Đăng ký Đăng nhập
Trang chủ Cơ chế quản lý doanh thu, chi phí và lợi nhuận của tổng công ty than việt nam th...

Tài liệu Cơ chế quản lý doanh thu, chi phí và lợi nhuận của tổng công ty than việt nam thực trạng - hướng hoàn thiện.

.DOC
74
57
117

Mô tả:

Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 Lêi më ®Çu 1.TÝnh cÊp thiÕt cña luËn v¨n NghiÖp vô tÝn dông lµ nghiÖp vô mang l¹i lîi nhuËn chÝnh cho c¸c NHTM ë ViÖy Nam, bëi lÏ nghiÖp vô nµy vèn lµ nghiÖp vô truyÒn thèng cña c¸c NHTM ViÖt Nam vµ chiÕm tíi 80-90% trong tæng sè c¸c giao dÞch ng©n hµng. §©y còng lµ nghiÖp vô chøa nhiÒu rñi ro nhÊt vµ ®îc ®Æ ra nhiÒu quan t©m tõ phÝa c¸c NHTM. Trong c«ng cuéc ®æi míi, CNH, H§H ë ViÖt Nam hiÖn nay ®ang ®ßi hái mét nguån vèn ®Çu t rÊt lín ®Ó x©y dùng, n©ng cÊp c¬ së h¹ tÇng, ph¸t triÓn c¸c ngµnh c«ng nghiÖp nÆng, ®a ViÖt nam trë thµnh mét níc c«ng nghiÖp trong thÐ kû 21. ChÝnh v× vËy, víi vÞ trÝ ®Æc biÖt cña m×nh trong nÒn kinh tÕ, nguån vèn cña c¸c NHTM sÏ ®ãng gãp rÊt lín cho môc tiªu cña ®Êt níc, ®Æc biÖt lµ nguån vèn trung dµi h¹n.ChØ cã nguån vèn trung dµi h¹n víi tÝnh chÊt æn ®Þnh trong mét thêi gian míi cã thÓ phï hîp víi c¸c dù ¸n nh vËy. Trªn quan ®iÓm nh vËy, lµ mét chi nh¸nh cña NHCT ViÖt Nam, chi nh¸nh NHCT KV Ch¬ng D¬ng coi chÊt lîng tÝn dông lµ mét chØ tiªu quan träng vÒ hiÖu qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh. Trong nh÷ng n¨m võa qua, chi nh¸nh ®· ®¹t ®îc nh÷ng kÕt qu¶ ®¸ng kÓ trong c«ng t¸c tÝn dông, gãp phÇn cho vay hç trî vèn trung dµi h¹n cho c¸c doanh nghiÖp trªn ®Þa bµn huyÖn vµ mét sè ®Þa bµn kh¸c t¨ng cêng c¬ së vËt chÊt, c¶i tiÕn c«ng nghÖ, t¹o s¶n phÈm cã chÊt lîng cao ®îc thÞ trêng chÊp nhËn. Tuy nhiªn vèn cho vay trung dµi h¹n cña chi nh¸nh chñ yÕu vÉn lµ nguån ng¾n h¹n do kh«ng huy ®éng ®îc nguån vèn trung dµi h¹n, KÕt qu¶ lµ, mÆc dï chÊt lîng tÝn dông trung dµi h¹n t¹i chi nh¸nh cã ph¸t huy chÊt lîng song quy m« cßn nhá nªn hiÖu qu¶ cha cao. Thùc tÕ ®ã lµ do ¶nh hëng cña nhiÒu nguyªn nh©n chñ quan vµ kh¸ch quan t¸c ®éng tíi chÊt lîng tÝn dông trung dµi h¹n cña chi nh¸nh. Trong khi ®ã tiÒm n¨ng ®Ó ph¸t huy nghiÖp vô tÝn ®èi víi nh÷ng kho¶n vay vèn cã thêi h¹n dµi cña chi nh¸nh ngµy cµng lín khi mµ ph¬ng híng môc tiªu ph¸t triÓn cña NHCT VN, vµ cña §¶ng uû huyÖn Gia L©m ®ang tËp trung vµo ®Èy m¹nh CNH, H§H nÒn kinh tÕ trªn ®Þa bµn, hæ trî c¸c doanh nghiÖp n©ng cÊp x©y dùng c¬ së vËt chÊt, t¨ng cêng s¶n xuÊt. H¬n n÷a huyÖn Gia l©m cßn lµ ®iÓm giao lu khu tam gi¸c kinh tÕ lín cña miÒn B¾c: Hµ Néi-H¶i Phßng-Qu¶ng Ninh, cã nhiÒu tiÒm n¨ng ph¸t triÓn c«ng th¬ng nghiÖp. TÝn dông trung dµi h¹n sÏ ®em l¹i cho chi nh¸nh nguån thu rÊt lín bëi l·i suÊt cho vay thêng cao vµ æn ®Þnh trong thêi gian t¬ng ®èi dµi. V× vËy, nhiÖm vô cÊp thiÕt ®èi víi vÊn ®Ò nµy hiÖn nay lµ chi nh¸nh cÇn ph¶i t×m kiÕm c¸c gi¶i ph¸p h÷u hiÖu ®Ó n©ng cao chÊt lîng tÝn dông trung dµi h¹n, t¨ng 1 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 thªm nguån thu nhËp, gãp phÇn thóc ®Èy nÒn kinh tÕ trªn ®Þa bµn, vµ nÒn kinh tÕ nãi chung. Trong thêi gian tùc tËp ë chi nh¸nh NHCT KV Ch¬ng D¬ng, ®îc sù gióp ®ì tËn t×nh cña gi¸o viªn híng dÉn PTS NguyÔn Thanh §¶o - nguyªn gi¸m ®èc chi nh¸nh vµ c¸c c¸n bé phßng kinh doanh, t«i ®· m¹nh d¹n chän ®Ò tµi “Gi¶i ph¸p n©ng cao chÊt lîng tÝn dông trung dµi h¹n t¹i chi nh¸nh NHCT KV Ch¬ng D¬ng” lµm luËn v¨n. 2. Môc ®Ých nghiªn cøu Trªn c¬ së lý luËn vµ ph©n tÝch t×nh h×nh thùc tÕ ho¹t ®éng t¹i cña chi nh¸nh NHCT KV ®Ó ®a ra c¸c gi¶i ph¸p nh»m n©ng cao chÊt lîng tÝn dông trung dµi h¹n ®èi víi chi nh¸nh.Trong ®ã tËp trung vµo c«ng t¸c thÈm ®Þnh cho vay trung dµi h¹n. 3. §èi tîng vµ ph¹m vi nghiªn cøu. ChÊt lîng tÝn dông lµ mét vÊn ®Ò rÊt réng, luËn v¨n chØ tËp trung nghiªn cøu kh¶o s¸t, ph©n tÝch mét sè vÊn ®Ò vÒ chÊt lîng tÝn dông trung dµi h¹n cña chi nh¸nh NHCT KV Ch¬ng D¬ng tõ n¨m 1998 ®Õn nay ®Ó lµm c¬ së ®a ra c¸c gi¶i ph¸p vµ kiÕn nghÞ 4. Ph¬ng ph¸p nghiªn cøu. Ph¬ng ph¸p sö dông chñ yÕu ®Ó nghiªn cøu lµ ph¬ng ph¸p duy vËt biÖn chøng, ph¬ng ph¸p thèng kª, vµ ph¬ng ph¸p ph©n tÝch kinh tÕ. 5. Nh÷ng ®ãng gãp cña luËn v¨n. Mét lµ: HÖ thèng ho¸ nh÷ng vÊn ®Ò lý luËn c¬ b¶n vÒ tÝn dông trung dµi h¹n. Hai lµ: Ph©n tÝch, ®¸nh gi¸ thùc tr¹ng tÝn dông trung dµi h¹n t¹i chi nh¸nh NHCT KV ch¬ng D¬ng tõ n¨m 1998 ®Õn nay. Ba lµ: §a ra nh÷ng gi¶i ph¸p vµ kiÕn nghÞ vÒ n©ng cao chÊt lîng tÝn dông trung dµi h¹n t¹i chi nh¸nh NHCT KV Ch¬ng D¬ng. 6. KÕt cÊu luËn v¨n gåm 3 ch¬ng: Ch¬ng I: Nh÷ng néi dung c¬ b¶n vÒ tÝn dông trung dµi h¹n cña NHTM. Ch¬ng II: Thùc tr¹ng chÊt lîng tÝn dông trung dµi h¹n t¹i chi nh¸nh NHCT KV Ch¬ng D¬ng. Ch¬ng III: Gi¶i ph¸p n©ng cao chÊt lîng tÝn dông trung dµi h¹n t¹i chi nh¸nh NHCT KV Ch¬ng D¬ng. 2 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 Ch¬ng I Nh÷ng néi dung c¬ b¶n vÒ tÝn dông trung dµi h¹n 1.TÝn dông ng©n hµng - nghiÖp vô chñ yÕu cña NHTM 1.1.C¸c ho¹t ®éng chñ yÕu cña ng©n hµng th¬ng m¹i: NHTM lµ ng©n hµng thùc hiÖn nhiÒu lo¹i nghiÖp vô ng©n hµng h¬n hÕt trong sè c¸c ng©n hµng trung gian vµ chiÕm vÞ trÝ quan träng nhÊt c¶ vÒ quy m« tµi s¶n vµ vÒ thµnh phÇn nghiÖp vô. NHTM lµm chøc n¨ng nh chiÕc cÇu nèi gi÷a ngêi cã vèn vµ ngêi cÇn vèn. C«ng nghÖ tµi chÝnh ®· ®îc sö dông triÖt ®Ó nh»m thu hót c¸c nguån vèn dù tr÷ víi thêi h¹n vµ quy m« rÊt kh¸c nhau phôc vô cho s¶n xuÊt vµ ®êi sèng. ë ViÖt Nam, NHTM ®îc hiÓu nh lµ mét tæ chøc kinh doanh tiÒn tÖ mµ ho¹t ®éng chñ yÕu vµ thêng xuyªn lµ nhËn tiÒn göi, cÊp tÝn dông vµ cung øng c¸c dÞch vô thanh to¸n. Kh¸i niÖm nµy ®· chØ ra nh÷ng ho¹t ®éng c¬ b¶n nhÊt cña c¸c NHTM ViÖt Nam nãi riªng vµ nÒn kinh tÕ c¸c níc nãi chung.Nh÷ng ho¹t ®éng ®ã lµ: 1.1.1. Huy ®éng vèn: Vèn ®îc coi lµ yÕu tè hµng ®Çu cho ho¹t ®éng kinh doanh cña c¸c NHTM §Ó t¹o nguån vèn, ng©n hµng ph¶i huy ®éng nguån vèn nhµn rçi trong x· héi b»ng c¸ch cung øng nh÷ng ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho viÖc göi tiÒn cña kh¸ch hµng vµ ®a ra nh÷ng ph¬ng thøc dÔ dµng ®Ó thùc hiÖn c¸c môc ®Ých cã tÝnh chÊt x· héi. Ngêi göi tiÒn sÏ nhËn ®îc mét kho¶n tiÒn thëng díi danh nghÜa l·i suÊt trªn tæng sè tiÒn göi ë c¸c ng©n hµng, víi møc ®é an toµn vµ h×nh thøc thanh kho¶n cao, hoÆc cã thÓ chØ mét trong sè c¸c yÕu tè lîi Ých vµ tiÖn Ých mµ c¸c ng©n hµng cung cÊp. Ngoµi nguån tiÒn göi cña kh¸ch hµng, NHTM cßn thu hót vèn qua viÖc ph¸t hµnh kú phiÕu, tr¸i phiÕu. §ã lµ giÊy nî mµ ngêi mua nã sÏ ®îc hëng mét sè tiÒn l·i nhÊt ®Þnh trong mét thêi gian nhÊt ®Þnh theo møc l·i suÊt vµ thêi h¹n ghi trªn nh÷ng giÊy nî ®ã, kú h¹n cña kú phiÕu cã thÓ lµ 3 th¸ng; 6 th¸ng hoÆc còng cã thÓ lµ 1 hoÆc 2 n¨m. 3 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 Ngoµi ra ng©n hµng cßn cã thÓ nhËn vèn ®iÒu hoµ tõ cÊp trªn, hoÆc vay c¸c NHTM vµ c¸c tæ chøc tÝn dông kh¸c trªn thÞ trêng liªn ng©n hµng, vay níc ngoµi vµ c¸c tæ chøc tÝn dông quèc tÕ. BiÖn ph¸p huy ®éng cuèi cïng cña NHTM lµ vay NHNN qua cöa ngâ t¸i chiÕt khÊu. Tuy nhiªn NHTM chØ dÔ dµng huy ®éng nguån vèn nµy khi NHNN níi láng chÝnh s¸ch tiÒn tÖ ®Ó kÝch thÝch ®Çu t trong nÒn kinh tÕ. 1.1.2.Cho vay vµ ®Çu t: Trªn c¬ së nguån vèn ®îc h×nh thµnh, NHTM sö dông cho c¸c ho¹t ®éng cho vay vµ ®Çu t. §©y lµ nghiÖp vô t¹o ra phÇn lín lîi nhuËn cho ng©n hµng, nhng kh¶ n¨ng gÆp rñi ro rÊt lín. NghiÖp vô nµy ®ßi hái NHTM ph¶i rÊt thËn träng khi ®a ra quyÕt ®Þnh cho vay, ph¶i kiÓm tra, gi¸m s¸t chÆt chÏ trong suÊt qu¸ tr×nh cho vay, qu¸ tr×nh sö dông vèn vay cña ng©n hµng.Tuú theo c¸ch tiÕp cËn mµ ngêi ta ph©n chia ho¹t ®éng cho vay theo nh÷ng h×nh thøc kh¸c nhau: Th«ng thêng ë ViÖt Nam ®îc ph©n chia theo: + C¨n cø vµo thêi h¹n: cho vay ng¾n h¹n (díi 1 n¨m); cho vay trung h¹n (trªn 1 n¨m vµ díi 5 n¨m); cho vay dµi h¹n (trªn 5 n¨m). + C¨n cø vµo thµnh phÇn kinh tÕ: cho vay ®èi víi khu vùc kinh tÕ quèc doanh; Cho vay ®èi víi khu vùc kinh tÕ ngoµi quèc doanh. + C¨n cø vµo ®ång tiÒn vay: cho vay b»ng ViÖt Nam ®ång; cho vay b»ng ngo¹i tÖ (USD, FRF, IPY..) NghiÖp vô ®Çu t chñ yÕu lµ ho¹t ®éng mua chøng kho¸n,liªn doanh,liªn kÕt, mua bÊt ®éng s¶n. ë ViÖt Nam, c¸c nghiÖp vô nµy cßn rÊt h¹n chÕ. MÆc dï sµn giao dÞch chøng kho¸n t¹i ViÖt Nam ®· ra ®êi vµ ho¹t ®éng trong thêi gian qua song sè chøng kho¸n niªm yÕt cßn qu¸ Ýt kh«ng ®¸p øng ®îc cung cÇu chøng kho¸n trªn thÞ trêng 1.1.3.NghiÖp vô trung gian: Bªn c¹nh viÖc huy ®éng vèn cho vay vµ ®Çu t, c¸c Ng©n hµng th¬ng m¹i cßn thùc hiÖn nghiÖp vô trung gian. NghiÖp vô nµy ngµy cµng ph¸t triÓn trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng vµ thêng bao gåm nh÷ng ho¹t ®éng nh: 4 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 + DÞch vô thanh to¸n: ng©n hµng sÏ nhËn thu hé hoÆc chi hé theo uû nhiÖm cña kh¸ch hµng víi c¸c chøng tõ kÌm theo b»ng c¸ch ghi nî hoÆc ghi cã vµo tµi kho¶n cña kh¸ch hµng. Ho¹t ®éng nµy chñ yÕu lµ thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt. + DÞch vô m«i giíi vµ uû th¸c: viÖc mua b¸n hé chøng kho¸n cho kh¸ch hµng vµ lµm ®¹i lý ph¸t hµnh hé chøng kho¸n cho c¸c c«ng ty. + Thùc hiÖn viÖc chuyÓn tiÒn t¹o ®iÒu kiÖn ®Ó tµi trî cho c¸c ho¹t ®éng ngo¹i th¬ng vµ du lÞch, gãp phÇn vµo qu¸ tr×nh tù do ngo¹i th¬ng gi÷a c¸c níc víi nhau. Ho¹t ®éng nµy thùc hiÖn nhê c¸c chøng tõ nh sÐc, phiÕu chuyÓn tiÒn..ph¸t hµnh th tÝn dông còng thuéc lo¹i nµy.HiÖn nay, ho¹t ®éng nµy ®ang ngµy cµng ®îc sö dông réng r·i. + B¶o qu¶n an toµn tµi s¶n, chøng tõ cã gi¸ cho kh¸ch hµng víi hÖ thèng hÇm kho kiªn cè, sö dông kÐt s¾t an toµn vµ ®¶m b¶o bÝ mËt cho kh¸ch hµng. Ngoµi ra Ng©n hµng th¬ng m¹i cßn tham gia t vÊn cho c¸c kh¸ch hµng trong c¸c ho¹t ®éng kinh doanh. + Mua b¸n kinh doanh ngo¹i tÖ, vµng b¹c, ®¸ quÝ, t¹o nguån ngo¹i tÖ cho thanh to¸n quèc tÕ. *** Trªn ®©y lµ c¸c ho¹t ®éng c¬ b¶n cña NHTM. C¸c ho¹t ®éng nµy cã quan hÖ bæ sung lÉn nhau trong ®ã nghiÖp vô huy ®éng vèn lµ c¬ së ®Ó thùc hiÖn nghiÖp vô cho vay vµ ®Çu t, ngîc l¹i nghiÖp vô vay vµ ®Çu t lµm t¨ng kh¶ n¨ng sinh lêi cña NHTM. Trªn c¬ së nghiÖp vô cho NHTM cã thÓ thùc hiÖn ®îc c¸c nghiÖp vô trung gian, nghiÖp vô cho vay vµ ®Çu t thùc hiÖn tèt c¸c nghiÖp vô nµy sÏ t¹o ®iÒu kiÖn t¨ng nguån vèn còng nh më réng viÖc sö dông vèn. 1.2. TÝn dông ng©n hµng - Môc ®Ých kinh doanh chÝnh cña Ng©n hµng th¬ng m¹i : TÝn dông ®îc hiÓu mét c¸ch ®¬n gi¶n nhÊt lµ quan hÖ vay mîn dùa trªn nguyªn t¾c hoµn tr¶ c¶ vèn lÉn l·i gi÷a ngêi cho vay vµ ngêi ®i vay.C¬ së ®Ó thiÕt lËp nªn quan hÖ tÝn dông lµ sù tin tëng cña ngêi vay vµo ngêi ®i vay sÏ sö dông vèn vay cã hiÖu qu¶ vµ hoµn tr¶ ®óng thêi h¹n c¶ vèn lÉn l·i, thªm vµo ®ã lµ t©m lý s½n 5 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 sµng thanh to¸n kho¶n nî ®ã cña ngêi vay khi ®Õn h¹n. NÕu kh«ng cã c¬ së lßng tin th× kh«ng thÓ x©y dùng quan hÖ tÝn dông. Trong khi ®ã, víi sù ph¸t triÓn kinh tÕ hiÖn nay c¸c thµnh phÇn kinh tÕ ngµy cµng ®a d¹ng vµ phøc t¹p h¬n. C¸c chñ thÓ kinh tÕ khã cã thÓ biÕt ®îc nhu cÇu vµ kh¶ n¨ng cña nhau, do ®ã còng khã ®ñ ®é tin tëng ®Ó thùc hiÖn viÖc chuyÓn vèn cho nhau. Trªn c¬ së nguån vèn huy ®éng tõ nguån vèn nhµn rçi cña chñ thÓ, c¸ nh©n trong x· héi, NHTM sÏ thùc hiÖn cÊp tÝn dông cho c¸c chñ thÓ kinh tÕ ®ang thiÕu vèn nh»m híng tíi môc ®Ých kinh doanh - môc ®Ých cuèi cïng cña m×nh Tuy nhiªn nãi ®Õn tÝn dông ng©n hµng lµ ph¶i nãi ®Õn c¸c nghiÖp vô huy ®éng vèn vµ nghiÖp vô sö dông vèn, bëi lÏ tÝn dông ng©n hµng lµ quan hÖ tÝn dông g÷a mét bªn lµ ng©n hµng víi mét bªn lµ c¸c chñ thÓ kinh tÕ, trong ®ã ng©n hµng ®ãng vai trß lµ ngêi ®i vay ®ång thêi lµ ngêi cho vay. Hai nghiÖp vô vµy kh«ng thÓ t¸ch rêi, vµ gi÷a chóng cã mèi quan hÖ t¸c ®éng qua l¹i. Vèn huy ®éng sÏ lµ c¬ së ®Ó cÊp tÝn dông cho c¸c tæ chøc, c¸ nh©n trong ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh, tÝn dông cã hiÖu qu¶ l¹i kÝch thÝch ng©n hµng më réng nguån huy ®éng Thêng th× chi phÝ cho viÖc tr¶ l·i huy ®éng vµ thu nhËp tõ l·i suÊt cho vay lu«n chiÕm tû lÖ lín trong tæng chi phÝ vµ thu nhËp cña Ng©n hµng th¬ng m¹i, ë ViÖt Nam thêng tõ 80% -90% trªn tæng thu nhËp, lîi nhuËn mµ Ng©n hµng th¬ng m¹i thu ®îc còng chñ yÕu lµ thu nhËp tõ l·i cho vay h×nh thµnh nªn. 2.TÝn dông trung dµi h¹n ng©n hµng-Nh÷ng vÊn ®Ò c¬ b¶n vÒ tÝn dông trung dµi h¹n cña c¸c NHTM 2.1.Kh¸i niÖm tÝn dông trung dµi h¹n cña Ng©n hµng th¬ng m¹i trong nÕn kinh tÕ: TÝn dông trung dµi h¹n lµ quan hÖ tÝn dông cña ng©n hµng ®èi víi kh¸ch hµng cña m×nh th«ng thêng cã thêi h¹n mét n¨m trë nªn, nã cã thÓ kÐo dµi 3 n¨m, 5 n¨m,7 n¨m hoÆc l©u h¬n n÷a tuú tõng dù ¸n. HÇu hÕt c¸c níc trªn ThÕ giíi quy ®Þnh tÝn dông trung h¹n cã thêi h¹n tõ 1 ®Õn 7 n¨m vµ tÝn dông dµi h¹n cã thêi h¹n trªn 7 n¨m.Tuy nhiªn ë ViÖt Nam quy ®Þnh cho vay trung h¹n lµ lo¹i cho vay cã thêi h¹n 1 ®Õn 5 n¨m cßn tÝn dông dµi h¹n lµ lo¹i cho vay cã thêi h¹n trªn 5 n¨m. Bªn c¹nh ®ã khi c¨n cø vµo thêi h¹n tÝn 6 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 dông ®Ó ph©n lo¹i tÝn dông ng©n hµng, v× môc ®Ých vay vèn tÝn dông trung dµi h¹n lµ gÇn nh nhau nªn cã thÓ ghÐp vµo lµm mét lo¹i. 2.2. Vai trß tÝn dông trung dµi h¹n: 2.2.1. §èi víi doanh nghiÖp : Cung cÊp cho c¸c doanh nghiÖp ®Ó ®¸p øng c¸c nhu cÇu vÒ söa ch÷a thay thÕ kh«i phôc tµi s¶n cè ®Þnh, c¶i tiÕn kü thuËt c«ng nghÖ, x©y dùng míi c¸c c«ng tr×nh víi quy m« kh¸c nhau. ViÖc t¨ng cêng c¬ së vËt chÊt c¶ vÒ sè lîng vµ chÊt lîng sÏ t¸c ®éng lµm më réng x¶n xuÊt, n¨ng lùc s¶n xuÊt kinh doanh t¨ng lªn, s¶n phÈm hµng ho¸ kh«ng nh÷ng t¨ng vÒ sè lîng vµ cßn ®îc n©ng cao vÒ chÊt lîng, ®a d¹ng vÒ chñng lo¹i, mÉu m·, kÝch thÝch nhu cÇu tiªu dïng x· héi vµ xa h¬n cã thÓ xuÊt khÈu ra níc ngoµi.§iÒu nµy cã nghÜa lµ tÝn dông trung dµi h¹n ph¶i thùc sù xuÊt ph¸t tõ lîi Ých ®em l¹i cho doanh nghiÖp tõ ho¹t ®éng kinh doanh. - Víi viÖc vay vèn ng©n hµng, c¸c doanh nghiÖp cã thÓ chñ ®éng trong viÖc ®iÒu chØnh kú h¹n tr¶ nî, vµ ®îc tr¶ nî tríc kú h¹n khi thÊy cã ®iÒu kiÖn. - Víi viÖc vay vèn trung dµi h¹n doanh nghiÖp kh«ng ph¶i lo ®èi phã víi nh÷ng vÊn ®Ò kiÓm so¸t cña cæ ®«ng, tr¶ l·i tr¸i phiÕu khi ph¸t hµnh tr¸i phiÕu dµi h¹n. - Cung cÊp vèn cho doanh nghiÖp khi mµ hä ®ang cã tiÒm n¨ng s¶n xuÊt nhng l¹i thiÕu vèn. Trong ®iÒu kiÖn ViÖt Nam hiÖn nay, ho¹t ®éng ®Çu t trung dµi h¹n lµ rÊt cÇn thiÕt ®èi víi c¸c doanh nghiÖp, bëi lÏ ®a sè c¸c doanh nghiÖp ViÖt Nam cã quy m« võa vµ nhá, c¬ së vËt chÊt kü thuËt ®· cò kü, l¹c hËu. Do dã nhu cÇu c¶i tiÕn, ®æi míi c«ng nghÖ lµ rÊt lín ®Ó cã thÓ theo kÞp víi tiÕn tr×nh CNH, H§H ë ViÖt Nam trong thêi gian tíi. 2.2.2.§èi víi nÒn kinh tÕ: - Gãp phÇn ph¸t triÓn kinh tÕ ®a thµnh phÇn: Lµ c¬ së ®Ó c¸c doanh nghiÖp võa vµ nhá, ®Æc biÖt lµ c¸c doanh nghiÖp míi cã ®iÒu kiÖn x©y dùng c¬ së vËt chÊt, n©ng cao n¨ng suÊt còng nh chÊt lîng s¶n phÈm t¹o thÕ c¹nh tranh víi c¸c doanh nghiÖp kh¸c trong nÒn kinh tÕ.Bªn c¹nh ®ã c¸c doanh nghiÖp lín còng thÝch vay vèn trung dµi h¹n v× nã cã ®é æn ®Þnh vµ l©u 7 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 dµi, thÝch hîp víi ho¹t ®éng tµi trî cho c¸c dù ¸n cã quy m« lín, chiÕm lÜnh thÞ trêng gi¶m chi phÝ so víi viÖc ph¸t hµnh cæ phÇn, tr¸i phiÕu. - T¹o thÞ trêng vèn ng¾n h¹n: TÝn dông trung dµi h¹n lµ ho¹t ®éng ®Çu t chiÒu s©u vµo c¬ së vËt chÊt cña doanh nghiÖp do ®ã lµm kÝch thÝch s¶n xuÊt ph¸t triÓn. Khi s¶n xuÊt ph¸t triÓn, tÊt yÕu nhu cÇu vèn lu ®éng sÏ t¨ng, ®iÒu nµy dÉn ®Õn sù h×nh thµnh thÞ trêng sö dông vèn ng¾n h¹n, tèc ®é sö dông vèn ng¾n h¹n trªn thÞ trêng t¬ng øng víi tèc ®é ph¸t triÓn s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp. - Thóc ®Èy chuyÓn dÞch c¬ cÊu kinh tÕ theo híng CNH, H§H: Môc tiªu chÝnh cña CNH, H§H ë níc ta lµ n©ng cÊp c¶i t¹o vµ x©y dùng míi cã träng ®iÓm kÕt cÊu h¹ tÇng kinh tÕ, më réng quy m« vµ n©ng cao chÊt lîng s¶n xuÊt cña mét sè c¬ së c«ng nghiÖp nÆng trong c¸c ngµnh träng yÕu. VÊn ®Ò nµy ®ßi hái ph¶i cã ®iÒu kiÖn vÒ vèn dµi h¹n, c«ng nghÖ..vµ tÝn dông trung dµi h¹n sÏ gãp phÇn hç trî nÒn kinh tÕ thùc hiÖn môc tiªu ®ã. - T¹o nguån thu cho ng©n s¸ch: T¹o ®µ cho s¶n xuÊt ph¸t triÓn, s¶n phÈm t¨ng vÒ sè lîng còng nh chÊt lîng ®îc tiªu thô trong níc vµ xuÊt khÈu, do ®ã sÏ t¹o ra nguån thu cho ng©n s¸ch tõ thuÕ gi¸ trÞ gia t¨ng, thuÕ xuÊt khÈu, thuÕ sö dông tµi nguyªn..Bªn c¹nh ®ã nhµ níc cßn cã kho¶n thu tõ thuÕ thu nhËp khi mµ doanh nghiÖp ho¹t ®éng kinh doanh cã l·i. Ngoµi ra, trong trêng hîp s¶n phÈm s¶n xuÊt ra ®îc xuÊt khÈu sang c¸c níc chóng ta sÏ thu ®îc mét lîng ngo¹i tÖ ®Ó ®¶m b¶o chi tr¶ cho nhu cÇu nhËp khÈu nh÷ng mÆt hµng cÇn thiÕt. - T¹o uy tÝn cho nÒn kinh tÕ trong khu vùc vµ trªn thÕ giíi: ViÖc ®Çu t trung dµi h¹n kh«ng nh÷ng chØ gãp phÇn c¶i t¹o, x©y dùng vµ n©ng cÊp c¬ së vËt chÊt cho nÒn kinh tÕ mµ víi t¸c dông kÝch thÝch xuÊt khÈu hµng ho¸ cã chÊt lîng cao ra thÞ trêng quÊc tÕ tÝn dông trung dµi h¹n cßn gãp phÇn n©ng cao uy tÝn cña ViÖt Nam trªn th¬ng trêng. §iÒu nµy sÏ t¹o ®iÒu kiÖn cho nÒn kinh tÕ ViÖt Nam hoµ nhËp víi khu vùc kinh tÕ ph¸t triÓn ®ång thêi thu hót sù chó ý cña c¸c nhµ ®Çu t níc ngoµi vµo ViÖt Nam. 2.2.3.§èi víi ng©n hµng 8 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 TÝn dông trung dµi h¹n thêng ®em l¹i lîi nhuËn cao h¬n nhiÒu so víi c¸c kho¶n tÝn dông ng¾n h¹n v× nã cã thêi h¹n dµi æn ®Þnh vµ l·i suÊt cao. Ngoµi l·i thu tõ vèn cho vay trung dµi h¹n, ng©n hµng cßn cã thÓ t¨ng thu nhËp tõ c¸c kho¶n phÝ nh phÝ b¶o l·nh nhËp thiÕt bÞ tr¶ chËm, phÝ b¶o l·nh dù thÇu, c¸c kho¶n phÝ kh¸c. - TÝn dông trung dµi h¹n thêng ®i liÒn víi c¸c dù ¸n cã quy m« lín cña c¸c doanh nghiÖp lín vµ cã uy tÝn trªn thÞ trêng, do ®ã kh¶ n¨ng thu håi vèn cao vµ ng©n hµng kh«ng ph¶i tèn nhiÒu thêi gian ®Ó t×m kiÕm thÞ trêng vÒ doanh nghiÖp. -TÝn dông trung dµi h¹n t¹o ra thÞ trêng sö dông vèn ng¾n, do ®ã còng lµ c¬ së ®Ó më réng tÝn dông ng©n hµng. Nh vËy, tÝn dông trung dµi h¹n kh«ng chØ ®em l¹i lîi Ých cho ng©n hµng mµ cßn cã vai trß quan träng ®èi víi sù t¨ng trëng nÒn kinh tÕ nãi chung vµ sù lín m¹nh cña c¸c tæ chøc kinh tÕ trong níc nãi riªng, gãp phÇn nhanh chãng chuyÓn ®æi nÒn kinh tÕ ViÖt Nam theo híng c«ng nghiÖp ho¸, hiÖn ®¹i ho¸, n©ng cao uy tÝn quèc gia trªn th¬ng trêng quèc tÕ. 2.3. Ph©n lo¹i tÝn dông trung dµi h¹n cña NHTM - Cho vay th«ng thêng: cho kh¸ch hµng vay vèn cã thêi h¹n 1 n¨m trë lªn. Kh¸ch hµng cã thÓ hoµn tr¶ mét lÇn, hoµn tr¶ theo niªn kim, hoÆc cã thÓ lùa chän c¸c ph¬ng thøc hoµn tr¶ kh¸c mµ ng©n hµng cung cÊp - B¶o l·nh: Thùc chÊt b¶o l·nh kh«ng ph¶i lµ lo¹i h×nh tÝn dông, ®©y lµ h×nh thøc mµ ng©n hµng cam kÕt tr¶ nî thay cho kh¸ch hµng trong trêng hîp kh¸ch hµng kh«ng cã kh¶ n¨ng tr¶ nî. B¶o l·nh chØ trë thµnh kho¶n tÝn dông khi mµ ng©n hµng ®· tr¶ thay cho kh¸ch hµng. B¶o l·nh th«ng thêng ®îc thùc hiÖn trong c¸c trêng hîp nh: B¶o l·nh cho kh¸ch hµng vay ng©n hµng kh¸c, vay ng©n hµng níc ngoµi; B¶o l·nh mua chÞu hµng ho¸; b¶o l·nh tr¶ chËm; B¶o l·nh vÒ ®ãng thuÕ cho nhµ níc; B¶o l·nh vÒ c¸c ho¹t ®éng ®Êu thÇu.. - TÝn dông liªn hîp ( §ång tµi trî): Trong ho¹t ®éng thùc tiÔn cña ng©n hµng cã nhiÒu trêng hîp mµ mét ng©n hµng kh«ng cã thÓ ®¶m ®¬ng ®îc møc vèn (hoÆc møc rñi ro) cho kh¸ch hµng, do ®ã nhiÒu ng©n hµng thêng liªn kÕt víi nhau ®Ó cïng tµi trî. 9 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 - Lizing(tÝn dông thuª mua). §©y lµ mét kiÓu cho thuª tµi s¶n ®Ó sö dông chuyªn m«n theo hîp ®ång, khi hÕt h¹n hîp ®ång kh¸ch hµng cã thÓ mua l¹i tµi s¶n nµy theo gi¸ ®· ®Þnh tríc. - TÝn dông Roll-over: §©y lµ h×nh thøc tÝn dông c¬ b¶n cña thÞ trêng t b¶n. Lo¹i tÝn dông nµy phôc vô tµi chÝnh cho c¸c c«ng tr×nh ®Çu t, c¸c ho¹t ®éng xuÊt khÈu lín. H¹n møc tÝn dông vµ chu kú thay ®æi l·i xuÊt do sù tho¶ thuËn gi÷a kh¸ch hµng vµ ng©n hµng. Ngoµi ra kh¸ch hµng cã thÓ tho¶ thuËn víi ng©n hµng vÒ viÖc sö dông vèn vay b»ng nhiÒu lo¹i ngo¹i tÖ theo híng cã lîi vÒ tû gi¸ n»m trong kh¶ n¨ng hiÖn cã cña ng©n hµng. - Chøng chØ tiÒn göi (CD): §©y lµ nh÷ng tr¸i kho¸n do c¸c ng©n hµng ph¸t hµnh víi khèi lîng tèi thiÓu tõ 1 triÖu USD vµ cã l·i suÊt ®iÒu chØnh ng¾n h¹n. PhÇn lín c¸c tr¸i kho¸n nµy ®îc ph¸t hµnh t¹i thÞ trêng London - Euro – Note – Facilities: §©y lµ nh÷ng kú phiÕu do c¸c tæ hîp kinh tÕ lín hoÆc c¸c chÝnh phñ ph¸t hµnh trªn thÞ trêng tiÒn tÖ ch©u ©u nh»m huy ®éng vèn trung dµi h¹n 2.4. Nguån cho vay trung dµi h¹n cña NHTM ë ViÖt Nam nguån vèn cho vay trung dµi h¹n cña c¸c NHTM bao gåm: - PhÇn vèn huy ®éng trªn 1 n¨m. - PhÇn vèn tù cã d ra sau khi ng©n hµng ®· dïng vèn tù cã ®Ó mua s¾m TSC§, hïn vèn, gãp vèn liªn doanh liªn kÕt, vµ bï ®¾p nh÷ng kho¶n ø ®äng ban ®Çu. - Tû lÖ nguån vèn ng¾n h¹n ®îc phÐp ®Ó cho vay trung dµi h¹n do NHNN VN quy ®Þnh.( Trªn 20%) - Vèn vay trung dµi h¹n cña c¸c thÓ chÕ tµi chÝnh trong vµ ngoµi níc, vèn nhËn uû th¸c, tµi trî. §Ó n©ng cao chÊt lîng tÝn dông trung dµi h¹n, vÊn ®Ò tríc tiªn lµ ph¶i ph¸t triÓn ®îc nguån vèn huy ®éng dåi dµo vµ æn ®Þnh trong ®ã ®Æc biÖt lµ nguån vèn trung dµi h¹n. 2.5. §iÒu kiÖn cho vay trung dµi h¹n cña NHTM ë ViÖt Nam 10 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 - Ph¶i cã n¨ng lùc ph¸p luËt d©n sù, n¨ng lùc hµng vi d©n sù vµ chÞu tr¸ch nhiÖm d©n sù theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt. - Cã kh¶ n¨ng tµi chÝnh, ®¶m b¶o tr¶ nî trong thêi h¹n cam kÕt. + §èi víi c¸c dù ¸n c¶i tiÕn kü thuËt, më réng hîp lý ho¸ s¶n xuÊt: kh¸ch hµng ph¶i cã vèn tù cã hoÆc vèn chñ së h÷u tèi thiÓu b»ng 10% tæng møc vèn ®Çu t sau khi lo¹i trõ phÇn vèn lu ®éng dù kiÕn ban ®Çu cho s¶n xuÊt cña dù ¸n. + §èi víi c¸c dù ¸n ®Çu t x©y dùng míi: kh¸ch hµng ph¶i cã vèn tù cã hoÆc vèn chñ së h÷u tèi thiÓu b»ng 30% tæng møc vèn ®Çu t sau khi lo¹i trõ phÇn vèn lu ®éng dù kiÕn ban ®Çu cho s¶n xuÊt cña dù ¸n. + §èi víi dù ¸n phôc vô ®êi sèng: kh¸ch hµng ph¶i cã vèn tù cã hoÆc vèn chñ së h÷u tham gia vµo dù ¸n tèi thiÓu b»ng 30% tæng møc vèn ®Çu t sau khi lo¹i trõ phÇn vèn lu ®éng dù kiÕn ban ®Çu cho s¶n xuÊt cña dù ¸n. - S¶n xuÊt kinh doanh cã l·i hoÆc kh«ng bÞ lç.NÕu bÞ lç th× ph¶i cã ph¬ng ¸n kh¶ thi kh¾c phôc, hoÆc ®îc c¬ quan thÈm quyÒn x¸c nhËn bï lç. - Cã t×nh h×nh tµi chÝnh lµnh m¹nh, kh«ng cã nî khã ®ßi t¹i c¸c TCTD, ®¶m b¶o tr¶ nî trong thêi h¹n cam kÕt. - Môc ®Ých sö dông vèn vay hîp ph¸p. - Cã dù ¸n ®Çu t, ph¬ng ¸n s¶n xuÊt kinh doanh, dÞch vô kh¶ thi, cã hiÖu qu¶. Cã dù ¸n ®Çu t, ph¬ng ¸n phôc vô ®êi sèng kh¶ thi kÌm theo ph¬ng ¸n tr¶ nî kh¶ thi. - Thùc hiÖn vÒ b¶o ®¶m tiÒn vay theo quy ®Þnh cña chÝnh phñ , híng dÉn cña thèng ®èc NHNN ViÖt nam vµ ban chØ ®¹o cña ng©n hµng cÊp trªn. 2.6. Tr×nh tù cho vay trung dµi h¹n cña NHTM Bíc 1: XÐt duyÖt kÕ ho¹ch khi cho vay trung dµi h¹n vµ ký hîp ®ång. §Ó ®îc vay th× kÕ ho¹ch ph¶i nép ®¬n xin vay göi tíi ng©n hµng cïng víi c¸c tµi iÖu kh¸c theo quy ®Þnh nh: + Tµi liÖu liªn quan ®Õn thuyÕt minh vay vèn cña doanh nghiÖp: KÕ ho¹ch vay vèn; B¶ng dù to¸n kÕt qu¶ kinh tÕ; LuËn chøng kinh tÕ kü thuËt; B¶ng thiÕt kÕ 11 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 c«ng tr×nh; Hîp ®ång mua b¸n, tiªu thô s¶n phÈm( nÕu cã); QuyÕt ®Þnh ®Çu t; V¨n b¶n chÊp thuËn cña bé hoÆc së c«ng nghÖ m«i trêng + Tµi liÖu liªn quan ®Õn thuyÕt minh tµi chÝnh cña doanh nghiÖp: B¶ng tæng kÕt tµi s¶n ; B¶ng c©n ®èi thu chi; B¸o c¸o kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh, bÊo c¸o tµI chÝnh ®Õn ngµy gÇn nhÊt... + Tµi liÖu liªn quan ®Õn ®¶m b¶o tÝn dông: B¶ng kª tµi s¶n dù kiÕn lµm ®¶m b¶o; GiÊy tê x¸c nhËn quyÒn së h÷u tµi s¶n lµm ®¶m b¶o.. + Víi kh¸ch hµng lÇn ®Çu vay vèn ng©n hµng ph¶i göi cho ng©n hµng tµi liÖu ®Ó ®¸nh gi¸ t c¸ch ph¸p lý cña kh¸ch hµng nh: QuyÕt ®Þnh thµnh lËp doanh nghiÖp; GiÊy phÐp hoÆc giÊy ®¨ng ký kinh doanh; GiÊy chøng nhËn vèn ®Çu t ban ®Çu; GiÊy quyÕt ®Þnh bæ nhiÖm gi¸m ®èc, kÕ to¸n trëng.. + kh¸ch hµng trong lÜnh vùc xuÊt nhËp khÈu ph¶i cã: GiÊy phÐp kinh doanh xuÊt nhËp khÈu; §¬n xin më L/C hoÆc th«ng b¸o më L/C; Hîp ®ång vËn t¶i b¶o hiÓm Sau khi nhËn hå s¬, ng©n hµng sÏ tiÕn hµnh thÈm ®Þnh. Trªn c¬ së kÕt qu¶ thÈm ®Þnh ng©n hµng vµ kh¸ch hµng sÏ tho¶ thuËn vÒ møc cho vay.Sau ®ã ng©n hµng sÏ xem xÐt vµ phª chuÈn møc cho vay ®ång thêi hai bªn cïng ký hîp ®ång tÝn dông. Bíc 2.TiÕn hµnh cho vay a.§èi víi c«ng tr×nh thÇu kho¸n. Ng©n hµng sÏ cho vay trªn c¬ së khèi lîng c«ng tr×nh ®· thùc hiÖn, kÕ ho¹ch ph¶i göi cho ng©n hµng nh÷ng tµi liÖu mçi khi cã nhu cÇu vay vèn ®Ó thùc hiÖn tiÕp nh: §¬n xin vay; Biªn b¶n nghiÖm thu, bµn giao gi÷a bªn A vµ B vÒ c«ng tr×nh; Ho¸ ®¬n mua b¸n vËt t hµng ho¸, chøng tõ thanh to¸n.. b. §èi víi dù ¸n tù lµm: Ng©n hµng sÏ cho vay mang tÝnh chÊt øng tríc ®Ó kh¸ch hµng thùc hiÖn dù ¸n. Hå s¬ gåm: §¬n xin vay; Chøng tõ ho¸ ®¬n mua b¸n vËt t, thiÕt bÞ; PhiÕu b¸o gi¸.. Ng©n hµng sÏ xem xÐt vµ gi¶i quyÕt cho vay theo nh÷ng nhu cÇu hîp lý trong ph¹m vi møc cho vay ®· phª duyÖt. Ng©n hµng ph¸t tiÒn vay theo tiÕn ®é 12 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 thùc hiÖn dù ¸n. Bíc 3:Thu nî a. TÝnh to¸n thêi h¹n cho vay Thêi h¹n cho vay =Thêi h¹n thi c«ng +Thêi h¹n tr¶ nî Trong ®ã: Thêi h¹n tr¶ nî= Sè vèn cho vay Sè tiÒn tr¶ nî hµng n¨m Trong ®ã: Sè tiÒn tr¶ nî hµng n¨m gåm: +KhÊu hao tµi s¶n cè ®Þnh tr¶ nî ng©n hµng = Tû lÖ khÊu hao x Gi¸ trÞ tµi s¶n cè ®Þnh h×nh thµnh tõ vèn vay ng©n hµng +Lîi nhuËn hµng n¨m = Lîi nhuËn thu ®îc sau ®Çu t hµng n¨m - TrÝch lËp quü, thuÕ +Nguån thu kh¸c. b. Thu nî: Ng©n hµng thu nî theo c¸c kú h¹n tr¶ nî. NÕu cuèi mçi kú h¹n vÉn cha hoµn tr¶ nî th× ng©n hµng cã thÓ gia h¹n hoÆc chuyÓn sang nî qu¸ h¹n. 2.7. L·i suÊt vµ thu l·i trong cho vay trung dµi h¹n: L·i suÊt cho vay trung dµi h¹n phô thuéc vµo l·i suÊt chung cña nÒn kinh tÕ, thêng th× l·i suÊt cho vay trung dµi h¹n ph¶i ®¶m b¶o b»ng l·i suÊt huy ®éng céng phÝ ng©n hµng céng lîi nhuËn thu ®îc tõ chªnh lÖch l·i suÊt, vµ thêng do c¸c NHTW quy ®Þnh bëi lo¹i cho vay nµy cã ®é rñi ro cao. Do ®ã, møc l·i suÊt huy ®éng cho vay trung dµi h¹n thêng cao h¬n l·i suÊt huy ®éng cho vay ng¾n h¹n. HiÖn nay xu híng cña c¸c NHTW lµ cho vay lín ®èi víi doanh nghiÖp lín víi l·i suÊt thÊp h¬n cho vay nhá ®èi víi c¸c doanh nghiÖp nhá, v× chi phÝ ®iÒu hµnh thÊp. Ng©n hµng cã thÓ thu l·i mét lÇn víi nî gèc ë mçi kú h¹n nî hoÆc nhËp l·i vµo nî gèc ë mçi kú h¹n vµ thu mét lÇn nÕu thêi h¹n cho vay ng¾n. 2.5. §iÒu kiÖn vay vèn trung dµi h¹n: Theo quy ®Þnh ë ViÖt Nam bao gåm nh÷ng ®iÒu kiÖn chÝnh sau: 13 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 Mét lµ : Ph¶i cã n¨ng lùc ph¸p luËt d©n sù, n¨ng lùc hµnh vi d©n sù vµ chÞu tr¸ch nhiÖm d©n sù theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt: Hai lµ: Cã kh¶ n¨ng tµi chÝnh ®¶m b¶o tr¶ nî trong thêi h¹n cam kÕt: + Ph¶i cã vèn chñ së h÷u hoÆc vèn tù cã tham gia vµo qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh, dÞch vô vµ ®êi sèng. Møc tham gia ®îc quy ®Þnh cho tõng lo¹i dù ¸n +Trêng hîp møc vèn chñ së h÷u hoÆc vèn tù cã cña kh¸ch hµng tham gia vµo ph¬ng ¸n, dù ¸n vay vèn thÊp h¬n møc quy ®Þnh, chi nh¸nh ng©n hµng phô thuéc cã thÓ lËp tê tr×nh göi tæng gi¸m ®èc ng©n hµng cÊp trªn xem xÐt vµ quyÕt ®Þnh. + S¶n xuÊt kinh doanh cã l·i hoÆc kh«ng bÞ lç th× ph¶i cã ph¬ng ¸n kh¶ thi kh¾c phôc, hoÆc ®îc c¬ quan thÈm quyÒn x¸c nhËn cÊp bï lç. +Cã t×nh h×nh tµi chÝnh lµnh m¹nh, kh«ng cã nî khã ®ßi t¹i c¸c tæ chøc tÝn dông, ®¶m b¶o tr¶ nî trong thêi h¹n cam kÕt. +Yªu cÇu kh¸ch hµng ph¶i mua b¶o hiÓm tµi s¶n lµ ®èi tîng vay vèn theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt vµ c¶ nh÷ng trêng hîp ph¸p luËt kh«ng quy ®Þnh nÕu xÐt thÊy lµ cÇn thiÕt. Ba lµ: Môc ®Ých sö dông vèn vay hîp ph¸p. Bèn lµ: Cã dù ¸n ®Çu t: ph¬ng ¸n s¶n xuÊt, kinh doanh, dÞch vô kh¶ thi, cã hiÖu qu¶ cã dù ¸n ®Çu t, ph¬ng ¸n phôc vô ®êi sèng kh¶ thi d×m theo ph¬ng ¸n tr¶ nî kh¶ thi. N¨m lµ: Thùc hiÖn c¸c quy ®Þnh vÒ b¶o ®¶m tiÒn vay theo quy ®Þnh cña chÝnh phñ, híng dÉn cña thèng ®èc ng©n hµng nhµ níc ViÖt Nam vµ v¨n b¶n chØ ®¹o cña ng©n hµng c«ng th¬ng ViÖt Nam. C¸c ®iÒu kiÖn kh¸c .. 3.§¸nh gi¸ chÊt lîng tÝn dông trung dµi h¹n: 3.1. Quan niÖm vÒ chÊt lîng tÝn dông cña ng©n hµng: ChÊt lîng tÝn dông nãi chung ®îc hiÓu lµ sù hiÖu qu¶ hay kh«ng hiÖu qu¶ trong viÖc sö dông kho¶n vèn cho vay cña ng©n hµng vµ g¾n liÒn víi viÖc sö dông 14 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 kho¶n vèn ®i vay cña kh¸ch hµng. Do ®ã, mét kho¶n tÝn dông cã chÊt lîng tèt ph¶i ®em l¹i hiÖu qu¶ kinh tÕ cho doanh nghiÖp vµ cho ng©n hµng, cô thÓ lµ nã ph¶i ®îc sö dông ®óng môc ®Ých vµ t¹o ra cho kh¸ch hµng mét kho¶n lîi nhuËn tèi u sau khi ®· tr¶ nî gèc vµ l·i cho ng©n hµng cïng víi nh÷ng kho¶n chi phÝ kh¸c ®óng thêi h¹n. NÕu chØ ®em l¹i lîi Ých cho mét bªn, kho¶n tÝn dông ®ã kh«ng thÓ coi lµ cã chÊt lîng tèt bëi v× tÝn dông ng©n hµng lu«n thùc sù g¾n liÒn víi hiÖu qu¶ ®Çu t, hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cña kh¸ch hµng. Mét kho¶n tÝn dông trung dµi h¹n cã chÊt lîng cao khi nã gióp doanh nghiÖp, c¶i tiÕn, ®æi míi c¬ së vËt chÊt, hiÖn ®¹i ho¸ c«ng nghÖ, më réng quy m« s¶n xuÊt, n©ng cao chÊt lîng vµ ®a d¹ng ho¸ s¶n phÈm t¨ng kh¶ n¨ng c¹nh tranh trªn thÞ trêng. H¬n thÕ, kho¶n tÝn dông nµy ph¶i lµm t¨ng doanh thu vµ lîi nhuËn cho doanh nghiÖp. Tuy nhiªn do ho¹t ®éng ®Æc thï cña c¸c ng©n hµng, nªn chÊt lîng kho¶n tÝn dông kh«ng chØ phô thuéc vµo sù nç lùc thùc hiÖn tèt tr¸ch nhiÖm, nghÜa vô cña ng©n hµng vµ kh¸ch hµng, mµ cßn chÞu ¶nh hëng do t¸c ®éng nhiÒu yÕu tè kh¸ch quan, trong ®ã cã t¸c ®éng cña m«i trêng kinh tÕ, chÝnh trÞ, ph¸p luËt.Nh÷ng nh©n tè chñ quan vµ kh¸ch quan ¶nh hëng tíi chÊt lîng tÝn dông trung dµi h¹n sÏ ®îc ®Ò cËp trong phÇn tíi. 3.2. C¸c chØ tiªu ®¸nh gi¸ chÊt lîng trung dµi h¹n: Quan hÖ tÝn dông ng©n hµng lµ quan hÖ vay mîn gi÷a ng©n hµng vµ kh¸ch hµng.V× vËy, khi ®Ò cËp ®Õn chÊt lîng tÝn dông nãi chung vµ chÊt lîng tÝn dông trung dµi h¹n nãi riªng ph¶i cã sù ®¸nh gi¸ tõ hai phÝa: Ng©n hµng vµ kh¸ch hµng th«ng qua c¸c chØ tiªu kinh tÕ, x· héi. Díi gãc ®é ng©n hµng, chÊt lîng tÝn dông trung dµi h¹n ®îc ®¸nh gi¸ qua nh÷ng chØ tiªu sau: a.ChØ tiªu vÒ huy ®éng vèn: Huy ®éng vèn chÝnh lµ c¬ së ®Çu tiªn ®¶m b¶o chÊt lîng tÝn dông, l·i suÊt huy ®éng cµng thÊp ng©n hµng cµng chñ ®éng cho vay, gi¶m ®îc chi phÝ vµ t¨ng quy m« ®Çu t. NÕu xÐt trong m«i trêng tÝn dông lµnh m¹nh th× cã nghÜa lµ sù t¨ng trëng vÒ quy m« ®Çu t sÏ dÉn ®Õn sù gia t¨ng lîi nhuËn lµ ®iÒu tÊt yÕu. Nhng ngîc l¹i, víi gi¸ vèn ®Çu vµo cao, ng©n hµng sÏ khã cã thÓ më réng ho¹t ®éng cho vay, 15 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 lîi nhuËn tõ c¸c kho¶n tÝn dông sÏ gi¶m vµ do ®ã chÊt lîng tÝn dông lµ kh«ng tèt xÐt vÒ quy m« vµ tÝnh toµn diÖn. Kh¶ n¨ng huy ®éng vèn trung dµi h¹n ®îc thÓ hiÖn qua chØ tiªu: Vèn trung dµi h¹n x100% Tæng vèn huy ®éng - ChØ tiªu nµy ph¶n ¸nh c¬ cÊu vèn ng©n hµng, ®ång thêi nãi nªn kh¶ n¨ng cung øng vèn trung dµi h¹n cho ®Çu t, ph¸t triÓn. Ng©n hµng kh«ng thÓ më réng ®îc viÖc cho vay vµ ®Çu t trung dµi h¹n nÕu tû lÖ nµy qu¸ thÊp. Vèn trung dµi h¹n n¨m nay x 100% Vèn trung dµi h¹n n¨m tríc - §©y lµ chØ tiªu ph¶n ¸nh møc t¨ng trëng vÒ vèn cña n¨m nay so víi n¨m tríc. b. ChØ tiªu vÒ sö dông vèn TÝn dông trung dµi h¹n x 100% Tæng vèn trung dµi h¹n - ChØ tiªu nµy ph¶n ¸nh møc ®é sö dông vèn trung dµi h¹n cho ®Çu t, ph¸t triÓn trªn tæng sè vèn huy ®éng trung dµi h¹n.Tuy nhiªn, con sè vµ tèc ®é t¨ng (gi¶m) cña doanh sè cho vay qua c¸c n¨m chØ ph¶n ¸nh ®îc quy m« vµ xu híng cña viÖc ®Çu t trung lµ më réng ( hay thu hÑp) chø cha ®ñ c¬ së ®Ó ®¸nh gi¸ chÊt lîng tÝn dông lµ tèt hay xÊu. c.ChØ tiªu vÒ thu nî trung dµi h¹n(chØ tiªu quay vßng vèn) Thu nî trung dµi h¹n x 100% Tæng d nî trung dµi h¹n ChØ tiªu nµy cµng lín th× chøng tá nã ho¹t ®éng cµng cã hiÖu qu¶.Vßng quay vèn cµng nhiÒu. Nh÷ng kho¶n vay kh«ng thùc hiÖn ®îc theo ®óng kÕ ho¹ch tr¶ nî th× ®îc coi lµ nh÷ng kho¶n cã vÊn ®Ò, lóc nµy ng©n hµng cÇn ph¶i xem xÐt ph¬ng ¸n kinh doanh trong giai ®o¹n tíi, kh¶ n¨ng thanh to¸n nî ®Õn h¹n cña doanh nghiÖp. Qua ®ã, ng©n hµng sÏ quyÕt ®Þnh cho vay tiÕp hoÆc c¾t ®øt hîp ®ång tÝn dông hoÆc gia h¹n lÞch tr¶ nî. d.ChØ tiªu vÒ nî qu¸ h¹n-nî khã ®ßi trung dµi h¹n. 16 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 - chØ tiªu nî qu¸ h¹n Nî qu¸ h¹n trung dµi h¹n x 100% Tæng d nî trung dµi h¹n §©y lµ chØ tiªu ph¶n ¸nh rÊt râ chÊt lîng tÝn dông vµ nãi chung chØ tiªu nµy cµng thÊp cµng tèt.Tuy nhiªn nÕu nî qu¸ h¹n trung dµi h¹n cao còng cha ph¶n ¸nh chÝnh x¸c chÊt lîng tÝn dông bëi lÏ c¸c kho¶n tÝn dông trung dµi h¹ bao giê còng ®îc ng©n hµng thu nî theo nhiÒu kú h¹n. Cã nh÷ng dù ¸n gÆp khã kh¨n, ng©n hµng nhËn ®Þnh khã cã thÓ thu håi vèn song viÖc chuyÓn nî qu¸ h¹n vÉn chØ ®îc thùc hiÖn theo tõng kú h¹n. §ã chÝnh lµ ®Æc ®iÓm riªng cña tÝn dông trung dµi h¹n. * Ngoµi ra cßn cã thÓ sö dông chØ tiªu tÝnh nî qu¸ h¹n theo tuæi. Khi tuæi nî cµng cao th× kh¶ n¨ng rñi ro cµng lín. - ChØ tiªu nî khã ®ßi Nî qu¸ h¹n trung dµi h¹n khã ®ßi x 100% Tæng d nî trung dµi h¹n ChØ tiªu nµy cµng cao th× chÊt lîng tÝn dông cµng thÊp, vµ ngîc l¹i.H¬n thÕ n÷a, khi mµ nî qu¸ h¹n khã ®ßi l¹i bao gåm c¶ gèc vµ l·i cña ng©n hµng th× coi nh ng©n hµng ®· ®Çu t v« Ých thËm chÝ cßn cã thÓ bÞ mÊt c¶ vèn. Tuy nhiªn, nguyªn nh©n g©y ra nî khã ®ßi l¹i ph¸t sinh c¶ tõ nh÷ng nguyªn nh©n kh¸ch quan, chÝnh v× vËy nã cha ph¶n ¸nh chÝnh x¸c chÊt lîng thùc sù cña kho¶n tÝn dông. e. ChØ tiªu lîi nhuËn-l·i treo - chØ tiªu lîi nhuËn Lîi nhuËn tõ tÝn dông trung dµi h¹n Tæng lîi nhuËn cña ng©n hµng Tû lÖ nµy cµng lín cho thÊy chÊt lîng tÝn dung trung dµi h¹n lµ rÊt tèt Tuy nhiªn kh¸c víi tÝn dông ng¾n h¹n viÖc x¸c ®Þnh mét c¸ch chÝnh x¸c lîi nhuËn do ho¹t ®éng tÝn dông trung dµi h¹n ®em l¹i lµ rÊt khã v× nã liªn quan ®Õn c¶ chi phÝ vèn, chi phÝ ho¹t ®éng cho vay, vµ nhiÒu chi phÝ kh¸c trong mét thêi gian dµi. - ChØ tiªu vÒ l·i treo L·i treo trung dµi h¹n x 100% 17 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 L·i treo toµn chi nh¸nh §©y lµ chØ tiªu nµy ph¶n ¸nh tØ träng l·i treo trung dµi h¹n trªn tæng l·i treo cña ng©n hµng. L·i treo lµ Ph¶n ¸nh mÆt tr¸i cña chÊt lîng tÝn dông trung dµi h¹n. §©y lµ kho¶n l·i ®¸ng kÏ ra nã lµ kho¶n thu cña ng©n hµng, nhng thùc tÕ th× doanh nghiÖp ®· kh«ng tr¶. Thêng th× viÖc kh«ng tr¶ kho¶n l·i nµy ®i ®«i víi viÖc kh«ng hoµn tr¶ nî gèc do ®ã l·i treo t¨ng còng cã nghÜa lµ c¸c kho¶n nî qu¸ h¹n, nî khã ®ßi t¨ng theo vµ lîi nhuËn sÏ gi¶m xuèng ** Môc ®Ých lîi nhuËn cã thÓ hiÓu lµ môc tiªu hµng ®Çu vµ lµ môc tiªu cuèi cïng cña c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i, tuy nhiªn nhiÒu khi ng©n hµng ph¶i ®Æt môc tiªu kinh tÕ x· héi hoÆc môc tiªu chiÕn lîc ph¸t triÓn cho c¸c ngµnh kinh tÕ mòi nhän, nh÷ng ngµnh kinh tÕ cßn non trÎ lªn trªn môc tiªu lîi nhuËn, ®ã lµ lóc ng©n hµng ph¶i thùc thi c¸c dù ¸n trung dµi h¹n mang tÝnh chÊt quèc gia theo kÕ ho¹ch cña nhµ níc.V× vËy, khi ®¸nh gi¸ chÊt lîng tÝn dông trung dµi h¹n, chóng ta cÇn ph¶i xem xÐt tæng hîp c¸c chØ tiªu trªn, ®Æc biÖt quan t©m tíi c¸c chØ tiªu vÒ nî qu¸ h¹n, chØ tiªu vÒ l·i treo ®ång thêi quan t©m ®Õn nh÷ng hiÖu qu¶ kh¸c nh kh¶ n¨ng t¹o viÖc lµm, b¶o vÖ m«i trêng sinh th¸i.. 3.3. Nh÷ng nh©n tè ¶nh hëng ®Õn chÊt lîng tÝn dông trung dµi h¹n: 3.3.1. Nhãm nh©n tè chñ quan tõ phÝa ng©n hµng: a.T×nh h×nh vèn: Nguån vèn lu«n ®ãng vai trß quan träng hµng ®Çu ®èi víi ho¹t ®éng kinh doanh cña c¸c ng©n hµng, ®Æc biÖt lµ nguån vèn huy ®éng trung dµi h¹n. Mét ng©n hµng cã cÊu tróc vèn t¬ng ®èi lín cã thÓ cho vay víi kú h¹n dµi h¬n vµ nhiÒu rñi ro tÝn dông h¬n, nhng bï l¹i lîi nhuËn thu vÒ cã thÓ cao h¬n vµ thêng th× c¸c ng©n hµng kh«ng sö dông vèn trung dµi h¹n cña m×nh ®Ó cÊp tÝn dông ng¾n h¹n. H¬n n÷a ®èi víi tÝn dông trung dµi h¹n, víi nguån ®¸p øng t¬ng ®èi æn ®Þnh, l·i suÊt hîp lý sÏ mét mÆt ®¶m b¶o bï ®¾p nh÷ng chi phÝ vµ nh÷ng biÕn ®éng cña thÞ trêng, mét mÆt ®Ó n©ng cao c¹nh tranh ®îc víi c¸c NHTM kh¸c. §iÒu nµy phô thuéc vµo tÝnh æn ®Þnh cña c¸c kho¶n tiÒn göi ®îc sö dông cho vay trung dµi h¹n. 18 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 ë ViÖt Nam, tÝnh æn ®Þnh cña c¸c kho¶n tiÒn göi ng¾n h¹n cã ¶nh hëng lín tíi chÊt lîng tÝn dông trung dµi h¹n bëi lÏ c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i cho vay trung dµi h¹n chñ yÕu tõ nguån ng¾n h¹n theo mét tû lÖ nhÊt ®Þnh do NHNN ViÖt Nam quy ®Þnh, trong khi huy ®éng vèn trung dµi h¹n cßn rÊt h¹n chÕ . b. ChÝnh s¸ch tÝn dông: ChÝnh s¸ch tÝn dông thùc chÊt lµ chÝnh s¸ch cho vay ®èi víi kh¸ch hµng mµ ng©n hµng x©y dùng trªn v¨n b¶n ®Ó nh»m phôc vô mét sè môc ®Ých nhÊt ®Þnh: h×nh thµnh vµ thiÕt lËp møc ®é ®ång nhÊt trong ho¹t ®éng cho vay. §iÒu quan träng lµ nã ®em l¹i cho nh©n viªn tÝn dông sù híng dÉn cÇn thiÕt ®Ó tr¶ lêi nh÷ng c©u hái liªn quan ®Õn quy m« cña kho¶n môc cho vay, c¸c kú h¹n thÝch hîp, c¸c h×nh thøc cho vay ®îc thùc hiÖn vµ ®Æc biÖt liªn quan ®Õn viÖc cho vay an toµn, lµnh m¹nh vµ cã lîi cho ng©n hµng. Tríc ®©y, viÖc quyÕt ®Þnh thu hÑp hay më réng chÝnh s¸ch tÝn dông cã t¸c ®éng rÊt lín tíi chÊt lîng tÝn dông. Tuy nhiªn, trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng hiÖn nay, vÊn ®Ò ®Æt ra kh«ng ph¶i lµ cho vay cµng nhiÒu cµng tèt mµ ®iÒu ng©n hµng quan t©m trªn hÕt lµ lîi Ých tõ c¸c mãn vay ®em l¹i. ChÝnh s¸ch tÝn dông ®îc x©y dùng trªn c¬ së khoa häc ®óng ®¾n sÏ ®¶m b¶o kh¶ n¨ng sinh lêi cña ho¹t ®éng tÝn dông. ChÝnh s¸ch tÝn dông ph¶i phï hîp víi ®êng lèi chÝnh s¸ch cña Nhµ níc, tu©n thñ ph¸p luËt, ®¶m b¶o kÕt hîp hµi hoµ quyÒn lîÞ cña ngêi göi tiÒn, ngêi ®i vay vµ cña chÝnh b¶n th©n ng©n hµng, ®ång thêi ph¶i ®¶m b¶o tÝnh c«ng b»ng. Ngêi x©y dùng chÝnh s¸ch tÝn dông, ®Æc biÖt lµ chÝnh s¸ch tÝn dông trung dµi h¹n cÇn cã tÇm nh×n xa, réng, dù ®o¸n ®îc xu híng ph¸t triÓn cña c¸c kho¶n vay trong t¬ng lai còng nh nh÷ng biÕn ®éng cã thÓ x¶y ra ®Ó cã biÖn ph¸p xö lý thÝch hîp, ®¶m b¶o sù ph¸t triÓn æn ®Þnh l©u dµi. §iÒu nµy rÊt quan träng bëi lÏ thêi h¹n ®èi víi mét kho¶n tÝn dông trung dµi h¹n lµ dµi. c. N¨ng lùc, tr×nh ®é vµ phÈm chÊt ®¹o ®øc cña ®éi ngò c¸n bé tÝn dông Ho¹t ®éng ng©n hµng ngµy cµng ph¸t triÓn ®ßi hái chÊt lîng c¸n bé ngµy cµng cao ®Ó cã thÓ sö dông hiÖu qu¶ c¸c ph¬ng tiÖn c«ng nghÖ ng©n hµng hiÖn ®¹i phôc vô cho ho¹t ®éng kinh doanh cña c¸c ng©n hµng theo híng phï hîp víi sù ph¸t triÓn chung.Nh÷ng phÈm chÊt ®¹o ®øc nh tÝnh trung thùc, cã tr¸ch nhiÖm 19 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel (: 0918.775.368 cao,kh«ng tham lam, n¨ng ®éng vµ s¸ng t¹o trong c«ng viÖc lu«n ®îc coi lµ yÕu tè hµng ®Çu ®èi víi ngêi c¸n bé ng©n hµng. N¨ng lùc tr×nh ®é cã vai trß quyÕt ®Þnh ®èi víi chÊt lîng tÝn dông. ë ®©y n¨ng lùc kh«ng chØ gãi gän trong ý nghÜa vÒ chuyªn m«n nghiÖp vô mµ cßn ph¶i kÓ ®Õn nh÷ng hiÓu biÕt vÒ ph¸p luËt, chÝnh trÞ, x· héi, t©m lý khoa häc..§èi víi tÝn dông trung dµi h¹n, n¨ng lùc trong c«ng t¸c thÈm ®Þnh ph¶i ®îc ®Æt lªn hµng ®Çu. §©y lµ c«ng viÖc rÊt phøc t¹p vµ liªn quan nhiÒu tíi c¸c bªn thø ba, ®ßi hái c¸n bé tÝn dông kh«ng nh÷ng cã kh¶ n¨ng dù ®o¸n nh÷ng biÕn ®éng sÏ x¶y ra mµ cßn ph¶i cã vèn kinh nghiÖm ®Ó gióp cho viÖc dù ®o¸n ®îc chÝnh x¸c. d. Quy tr×nh cho vay trung dµi h¹n: Kh©u chuÈn bÞ cho vay (hay cßn gäi lµ xÐt duyÖt khi cho vay) lµ kh©u rÊt quan träng. ë kh©u nµy ®ßi hái c¸n bé tÝn dông ph¶i lµm tèt c«ng t¸c thÈm ®Þnh ®èi tîng vay còng nh tÝnh kh¶ thi cña dù ¸n ®Çu t ®Ó ra quyÕt ®Þnh cho vay hoÆc kh«ng cho vay.Trong ®ã cÇn tËp trung vµo ph©n tÝch tµi chÝnh doanh nghiÖp, vµ ph©n tÝch tµi chÝnh dù ¸n. §iÒu nµy sÏ gióp cho ng©n hµng x¸c ®Þnh ®îc kh¶ n¨ng tr¶ nî cña doanh nghiÖp vµ cã ®îc c¸i nh×n bao qu¸t, toµn diÖn vÒ ho¹t ®éng vµ kÕt qu¶ cña dù ¸n trong t¬ng lai. Bªn c¹nh ®ã cÇn chó ý c¸c néi dung vÒ ®iÒu kiÖn ®Þa lý cña dù ¸n, viÖc lµm, thu nhËp cña ngêi lao ®éng.. Trong qu¸ tr×nh ph¸t tiÒn vay còng nh sau khi hoµn thµnh viÖc gi¶i ng©n, ng©n hµng ph¶i lu«n kiÓm tra t×nh hÝnh sö dông c¸c kho¶n vay ®· cÊp ®Ó tõ ®ã cã thÓ nhËn ra nh÷ng diÔn biÕn kh«ng b×nh thêng nh»m ®iÒu chØnh hoÆc can thiÖp khi cÇn thiÕt, xö lý kÞp thêi nh÷ng rñi ro tiÒm Èn. Thu nî vµ thanh to¸n nî lµ kh©u quan träng nhÊt ®Ó ®¸nh gi¸ chÊt lîng cña kho¶n tÝn dông.Sù nh¹y bÐn cña ng©n hµng trong viÖc ph¸t hiÖn vµ xö lý kÞp thêi nh÷ng bÊt lîi x¶y ra víi ng©n hµng cïng víi viÖc xö lý thu nî, gi·n nî hîp lý sÏ gi¶m tèi thiÓu c¸c kho¶n nî qu¸ h¹n vµ cã t¸c ®éng tÝch cùc ®èi víi chÊt lîng tÝn dông nãi chung, ®Æc biÖt lµ tÝn dông trung dµi h¹n. e. VÒ chÝnh s¸ch kh¸ch hµng: §èi víi cho vay trung dµi h¹n chÝnh s¸ch kh¸ch hµng ®ãng vai trß rÊt quan träng, bëi lÏ kh«ng ph¶i doanh nghiÖp nµo còng ®îc vay trung dµi h¹n cña ng©n hµng,do kho¶n tÝn dông nµy cã thêi h¹n dµi, chÞu ¶nh hëng cña nhiÒu yÕu tè chñ 20
- Xem thêm -

Tài liệu liên quan