Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
Lêi nãi ®Çu
BÊt kú mét quèc gia nµo muèn ph¸t triÓn nÒn kinh tÕ ®Òu ph¶i quan t©m
vµ gi¶i quyÕt vÊn ®Ò t¹o vèn cho nÒn kinh tÕ. §ã lµ mÊu chèt cña qu¸ tr×nh
t¨ng trëng.
TiÕn tr×nh ®æi míi nÒn kinh tÕ - c«ng nghiÖp ho¸, hiÖn ®¹i ho¸ ®Êt níc
®ang ®Æt níc ta vµo mét giai ®o¹n mµ ®ång vèn ®îc coi lµ mét trong nh÷ng
®iÒu kiÖn tiªn quyÕt nhÊt ®èi víi chñ tr¬ng ®Èy lïi nguy c¬ tôt hËu ngµy cµng
xa so víi c¸c níc kh¸c ®ßi hái ph¶i cã sù u tiªn ®Çu t ®Ó x©y dùng c¬ së h¹
tÇng, ®Ó ®æi míi c«ng nghÖ, ®Ó mua s¾m m¸y mãc thiÕt bÞ hiÖn ®¹i...
TÊt c¶ nh÷ng viÖc ®Çu t nµy cÇn ph¶i cã mét nguån vèn lín mµ thêi gian
thu håi vèn l¹i l©u, chøa ®ùng nhiÒu rñi ro. Bëi vËy kh«ng mét c¸ nh©n nµo
d¸m ®øng ra bá vèn vµo nh÷ng c«ng tr×nh nh vËy. V× sù nghiÖp c¶i t¹o ®Êt níc, v× môc tiªu x· héi chÝnh phñ s½n sµng ®øng ra ®¶m nhËn c«ng viÖc nµy.
Song ng©n s¸ch cßn eo hÑp, th©m hôt nhiÒu, ®ång vèn cÊp ph¸t l¹i thêng
kh«ng hiÖu qu¶ nªn nÕu chØ cã chÝnh phñ bá vèn ®Çu t th× kh«ng biÕt ®Õn bao
giê ®Êt níc ta m¬Ý bíc qua ®îc thêi kú qu¸ ®é ®Ó tiÕn lªn chñ nghÜa x· héi
®óng víi nghÜa cña nã. HÖ thèng ng©n hµng nãi chung vµ ng©n hµng ®Çu t vµ
ph¸t triÓn nãi riªng ®· gi÷ mét vai trß rÊt quan träng trong viÖc cung cÊp vèn
cho c¸c dù ¸n ph¸t triÓn ®Êt níc .
Huy ®éng vèn ®· khã, sö dông vèn hiÖu qu¶ cßn khã h¬n. Mét yªu cÇu
cã tÝnh nguyªn t¾c ®èi víi ng©n hµng trong ho¹t ®éng ®Çu t tÝn dông lµ ph¶i
xem xÐt lùa chän nh÷ng dù ¸n ®Çu t thùc sù cã hiÖu qu¶, võa mang l¹i lîi Ých
cho nÒn kinh tÕ x· héi l¹i võa ®¶m b¶o lîi nhuËn cho ng©n hµng. Víi ng©n
hµng ®Çu t vµ ph¸t triÓn chøc n¨ng chñ yÕu lµ tµi trî cho c¸c dù ¸n ph¸t triÓn
th× viÖc n©ng cao hiÖu qu¶ sö dông vèn trong cho vay c¸c dù ¸n ph¸t triÓn l¹i
cµng ®îc ®Ò cao vµ lµ mèi quan t©m hµng ®Çu ®Ó lµm sao võa an toµn l¹i võa
sinh lêi.
ChÝnh v× vËy, trong suèt thêi gian thùc tËp ë chi nh¸nh ng©n hµng ®Çu t
vµ ph¸t triÓn Thanh Tr× trùc thuéc chi nh¸nh Hµ néi, t«i ®· tËp trung vµo
nghiªn cøu ®Ò tµi: "Mét sè gi¶i ph¸p nh»m n©ng cao hiÖu qu¶ cho vay dù ¸n
ph¸t triÓn t¹i Ng©n hµng ®Çu t vµ ph¸t triÓn Hµ néi, chi nh¸nh Thanh tr×"
lµm chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp.
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
Néi dung cña chuyªn ®Ò bao gåm 03 ch¬ng:
Ch¬ng I: Mét sè vÊn ®Ò c¬ b¶n vÒ cho vay dù ¸n ph¸t triÓn t¹i ng©n hµng
®Çu t vµ ph¸t triÓn.
Ch¬ng II: HiÖu qu¶ cho vay c¸c dù ¸n ph¸t triÓn t¹i Ng©n hµng ®Çu t vµ
ph¸t triÓn chi nh¸nh Thanh tr×.
Ch¬ng III: Nh÷ng vÊn ®Ò cßn tån t¹i vÒ hiÖu qu¶ cho vay dù ¸n ph¸t triÓn
vµ mét sè gi¶i ph¸p nh»m n©ng cao hiÖu qu¶ cho vay dù ¸n ph¸t triÓn t¹i ng©n
hµng ®Çu t vµ ph¸t triÓn Hµ Néi - chi nh¸nh Thanh Tr×.
Môc ®Ých cña chuyªn ®Ò kh«ng ph¶i lµ ®a ra nh÷ng gi¶i ph¸p tèi u mµ
trªn c¬ së häc hái qua s¸ch vë, qua c¸c thÇy, c« vµ ba th¸ng thùc tËp t¹i chi
nh¸nh Thanh Tr× t«i muèn nh×n nhËn l¹i nh÷ng thµnh tùu vµ h¹n chÕ mµ ng©n
®· lµm. Trªn c¬ së ®ã kÕ thõa nh÷ng u ®iÓm vµ söa ®æi bæ sung nh÷ng mÆt cßn
h¹n chÕ ®Ó hiÖu qu¶ cña c¸c dù ¸n ph¸t triÓn ®îc tèt h¬n thùc sù lµ ®ßn bÈy
®Èy nhanh tiÕn tr×nh ®æi míi ®Êt níc.
Qua bµi viÕt nµy t«i xin bµy tá lßng biÕt ¬n s©u s¾c tíi c« gi¸o NguyÔn
ThÞ Thu Th¶o, chÞ NguyÔn ThÞ Sinh trëng phßng kinh doanh Ng©n hµng vµ chÞ
NguyÔn ThÞ Ph¬ng phã gi¸m ®èc ®· hÕt lßng tËn t×nh gióp ®ì t«i hoµn thµnh
chuyªn ®Ò thùc tËp cña m×nh.
Do sù hiÓu biÕt vµ thêi gian thùc tËp cßn h¹n chÕ nªn bµi viÕt kh«ng thÓ
tr¸nh khái nh÷ng khiÕm khuyÕt. RÊt mong ®îc sù gãp ý cña c¸c thÇy c« gi¸o
vµ b¹n ®äc ®Ó t«i hoµn thiÖn tèt h¬n, ®Çy ®ñ h¬n cho ®Ò ¸n tèt nghiÖp cña
m×nh.
Xin ch©n thµnh c¶m ¬n!
Sinh viªn: TrÇn M¹nh Hµ
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
Ch¬ng I
Mét sè vÊn ®Ò c¬ b¶n vÒ cho vay dù ¸n ph¸t triÓn
t¹i NH§T vµ ph¸t triÓn
I. Vai trß cña NH§T vµ Ph¸t triÓn trong viÖc tµi trî cho dù ¸n ph¸t triÓn
1. Vai trß cña dù ¸n ph¸t triÓn
1.1. Kh¸i niÖm dù ¸n ph¸t triÓn
Dù ¸n ®Çu t cã thÓ ®îc xem xÐt tõ nhiÒu gãc ®é. VÒ mäi h×nh thøc dù ¸n
lµ mét tËp hå s¬ tµi liÖu tr×nh bµy mét c¸ch chi tiÕt cã hÖ thèng c¸c ho¹t ®éng
vµ chi phÝ theo mét kÕ ho¹ch ®Ó ®¹t ®îc n«ng nghiÖp kÕt qu¶ vµ thùc hiÖn ®îc
n«ng nghiÖp môc tiªu nhÊt ®Þnh trong t¬ng lai. Trªn gãc ®é qu¶n lý, dù ¸n ®Çu
t lµ mét c«ng cô qu¶n lý viÖc sö dông vèn, vËt t, lao ®éng ®Ó t¹o ra c¸c kÕt qu¶
kinh tÕ tµi chÝnh trong mét thêi gian dµi. Trªn gãc ®é kÕ ho¹ch ho¸, dù ¸n ®Çu
t lµ mét c«ng cô thÓ hiÖn kÕt qu¶ chi tiÕt cña mét c«ng cuéc ®Çu t s¶n xuÊt
kinh doanh, ph¸t triÓn kinh tÕ x· héi, lµm tiÒn ®Ò cho c¸c quyÕt ®Þnh ®Çu t vµ
tµi trî dù ¸n ®Çu t lµ mét ho¹t ®éng kinh tÕ riªng biÖt nhá nhÊt trong c«ng t¸c
kÕ ho¹ch ho¸ nÒn kinh tÕ nãi chung. XÐt vÒ mÆt néi dung, dù ¸n ®Çu t lµ mét
tËp hîp riªng biÖt n«ng nghiÖp ho¹t ®éng ®Çu t, v¹ch chÝnh s¸ch x©y dùng thÓ
chÕ vµ c¸c ho¹t ®éng kh¸c nh»m thùc hiÖn mét hay mét nhãm môc tiªu ph¸t
triÓn nhÊt ®Þnh trong mét thêi gian ®· x¸c ®Þnh.
Nh vËy, mét dù ¸n cã thÓ bao gåm mét vµi hoÆc tÊt c¶ 5 yÕu tè sau ®©y:
+ §Çu t vèn vµo c¸c c«ng tr×nh d©n dông, vµo trang thiÕt bÞ hoÆc c¶ hai
(gäi lµ g¹ch vµ võa cña dù ¸n).
+ Cung cÊp c¸c dÞch vô thiÕt kÕ vµ x©y dùng c«ng nghÖ, gi¸m s¸t thi
c«ng, c¶i tiÕn c¸ch ®iÒu hµnh vµ b¶o dìng.
+ Cñng cè c¸c tæ chøc ®Þa ph¬ng cã liªn quan ®Õn thùc hiÖn vµ ®iÒu hµnh
dù ¸n kÓ c¶ ®µo t¹o nh÷ng ngêi qu¶n lý vµ biªn chÕ t¹i ®Þa ph¬ng.
+ C¶i tiÕn c¸c chÝnh s¸ch nh chÝnh s¸ch gi¸ c¶, trî cÊp thu håi chi phÝ t¸c
®éng ®Õn viÖc thùc hiÖn dù ¸n vµ mèi quan hÖ gi÷a dù ¸n víi ngµnh cïng víi
nh÷ng môc tiªu ph¸t triÓn réng lín h¬n cña ®Êt níc.
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
+ X©y dùng kÕ ho¹ch nh»m thùc hiÖn nh÷ng c«ng viÖc nãi trªn nh»m
thùc hiÖn môc tiªu dù ¸n trong thêi gian quy ®Þnh.
Dù ¸n ph¸t triÓn thùc chÊt còng lµ mét dù ¸n ®Çu t, ®îc tµi trî bëi c¸c
chÝnh phñ c¸c tæ chøc phi chÝnh phñ ®Ó ®¹t ®îc c¸c môc tiªu lín mang tÝnh
chÊt toµn quèc hay toµn cÇu, nh÷ng môc tiªu nµy cã thÓ lµ môc tiªu x· héi
còng cã thÓ lµ nh÷ng môc tiªu kinh tÕ hoÆc kinh tÕ - x· héi.
C¸c dù ¸n ph¸t triÓn thêng ph¶i cã vèn lín, thêi gian dµi, nÕu xÐt vÒ hiÖu
qu¶ kinh tÕ th× kh¸ thÊp hiÖu qu¶ cña c¸c dù ¸n nµy ®em l¹i chñ yÕu mang tÝnh
chÊt ph¸t triÓn ®Êt níc, mang tÝnh chÊt x· héi v× thÕ rÊt khã ®o lêng ®îc. C¸c
dù ¸n ph¸t triÓn nÕu ®îc thùc hiÖn th× nã ®em l¹i lîi Ých chung cho toµn x·
héi, cho c¶ céng ®ång, chÝnh v× vËy, víi nh÷ng dù ¸n ®Çu t nh thÕ ®ßi hái ph¶i
cã sù tµi trî cña chÝnh phñ, cña c¸c tæ chøc ph¸t triÓn kinh tÕ, c¸c tæ chøc x·
héi trªn thÕ giíi th× míi thùc hiÖn ®îc bëi kh«ng mét c¸ nh©n nµo ®ñ søc lµm
®îc. §iÒu nµy rÊt dÔ hiÓu v× c¸c c¸ nh©n khã cã thÓ cã ®îc sè vèn lín vµ nÕu
cã khi hä ®Çu t th× môc tiªu ®Çu tiªn lµ lîi nhuËn mµ hä cã thÓ cã ®îc tõ viÖc
®Çu t nhanh nhÊt vµ nhiÒu nhÊt.Chóng ta ®· biÕt r»ng trong lîi Ých tËp thÓ lu«n
ph¶i cã lîi Ých c¸ nh©n.
H¬n thÕ n÷a nh÷ng dù ¸n ph¸t triÓn nÕu tÝnh theo chi phÝ trªn thÞ trêng
th× thêng kh«ng mang l¹i hiÖu qu¶ kinh tÕ. Víi sù tµi trî cña chÝnh phñ, cña
c¸c tæ chøc sÏ lµm gi¶m chi phÝ cña dù ¸n, lµm t¨ng thu nhËp vµ tõ ®ã ®em l¹i
tÝnh kh¶ thi cho dù ¸n.
1.2. Vai trß cña dù ¸n ph¸t triÓn
Ho¹t ®éng ®Çu t v«n (gäi t¾t lµ ®Çu t) lµ qu¸ t×nh sö dông vèn ®Çu t nh»m
t¸i s¶n xuÊt ®¬n gi¶n vµ t¸i s¶n xuÊt më réng c¸c c¬ së vËt chÊt kü thuËt cña
nÒn kinh tÕ nãi chung cña ®Þa ph¬ng cña ngµnh vµ cña c¸c c¬ së s¶n xuÊt kinh
doanh dÞch vô nãi riªng.
Ho¹t ®éng ®Çu t cã nh÷ng ®Æc ®iÓm næi bËt sau ®©y:
+ Thêi gian kÓ tõ khi b¾t ®Çu tiÕn hµnh mét c«ng cuéc ®Çu t cho ®Õn khi
thµnh qu¶ cña c«ng cuéc ®Çu t ®ã ph¸t huy t¸c dông ®em l¹i lîi Ých kinh tÕ x·
héi ph¶i kÐo dµi trong nhiÒu n¨m.
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
+ Sè tiÒn cÇn ®Ó chi phÝ cho mét c«ng cuéc ®Çu t kh¸ lín vµ ph¶i n»m
khª ®äng, kh«ng vËn ®éng suèt qu¸ tr×nh ®Çu t.
+ C¸c thµnh qu¶ cña qu¸ tr×nh thùc hiÖn ®Çu t còng do nh÷ng ®Æc ®iÓm
trªn ®©y vµ cã thÓ ®îc sö dông trong nhiÒu n¨m, ®ñ ®Ó l¹i c¸c lîi Ých thu ®îc t¬ng øng vµ lín h¬n nh÷ng chi phÝ ®· bá ra trong suèt qu¸ tr×nh thùc hiÖn ®Çu
t, chØ cã nh vËy c«ng cuéc ®Çu t míi ®îc coi lµ hiÖu qu¶ .
+ NhiÒu thµnh qu¶ cña qu¸ tr×nh thùc hiÖn ®Çu t cã gi¸ trÞ sö dông hµng
tr¨m ngµn n¨m nh c¸c c«ng tr×nh kiÕn tróc cæ trªn thÕ giíi.
+ C¸c thµnh qu¶ cña qu¸ tr×nh thùc hiÖn ®Çu t lµ c¸c c«ng tr×nh x©y dùng,
kiÕn tróc nh c¸c nhµ m¸y, hÇm má, c«ng tr×nh thuû ®iÖn, c¸c c«ng tr×nh thuû
lîi, ®êng x¸ cÇu cèng, bÕn c¶ng. §Ó ®¶m b¶o mäi c«ng cuéc ®Çu t ®îc thuËn
lîi, ®¹t môc tiªu mong muèn, ®em l¹i hiÖu q¶u kinh tÕ x· héi cao th× tríc khi
bá vèn ph¶i lµm c«ng t¸c chuÈn bÞ. Cã nghÜa lµ ph¶i xem xÐt tÝnh to¸n toµn
diÖn c¸c khÝa c¹nh kinh tÕ kü thuËt, ®iÒu kiÖn tù nhiªn, m«i trêng x· héi, ph¸p
lý...cã liªn quan ®Õn qu¸ tr×nh thùc hiÖn vµ ph¶i dù ®o¸n c¸c yÕu tè bÊt ®Þnh sÏ
x¶y ra trong qu¸ tr×nh kÓ tõ khi thùc hiÖn ®Çu t ®Õn khi kÕt thóc sù ph¸t huy
t¸c dông ( theo dù kiÕn trong d©n) cã ¶nh hëng ®Õn sù thµnh bÞa cña c«ng
cuéc ®Çu t. Mäi sù xem xÐt, tÝnh to¸n vµ chuÈn bÞ ®îc thÓ hiÖn trong dù ¸n ®Çu
t.Cã thÓ nãi, dù ¸n ®Çu t (®îc so¹n th¶o tèt) lµ kim chØ nam lµ c¬ së v÷ng ch¾c,
lµ tiÒn ®Ò cho viÖc thùc hiÖn c¸c c«ng cuéc ®Çu t ®¹t hiÖu qu¶ kinh tÕ x· héi
mong muèn.
Trong qu¸ tr×nh ph¸t triÓn s«i ®éng vµ träng t©m cña nã lu«n lu«n thay
®æi, c¸ch tiÕp cËn dù ¸n ®øng v÷ng nh mét ph¬ng ph¸p ®· t«i luyÖn ®Ó qu¶n lý
viÖc sö dông c¸c nguån lùc nh»m ®¹t ®îc nh÷ng môc tiªu ph¸t triÓn quan
träng. C¸ch tiÕp cËn nµy ®· gióp c¸c níc ®ang ph¸t triÓn h×nh thµnh nh÷ng tæ
chøc v÷ng ch¾c ®Ó lµm cho kinh tÕ t¨ng trëng trong trËt tù, thùc hiÖn nh÷ng
®æi míi chÝnh s¸ch cÇn thiÕt lµm cho c¸c dù ¸n ®¹t kÕt qu¶ tèt vµ ®Ó tiÕn hµnh
nh÷ng h¹ng môc ®Çu t cã nghiªn cøu thiÕt kÕ ®óng ®¾n, kh¶ thi vÒ tµi chÝnh vµ
cã c¨n cø kinh tÕ.
C¸ch tiÕp cËn theo dù ¸n rÊt khíp víi quan ®iÓm thùc dông trong c«ng
cuéc ph¸t triÓn ngµy cµng t¨ng lªn ë nhiÒu níc hiÖn nay. Céng ®ång quèc tÕ
®· hiÓu biÕt nhiÒu vµ c¸c qu¸ tr×nh ph¸t triÓn vµ ®· hiÓu râ lµ kh«ng thÓ cã mét
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
®¬n thuèc hay mét khu«n mÉu duy nhÊt nµo vît qua ®îc c¸c vÊn ®Ò cña sù
chËm ph¸t triÓn. Ngµy nay sù nghiÖp ph¸t triÓn kinh tÕ ®îc nhËn thøc lµ mét
qu¸ tr×nh häc tËp kinh nghiÖm l©u dµi, chËm r·i vµ nhiÒu khi ®au xãt. TÝnh
phøc t¹p vµ mèi quan hÖ lÉn nhau trong tæng thÓ nÒn kinh tÕ hiÖn ®¹i ®· b¾t
buéc c¸c nhµ v¹ch chÝnh s¸ch ph¶i rÌn luyÖn vµ ph¶i cã ®Çu ãc thùc tÕ.
NhËn xÐt nµy cµng ®îc cñng cè do nh÷ng bíc th¨ng trÇm gÇn ®©y cña
c¸c níc suy tho¸i c¾t gi¶m viÖn trî vµ khñng ho¶ng nî nÇn thay vµo viÖc x©y
dùng nh÷ng m« h×nh kÕ ho¹ch ho¸ tËp trung rÊt c«ng phu ngêi ta ®· tËp trung
søc lùc vµo 2 ph¬ng tiÖn s¬ cÊp trong tÇm kiÓm so¸t cña hä ®Ó chØ ®¹o qu¸
tr×nh t¨ng trëng.
+ Mét ch¬ng tr×nh ®Çu t ®óng ®¾n trong khu vùc nhµ níc, ph©n bè c¸c
nguån lùc hiÕm hoi cho nh÷ng yªu cÇu u tiªn nhÊt cña nhµ níc.
+ Vµ m«i trêng chÝnh s¸ch hÊp dÉn nh÷ng øng xö cña c¸c c¸ nh©n, c¸ tæ
chøc vµ trong khu vùc nhµ níc lÉn t nh©n- §iÒu nhÊn m¹nh ë ®©y lµ cÇn ph¶i
thùc tiÔn, chø kh«ng gi¸o ®iÒu, võa lµm võa häc, sö dông nh÷ng c¸i cã t¸c
dông vµ bá nh÷ng c¸i kh«ng t¸c dông. §iÒu nµy ngµy cµng tá ra ®óng ®¾n
trong c¸c nÒn kinh tÕ theo c¬ chÕ h¹ch to¸n tËp trung còng nh theo c¬ chÕ thÞ
trêng. Trong bèi c¶nh nµy, c¸ch tiÕp cËn theo dù ¸n tá ra lµ mét c«ng cô linh
ho¹t, cã Ých kh«ng kÓ lµ níc ®ã thuéc hÖ thèng nµo, cã lo¹i h×nh chÝnh phñ
nµo vµ ®ang ë trong giai ®o¹n ph¸t triÓn nµo (t¨ng ph¸t triÓn ).
Nh vËy, chÝnh phñ ®· thùc hiÖn c«ng cuéc ph¸t triÓn ®Êt níc th«ng qua
c¸c dù ¸n ph¸t triÓn. NÕu nh kh«ng cã c¸c dù ¸n ph¸t triÓn mµ chØ cã c¸c dù
¸n th¬ng m¹i th× chóng ta thö h×nh dung xem ®iÒu g× sÏ x¶y ra: mét nÒn kinh
tÕ víi c¬ së h¹ tÇng thÊp kÐm, kh«ng trêng häc, bÖnh viÖn, mét ®Êt níc mµ tµi
nguyªn bÞ c¹n kiÖt, m«i trêng, bÞ ph¸ huû, mét x· héi mµ ngêi giµu ngµy cµng
giµu, ngêi nghÌo ngµy cµng nghÌo ®i...
Víi nh÷ng dù ¸n ph¸t triÓn cña m×nh, chÝnh phñ ®a ®Êt níc ho¹t ®éng
linh ho¹t theo ®óng quü ®¹o, ®iÒu khiÓn ®îc nh÷ng ho¹t ®éng trong nÒn kinh
tÕ ®Õn ®óng môc tiªu ®· ®Ò ra. NÕu kh«ng, nh÷ng lîi Ých cña toµn x· héi sÏ bÞ
chµ ®¹p bëi c¸c lîi Ých c¸ nh©n.
§èi víi nh÷ng níc kÐm ph¸t triÓn vµ ®ang ph¸t triÓn th× dù ¸n ph¸t triÓn
l¹i cµng cã ý nghÜa. C¸c dù ¸n ph¸t triÓn kh«ng chØ gióp chÝnh phñ c¸c níc
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
nµy thùc hiÖn ®îc c¸c ch¬ng tr×nh ®Çu t ®óng ®¾n ph©n bæ c¸c nguån lùc khan
hiÕm vµo nh÷ng lÜnh vùc u tiªn mµ cßn lµ c«ng cô h÷u hiÖu ®Ó chÝnh phñ kªu
gäi sù gióp ®ì tµi trî cña c¸c chÝnh phñ, c¸c tæ chøc trªn toµn thÕ giíi gãp
phÇn ph¸t triÓn ®Êt níc.
Nh÷ng níc kÐm ph¸t triÓn vµ ®ang ph¸t triÓn cã rÊt nhÒu c«ng tr×nh ph¶i
thùc hiÖn nhng do ng©n s¸ch h¹n hÑp, kh¶ n¨ng tµi chÝnh thÊp do ®ã cÇn ph¶i
tranh thñ ®îc c¸c nguån tµi trî cña c¸c tæ chøc trªn thÕ giíi cho c¸c dù ¸n cña
m×nh khi mµ môc tiªu cña c¸c dù ¸n ®ã phï hîp víi môc tiªu cña c¸c tæ chøc
nµy.
Tùu chung l¹i, quan niÖm dù ¸n ph¸t triÓn ®· cung cÊp mét c¸ch tiÕp cËn
cã hÖ thèng vµ ph¬ng ph¸p ®Ó ph©n tÝch vµ qu¶n lý mét lo¹t c¸c ho¹t ®éng ®Çu
t.
2. Ng©n hµng ®Çu t vµ ph¸t triÓn víi vai trß tµi trî cho dù ¸n ph¸t triÓn
Trªn thÕ giíi, ng©n hµng ®Çu t vµ ph¸t triÓn ®îc h×nh thµnh tõ nhu cÇu
cÊp b¸ch vÒ nguån vèn trung vµ dµi h¹n. T¹i c¸c níc kÐm ph¸t triÓn vµ ®ang
ph¸t triÓn, nhu cÇu vÒ vèn trung vµ dµi h¹n rÊt lín, song hÖ thèng ng©n hµng
th¬ng m¹i (c¸c thÓ chÕ tµi chÝnh chñ yÕu ë c¸c níc kÐm ph¸t triÓn) l¹i kh«ng
cã kh¶ n¨ng t×m kiÕm, tho¶ m·n c¸c yªu cÇu ngµy. §Çu t cña ng©n s¸ch nhµ níc th× l¹i thêng rÊt nhá do c¸c kho¶n th©m hôt g©y ra; thÞ trêng chøng kho¸n
kÐm ph¸t triÓn hoÆc kh«ng cã. Do vËy cÇn t×m kiÕm mét thÓ chÕ tµi chÝnh
nh»m tho¶ m·n c¸c nhu cÇu vÒ vèn trung vµ dµi h¹n cho ph¸t triÓn kinh tÕ.
Ng©n hµng ph¸t triÓn ra ®êi ®¸p øng c¸c môc tiªu x· héi trong tµi trî vèn
trung vµ dµi h¹n sù khan hiÕm vÒ nguån vèn trung vµ dµi h¹n lµm cho gi¸ c¶
cña nguån tiÒn naú rÊt ®¾t. V× vËy kh«ng thÓ tµi trî cho c¸c dù ¸n dµi h¹n cã
tû lÖ sinh lêi thÊp song l¹i ®ãng vai trß rÊt quan träng trong ph¸t triÓn kinh tÕ.
T×nh tr¹ng nµy buéc nhµ níc ph¶i n¾m quyÒn ph©n phèi tÝn dông theo l·i suÊt
nhÊt ®Þnh cho nh÷ng lÜnh vùc nh÷ng ngµnh nghÒ cÇn ®îc u tiªn.
Bªn c¹nh ®ã ®· cã nh÷ng dù ¸n mµ nhµ níc muèn thay ®æi nh mét bé
phËn cña chiÕn lîc ph¸t triÓn song laÞ ®îc tµi trî b»ng nguån vèn vay v× cã nh
vËy míi cã hiÖu qu¶ h¬n lµ cÊp ph¸t b»ng ng©n s¸ch nhµ níc. Ng©n hµng ph¸t
triÓn ®· tµi trî cho nh÷ng dù ¸n nh vËy víi sù tham gia cña nhµ níc. Ng©n
hµng ph¸t triÓn ®· tµi trî cho nh÷ng dù ¸n nh vËy víi sù tham gia cña nhµ níc.
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
Ng©n hµng ph¸t triÓn ra ®êi lµ sù ®ßi hái kh¸ch quan vÒ nguån vèn trung
vµ dµi h¹n. Ng©n hµng ph¸t triÓn lµ mét tæ chøc kinh doanh nh»m môc tiªu lîi
nhuËn vµ ph¸t triÓn.
Ng©n hµng ph¸t triÓn ho¹t ®éng cã lîi nhuËn cã nghÜa lµ nh÷ng kho¶n
cho vay cña ng©n hµng thùc sù cã hiÖu qu¶, nÕu ng©n hµng cã ®îc lîi nhuËn
th× chøng tá r»ng nã cã kh¶ n¨ng tµi trî cho c¸c dù ¸n vµ cã thÓ dïng nhiÒu
tiÒn h¬n cho c¸c dù ¸n v× thÕ NHTP coi chØ tiªu hiÖu qu¶ tµi chÝnh nh mét
nh©n tè b¶o ®¶m sù tån t¹i vµ ph¸t triÓn cña ng©n hµng. Cßn môc tiªu ph¸t
triÓn thÓ hiÖn sù tµi trî cña ng©n hµng ®èi víi c¸c dù ¸n ph¸t triÓn. NÕu ng©n
hµng cã mét dù ¸n lµnh m¹nh nã sÏ t¹o ra sù phï hîp gi÷a môc tiªu quèc gia
vµ môc tiªu cña Ng©n hµng.
Cßn Ng©n hµng ®Çu t cã nguån gèc tõ c¸c Ng©n hµng th¬ng m¹i ra ®êi
víi vai tr× t×m kiÕm c¸c nguån tµi chÝnh trung vµ dµi h¹n, thóc ®Èy thÞ trêng
chøng kho¸n vµ c¸c c«ng ty cæ phÇn ph¸t triÓn, qu¶n lý c¸c doanh môc ®Çu t
cho kh¸ch hµng, t vÊn tµi chÝnh cho c¸c dÞch vô kh¸c.
Nãi chung, NH§T vµ ph¸t triÓn ra ®êi ®Ó ®¸p øng nhu cÇu vÒ nguån vèn
lín, thêi gian sö dông vèn dµi, hay nãi c¸ch kh¸c lµ tµi trî cho c¸c dù ¸n mµ
trong ®ã c¸c dù ¸n ph¸t triÓn lµ mét ®èi täng quan träng, chñ yÕu cña c¸c
ng©n hµng nµy.
NH§T vµ ph¸t triÓn ViÖt Nam ra ®êi kh«ng gièng nh c¸c NH§T vµ ph¸t
triÓn trªn thÕ giíi, ®ã lµ mét ®iÒu dÔ hiÓu bëi v× lóc ®ã chóng ta cha cã mét hÖ
thèng ng©n hµng nµo c¶ mµ nã ®îc thµnh lËp víi vai trß ®¹i diÖn cho chÝnh
phñ víi nhiÖm vô cÊp ph¸t vèn x©y dùng ®Êt níc khi giµnh ®éc lËp tiÕn lªn
CNXH .Do ®ã NH§T vµ PTVN cha cã ®Çy ®ñ tÝnh chÊt nh mét NH§T vµ ph¸t
triÓn. Cã nghÜa lµ NH§T vµ PTVN cÊp ph¸t vèn cho vay b»ng nguån cung cÊp
ng©n s¸ch nhµ níc cho c¸c c«ng tr×nh x©y dùng , c¶i t¹o ®Êt níc theo chØ ®Þnh
cña chÝnh phñ, môc tiªu lîi nhuËn hÇu nh kh«ng cã, ng©n hµng lµ bé phËn
®ãng vai trß thi hµnh c¸c quyÕt ®Þnh cña chÝnh phñ trong lÜnh vùc cung cÊp
qu¶n lý vèn cho nÒn kinh tÕ . §Õn n¨m 1990 Héi ®ång nhµ níc ban hµnh hai
ph¸p lÖnh vÒ ng©n hµng t¸ch hÖ thèng Ng©n hµng thµnh hai bé phËn: Ng©n
hµng trung ¬ng lµ ng©n hµng nhµ níc ViÖt Nam cã chøc n¨ng qu¶n lý trong
lÜnh vùc vÒ tiÒn tÖ vµ hÖ thèng c¸c NHTM, NH§T vµ ph¸t triÓn, c«ng ty tµi
chÝnh, hîp t¸c x· tÝn dông cã chøc n¨ng kinh doanh tÝn dông díi sù qu¶n lý
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
cña NHNN ViÖt Nam khi ®ã NH§T & PTVN ®· chñ ý tíi lîi nhuËn thùc sù
cña ng©n hµng. Song cho ®Õn n¨m 1997, khi mµ nhiÖm vô cÊp ph¸t vèn ®Çu t
x©y dùng c¬ b¶n chuyÓn sang cho tæng côc ®Çu t, NH§T & PTVN míi thùc sù
bíc vµo th¬ng trêng. Vµ tõ ®©y NH§T vµ PTVN ho¹t ®éng nh mét tæ chøc
kinh doanh tiÒn tÖ víi môc tiªu lîi nhuËn vµ môc tiªu ph¸t triÓn.
II. Mét vµi chØ tiªu c¬ b¶n ph¶n ¸nh hiÖu qu¶ cho vay dù ¸n ph¸t
triÓn t¹i NH§T & PT
1. Thùc hiÖn t«t quy tr×nh thÈm ®Þnh dù ¸n ph¸t triÓn.
1.1.V× sao ph¶i thÈm ®Þnh dù ¸n ph¸t triÓn trong ng©n hµng
Cho vay lµ mét nghiÖp vô ng©n hµng cã ý nghÜa v« cïng quan träng ®èi
víi sù tån t¹i vµ ph¸t triÓn cña mét ng©n hµng. Cho nªn ë bÊt kú mét thêi kú
nµo, bèi c¶nh nµo, bèi c¶nh nµo yªu cÇu c¬ b¶n cña tÝn dông ng©n hµng vÉn lµ
"hiÖn thùc kh¶ thi vµ hiÖu qu¶". Víi NH§T & PT, ho¹t ®éng cho vay c¸c dù
¸n ph¸t triÓn lµ phÇn lín (chøc n¨ng vèn cã cña nã) v× thêi gian cho vay dµi,
mãn vay lín nªn sù rñi ro mãn vay cao h¬n rÊt nhiÒu so víi NHTM kh¸c.
ChÝnh v× vËy, tríc khi quyÕt ®Þnh cho vay mét dù ¸n ng©n hµng ph¶i xem xÐt
mét c¸ch kü lìng hiÖu qu¶ cña dù ¸n, kh¶ n¨ng tr¶ nî cña dù ¸n ®Ó h¹n chÕ rñi
ro vµ ®¶m b¶o lîi nhuËn cho ng©n hµng.
a. H¹n chÕ rñi ro:
Víi t c¸ch lµ mét tæ chøc kinh doanh tiÒn tÖ, ng©n hµng cã chøc n¨ng
chñ yÕu lµ "nhËn tiÒn göi ®Ó cho vay" cã nghÜa dïng tiÒn cña ngêi nµy cho ngêi kh¸c vay do ®ã hiÖu qu¶ sö dông vèn vay lµ tiªu chuÈn quan t©m hµng ®Çu
cña ng©n hµng. Ng©n hµng vµ doanh nghiÖp cã mèi quan hÖ t¸c ®éng qua l¹i
lÉn nhau ®Ó cïng ph¸t triÓn, song cã nh÷ng kh¸ch hµng cña ng©n hµng kh«ng
®¸p øng ®îc nghÜa vô tr¶ nî theo nh÷ng ®iÒu kho¶n ®· tho¶ thuËn lµm gi¶m
kh¶ n¨ng b¶o toµn vèn tÝn dông cña ng©n hµng. NÕu ng©n hµng xem xÐt thËn
träng qu¸ tr×nh cho vay vµ kh¸ch hµng lµm ¨n cã hiÖu qu¶, sö dông vèn vay
®óng môc ®Ých th× sÏ hoµn tr¶ tiÒn vay ®óng thêi h¹n, Ng©n hµng sÏ cã tiÒn
thanh to¸n cho ngêi göi tiÒn tr¸nh sù vì nî cña ng©n hµng. Nhng trong cuéc
sèng mÊy ai häc ®îc ch÷ "ngê", nî qu¸ h¹n trong c¸c ng©n hµng ngµy mét
t¨ng trong ®ã nî qu¸ h¹n trªn mét n¨m, nî khã ®ßi, nî kh«ng cã kh¶ n¨ng thu
håi chiÕm tû lÖ lín.
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
Rñi ro tiÒm Èn trong sè d nî kh«ng cã vÊn ®Ò còng rÊt cao. Nhng sè d nî
tëng chõng nh b×nh thêng mµ l¹i Èn chøa nhiÒu vÊn ®Ò kh«ng b×nh thêng,
kh«ng ®óng quy chÕ, luËt ph¸p nh:
+ Sè d nî ®ã ®· ®îc gia h¹n nhiÒu lÇn thËm chÝ nhiÒu h¬n kú h¹n cho vay
lÇn ®Çu.
+ Sè d nî ®ã ®· ®îc ®ßi nî nhiÒu lÇn.
+ Kh¸ch hµng dïng vèn vay ng©n hµng nµy tr¶ ng©n hµng kh¸c.
+ NhiÒu ng©n hµng cïng cho mét kh¸ch hµng víi cïng mét tµi s¶n thÕ
chÊp mµ kh«ng biÕt.
§ã lµ nh÷ng vÊn ®Ò ®¸ng quan t©m nhÊt hiÖn nay , nã b¸o hiÖu cho sù bÊt
æn ®Þnh cña hÖ thèng ng©n hµng, nã lµm nh÷ng ai am hiÓu vÒ ho¹t ®éng ng©n
hµng ph¶i kinh hoµng. V× vËy, ®iÒu lµm ngêi ta lo l¾ng kh«ng chØ lµ sù chËm
trÔ, sai hÑn trong viÖc tr¶ nî mµ lµ kh¶ n¨ng thu håi cña vèn vay cho nªn c«ng
t¸c thÈm ®Þnh hay ph©n tÝch tÝn dông cµng ph¶i thËn träng.
T×m nh÷ng nguyªn nh©n g©y nªn nh÷ng rñi ro chÝnh ë trªn ngêi ta thÊy
r»ng: Bªn c¹nh nh÷ng nguyªn nh©n kh¸ch quan nh m«i trêng kinh tÕ cha æn
®Þnh, s¶n xuÊt kinh doanh gÆp nhiÒu khã kh¨n, hµng ho¸ s¶n xuÊt ra kh«ng
c¹nh tranh næi trªn thÞ trêng, hµng nhËp ngo¹i lµm cho c¸c doanh nghiÖp mau
chãng thua lç, ph¸ s¶n, qu¶n lý nhµ níc cßn nhiÒu s¬ hë t¹o ®iÒu kiÖn ph¸t
triÓn nh÷ng hµnh vi lõa ®¶o céng víi qu¶n lý kinh doanh cßn non kÐm ... th×
nh÷ng nguyªn nh©n chÝnh vÉn lµ:
- Do quy tr×nh thÈm ®Þnh dù ¸n cßn s¬ sµi, ®¬n gi¶n, cha t×m ®îc gi¶i
ph¸p tèi u dÉn ®Õn thiÕu nh÷ng th«ng tin chÝnh x¸c vÒ ho¹t ®éng kinh doanh,
n¨ng lùc tµi chÝnh cña kh¸ch hµng.
- ThiÕu n¨ng lùc ph©n tÝch vµ xö lý c¸c th«ng tin tÝn dông, gi¸m s¸t c¸c
kho¶n cho vay, ®¸nh gi¸ cao tµi s¶n thÕ chÊp...
- Do tæ chøc tÝn dông h¹ thÊp tiªu chuÈn cho vay, mÆc dï biÕt kho¶n vay
nµy cã nhiÒu rñi ro, nhiÒu kho¶n bÊt lîi cã sù vi ph¹m nguyªn t¾c tÝn dông ®·
®Õn lóc chóng ta kh«ng thÓ chñ quan mµ ph¶i nhËn thøuc râ tÝnh phøc t¹p cña
ho¹t ®éng tÝn dông ng©n hµng. §Ó cã ®îc quyÕt ®Þnh ®óng ®¾n b»ng mét ch÷
ký trong kho¶nh kh¾c, c¸n bé tÝn dông vµ c¸c cÊp cã thÈm quyÒn cho vay ph¶i
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
tiÕn hµnh mét lo¹t c¸c quyÒn cho vay ph¶i tiÕn hµnh mét lo¹t c¸c bíc rÊt phøc
t¹p ®ã lµ "thÈm ®Þnh tÝn dông" víi c¸c dù ¸n ph¸t triÓn th× cµng khã kh¨n h¬n,
v× tÊt c¶ ®Òu lµ nh÷ng dù ®o¸n vµ thÈm tra cho nh÷ng thêi ®iÓm trong t¬ng lai
thÈm ®Þnh dù ¸n ®Ó h¹n chÕ rñi ro, b¶o toµn vèn vay t¹o ra mét m«i trêng
kinh doanh tiÒn tÖ æn ®Þnh vµ lµnh m¹nh lµ nÒn t¶ng gióp cho ng©n hµng ®¹t ®îc nh÷ng môc tiªu lîi nhuËn.
b. §¶m b¶o lîi nhuËn ng©n hµng.
Dù ¸n ®Çu t chØ lµ nh÷ng dù tÝnh, dù tr÷ nh÷ng yÕu tè sÏ x¶y ra trong t¬ng lai , bëi vËy kh«ng phØa ai còng nh×n nhËn ®îc hÕt tÊt c¶ mäi yÕu tè, ®Æc
biÖt lµ nh÷ng bÊt tr¾c rñi ro cña dù ¸n. Dù ¸n ®îc nh×n nhËn theo nh÷ng gãc
®é kh¸c nhau, cã thÓ ®èi víi trêng ph¸i nµy lµ hiÖu qu¶ nhng trêng ph¸i kh¸c
l¹i kh«ng. Vµ víi ng©n hµng còng vËy, khi bá ®ång tiÒn ra th× h¶i xem xÐt lµ
nã cã thu vÒ ®îc hay kh«ng, bëi nã trùc tiÕp ¶nh háng tíi lîi nhuËn cña ng©n
hµng, nÕu mãn vay kh«ng hiÖu qu¶ th× thu vèn ®· khã chø ®õng nãi ®Õn
chuyÖn thu l·i. NÕu kh«ng cã lîi nhuËn th× ng©n hµng khã mµ tån t¹i ®îc, bëi
trong th¬ng trêng bÊt kú mét ho¹t ®éng kinh doanh nµo th× lîi nhuËn vÉn lµ
môc tiªu c¬ b¶n vµ cuèi cïng.
V× lµ ngêi trùc tiÕp bá vèn nªn qu¸ tr×nh thÈm ®Þnh dù ¸n hÕt søc lµ khã
kh¨n, ®ßi hái nhµ ng©n hµng ph¶i cã c¸i nh×n tæng thÓ, ph¶i cã ãc ph¸n ®o¸n
kh¸ chÝnh x¸c vµ logic chÊt lîng thÈm ®Þnh dù ¸n sÏ quyÕt ®Þnh sù tån t¹i vµ
ph¸t triÓn cña ng©n hµng.
ë níc ta, trong nÒn kinh tÕ tËp trung, ho¹t ®éng cña c¸c ng©n hµng chØ
®¬n thuÇn phôc vô c¸c doanh nghiÖp nhµ níc, hoµn thµnh c¸c chØ tiªu kÕ
ho¹ch ph¸p lÖnh, hoµn thµnh c¸c chØ tiªu kÕ ho¹ch ph¸p lÖnh, ®ång thêi nhµ níc cha xem ng©n hµng lµ bé phËn kinh doanh ®éc lËp, dÉn ®Õn lîi nhuËn c¶u
ng©n hµng kh«ng g¾n liÒn víi tr¸ch nhiÖm cña c¸n bé ng©n hµng chuyÓn sang
nÒn kinh tÕ thÞ trêng, toµn bé hÖ thèng ng©n hµng chÞu sù qu¶n lý chÆt chÏ cña
nhµ níc, lîi nhuËn phô thuéc vµo tiÒm n¨ng uy tÝn vµ søc c¹nh tranh cña ng©n
hµng. V× vËy céng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®· ®îc coi träng vµ ngµy cµng hoµn
thiÖn. §¶m b¶o lîi nhuËn cho nhµ ng©n hµng, h¹n chÕ rñi ro kh«ng cã nghÜa lµ
®i ngîc víi lîi Ých kh¸ch hµng. ChÝnh kÕt qu¶ kinh doanh tèt ®Ñp cña kh¸ch
hµng gióp cho ng©n hµng ®¹t ®îc nh÷ng môc tiªu hiÖu qu¶ sö dông vèn h¹n
chÕ rñi ro vµ ngîc l¹i.
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
Qu¸ tr×nh thÈm ®Þnh tÝn dông cña ng©n hµng n»m trong giai ®o¹n kiÓm
tra tríc quy tr×nh tÝn dông. Th«ng qua c¸c thêi biÓu thùc hiÖn dù ¸n lÞch tr×nh
nhËn tiÒn vay vµ tr¶ nî ®îc dù trï trong dù ¸n ng©n hµng míi, cã c¬ së v÷ng
ch¾c ®Ó quyÕt ®Þnh hoÆc tõ chèi cho vay. Trong giai ®o¹n kiÓm tra tríc nµy,
ng©n hµng ph¶i ®èi mÆt víi mét thø rñi ro mµ c¸c nhµ doanh nghiÖp gäi lµ
"lùa chän ®èi nghÞch", cã thÓ hiÓu n«m na, lµ sù lùa chän nhÇm kh¸ch hµng
x¸c xuÊt x¶y ra rñi ro cµng lín nÕu ng©n hµng lÇn ®Çu tiªn cã giao dÞch víi
kh¸ch hµng. Giai ®o¹n kiÓm tra tríc lµ hÕt søc quan träng, song c¸n bé tÝn
dông kh«ng chØ dõng l¹i ë ®ã mµ ph¶i thùc hiÖn tiÕp giai ®o¹n kiÓm tra trong
vµ sau khi cho vay. Qu¸ tr×nh nµy diÔn ra sau khi Ng©n hµng vµ doanh nghiÖp
®· ký kÕt hîp ®ång tÝn dông. Khi ®ã, ng©n hµng ph¶i ®èi mÆt víi rñi ro gäi lµ
"rñi ro ®¹o ®øc", nÕu nh sau ®ã c¸ch sö dông vèn vay cña doanh nghiÖp theo
híng kh«ng ®óng cam kÕt.
C«ng t¸c thÈm ®Þnh tÝn dông nµy tríc hÕt v× lîi Ých b¶n th©n cña ng©n
hµng ®Ó n©ng cao hiÖu qu¶ tÝn dông vµ chèng rñi ro. Tuy nhiªn, trong lÜnh vùc
®Çu t x©y dùng c¬ b¶n th× ngoµi viÖc xem xÐt c¸c lîi Ých vÒ kinh tÕ cßn ph¶i
chó träng tíi c¸c lîi Ých vÒ x· héi ®¹t ®îc tõ c¸c dù ¸n ®Çu t. ChÝnh v× thÕ khi
thÈm ®Þnh dù ¸n cßn ph¶i quan t©m ®Õn c¸c lîi Ých kinh tÕ - x· héi vµ khi tiÕn
hµnh thÈm ®Þnh cÇn x¸c ®Þnh râ nhu cÇu vay cña dù ¸n, vay nh thÕ nµo, kh¶
n¨ng c¸ch thøc tr¶ nî ra sao, c¸c lîi Ých ®¹t ®îc vµ nh÷ng rñi ro cã thÓ cã cña
viÖc ®Çu t...
1.2. Néi dung thÈm ®Þnh:
a. Nguyªn t¾c thÈm ®Þnh:
- TÝnh phï hîp vµ kh¶ thi vÒ mÆt chÝnh s¸ch .
- TÝnh kh¶ thi vµ phï hîp vÒ ®iÒu kiÖn chÝnh trÞ, kinh tÕ, x· héi.
- TÝnh kh¶ thi vµ phï hîp vÒ m«i trêng, « nhiÔm vµ chèng « nhiÔm.
- TÝnh phï hîp vµ kh¶ thi vÒ c«ng nghÖ kü thuËt.
- TÝnh phï hîp vµ kh¶ thi vÒ tr×nh ®é qu¶n lý.
- TÝnh phï hîp vµ kh¶ thi vÒ c¸c yÕu tè tµi chÝnh.
- TÝnh phï hîp vµ kh¶ thi vÒ c¸c yÕu tè tµi chÝnh.
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
- TÝnh phï hîp vµ kh¶ thi vÒ thÞ trêng.
- Mét sè khÝa c¹nh ®Æc biÖt kh¸c.
b. Quy tr×nh thÈm ®Þnh:
* ThÈm ®Þnh doanh nghiÖp vay vèn.
1b. Ph©n tÝch tµi liÖu trong hå s¬, tÝnh ph¸p lý vµ néi dung kh¸i qu¸t hå s¬.
- Khi ph©n tÝch ph¶i xem xÐt nh÷ng v¨n b¶n nµo ®· cã, nh÷ng v¨n b¶n
nµo cßn thiÕu( cÇn ph¶i cã). C¸n bé tÝn dông ph¶i xem xÐt tÝnh hîp ph¸p vµ
hîp lý cña giÊy tê.
- LËp danh môc c¸c v¨n b¶n giao nhËn hå s¬.
- LËp danh môc c¸c v¨n b¶n cßn thiÕu, v¨n b¶n ph¸p lý kh«ng ®ñ ®iÒu
kiÖn ®Ó doanh nghiÖp bæ sung vµ hoµn thiÖn.
1b. Ph©n tÝch t×nh h×nh tµi chÝnh doanh nghiÖp.
* Ph©n tÝch c¸c chØ tiªu tµi chÝnh kinh doanh
+ NhËn xÐt ®¸nh gi¸ t×nh h×nh vèn vµ tµi s¶n c¸c n¨m tríc n¨m vay vèn
vµ n¨m vay vèn:
- T×nh h×nh diÔn biÕn qua c¸c n¨m (tèi thiÓu 3 n¨m gÇn nhÊt)
- Kh¶ n¨ng t¨ng trëng hay gi¶m sót
-T×nh tr¹ng vµ khèi lîng cña tµi s¶n hiÖn cã (cßn tèt hay l¹c hËu)
- Kh¶ n¨ng ®¸p øng cho nhu cÇu s¶n xuÊt kinh doanh hiÖn t¹i vÒ c«ng
nghÖ, chÊt lîng s¶n phÈm, quy m« c«ng suÊt.
- Vèn kinh doanh vµ vèn lu ®éng: thiÕu, ®ñ, thõa,
- T×nh h×nh sö dông vèn lu ®éng vµ vèn cè ®Þnh: vay ng©n hµng, chiÕm
dông, ®ãng gãp, cæ phÇn.
- T×nh h×nh sö dông vèn khÊu hao c¬ b¶n ®Ó ®Çu t.
C¸ lý do dÉn ®Õn diÔn biÕn tèt xÊu, ph¬ng híng thêi gian tíi.
- NhËn xÐt ®¸nh gi¸ t×nh h×nh lîi nhuËn vµ nghÜa vô ph¶i thùc hiÖn c¸c
n¨m.
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
+ T×nh h×nh diÔn biÕn qua c¸c n¨m (tèi thiÓu 3 n¨m gÇn nhÊt).
+ Kh¶ n¨ng t¨ng trëng hay gi¶m sót
+ Nép thiÕu, thõa
+ §îc miÔn gi¶m ®Ó l¹i.
+ Lç, l·i thùc hay kh«ng thùc
+ T×nh h×nh sö dông quü ph¸t triÓn s¶n xuÊt...
C¸c lý do vµ nguyªn nh©n dÉn ®Õn tèt xÊu ph¬ng híng cho thêi gian
tíi.
- NhËn xÐt, ®¸nh gi¸ t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh vµ tiªu thô qua c¸c
n¨m.
+ T×nh h×nh diÔn biÕn qua c¸c n¨m
+ Kh¶ n¨ng t¨ng trëng, gi¶m sót
+ T×nh h×nh vÒ thÞ trêng .
+ T×nh h×nh vÒ gi¸ c¶ tiªu thô
+ T×nh h×nh vÒ gi¸ thµnh vµ chi phÝ s¶n xuÊt chi phÝ dÞch vô ¶nh hëng ®Õn
s¶n xuÊt vµ tiªu thô.
C¸c lý do vµ nguyªn nh©n dÉn ®Õn tèt xÊu vµ ph¬ng híng cho thêi
gian tíi.
- NhËn xÐt ®¸nh gi¸ t×nh h×nh c«ng nî c¸c n¨m.
+ T×nh h×nh diÔn biÕn qua c¸c n¨m
+ Kh¶ n¨ng t¨ng trëng vµ gi¶m sót
+ Kh¶ n¨ng thanh to¸n nî nguån thanh to¸n
+ Néi dung c¸c kho¶n ph¶i thu vµ ph¶i tr¶
+ T×nh h×nh nî qu¸ h¹n vµ khã ®ßi
+ T×nh h×nh lîi nhuËn víi nî qu¸ h¹n , khã ®ßi, mÊt vèn....
C¸c lý do vµ nguyªn nh©n dÉn ®Õn tèt xÊu ph¬ng híng thêi gian tíi.
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
- Ph©n tÝch chi phÝ s¶n xuÊt vµ gi¸ thµnh.
NhËn xÐt ®¸nh gi¸ t×nh h×nh diÔn biÕn qua c¸c n¨m.
- T×nh h×nh biÕn ®éng cña c¸c yÕu tè chi phÝ ¶nh hëng ®Õn gi¸ thµnh
- T×nh h×nh biÕn ®éng cña gi¸ b¸n ¶nh hëng ®Õn s¶n xuÊt vµ tiªu thô.
- T×nh h×nh trÝch khÊu hao ®a vµo gi¸ thµnh
- T×nh h×nh c¸c chi phÝ kh¸c t¨ng gi¶m trong gi¸ thµnh c¸c lý do vµ
nguyªn nh©n dÉn ®Õn tèt xÊu, ph¬ng híng thêi gian tíi.
* Ph©n tÝch c¸c chØ sè t¸c nghiÖp chung ®Ó ®¸nh gi¸ doanh nghiÖp.
Tæng vèn tù do
cµng cao cµng bÒn v÷ng
(1) HÖ sè an toµn =
Tæng tµi s¶n nî
(2) HÖ sè vèn lu ®éng vßng= tµi s¶n cã v·ng lai - tµi s¶n nî v·ng lai.
Nãi lªn kh¶ n¨ng më réng ph¸t triÓn cña doanh nghiÖp.
(3) HÖ sè kh¶ n¨ng sinh lêi.
- Lîi nhuËn/ tæng tµi s¶n cã sö dông
- Lîi nhuËn /tæng vèn cæ ®«ng hoÆc tæng vèn tù cã.
Tæng vèn cæ ®«ng = vèn cæ phiÕu + Lîi nhuËn gi÷ l¹i
- Lîi nhuËn/(tæng tµi s¶n cã - c¸c kho¶n nî)
- Lîi nhuËn/Tæng vèn ®Çu t (vèn sö dông ).
- Lîi nhuËn /tæng doanh sè b¸n hµng.
(4) HÖ sè nhu cÇu vèn (møc ®é sö dông vèn)
Tæng tµi s¶n cã /tæng doanh sè b¸n hµng
Tû lÖ nµy cµng nhá cµng tèt.
(5) HÖ sè vßng quay vèn lu ®éng b»ng:
(tæng doanh sè b¸n - thuÕ)/tæng tµi s¶n lu ®éng.
Vßng quay cµng lín cµng tèt.
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
(6) HÖ sè kh¶ n¨ng thanh to¸n = tµi s¶n cã v·ng lai /tµi s¶n nî v·ng lai.
NÕu < 1 th× khã thanh to¸n, mÊt kh¶ n¨ng chi tr¶, ph¶i ®i vay thªm vèn
vµ cã nguy c¬ bÞ ph¸ s¶n.
- Kh¶ n¨ng thanh to¸n nhanh = (tiÒn + chøng kho¸n + ph¶i thu)/tµi s¶n
nî v·ng lai.
NÕu > 1 th× rÊt tèt, tõ 0,6 ®Õn 1: tèt , tõ 0,2 ®Õn 0,6: trung b×nh; <0,2:
kÐm (nhiÒu hµng tån kho qu¸ nhiÒu hoÆc tµi s¶n nî qu¸ nhiÒu).
(7) Møc t¨ng trëng doanh sè b¸n= (tæng doanh sè b¸n ra kú nµy/tæng
doanh sè b¸n ra kú tríc ) x 100 - 100%.
(8) HÖ sè chi phÝ kh¸c = (tæng doanh sè b¸n ra - chi phÝ trùc tiÕp)/tæng
doanh sè b¸n.
(9) HÖ sè hµng b¸n= tæng chi phÝ b¸n /tæng doanh sè b¸n.
(10) HÖ sè nî = tæng c¸c kho¶n kh¸ch nî/tæng c¸c kho¶n chñ nî.
(11) HÖ sè tÝn dông= tæng vèn tù cã / tæng sè tiÒn vay.
nÕu vay qu¸ møc an toµn ph¶i yªu cÇu t¨ng møc vèn tù cã.
(12) HÖ sè vèn tù cã tham gia ®Çu t= tæng vèn tù cã tham gia /tæng vèn
®Çu t.
(13) HÖ sè bï ®¾p l·i suÊt = tæng l·i ph¶i tr¶ / tæng l·i tiÒn göi céng chi
phÝ huy ®éng.
(14) Ph©n tÝch hµng tån kho vµ thêi gian lu chuyÓn, gi¸ trÞ lu chuyÓn.
(15) Ph©n tÝch lu chuyÓn c¸c kho¶n ph¶i thu ph¶i tr¶ dµi vµ ng¾n.
(16) Ph©n tÝch tÝnh ®a d¹ng vèn.
* Ph©n tÝch nh÷ng tån t¹i, khã kh¨n, thuËn lîi vÒ tµi chÝnh, vÒ s¶n xuÊt
kinh doanh vµ tiªu thô cha ®îc xö lý, ®ang ph¸t sinh.
Th«ng qua c¸c b¸o c¸o tµi chÝnh, th«ng tin cña c¸c c¬ quan qu¶n lý tõ
th«ng tin kh¸ch hµng, kiÓm to¸n, b¸o chÝ, trung t©m phßng ngõa rñi ro... tõ ®ã
cã híng xö lý vÒ nî dµi h¹n, ng¾n h¹n, nî qu¸ h¹n khª ®äng, lç...
* Ph©n tÝch yÕu tè liªn quan ®Õn qu¶n lý ®iÒu hµnh.
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
- Kh¶ n¨ng vÒ thÞ trêng, søc c¹nh tranh vµ chiÕm lÜnh thÞ trêng: hoÆc s¶n
phÈm dÞch vô cung øng cã ®¸p øng yªu cÇu thÞ trêng kh«ng? u thÕ vÒ thÞ hiÕu
vµ tiªu dïng cña s¶n phÈm ®èi víi thÞ trêng trong vµ ngoµi níc .
- C¸c ®èi thñ c¹nh tranh: C¸c doanh nghiÖp hiÖn ®ang s¶n xuÊt c¸c s¶n
phÈm cßn l¹i, kh¶ n¨ng vÒ chÊt lîng, sè lîng tiªu thô, cung cÇu chung - c¸c
s¶n phÈm (s¶n phÈm ) cã kh¶ n¨ng thay thÕ - søc m¹nh cña b¹n hµng.
- M«i trêng kinh doanh thuËn lîi hay khã kh¨n, c¸c yÕu tè ph¸p lý t¸c
®éng ®Õn s¶n xuÊt dÔ g©y ra nh÷ng ¶nh hëng biÕn ®éng ®Õn vÞ trÝ kinh doanh
lîi thÕ, uy tÝn kinh doanh, c¸c ®iÒu kiÖn u ®·i cña ChÝnh phñ...
- Kh¶ n¨ng qu¶n lý ®iÒu hµnh: uy tÝn vµ truyÒn thèng qu¶n lý ®iÒu hµnh,
tr×nh ®é vµ th¸i ®é cña ngêi l·nh ®¹o vµ ®éi ngò qu¶n lý kinh nghiÖm s¶n xuÊt
vµ ®iÒu hµnh, tÝnh céng ®ång møc ®é æn ®Þnh trong qu¶n lý...
- Ch¬ng tr×nh ph¬ng híng s¶n xuÊt kinh doanh ng¾n vµ dµi ®¶m b¶o cho
sù ph¸t triÓn cña doanh nghiÖp trong t¬ng lai.
* C¸c rñi ro thßng x¶y ra trong kinh doanh nh÷ng rñi ro dù b¸o.
* NhËn xÐt ®¸nh gi¸, rót ra c¸c kÕt luËn tæng qu¸t vÒ t×nh h×nh tµi chÝnh
s¶n xuÊt kinh doanh cña ngêi vay.
- Nh÷ng mÆt m¹nh trong s¶n xuÊt kinh doanh
- Nh÷ng u thÕ trong s¶n xuÊt kinh doanh
- Nh÷ng mÆt yÕu trong s¶n xuÊt kinh doanh
- Nh÷ng tån t¹i vµ dù kiÕn ph¸t sinh
- Nh÷ng mÆt m¹nh vµ yÕu vÒ tµi chÝnh
- ChÊp hµnh chÕ ®é h¹ch to¸n kinh tÕ
- Kh¶ n¨ng kh¾c phôc vµ diÔn biÕn
- Nh÷ng mÆt m¹nh, yÕu trong qu¶n lý ®iÒu hµnh.
- ChÊp hµnh luËt ph¸p
- ChÊp hµnh c¸c nghÜa vô víi nhµ níc.
- TÝn nhiÖm víi kh¸ch hµng, ng©n hµng.
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
c. ThÈm ®Þnh dù ¸n vay vèn.
2c. Ph©n tÝch hå s¬ ph¸p lý cña dù ¸n.
Ph©n tÝch tÝnh ph¸p lý cña c¸c v¨n b¶n tµi liÖu trong hå s¬ vay vèn vÒ :
cÊp quyÕt ®Þnh ngêi quyÕt ®Þnh, ngêi uû quyÒn, ch÷ ký dÊu, h×nh thøc v¨n b¶n,
b¶n chÝnh hay b¶n sao, cã c«ng chøng hay kh«ng cña tÊt c¶ c¸c v¨n b¶n, tµi
liÖu liªn quan ®Õn vµ dù ¸n vay vèn b¾t buéc ph¶i cã ®Ó yªu cÇu ngêi vay lµm
®óng tr×nh tù thñ tôc ph¸p lý theo quy ®Þnh cho viÖc vay vèn.
Ph©n tÝch c¸c néi dung trong tõng v¨n b¶n tµi liÖu vay vèn rót ra nh÷ng
vÊn ®Ò cÇn quan t©m, cÇn chó ý, cÇn ph¶i lµm râ, cÇn ph¶i thùc hiÖn... vµ
nh÷ng quy ®Þnh ®iÒu kiÖn cho doanh nghiÖp vµ dù ¸n ®Ó ®¸nh gi¸ tÝnh kh¶ thi,
tÝnh thùc thi vÒ ph¸p lý. §ã lµ nh÷ng ®iÒu kiÖn b¾t buéc tiªn quyÕt, nh÷ng néi
dông cho phÐp, nh÷ng c«ng viÖc ngêi vay ph¶i thùc hiÖn chÊp hµnh, nh÷ng
rµng buéc ®èi víi doanh nghiÖp vµ dù ¸n.
2b. Ph©n tÝch môc tiªu cña dù ¸n:
- C¸c xu thÕ dÉn ®Õn sù cÇn thiÕt ph¶i ®Çu t, môc ®Ých ®Çu t.
. Cung cÇu vµ thÞ trêng
. ChÊt lîng s¶n phÈm cò, s¶n phÈm míi
. Tiªu dïng trong níc hay xuÊt khÈu.
. ChuyÓn ®æi c¬ cÊu kinh tÕ.
. C«ng nghÖ cò, míi.
. C¶i tiÕn kü thuËt, ®Çu t chiÒu s©u, më réng ®Çu t míi....
. Quy m« , c«ng suÊt
. T×nh h×nh c¹nh tranh tiªu thô.
- Xu thÕ vÒ kinh tÕ x· héi vµ qu¶n lý kh¸c gi¶i quyÕt viÖc lµm, gi¶i quyÕt
lao ®éng nÆng nhäc vµ søc khoÎ, c¶i thiÖn ®iÒu kiÖn m«i trêng sinh th¸i, n©ng
cao n¨ng suÊt lao ®éng....
2c. Ph©n tÝch vÒ thÞ trêng s¶n phÈm cña dù ¸n:
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
§©y lµ mét vÊn ®Ò c¬ b¶n cña nghiªn cøu kinh tÕ nhng nhiÒu khi ®îc coi
lµ qu¸ c¬ b¶n dÉn ®Õn mÊt sù chó ý quan t©m cña c¸n bé ng©n hµng. Cã thÓ
nãi trong trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng, doanh nghiÖp sèng cïng víi s¶n phÈm
cña nã. Mét khi doanh nghiÖp ®· r¬i vµo giai ®o¹n "chiÒu tµ" cña sù thiÕu
v¾ng c¶i tiÕn ®æi míi kü thuËt, c«ng nghÖ th× doanh nghiÖp cïng víi s¶n phÈm
"con ®Î" cña m×nh sím muén còng bÞ thÊt b¹i. Nh×n nhËn díi l¨ng kÝnh cña
mét nhµ ng©n hµng th× s¶n phÈm cña doanh nghiÖp chÝnh lµ ®èi tîng mµ ng©n
hµng sÏ tµi trî. Dù ¸n cã thµnh c«ng hay kh«ng phô thuéc vµo s¶n phÈm cña
dù ¸n cã chç ®øng trªn thÞ trêng hay kh«ng. ChÝnh v× vËy, díi gãc ®é nµo ®ã,
rñi ro cña nhµ ng©n hµng lµ cïng víi rñi ro s¶n phÈm cña dù ¸n.ViÖc ph©n tÝch
®¸nh gi¸ vÞ thÕ cña s¶n phÈm thÞ trêng cña doanh nghiÖp trªn c¶ lý thuyÕt lÉn
thùc tiÔn ®Òu v« cïng quan träng.
- Ph©n tÝch kh¶ n¨ng tiªu thô s¶n phÈm , xem xÐt tÝnh chÝnh x¸c, trung
thùc cña sè liÖu th«ng tin ®a vµo luËn chøng kinh tÕ kü thuËt trªn c¸c kmÆt vÒ
gi¸ c¶, quy c¸ch phÈm chÊt mÉu m· hµng ho¸, thÞ hiÕu ngêi tiªu dïng ®Æc biÖt
cÇn quan t©m h¬n ®Õn s¶n phÈm tiªu thô ë níc ngoµi.
- C¸c v¨n b¶n giao dÞch hîp ®ång kinh tÕ, ®¬n ®Æt hµng ... cã liªn quan
®Õn viÖc cung øng vËt t, ®Çu vµo hay phÇn tiªu thô, ®Çu ra cña s¶n phÈm.
- T×nh h×nh tiªu thô s¶n phÈm cïng lo¹i trong thêi gian qua, nghiªn cøu
®èi thñ c¹nh tranh cung cÇu trªn thÞ trêng ®ång thßi, dù ®o¸n ®îc møc cung
cÇu trªn thÞ trêng trong thêi gian tíi.
- Kh¶ n¨ng n¾m b¾t th«ng tin vÒ thÞ trêng kinh nghiÖm cña ®¬n vÞ vÒ thÞ
trêng s¶n phÈm. ViÖc tæ chøc tiªu thô, ®Æc biÖt lµ viÖc sö dông c¸c kªnh tiªu
thô ®Ó ®a hµng ho¸ tíi tay ngêi tiªu dïng.
- C¸c biÖn ph¸p t¹o søc c¹nh tranh cho s¶n phÈm.
Muèn lµm tèt c¸c c«ng t¸c trªn ®ßi hái ng©n hµng ph¶i cã bé phËn lµm
Marketing ®Ó cung cÊp nh÷ng th«ng tin cÇn thiÕt cho c¸n bé tÝn dông. Nghiªn
cøu thÞ trêng mét c¸ch nghiªm tóc vµ cã hiÖu qu¶ gióp cho nhµ ng©n hµng
tr¸nh ®îc nh÷ng rñi ro tiÒm Èn ®èi víi s¶n phÈm cña doanh nghiÖp.
- Mét ®iÓm quan träng cÇn lu ý lµ ph¶i nghiªn cøu mét c¸ch cô thÓ, cÈn
thËn vÒ nguån gi¸ c¶ vµ chÊt lîng cña yÕu tè ®Çu vµo tõ ®ã x¸c ®Þnh ®îc gi¸
thµnh s¶n phÈm mét c¸ch chÝnh x¸c h¬n ®¶m b¶o tÝnh an toµn h¬n.
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
2d. Ph©n tÝch vÒ vÊn ®Ò kü thuËt c«ng nghÖ:
YÕu tè kü thuËt c«ng nghÖ cña dù ¸n trong nhiÒu trêng hîp lµ yÕu tè
quyÕt ®Þnh sù thµnh c«ng hay thÊt b¹i cña mét dù ¸n. Th«ng thêng c¸c c¬
quan cho vay c¸c dù ¸n dùa vµo kü thuËt vµ c¸ch gi¶i quyÕt thµnh c«ng ë tr×nh
®é nguyªn mÉu, cã ý nghÜa râ rµng. Tuy nhiªn, cã khi hä cïng tiÕp thu nh÷ng
dù ¸n cã tÝnh chÊt ®æi míi . Môc ®Ých quan träng cña viÖc ®¸nh gi¸ mét dù ¸n
vÒ khÝa c¹nh kü thuËt lµ ph¶i hiÓu ®îc gi¸ trÞ xøng ®¸ng cña c¸c ®Ò nghÞ kü
thuËt, ph¶i íc tÝnh ®Çy ®ñ c¸c phÝ tæn vµ thÊy ®îc kh¶ n¨ng kü thuËt cña c¸c
c¸n bé c«ng nh©n viªn cña ®¬n vÞ. §ång thêi thÊy ®îc tr¸ch nhiÖm cña nh÷ng
ngêi thiÕt kÕ, t¹o dùng vµ thùc hiÖn dù ¸n, ®¶m b¶o ho¹t ®éng vµ duy tr× thÝch
®¸ng dù ¸n.
Nh÷ng yÕu tè kü thuËt ph¶i xem xÐt sau khi ®¸nh gi¸ lµ:
- Quy m« cña dù ¸n: cã phï hîp víi kh¶ n¨ng tiªu thô s¶n phÈm hay
kh«ng ? kh¶ n¨ng ®¸p øng vèn cung cÊp nguyªn, nhiªn vËt liÖu, n¨ng lùc qu¶n
lý doanh nghiÖp...
- C«ng nghÖ vµ trang thiÕt bÞ cã xøng ®¸ng lµ hÖ thèng kü thuËt ®¸ng tin
cËy hay cßn tèt hay ®· l¹c hËu, cã ¶nh hëng g× ®Õn m«i trêng...
- TÝnh s½n cã hay kh¶ n¨ng cung cÊp c¸c nh©n tè s¶n xuÊt c¶ vËt chÊt lÉn
con ngêi.
- KiÓm tra tÝnh hîp lý vÒ tiÕn ®é, kÕ ho¹ch thùc hiÖn dù ¸n .§©y lµ yÕu tè
quan träng cã liªn quan ®Õn kÕ ho¹ch sö dông vèn, kÕ ho¹ch s¶n xuÊt, kÕ
ho¹ch cho vay vµ thu nî cña Ng©n hµng.
- ThÈm ®Þnh vÒ mÆt lùa chän ®Þa ®iÓm x©y dùng quy m«, gi¶i ph¸p kiÕn
tróc. thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t vÒ khÝa c¹nh kü thuËt lµ mét ®iÓm h¹n chÕ vît qu¸
chuyªn m«n cña c¸n bé tÝn dông. C¸n bé tÝn dông kh«ng thÓ ®¸nh gi¸ chÝnh
x¸c c¸c yÕu tè vÒ mÆt kü thuËt nªn sù tham gia cña c¸c chuyªn gia kü thuËt lµ
®iÒu hÕt søc cÇn thiÕt ®èi víi ng©n hµng.
2e. Ph©n tÝch tµi chÝnh dù ¸n ph¸t triÓn:
* KiÓm tra c¸c phÐp tÝnh to¸n.
* KiÓm tra tæng vèn, c¬ cÊu c¸c lo¹i vèn.