp mét c¸ch x¸c thùc bëi nã cung cÊp c¸c th«ng tin cÇn thiÕt cho
viÖc ®¸nh gi¸ kh¶ n¨ng t¹o tiÒn cña c¸c doanh nghiÖp trong kú b¸o c¸o, ®ång
thêi dù b¸o thanh to¸n kh¶ n¨ng t¹o tiÒn tõ néi t¹i hay nãi c¸ch kh¸c lµ kh¶
n¨ng t¹o tiÒn tõ ho¹t ®éng kinh doanh chø kh«ng ph¶i tõ ho¹t ®éng ®Çu t hay
ho¹t ®éng tµi chÝnh.
Tãm l¹i, th«ng qua ph©n tÝch tµi chÝnh cña doanh nghiÖp, ng©n hµng cã
thÓ biÕt ®îc mét phÇn t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh, t×nh h×nh tµi chÝnh cña
doanh nghiÖp kh¶ quan hay khã kh¨n, xu híng ph¸t triÓn cña doanh nghiÖp
®Ó tõ ®ã cã quyÕt ®Þnh cho vay ®óng ®¾n, ®¶m b¶o thu håi nî ®Çy ®ñ, ®óng
h¹n.
1.2.3.2.ThÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t
NÕu coi thÈm ®Þnh chñ ®Çu t lµ mét bíc tiÒn ®Ò quan träng ®Ó ®¸nh gi¸
t c¸ch vµ n¨ng lùc tµi chÝnh cña chñ ®Çu t, t¹o c¬ së tin tëng ban ®Çu gi÷a
kh¸ch hµng víi ng©n hµng th× thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t míi lµ mÊu chèt cña vÊn
®Ò, bëi nã cã tÝnh chÊt quyÕt ®Þnh ®èi víi chÊt lîng mét kho¶n vay. Cã thÓ
nãi, nÕu mét dù ¸n ®îc thÈm ®Þnh mét c¸ch hiÖu qu¶ vµ kü lìng th× Ng©n
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
- 15 hµng chØ ph¶i chÞu rñi ro thÞ trêng, cßn nh÷ng rñi ro kh¸c th× ®· ®îc nhËn
biÕt, xö lý vµ h¹n chÕ ë møc thÊp nhÊt bëi khi tiÕn hµnh thÈm ®Þnh dù ¸n,
ng©n hµng ph¶i tiÕn hµnh thÈm ®Þnh trªn tÊt c¶ c¸c khÝa c¹nh cã liªn quan tíi
dù ¸n, th«ng thêng bao gåm:
- ThÈm ®Þnh hå s¬ ph¸p lý cña dù ¸n
- ThÈm ®Þnh sù cÇn thiÕt cña dù ¸n
- ThÈm ®Þnh ph¬ng diÖn thÞ trêng
- ThÈm ®Þnh ph¬ng diÖn kü thuËt
- ThÈm ®Þnh ph¬ng diÖn tæ chøc qu¶n lý
- ThÈm ®Þnh ¶nh hëng cña m«i trêng
- ThÈm ®Þnh ph¬ng diÖn tµi chÝnh
- ThÈm ®Þnh kh¶ n¨ng tr¶ nî
- ThÈm ®Þnh c¸c lîi Ých kinh tÕ x· héi kh¸c
- ThÈm ®Þnh tµi s¶n b¶o ®¶m tiÒn vay
Sau ®©y ta sÏ lÇn lît nghiªn cøu tõng khÝa c¹nh cô thÓ:
a. ThÈm ®Þnh hå s¬ ph¸p lý cña dù ¸n
Hå s¬ ph¸p lý cña dù ¸n gåm c¸c giÊy tê sau:
- B¸o c¸o nghiªn cøu kh¶ thi
- QuyÕt ®Þnh phª duyÖt luËn chøng kinh tÕ kü thuËt.
- GiÊy phÐp ®Çu t thuéc dù ¸n
- GiÊy chøng nhËn quyÒn sö dông ®Êt, hîp ®ång thuª ®Êt.
- GiÊy phÐp x©y dùng
- GiÊy phÐp sö dông tµi nguyªn (nÕu cã)
- Hîp ®ång b¶o hiÓm, giÊy chøng nhËn b¶o hiÓm.
- Phª duyÖt kÕt qu¶ ®Êu thÇu, hîp ®ång mua b¸n mÊy mãc thiÕt bÞ, hîp
®«ng thi c«ng x©y l¾p, tµi liÖu chøng minh vÒ vÊn ®Ò ®Çu t, c¸c nguån tham
gia cña dù ¸n, …
b. ThÈm ®Þnh sù cÇn thiÕt cña dù ¸n ®Çu t
Khi tiÕn hµnh thÈm ®Þnh dù ¸n, tríc hÕt ng©n hµng ph¶i xem xÐt ®Õn
c¸c môc tiªu, ®Þnh híng cña dù ¸n bëi v× dù ¸n ®îc thùc hiÖn sÏ ¶nh hëng
kh«ng nhá ®Õn ®êi sèng nh©n d©n, ®Õn toµn bé nÒn kinh tÕ, x· héi, ¶nh hëng
®Õn cung cÇu hµng ho¸, ho¹t ®éng xuÊt nhËp khÈu trong níc, m«i trêng tù
nhiªn,…Nh vËy cÇn ph¶i thÈm ®Þnh, ®¸nh gi¸ xem dù ¸n cã thËt sù cÇn thiÕt
trong t×nh h×nh hiÖn nay hay kh«ng, cã tu©n thñ theo ®óng quy ho¹ch, kÕ
ho¹ch ®Çu t, ®Þnh híng ph¸t triÓn do c¸c bé, c¸c ngµnh cã liªn quan c«ng bè
kh«ng vµ cã t¸c dông nh thÕ nµo ®Õn sù ph¸t triÓn chung cña ®Êt níc,…
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
- 16 Muèn vËy, ng©n hµng cÇn ®èi chiÕu môc tiªu vµ ph¬ng híng ph¸t triÓn cña
dù ¸n víi môc tiªu, ®Þnh híng chung cña ngµnh, ®Þa ph¬ng vµ nh÷ng quyÕt
®Þnh cña nhµ níc trong t¬ng lai. Tuú theo tõng dù ¸n theo ®uæi môc tiªu nµo,
ng©n hµng sÏ chó träng ®Õn môc tiªu ®ã mµ quyÕt ®Þnh ®Çu t. Song ®iÒu quan
träng lµ dù ¸n ®ã ph¶i ®em l¹i lîi Ých g× cho chñ ®Çu t, cho ng©n hµng vµ cho
ph¸t triÓn kinh tÕ ®Êt níc.
c. ThÈm ®Þnh ph¬ng diÖn thÞ trêng
Cã thÓ nãi thÞ trêng lµ n¬i quyÕt ®Þnh sù thµnh c«ng cña dù ¸n vµ lµ
yÕu tè quyÕt ®Þnh nguån tr¶ nî cho dù ¸n. mét dù ¸n ngµy cµng cã kh¶ n¨ng
®øng v÷ng vµ chiÕm lÜnh thÞ trêng th× kh¶ n¨ng thu håi vèn cña ng©n hµng
cµng trë nªn ch¾c ch¾n. §Ó tiÕn hµnh thÈm ®Þnh néi dung nµy, ng©n hµng cÇn
®¸nh gi¸:
* Quan hÖ cung – cÇu cña s¶n phÈm
Khi nghiªn cøu quan hÖ cung- cÇu s¶n phÈm cÇn xem xÐt tæng thÓ c¶
thÞ trêng trong níc vµ ngoµi níc víi môc ®Ých lµm râ xu thÕ trong t¬ng lai
cña s¶n phÈm. Ngêi nghiªn cøu thÞ trêng cÇn quan t©m xem xÐt c¸c vÊn ®Ò
sau:
- T×nh h×nh tiªu thô s¶n phÈm cïng lo¹i trong thêi gian qua trªn ®Þa
bµn doanh nghiÖp dù kiÕn sÏ x©m nhËp chiÕm lÜnh.
- Sù chÊp thuËn cña s¶n phÈm ®ã trªn thÞ trêng hiÖn nay, nhu cÇu cña
ngêi tiªu dïng ®ang ë cÊp ®é nµo. Sù chÊp nhËn vµ møc ®é tho¶ m·n cña ngêi tiªu dïng ®èi víi s¶n phÈm cña m×nh vµ so víi nh÷ng s¶n phÈm cïng lo¹i
trªn thÞ trêng vµ s¶n phÈm cã thÓ thay thÕ.
- Dù b¸o nhu cÇu s¶n phÈm trong t¬ng lai vµ møc ®é ®¸p øng s¶n phÈm
®ã trªn thÞ trêng, c¸c kªnh ®¸p øng c¸c s¶n phÈm t¬ng tù vµ s¶n phÈm thay
thÕ ra sao.
- TÝnh hîp ph¸p, hîp lý vµ møc ®é tin cËy cña hîp ®ång bao tiªu s¶n
phÈm, c¸c v¨n b¶n giao dÞch s¶n phÈm, tr¸nh sù gi¶ m¹o cã thÓ xÈy ra.
- Víi dù ¸n s¶n xuÊt s¶n phÈm cïng lo¹i trªn thÞ trêng th× cÇn ®¸nh gi¸
nh÷ng u vµ nhîc ®iÓm næi bËt cña s¶n phÈm m×nh ®em ra b¸n trªn thÞ trêng.
T×nh h×nh c©n ®èi s¶n phÈm ®ã hiÖn nay trªn thÞ trêng nh thÕ nµo.
- T×nh h×nh s¶n xuÊt s¶n phÈm nµy ë níc ngoµi nh thÕ nµo (XÐt vÒ gi¸
thµnh, chi phÝ, mÉu m·, gi¸ c¶ cã phï hîp kh«ng?)
* ThÈm ®Þnh c¸c chiÕn lîc s¶n phÈm, chiÕn lîc gi¸ c¶, chiÕn lîc
ph©n phèi, khuyÕch tr¬ng
- VÒ chiÕn lîc s¶n phÈm: CÇn xem ®ã lµ s¶n phÈm hiÖn cã, s¶n phÈm
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
- 17 c¶i tiÕn, hay s¶n phÈm míi; ®îc tung ra trªn thÞ trêng hiÖn cã hay thÞ trêng
míi. S¶n phÈm ®ang ë giai ®o¹n nµo cña chu kú sèng? §¸nh gi¸ kh¶ n¨ng
thÝch øng cña s¶n phÈm trªn thÞ trêng.
- VÒ chiÕn lîc gi¸ c¶: Do t×nh h×nh c¹nh tranh gay g¾t trªn thÞ trêng mµ
cÇn ph¶i cã gi¶i ph¸p ®Ó x©y dùng gi¸ c¶ cho tõng giai ®o¹n vµ tõng thÞ trêng
kinh doanh. Gi¸ c¶ ph¶i ®¶m b¶o cho ngêi s¶n xuÊt bï ®¾p chi phÝ vµ cã l·i.
Tuy nhiªn gi¸ c¶ lµ ®¹i lîng tû lÖ nghÞch víi khèi lîng s¶n phÈm tiªu thô: gi¸
gi¶m th× khèi lîng b¸n t¨ng vµ ngîc l¹i. Do ®ã, ngêi ta thêng sö dông ph¬ng
ph¸p gi¶m gi¸ ®Ó ®¸nh b¹i c¸c ®èi thñ c¹nh tranh chiÕm lÜnh thÞ trêng.
- VÒ chiÕn lîc ph©n phèi: CÇn xem doanh nghiÖp ®Ó sö dông kªnh
ph©n phèi nµo: B¸n qua c¸c ®¹i lý b¸n bu«n, b¸n qua trung gian hay b¸n lÎ…
cã phï hîp víi thÞ trêng kh«ng.
- VÒ chiÕn lîc khuyÕch tr¬ng: lµ ho¹t ®éng nh»m tiªu thô ®îc nhiÒu
s¶n phÈm, thu hót kh¸ch hµng…CÇn xem dù ¸n cã ho¹t ®éng nµo: chµo hµng
giíi thiÖu s¶n phÈm, qu¶ng c¸o, khuyÕn m·i, ®a hµng ho¸ ®Õn ®Þa ®iÓm
kh¸ch hµng yªu cÇu, c¸c dÞch vô sau khi mua (l¾p ®Æt, ch¹y thö, b¶o hµnh…)
* ThÈm ®Þnh ph¬ng thøc thanh to¸n
§Ó t¨ng søc c¹nh tranh, doanh nghiÖp cÇn sö dông nhiÒu h×nh thøc
thanh to¸n linh ho¹t:
- H×nh thøc tr¶ tiÒn ngay cã kÌm theo biÖn ph¸p gi¶m gi¸ ®Ó khuyÕn
khÝch.
- Tr¶ gèi ®Çu: §a hµng tríc, lÇn thu hµng sau thu tiÒn hµng ®· ®a lÇn tríc.
- Tr¶ sau khi mua mét thêi gian ng¾n kh«ng tÝnh l·i.
- Tr¶ tÝn dông cã l·i ph¶i ch¨ng.
- Hµng ®æi hµng.
Do ®ã, cÇn thÈm ®Þnh xem doanh nghiÖp ®· ¸p dông ph¬ng thøc thanh
to¸n nµo? Cã phï hîp víi kh¸ch hµng vµ phï hîp víi giai ®o¹n ®ã kh«ng?
d. ThÈm ®Þnh kü thuËt cña dù ¸n
ThÈm ®Þnh kü thuËt cña dù ¸n lµ viÖc kiÓm tra, ph©n tÝch c¸c yÕu tè kü
thuËt vµ c«ng nghÖ, trang thiÕt bÞ, ®Þa ®iÓm x©y dùng,…ViÖc thÈm ®Þnh nµy
kh¸ phøc t¹p ®èi víi c¸c dù ¸n lín ®ßi hái c«ng nghÖ hiÖn ®¹i vµ chuyªn m«n
nghiÖp vô cao (C«ng tr×nh giao th«ng cÇu lín, ®Ìo hÇm,…).
* ThÈm ®Þnh vÒ quy m« dù ¸n
- Quy m« c«ng suÊt dù ¸n cã phï hîp kh¶ n¨ng tiªu thô cña thÞ trêng
kh«ng?
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
- 18 - Cã phï hîp kh¶ n¨ng nguån vèn, kh¶ n¨ng cung cÊp nguyªn vËt liÖu,
kh¶ n¨ng qu¶n lý cña doanh nghiÖp kh«ng?
* ThÈm ®Þnh vÒ mÆt c«ng nghÖ vµ trang thiÕt bÞ
- §· ®a ra mÊy ph¬ng ¸n ®Ó so s¸nh lùa chän c«ng nghÖ thiÕt bÞ? ¦u
nhîc ®iÓm cña tõng ph¬ng ¸n.
- T¹i sao l¹i lùa chän c«ng nghÖ thiÕt bÞ nµy?
- ThÈm tra sè lîng, c«ng suÊt, quy c¸ch, chñng lo¹i danh môc thiÕt bÞ
®Ó ®¶m b¶o tÝnh ®ång bé cña d©y chuyÒn s¶n xuÊt, tËn dông n¨ng lùc hiÖn cã
cña doanh nghiÖp, phï hîp quy m« dù ¸n.
- §èi víi thiÕt bÞ nhËp ngo¹i, cÇn qua ®Êu thÇu c¹nh tranh quèc tÕ hoÆc
chän thÇu, mua s¾m c¹nh tranh quèc tÕ ®¶m b¶o chÊt lîng gi¸ c¶. CÇn kiÓm
tra c¸c hîp ®ång cung øng hoÆc c¸c bªn chµo hµng vµ c¸c ®iÒu kiÖn giao
hµng, thêi gian giao hµng, ph¬ng thøc thanh to¸n,…tr¸nh s¬ hë thiÖt h¹i cho
chñ ®Çu t vµ ng©n hµng.
* ThÈm ®Þnh viÖc cung cÊp c¸c yÕu tè ®Çu vµo kh¸c
- KiÓm tra viÖc tÝnh to¸n tæng nhu cÇu hµng n¨m vÒ nguyªn nhiªn vËt
liÖu chñ yÕu, n¨ng lîng, ®iÖn, níc…trªn c¬ së c¸c ®Þnh møc kinh tÕ kü thuËt,
so s¸nh møc tiªu hao thùc tÕ, kinh nghiÖm c¸c doanh nghiÖp t¬ng tù ®ang
ho¹t ®éng.
- §èi víi c¸c nguyªn vËt liÖu thêi vô hoÆc nhËp khÈu cÇn tÝnh to¸n
møc dù tr÷ hîp lý ®Ó ®¶m b¶o cung cÊp nguyªn liÖu thêng xuyªn vµ tr¸nh ø
®äng vèn.
- §èi víi nguyªn vËt liÖu nhËp khÈu hoÆc khan hiÕm cÇn xem xÐt kh¶
n¨ng cung øng thùc tÕ trong vµ ngoµi níc th«ng qua c¸c hîp ®ång hoÆc c¸c
v¨n b¶n cam kÕt cña doanh nghiÖp víi c¸c nhµ cung cÊp vÒ sè lîng, gi¸ c¶,
quy c¸ch phÈm chÊt, ®iÒu kiÖn giao hµng, thanh to¸n… vµ còng kh«ng nªn lÖ
thuéc vµo mét nhµ cung cÊp nguyªn liÖu mµ cÇn t×m nhiÒu nguån cung cÊp.
- §èi víi c¸c dù ¸n khai th¸c, sö dông tµi nguyªn kho¸ng s¶n, ph¶i
kiÓm tra tÝnh ®óng ®¾n cña c¸c tµi liÖu ®iÒu tra, th¨m dß kh¶o s¸t, ®¸nh gi¸
ph©n tÝch vÒ tr÷ lîng, hµm lîng, chÊt lîng tµi nguyªn, giÊy phÐp khai th¸c
kho¸ng s¶n cña cÊp cã thÈm quyÒn ®Ó ®¶m b¶o dù ¸n ho¹t ®éng l©u dµi
* ThÈm ®Þnh vÒ mÆt lùa chän ®Þa ®iÓm x©y dùng cña dù ¸n
§Þa ®iÓm x©y dùng dù ¸n cÇn ®îc lùa chän c©n nh¾c kü ®Ó ®¶m b¶o
c¸c yªu cÇu sau:
+ GÇn n¬i cung cÊp nguyªn vËt liÖu chñ yÕu hoÆc gÇn n¬i tiªu thô
chÝnh.
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
- 19 + Giao th«ng thuËn tiÖn (®êng bé, ®êng biÓn, ®êng s«ng…) cã phÝ vËn
chuyÓn, bèc dì hîp lý ®Ó h¹ gi¸ thµnh s¶n phÈm.
+ ThuËn tiÖn cho viÖc ®i l¹i cña c¸n bé c«ng nh©n nhµ m¸y.
+ TËn dông c¸c c¬ së h¹ tõng cã s½n: ®êng s¸, bÕn c¶ng, ®iÖn níc.
+ MÆt b»ng cÇn ®ñ réng kh«ng nh÷ng phï hîp quy m« hiÖn t¹i mµ cßn
dù phßng cho ph¸t triÓn më réng trong t¬ng lai, ®¹t yªu cÇu vÖ sinh c«ng
nghiÖp, xö lý « nhiÔm m«i trêng, phßng ch¸y ch÷a ch¸y…
+ §Þa ®iÓm x©y dùng ph¶i tu©n thñ c¸c v¨n b¶n x©y dùng cña nhµ níc
vµ quy ho¹ch ®Êt ®ai, kiÕn tróc x©y dùng cña ®Þa ph¬ng, chi phÝ ®Òn bï di
d©n, gi¶i phãng mÆt b»ng nÒn mèng kh«ng qu¸ lín…
TÊt c¶ c¸c vÊn ®Ò nªu trªn cÇn ®îc kiÓm tra tÝnh to¸n lùa chän ph¬ng
¸n tèi u cho viÖc ®Æt ®Þa ®iÓm x©y dùng.
* KiÓm tra tÝnh hîp lý vÒ kÕ ho¹ch tiÕn ®é thùc hiÖn dù ¸n
§©y lµ mét yÕu tè quan träng liªn quan ®Õn kÕ ho¹ch sö dông vèn, kÕ
ho¹ch s¶n xuÊt, kÕ ho¹ch cho vay thu nî cña ng©n hµng.
- CÇn x¸c ®Þnh thø tù u tiªn ®Ó tËp trung vèn ®Çu t hoµn thµnh døt
®iÓm: Tríc hÕt lµ c¸c h¹ng môc c«ng tr×nh s¶n xuÊt chÝnh, råi ®Õn c¸c h¹ng
môc c«ng tr×nh s¶n xuÊt phô trî, c¸c h¹ng môc phi s¶n xuÊt thùc hiÖn sau
cïng.
- TÝnh to¸n ®Ó hoµn thµnh c¸c h¹ng môc cÇn thiÕt cã thÓ ®a dù ¸n ®i
vµo ho¹t ®éng tõng bé phËn mµ vÉn ®¶m b¶o cho viÖc s¶n xuÊt cña c¸c bé
phËn hiÖn cã.
- Tr¸nh thi c«ng dµn ®Òu tÊt c¶ c¸c h¹ng môc cïng mét lóc, sÏ kh«ng
cã hiÖu qu¶, thËm chÝ nÕu thiÕu vèn, thiÕu nguyªn vËt liÖu … sÏ lµm t¨ng chi
phÝ dë dang, c«ng tr×nh chËm hoµn thµnh ®a vµo sö dông.
e. ThÈm ®Þnh néi dung tæ chøc, qu¶n lý thùc hiÖn vËn hµnh dù ¸n
- Xem xÐt vÒ c¸c ®¬n vÞ thiÕt kÕ, thi c«ng: Ph¶i chän ®¬n vÞ cã ®ñ n¨ng
lùc vµ t c¸ch hµnh nghÒ, cã giÊy phÐp ho¹t ®éng do c¬ quan cã thÈm quyÒn
cÊp.
- Xem xÐt vÒ chñ dù ¸n: Chñ dù ¸n ®· cã s½n kinh nghiÖm vÒ tæ chøc
qu¶n lý thi c«ng, qu¶n lý s¶n xuÊt vËn hµnh vµ ®· cã ®éi ngò c«ng nh©n kü
thuËt lµnh nghÒ cha? nÕu cha th× ph¶i cã chuyªn gia híng dÉn vµ ph¶i cã ch¬ng tr×nh ®µo t¹o vµ huÊn luyÖn.
- ThÈm ®Þnh vÒ lao ®éng cho dù ¸n:
+ §èi víi lao ®éng trong níc: C¨n cø vµo yªu cÇu kü thuËt s¶n xuÊt, íc
tÝnh sè lao ®éng trùc tiÕp, gi¸n tiÕp, yªu cÇu kü n¨ng bËc thî, …VÒ nguån lao
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
- 20 ®éng, chó ý lùc lîng lao ®éng cã tay nghÒ t¹i ®Þa ph¬ng, nÕu cha cã nghiÖp
vô th× ph¶i ®µo t¹o; dù kiÕn sè ngêi, chi phÝ, ®Þa ®iÓm vµ thêi gian ®µo t¹o,
®¶m b¶o sù c©n ®èi gi÷a ®µo t¹o vµ tiÕn ®é thùc hiÖn dù ¸n. Dù kiÕn c¸c h×nh
thøc tr¶ l¬ng, møc l¬ng, b¶o hiÓm ®èi víi c«ng nh©n vµ c¸n bé qu¶n lý. Tõ
®ã tÝnh ra tæng quü hµng n¨m.
+ §èi víi lao ®éng níc ngoµi: Trêng hîp ®ßi hái kü thuËt míi, phøc
t¹p cÇn thuª chuyªn gia híng dÉn huÊn luyÖn, chi phÝ thuª chuyªn gia ®îc
tÝnh vµo gi¸ mua c«ng nghÖ hoÆc tÝnh riªng. Chi phÝ thuª chuyªn gia gåm:
TiÒn l¬ng, chi phÝ ®i l¹i, ¨n, ë,…vµ thêng lµ rÊt cao nªn cÇn ph¶i xem xÐt kü
lìng.
f. ThÈm ®Þnh ¶nh hëng cña m«i trêng
Cã thÓ coi t×nh h×nh kinh tÕ tæng qu¸t lµ nÒn t¶ng cña dù ¸n ®Çu t. Nã
thÓ hiÖn khung c¶nh ®Çu t, ¶nh hëng trùc tiÕp ®Õn qu¸ tr×nh ph¸t triÓn vµ hiÖu
qu¶ kinh tÕ tµi chÝnh cña dù ¸n ®Çu t. T×nh h×nh kinh tÕ tæng qu¸t (m«i trêng)
®îc ®Ò cËp trong dù ¸n bao gåm c¸c vÊn ®Ò sau ®©y:
- §iÒu kiÖn vµ ®Þa lý tù nhiªn (®Þa h×nh, khÝ hËu, ®Þa chÊt …) cã liªn
quan ®Õn viÖc lùa chän, thùc hiÖn vµ ph¸t huy hiÖu qu¶ cña dù ¸n sau nµy.
- §iÒu kiÖn d©n sè vµ lao ®éng cã liªn quan ®Õn nhu cÇu vµ khuynh híng tiªu thô s¶n phÈm, ®Õn nguån lao ®éng cung cÊp cho dù ¸n.
- T×nh h×nh chÝnh trÞ, c¸c chÝnh s¸ch vµ luËt lÖ cã ¶nh hëng ®Õn sù an
t©m cña nhµ ®Çu t.
- T×nh h×nh ph¸t triÓn kinh tÕ vµ x· héi cña ®Êt níc, cña ®Þa ph¬ng, t×nh
h×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña ngµnh, cña ®Þa ph¬ng (tèc ®é t¨ng trëng GDP,
tû lÖ ®Çu t víi GDP, quan hÖ gi÷a tÝch luü vµ tiªu dïng, GDP/®Çu ngêi, tû suÊt
lîi nhuËn s¶n xuÊt kinh doanh…) cã ¶nh hëng ®Õn qu¸ tr×nh thùc hiÖn vµ sù
ph¸t huy hiÖu qu¶ cña dù ¸n.
- T×nh h×nh ngo¹i hèi (c¸n c©n thanh to¸n quèc tÕ, dù tr÷ ngo¹i tÖ, nî
níc ngoµi vµ t×nh h×nh thanh to¸n nî…) ®Æc biÖt ®èi víi c¸c dù ¸n ph¶i nhËp
khÈu nguyªn liÖu, thiÕt bÞ.
- HÖ thèng kinh tÕ vµ c¸c chÝnh s¸ch bao gåm:
+ C¬ cÊu tæ chøc hÖ thèng kinh tÕ theo ngµnh, theo quan hÖ së h÷u,
theo vïng l·nh thæ ®Ó ®¸nh gi¸ tr×nh ®é vµ lîi thÕ so s¸nh cña dù ¸n ®Çu t.
+ C¸c chÝnh s¸ch ph¸t triÓn, c¶i c¸ch kinh tÕ, chuyÓn dÞch c¬ cÊu nh»m
®¸nh gi¸ tr×nh ®é nhËn thøc, ®æi míi t duy vµ m«i trêng thuËn lîi cho ®Çu t
®Õn ®©u.
+ Thùc tr¹ng kÕ ho¹ch ho¸ nÒn kinh tÕ quèc d©n theo thêi gian, theo
Kho¸ luËn tèt nghiÖp
.DOC 
89 
60 
86 
