Tài liệu đề cương bậc cao học môn học kế toán – kiểm toán ngân hàng

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HCM KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN ĐỀ CƯƠNG BẬC CAO HỌC Môn học: KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN NGÂN HÀNG Số tín chỉ: 3 1. Giảng viên phụ trách Học hàm, học vị họ và tên 1. PGS TS Nguyễn Thị Loan 2. TS Trần Quốc Thịnh 3. 4. Khoa Kế toán – Kiểm toán Kế toán – Kiểm toán Email liên lạc [email protected] [email protected] 2. Điều kiện tiên quyết (các môn học phải học trước): Nguyên lý kế toán, Nghiệp vụ ngân hàng 3. Giới thiệu môn học: Đối với bậc cao học môn học Kế toán – Kiểm toán ngân hàng thuộc kiến thức ngành Tài chính Ngân hàng cung cấp các kiến thức về tổ chức cung cấp thông tin kế toán tài chính, kế toán quản trị và tổ chức hệ thống kiểm soát nội bộ (Kiểm toán nội bộ, kiểm soát nội bộ) tại doanh nghiệp, Ngân hàng. Thông qua nghiên cứu Môn học này cũng chính là nội dung giúp cho học viên cao học tham khảo trong quá trình thực hiện luận văn cao học và vận dụng trong thực tế đáp ứng xu thế hội nhập và theo quan điểm hiện đại. 4. Các mục tiêu của môn học: Mục tiêu của môn học này trang bị cho học viên kiến thức về tổ chức cung cấp thông tin kế toán tài chính, kế toán quản trị và tổ chức hệ thống kiểm soát nội bộ (Kiểm toán nội bộ, kiểm soát nội bộ) tại doanh nghiệp, Ngân hàng, trên cơ sở đó phân tích, ứng dụng vào thực tiễn tại DN, NH. Đồng thời nghiên cứu, phân tích, đánh giá các tình huống cụ thể liên quan đến tổ chức kế toán và hệ thống kiểm soát nội bộ. 1. Phương pháp giảng dạy và học tập Đối với hệ cao học, chính sách giảng dạy và học tập được thiết kế theo hướng khuyến khích người học tự nghiên cứu, ứng dụng các nội dung lý thuyết vào thực tiễn, các phương pháp giảng dạy mang tính linh hoạt kết hợp đối thoại trực tiếp với người học, nghiên cứu tình huống, bài tập nhóm và thuyết trình… 1 2. Tài liệu học tập và giảng day - Sách, giáo trình chính: Kế toán ngân hàng – Nguyễn Thị Loan chủ biên, nhà xuất bản Thống kê năm 2012 Kế toán quản trị – Nguyễn Thị Loan chủ biên, nhà xuất bản Kinh tế năm 2012 Khuôn khổ đối với Hệ thống kiểm sóat nội bộ NH (Framework for Internal Control in Banking Organization” – Basel Committee 1998. Kiểm soát nội bộ của COSO (Committee of Sponsoring Organization) 1992, 2013 Kiểm toán ngân hàng – Lâm Hổng Hoa, Nguyễn Thị Loan - Tài liệu, Sách tham khảo: Luật TCTD Việt Nam – 2010 Chuẩn mực kiểm tóan Việt Nam số 400 – Đánh giá rủi ro và Kiểm sóat nội bộ Quy định về Hệ thống kiểm sóat nội bộ và Kiểm tóan nội bộ của TCTD, chi nhánh NH nước ngoài (Thông tư 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011). Luật Kế toán Việt Nam Chuẩn mực kế toán, Chuẩn mực Báo cáo tài chính quốc tế Commercial bank Management- Peter S. Rose, 2000. - Khác: Thông tin trên trang web của Ngân hàng nhà nước, các Ngân hàng thương mại Việt Nam, tạp chí chuyên ngành 7. Cách thức đánh giá kếết quả học tập Nô ôi dung đánh giá I .Đánh giá quá trình 1. Chuyên cần 2. Thảo luận, thuyết trình, bài tập trên lớp 3. Báo cáo thu hoạch, tiểu luận 4. Kiểm tra giữa kỳ II. Thi cuối kỳ Tổng cộng Tỷ lệ đánh giá 50% 20% 20% 30% 30% 50% 100% 8. Các chính sách giảng dạy, học tập của môn học Đối với giảng dạy môn Kế toán – Kiểm toán ngân hàng được thực hiện theo hướng áp dụng các phương pháp dạy học mới chủ yếu khuyến khích nâng cao tính sáng tạo và tinh thần tự nghiên cứu của người học nên tỷ lệ điểm quá trình lên đến 50% ( bao gồm các cột điểm về chuyên cần, thảo luận, thuyết trình, báo cáo thu hoạch, làm tiểu luận). 9. Những thông tin khác (nếu có): Học viên: Tham dự học, thảo luận, kiểm tra theo quy chế học vụ hiện hành của nhà trường. 2 - Dự lớp: Tham dự đầy đủ các buổi học trên lớp - Học viên nghiên các tình huống, thảo luận các câu hỏi và thuyết trình các đề tài theo yêu cầu của giảng viên. 10. Nội dung chi tiết môn học PHẦN 1 : TỔ CHỨC HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN TẠI NGÂN HÀNG Chương 1: KẾ TOÁN NGÂN HÀNG – HỆ THỐNG THÔNG TIN 1. Đặc điểm, vai trò của kế toán ngân hàng trong hoạt động cung cấp thông tin 2. Phân biệt giữa kế toán tài chính và kế toán quản trị ngân hàng 3. Nhân tố ảnh hưởng đến tổ chức hệ thống thông tin kế toán 4. Tổ chức hoạt động kế toán cung cấp thông tin 5. Nghiên cứu, thảo luận tình huống thực tế Chương 2: KẾ TOÁN TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG 1. Quy trình tổ chức cung cấp thông tin kế toán tài chính tại ngân hàng 2. Nguyên tắc, chuẩn mực áp dụng trong lập và trình bày Báo cáo tài chính 3. Chỉ số tài chính chủ yếu từ Báo cáo tài chính 4. Nghiên cứu, thảo luận tình huống thực tế Chương 3: KẾ TOÁN QUẢN TRỊ TẠI NGÂN HÀNG 1. Vai trò, mục đích của tổ chức kế toán quản trị tại ngân hàng 2. Các phương pháp nghiệp vụ sử dụng trong kế toán quản trị 3. Phương pháp định giá điều chuyển vốn nội bộ tại ngân hàng 4. Nghiên cứu, thảo luận tình huống thực tế PHẦN 2 : KIỂM TOÁN VÀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ Chương 4 : TỔNG QUAN VỀ KIỂM TOÁN VÀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ 1. Khái niệm và mục tiêu của kiểm toán 2. Phân loại kiểm toán 3. Phân biệt sự khác nhau giữa Hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội bộ và kiểm soát nội bộ. 4. Nghiên cứu, thảo luận tình huống thực tế Chương 5 : HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 1. Khái niệm và mục tiêu của hệ thống kiểm soát nội bộ 2. Các mô hình tổ chức hệ thống kiểm soát nội bộ 3. Hệ thống kiểm soát nội bộ trong chu trình quản lý rủi ro ngân hàng. 3 4. Các yếu tố ảnh hưởng đến hệ thống kiểm soát nội bộ 5. Cơ chế (thủ tục) kiểm soát nội bộ 6. Nghiên cứu, thảo luận tình huống thực tế Chương 6: KIỂM TOÁN NỘI BỘ 1. Khái niệm và mục tiêu của kiểm toán nội bộ 2. Vai trò (chức năng), tiêu chuẩn của kiểm toán nội bộ 3. Hệ thống kiểm soát nội bộ trong chu trình quản lý rủi ro ngân hàng. 4. Các nội dung kiểm toán nội bộ chủ yếu 5. Quy trình, phương pháp và kỹ thuật kiểm toán nội bộ 6. Nghiên cứu, thảo luận tình huống thực tế TP.HCM, ngày 4 tháng 11 năm 2016 PHÊ DUYỆT CỦA KHOA/BỘ MÔN Thực hiện đề cương Nguyễn Thị Loan 4