Tài liệu Biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng tmcp á châu

LỜI CẢM ƠN Để thực hiện và hoàn thành luận văn thạc sĩ này, tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Giáo viên hƣớng dẫn là PGS.TS Vũ Trụ Phi đã tận tình giúp đỡ và tới tập thể Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Thuỷ Nguyên đã tổng hợp số liệu cho luận văn. Tôi xin chân thành cảm ơn! i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các kết quả nêu trong luận văn là trung thực và chƣa từng đƣợc ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác. Tôi xin cam đoan rằng các thông tin trích dẫn trong luận văn đều đã đƣợc chỉ rõ nguồn gốc. Hải Phòng, ngày 15 tháng 03 năm 2016. Tác giả luận văn Đinh Anh Tài ii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN ......................................................................................................... i Tôi xin chân thành cảm ơn!LỜI CAM ĐOAN ........................................................ i LỜI CAM ĐOAN .................................................................................................. ii MỤC LỤC ............................................................................................................ iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ................................................................................ vi DANH MỤC CÁC BẢNG ................................................................................... vii DANH MỤC CÁC HÌNH ................................................................................... viii PHẦN MỞ ĐẦU.................................................................................................... 1 CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .................................................................... 4 1.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .......................................... 4 1.1.1. Khái niệm ngân hàng thƣơng mại ................................................................. 4 1.1.2. Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thƣơng mại ......................................... 5 1.2. TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ............................................................................. 6 1.2.1. Khái niệm về tín dụng Ngân hàng ................................................................ 6 1.2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng......................................................................... 7 1.2.3 Vai trò tín dụng ngân hàng ............................................................................ 9 1.3 CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG VÀ SỰ CẦN THIẾT PHẢI NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG ........................................................................................... 11 1.3.1 Quan niệm về chất lƣợng tín dụng ............................................................... 11 Khái niệm về chất lƣợng tín dụng......................................................................... 11 1.3.2. Đặc điểm của chất lƣợng tín dụng .............................................................. 13 1.3.3. Các chỉ tiêu phản án chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại ......... 13 1.3.4. Các nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng của ngân hàng .................. 17 1.3.5. Sự cần thiết phải nâng cao chất lƣợng tín dụng ........................................... 23 1.4. NHỮNG BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỀ NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TRONG NƢỚC VÀ TRÊN THẾ GIỚI.................................................... 24 1.4.1. Cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008 ....................................................... 24 iii Comment [PHT1]: ` 1.4.2. Nâng cao chất lƣợng tín dụng tại một số nƣớc Đông Á và Đông Nam Á .......... 25 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU .................................................................................................. 28 2.1.1. Hoạt động và địa bàn kinh doanh của Ngân hàng TMCP Á Châu .............. 31 2.1.2. Mô hình quản trị, tổ chức kinh doanh và bộ máy quản lý của Ngân hàng TMCP Á Châu ..................................................................................................... 32 2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Á Châu trong thời gian gần đây 2.2. ............................................................................................................ 34 THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU ............................................................................................................... 36 2.2.1. Quy trình tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu ..................................... 37 2.2.2. Quy mô, cơ cấu tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu ............................. 38 2.2.3. CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU ...................................................................................... 45 2.3. ĐÁNH GIÁ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU ............................................................................................................... 49 2.3.1. Kết quả đạt đƣợc ........................................................................................ 49 2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân ............................................................................ 51 CHƢƠNG 3 MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU................................................................... 56 3.1. ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU GIAI ĐOẠN 2016 - 2020 ......................................................................... 56 3.1.1. Định hƣớng hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu ................. 56 3.2. BIỆN PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU .................................................................................................. 57 3.2.1. Xây dựng chiến lƣợc trong hoạt động tín dụng ........................................... 57 3.2.2. Đẩy mạnh công tác huy động vốn với chi phí thấp nhằm đáp ứng nhu cầu tăng trƣởng tín dụng ............................................................................................. 58 iv 3.2.3. Thực hiện tốt việc phân loại khách hàng và chính sách khách hàng ............ 59 3.2.4. Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định khách hàng và dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất kinh doanh ............................................................................ 61 3.2.5. Hoàn thiện và tăng cƣờng có hiệu lực công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng ................................................................................................................ 62 3.2.6. Bổ sung và nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán bộ làm công tác tín dụng........... 63 3.2.7. Nâng cao chất lƣợng phục vụ để đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng và tăng khả năng cạnh tranh trong hoạt động tín dụng .............................................. 65 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .............................................................................. 66 1. KẾT LUẬN...................................................................................................... 66 2. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ..................................................................................... 67 TÀI LIỆU THAM KHẢO .................................................................................... 69 v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Giải thích ACB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc CBCNV Cán bộ công nhân viên TCTD Tổ chức tín dụng TPKT Thành phần kinh tế KQHĐKD Kết quả hoạt động kinh doanh SXKD Sản xuất kinh doanh NQH Nợ quá hạn TMCP Thƣơng mại cổ phần vi DANH MỤC CÁC BẢNG Số bảng Tên bảng Trang 2.1 Tổng tài sản của ACB 42 2.2 Nợ phải trả của ACB 43 2.3 Lợi nhuận sau thuế của ACB 44 2.4 Quy mô tín dụng của ACB 47 2.5 Dƣ nợ theo đối tƣợng cho vay 48 2.6 Dƣ nợ theo ngành nghề kinh doanh 50 2.7 Dƣ nợ theo kỳ hạn cho vay 52 2.8 Dƣ nợ theo loại tiền tệ 53 2.9 Dƣ nợ theo loại hình cho vay 54 2.10 Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu của ACB 56 2.11 Hiệu suất sử dụng vốn của ACB 59 2.12 Lợi nhuận từ hoạt động cho vay của ACB 59 2.13 Mức sinh lời từ hoạt động cho vay của ACB 60 vii DANH MỤC CÁC HÌNH Số hình Tên hình Trang 2.1 Cơ cấu tổ chức của ACB 41 2.2 Quy trình cấp tín dụng của ACB 46 Biểu đồ Tên hình Trang 2.1 Tổng tài sản của ACB 42 2.2 Nợ phải trả của ACB 43 2.3 Lợi nhuận sau thuế của ACB 44 2.4 Quy mô tín dụng của ACB 47 viii PHÇN Më §ÇU 1. C¥ Së KHOA HäC Vµ THùC TIÔN CñA §Ò TµI Sau h¬n 25 n¨m ®æi míi, hÖ thèng c¸c Ng©n hµng th-¬ng m¹i t¹i ViÖt Nam ®· cã nh÷ng b-íc ph¸t triÓn v-ît bËc ®ãng gãp quan träng cho sù ph¸t triÓn kinh tÕ x· héi cña ®Êt n-íc. Trong c¸c ho¹t ®éng cña ng©n hµng th-¬ng m¹i, tÝn dông lµ ho¹t ®éng chñ yÕu vµ quan träng nhÊt, chiÕm tû träng cao nhÊt trong tæng tµi s¶n cña c¸c ng©n hµng. TÝn dông lµ ho¹t ®éng t¹o ra thu nhËp chñ yÕu nh-ng còng lµ ho¹t ®éng tiÒm Èn nhiÒu rñi ro. HËu qu¶ cña rñi ro tÝn dông cã t¸c ®éng ¶nh h-ëng nghiªm träng ®Õn hÖ thèng ng©n hµng nãi riªng vµ nÒn kinh tÕ x· héi nãi chung. V× vËy, lÜnh vùc rñi ro tÝn dông lu«n mang tÝnh thêi sù vµ viÖc n©ng cao chÊt l-îng tÝn dông lµ vÊn ®Ò sèng cßn vµ ®-îc quan t©m hµng ®Çu cña c¸c Ng©n hµng th-¬ng m¹i. Ng©n hµng TMCP ¸ Ch©u víi kinh nghiÖm h¬n 20 n¨m x©y dùng vµ ph¸t triÓn, Ng©n hµng TMCP ¸ Ch©u ®· trë thµnh mét trong nh÷ng Ng©n hµng TCMP hµng ®Çu ViÖt Nam, ®ãng gãp ®¸ng kÓ cho sù ph¸t triÈn kinh tÕ x· héi cña §Êt n-íc, bªn c¹nh nh÷ng thµnh tùu ®¹t ®-îc, th× ho¹t ®éng tÝn dông cña Ng©n hµng trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y cßn béc lé nhiÒu h¹n chÕ cÇn ®ßi hái cÇn sím cã biÖn ph¸p kh¾c phôc ®Ó Ng©n hµng ho¹t ®éng tèt h¬n. Tõ nhËn thøc ®-îc yªu cÇu cña thùc tiÔn, t«i chän ®Ò tµi nghiªn cøu “BiÖn ph¸p n©ng cao chÊt l­îng tÝn dông cña Ng©n hµng TMCP ¸ Ch©u” lµm ®Ò tµi luËn v¨n th¹c sü kinh tÕ cña m×nh. 2. MôC TI£U NGHI£N CøU CñA §Ò TµI 2.1 Môc tiªu chung ChÊt l-îng tÝn dông cã ¶nh h-ëng chñ yÕu ®Õn tµi s¶n cã cña Ng©n hµng. N©ng cao chÊt l-îng tÝn dông gãp phÇn quan träng lµm gi¶m thiÓu rñi ro, n©ng cao hiÖu qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh vµ kh¶ n¨ng c¹nh tranh cña Ng©n hµng. V× vËy môc tiªu nghiªn cøu cña ®Ò tµi nµy lµ t×m hiÓu mét sè yÕu tè ¶nh h-ëng ®Õn chÊt l-îng tÝn dông cña Ng©n hµng TMCP ¸ Ch©u vµ t×m c¸c gi¶i ph¸p 1 n©ng cao chÊt l-îng tÝn dông nh»m ®¸p øng tèt h¬n nhu cÇu cña kh¸ch hµng vµ phßng ngõa rñi ro ph¸t sinh 2.2 Môc tiªu cô thÓ - HÖ thèng hãa vµ bæ sung lý luËn vÒ chÊt l-îng tÝn dông cña Ng©n hµng th-¬ng m¹i. - §¸nh gi¸ chÊt l-îng tÝn dông cña Ng©n hµng TMCP ¸ Ch©u. - §Ò xuÊt c¸c gi¶i ph¸p n©ng cao chÊt l-îng tÝn dông , ®¶m b¶o an toµn trong ho¹t ®éng kinh doanh cña Ng©n hµng TMCP ¸ Ch©u ®Õn n¨m 2020. 3. §èI T¦îNG Vµ PH¹M VI NGHI£N CøU 3.1 §èi t-îng nghiªn cøu Lµ chÊt l-îng ho¹t ®éng tÝn dông cña Ng©n hµng TMCP ¸ Ch©u. 3.2 Pham vÞ nghiªn cøu §Ò tµi chän ®Þa ®iÓm nghiªn cøu t¹i Ng©n hµng TMCP ¸ Ch©u VÒ mÆt thêi gian ®Ò tµi sÏ ph©n tÝch ®¸nh gi¸ chÊt l-îng ho¹t ®éng tÝn dông t¹i Ng©n hµng TMCP ¸ Ch©u trong kho¶ng thêi gian tõ n¨m 2010 ®Õn 2014 vµ ®Ò xuÊt gi¶i ph¸p n©ng cao chÊt l-îng tÝn dông giai ®o¹n 2015-2020. 4. PH¦¥NG PH¸P NGHI£N CøU 4.1 Ph-¬ng ph¸p thu thËp tµi liÖu Trong qu¸ tr×nh nghiªn cøu ®Ò tµi t«i ®· sö dông hÖ thèng c¸c ph-¬ng ph¸p thèng kª kinh tÕ thÝch hîp ®Ó tiÕn hµnh ®iÒu tra, thu thËp sè liÖu, tæng hîp vµ ph©n tÝch sè liÖu mét c¸ch khoa häc nh»m ®¸nh gi¸ t×nh h×nh, ph©n tÝch c¸c mèi liªn hÖ vµ t×m gi¶i ph¸p cho qu¸ tr×nh nghiªn cøu. 4.1 Ph-¬ng ph¸p ph©n tÝch sè liÖu Trªn c¬ së c¸c tµi liÖu ®· ®-îc tæng hîp, vËn dông mét sè ph-¬ng ph¸p ph©n tÝch thèng kª ®Ó ph©n tÝch t×nh h×nh ho¹t ®éng tÝn dông, c¸c c¬ cÊu tÝn dông cña Ng©n hµng TMCP ¸ Ch©u tõ ®ã rót ra nhËn xÐt vÒ chÊt l-îng ho¹t ®éng tÝn dông cña Ng©n hµng. 2 Tõ thùc tr¹ng chÊt l-îng tÝn dông t¹i Ng©n hµng TMCP ¸ Ch©u, tham kh¶o thªm tµi liÖu, s¸ch b¸o cã liªn quan ®Õn chÊt l-îng tÝn dông ®Ó ®Ò xuÊt nh÷ng gi¶i ph¸p vµ ®-a ra nh÷ng kiÕn nghÞ nh»m n©ng cao chÊt l-îng tÝn dông. 5. KÕT CÊU CñA LUËN V¡N Ngoµi phÇn më ®Çu, kÕt luËn, danh môc tµi liÖu tham kh¶o kÕt cÊu luËn v¨n cã 3 ch-¬ng: Ch-¬ng 1: Nh÷ng vÊn ®Ò lý luËn chung vÒ chÊt l-îng tÝn dông cña Ng©n hµng th-¬ng m¹i. Ch-¬ng 2: Thùc tr¹ng chÊt l-îng tÝn dông cña Ng©n hµng TMCP ¸ Ch©u. Ch-¬ng 3: Mét sè biÖn ph¸p n©ng cao chÊt l-îng tÝn dông cña Ng©n hµng TMCP ¸ Ch©u. 3 CH¦¥NG 1: NH÷NG VÊN §Ò Lý LUËN VÒ CHÊT L¦îNG TÝN DôNG CñA NG¢N HµNG TH¦¥NG M¹I 1.1. KH¸I QU¸T VÒ NG¢N HµNG TH¦¥NG M¹I 1.1.1. Kh¸i niÖm ng©n hµng th-¬ng m¹i NHTM ra ®êi cïng víi sù ph¸t triÓn cña kinh tÕ hµng hãa. Víi chøc n¨ng lµ nhµ trung gian tµi chÝnh, lµm cÇu nèi gi÷a ng-êi göi tiÒn vµ ng-êi vay tiÒn nªn hÖ thèng ng©n hµng ®· trë thµnh mét ngµnh kinh tÕ huyÕt m¹ch, lµ ®éng lùc thóc ®Èy sù ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ. §øng trªn nhiÒu gãc ®é nghiªn cøu kh¸c nhau, ng-êi ta cã c¸c ®Þnh nghÜa kh¸c nhau vÒ NHTM. XÐt trªn ph-¬ng diÖn nh÷ng lo¹i h×nh dÞch vô mµ ng©n hµng cung cÊp, Gi¸o s­ Peter S.Rose ®Þnh nghÜa: “Ng©n hµng lµ lo¹i h×nh tæ chøc tµi chÝnh cung cÊp mét danh môc c¸c dÞch vô tµi chÝnh ®a d¹ng nhÊt ®Æc biÖt lµ tÝn dông, tiÕt kiÖm vµ dÞch vô thanh to¸n vµ thùc hiÖn nhiÒu chøc n¨ng tµi chÝnh nhÊt so víi bÊt kú mét tæ chøc kinh doanh nµo trong nÒn kinh tÕ” [19]. XÐt trªn c¸c ho¹t ®éng chñ yÕu cña NHTM, theo luËt c¸c tæ chøc tÝn dông n¨m 1997 (®-îc s÷a ®æi bæ sung n¨m 2004) quy ®Þnh: “Ng©n hµng lµ lo¹i h×nh tæ chøc tÝn dông ®-îc thùc hiÖn toµn bé ho¹t ®éng ng©n hµng vµ ho¹t ®éng kinh doanh kh¸c cã liªn quan. C¸c lo¹i h×nh ng©n hµng chñ yÕu bao gåm: NHTM, ng©n hµng Ph¸t triÓn, ng©n hµng §Çu t-, ng©n hµng ChÝnh s¸ch, ng©n hµng Hîp t¸c vµ c¸c lo¹i h×nh ng©n hµng kh¸c” [20]. Nh- vËy, tõ c¸c ®Þnh nghÜa trªn cã thÓ thÊy ng©n hµng th-¬ng m¹i lµ doanh nghiÖp ho¹t ®éng trªn lÜnh vùc kinh doanh tiÒn tÖ víi c¸c nghiÖp vô chñ yÕu lµ huy ®éng vèn vµ cho vay. Ngoµi ra NHTM cßn thùc hiÖn chøc n¨ng thanh to¸n vµ cung cÊp nhiÒu dÞch vô kh¸c. Ngµy nay, trªn thÞ tr-êng tµi chÝnh, tiÒn tÖ c¸c lo¹i h×nh tæ chøc tham gia ho¹t ®éng ®an xen mét c¸ch ®a d¹ng vµ phong phó, mét sè lo¹i h×nh tæ chøc tÝn dông kh¸c (tæ chøc tÝn dông phi ng©n hµng) còng thùc hiÖn mét sè nghiÖp vô cña ng©n hµng th-¬ng m¹i. Tuy nhiªn, c¸c tæ chøc nµy kh«ng nhËn tiÒn göi kh«ng kú 4 h¹n vµ kh«ng lµm dÞch vô thanh to¸n. §ã chÝnh lµ tiªu chÝ ®Ó ph©n biÖt NHTM víi c¸c tæ chøc tÝn dông kh¸c. 1.1.2. C¸c ho¹t ®éng c¬ b¶n cña ng©n hµng th-¬ng m¹i 1.1.2.1. Ho¹t ®éng huy ®éng vèn Ho¹t ®éng huy ®éng vèn lµ mét trong nh÷ng ho¹t ®éng chñ yÕu, quan träng nhÊt cña NHTM. Ho¹t ®éng nµy mang l¹i nguån vèn ®Ó ng©n hµng cã thÓ thùc hiÖn c¸c ho¹t ®éng kh¸c nh- cÊp tÝn dông vµ cung cÊp c¸c dÞch vô ng©n hµng cho kh¸ch hµng. Ng©n hµng th-êng huy ®éng vèn tõ: - Nguån vèn tù cã: §©y lµ nguån h×nh thµnh ban ®Çu tõ mçi ng©n hµng, tuú theo lo¹i h×nh ng©n hµng mµ nguån h×nh thµnh kh¸c nhau. Trong qu¸ tr×nh ho¹t ®éng, ng©n hµng sÏ gia t¨ng vèn theo nhiÒu ph-¬ng thøc kh¸c nhau tuú thuéc vµo ®iÒu kiÖn cô thÓ nh-: nguån tõ lîi nhuËn kh«ng chia, nguån bæ sung tõ ph¸t hµnh cæ phiÕu... - Nguån vèn tõ huy ®éng tiÒn göi: “Nguån vèn quan träng nhÊt cña mét ng©n hµng- tµi s¶n nî cña nã lµ tõ tiÒn göi cña kh¸ch hµng” [1]. Khi mét ng©n hµng b¾t ®Çu ho¹t ®éng th× nghiÖp vô ®Çu tiªn lµ më c¸c tµi kho¶n tiÒn göi ®Ó gi÷ hé vµ thanh to¸n cho kh¸ch hµng, còng nhê ®ã ng©n hµng huy ®éng tiÒn cña c¸c doanh nghiÖp, c¸c tæ chøc vµ cña d©n c-. Mét trong nh÷ng nguån quan träng lµ c¸c kho¶n tiÒn göi thanh to¸n vµ tiÕt kiÖm cña kh¸ch hµng. Trong cuéc c¹nh tranh ®Ó t×m vµ giµnh ®-îc c¸c kho¶n tiÒn göi, c¸c ng©n hµng tr¶ l·i tiÒn göi nh- lµ phÇn th-ëng cho kh¸ch hµng vÒ viÖc s½n sµng hy sinh tiªu dïng tr-íc m¾t ®Ó cho ng©n hµng sö dông t¹m thêi nguån vèn ®Ó kinh doanh. 1.1.2.2. Ho¹t ®éng ®Çu t- vèn Ho¹t ®éng chñ yÕu cña ng©n hµng lµ t×m kiÕm c¸c kho¶n vèn ®Ó sö dông nh»m thu lîi nhuËn, viÖc sö dông chÝnh lµ qu¸ tr×nh t¹o nªn c¸c lo¹i tµi s¶n kh¸c nhau cña ng©n hµng trong ®ã chñ yÕu lµ dïng cho ho¹t ®éng tÝn dông vµ ho¹t ®éng ®Çu t-. 5 - Ho¹t ®éng tÝn dông: §©y lµ ho¹t ®éng quan träng nhÊt, chiÕm tû träng lín nhÊt trong tæng tµi s¶n, ph¶n ¸nh ho¹t ®éng ®Æc tr-ng cña ng©n hµng lµ cho vay vµ ho¹t ®éng nµy còng mang l¹i nguån thu nhËp lín nhÊt cho ng©n hµng. - Ho¹t ®éng ®Çu t-: C¸c ng©n hµng còng ®Çu t- nh»m t×m kiÕm lîi nhuËn nhgãp vèn vµo doanh nghiÖp, mua b¸n chøng kho¸n trªn thÞ tr-êng hay cho vay trªn thÞ tr-êng liªn ng©n hµng ®Ó tËn dông nguån vèn t¹m thêi nhµn rçi. 1.1.2.3. Ho¹t ®éng dÞch vô ng©n hµng Ngoµi hai ho¹t ®éng chÝnh lµ huy ®éng vµ ®Çu t- vèn th× NHTM cßn lµ tæ chøc cung cÊp nhiÒu dÞch vô ng©n hµng nh-: dÞch vô thanh to¸n, dÞch vô b¶o l·nh, dÞch vô mua b¸n ngo¹i tÖ, dÞch vô ng©n quü… Cïng víi sù ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ th× nhu cÇu sö dông c¸c s¶n phÈm dÞch vô cña ng©n hµng còng ngµy cµng phong phó vµ ®a d¹ng, céng víi c¸c cuéc c¸ch m¹ng vÒ c«ng nghÖ th«ng tin ®· gióp c¸c ng©n hµng ph¸t triÓn thªm nhiÒu lo¹i h×nh dÞch vô ®Ó ®¸p øng tèi ®a nhu cÇu cña kh¸ch hµng. ChÝnh sù ®a d¹ng cña c¸c s¶n phÈm dÞch vô ng©n hµng ®· t¹o cho ng©n hµng mét nguån thu ®¸ng kÓ vµ ngµy cµng chiÕm tû träng lín h¬n trong tæng thu nhËp cña ng©n hµng. 1.2. TÝN DôNG NG¢N HµNG 1.2.1. Kh¸i niÖm vÒ tÝn dông Ng©n hµng TÝn dông lµ mét ph¹m trï kinh tÕ, ra ®êi, tån t¹i vµ ph¸t triÓn cïng víi sù ra ®êi tån t¹i vµ ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ hµng hãa. TÝn dông ra ®êi lµ mét tÊt yÕu, kh¸ch quan cña nÒn kinh tÕ x· héi. MÆc dï ho¹t ®éng tÝn dông ra ®êi rÊt l©u nh-ng cho ®Õn nay ng-êi ta vÉn ch-a thèng nhÊt khi ®Þnh nghÜa vÒ tÝn dông. Theo C¸c M¸c th×:” TÝn dông d­íi h×nh thøc biÓu hiÖn cña nã lµ sù tÝn nhiÖm Ýt nhiÒu cã c¨n cø ®· khiÕn ng-êi nµy giao cho ng-êi kh¸c mét sè t- b¶n nµo ®ã d-íi h×nh th¸i hµng hãa hoÆc ®-îc ®¸nh gi¸ thµnh mét sè tiÒn nhÊt ®Þnh Sè tiÒn nµy bao giê còng ®­îc tr¶ l¹i trong mét kho¶ng thêi gian Ên ®Þnh”. Theo Tõ ®iÓn B¸ch khoa toµn th­ ViÖt Nam th×:” TÝn dông lµ mét ph¹m trï kinh tÕ thÓ hiÖn mèi quan gi÷a ng-êi ®i vay vµ ng-êi cho vay. Trong quan hÖ 6 nµy ng-êi cho vay cã nhiÖm vô chuyÓn giao quyÒn sö dông tiÒn hoÆc hµng hãa cho vay cho ng-êi ®i vay trong mét thêi gian nhÊt ®Þnh. §Õn kú h¹n tr¶ nî ng-êi ®i vay cã tr¸ch nhiÖm hoµn tr¶ toµn bé sè tiÒn hoÆc hµng hãa ®· vay, cã kÌm hoÆc kh«ng kÌm mét kho¶n l·i”. Theo quan niÖm cña c¸c nhµ nghiªn cøu kinh tÕ, tÝn dông lµ quan hÖ lÉn nhau gi÷a ng-êi cho vay vµ ng-êi ®i vay víi ®iÒu kiÖn cã hoµn tr¶ c¶ gèc lÉn l·i sau mét thêi gian nhÊt ®Þnh. Hay nãi mét c¸ch kh¸c, tÝn dông lµ mét ph¹m trï kinh tÕ mµ trong ®ã mçi c¸ nh©n hay tæ chøc nh-êng quyÒn söu dông (chuyÓn nh-îng) mét khèi l-îng gi¸ trÞ hoÆc hiÖn vËt cho mét c¸ nh©n hay tæ chøc kh¸c víi nh÷ng rµng buéc nhÊt ®Þnh vÒ: sè tiÒn hoµn tr¶ (gèc vµ l·i), thêi gian hoµn tr¶, l·i suÊt, c¸ch thøc vay m­în vµ thu håi….. Cßn “TÝn dông ng©n hµng lµ quan hÖ chuyÓn nh­îng quyÒn sö dông vèn tõ ng©n hµng cho kh¸ch hµng trong mét thêi gian nhÊt ®Þnh víi mét kho¶n chi phÝ nhÊt ®Þnh”. Kh¸c víi tÝn dông th­¬ng m¹i, tÝn dông ng©n hµng kh«ng cung cÊp tÝn dông d-íi h×nh thøc hµng hãa. Theo LuËt c¸c Tæ chøc tÝn dông quy ®Þnh cô thÓ vÒ ho¹t ®éng tÝn dông vµ cÊp tÝn dông cña TCTD nh­ sau:” Ho¹t ®éng tÝn dông lµ viÖc TCTD sö dông nguån vèn tù cã, nguån vèn huy ®éng ®Ó cÊp tÝn dông. CÊp tÝn dông lµ viÖc tæ chøc tÝn dông tháa thuËn ®Ó kh¸ch hµng sö dông mét kho¶n tiÒn víi nguyªn t¾c cã hoµn tr¶ b»ng c¸c nghiÖp vô cho vay, chiÕt khÊu, cho thuª tµi chÝnh, b¶o l·nh ng©n hµng vµ c¸c nghiÖp vô kh¸c.” 1.2.2 Ph©n lo¹i tÝn dông ng©n hµng Cã rÊt nhiÒu c¸ch ph©n lo¹i tÝn dông ng©n hµng dùa vµo c¨n cø kh¸c nhau tuú theo môc ®Ých nghiªn cøu. Tuy nhiªn ng-êi ta th-êng ph©n lo¹i theo mét sè tiªu thøc sau: 1.2.2.1 C¨n cø vµo thêi h¹n tÝn dông C¨n cø theo tiªu thøc nµy ng-êi ta chia tÝn dông thµnh 3 lo¹i: 7 - TÝn dông ng¾n h¹n: lµ lo¹i tÝn dông cã thêi h¹n d-íi 1 n¨m, th-êng ®-îc sö dông vµo nghiÖp vô thanh to¸n, cho vay bæ sung thiÕu hôt t¹m thêi vÒ vèn l-u ®éng cña c¸c doanh nghiÖp hay cho vay phôc vô nhu cÇu sinh ho¹t tiªu dïng cña c¸ nh©n. - TÝn dông trung h¹n: cã thêi h¹n tõ 1 ®Õn 5 n¨m, ®-îc dïng ®Ó cho vay vèn phôc vô nhu cÇu mua s¾m tµi s¶n cè ®Þnh, c¶i tiÕn ®æi míi kü thuËt, më réng vµ x©y dùng c¸c c«ng tr×nh nhë cã thêi h¹n thu håi vèn nhanh. - TÝn dông dµi h¹n: lµ lo¹i tÝn dông cã thêi h¹n trªn 5 n¨m, ®-îc sö dông ®Ó cung cÊp vèn cho x©y dùng c¬ b¶n, c¶i tiÕn vµ më réng s¶n xuÊt cã quy m« lín. Th-êng th× tÝn dông trung vµ dµi h¹n ®-îc ®Çu t- ®Ó h×nh thµnh vèn cè ®Þnh vµ mét phÇn vèn tèi thiÓu cho ho¹t ®éng s¶n xuÊt. 1.2.2.2 C¨n cø vµo môc ®Ých tÝn dông TÝn dông ng©n hµng chia thµnh 2 lo¹i: - TÝn dông s¶n xuÊt vµ l-u th«ng hµng hãa: lµ lo¹i tÝn dông ®-îc cung cÊp cho c¸c doanh nghiÖp ®Ó hä tiÕn hµnh s¶n xuÊt vµ kinh doanh. - TÝn dông tiªu dïng: lµ lo¹i tÝn dông ®-îc cÊp ph¸t cho c¸ nh©n ®Ó ®¸p øng nhu cÇu tiªu dïng. Lo¹i tÝn dông nµy th-êng ®-îc dïng ®Ó mua s¾m nhµ cöa, xe cé, c¸c thiÕt bÞ gia ®×nh……TÝn dông tiªu dïng ngµy cµng cã xu h­íng t¨ng lªn. 1.2.2.3 C¨n cø vµo tÝnh chÊt b¶o ®¶m cña c¸c kho¶n vay C¨n cø theo tiªu thøc nµy tÝn dông ®-îc chia thµnh 2 lo¹i: - TÝn dông cã b¶o ®¶m: lµ lo¹i h×nh tÝn dông mµ c¸c kho¶n cho vay ph¸t ra ®Òu cã tµi s¶n t-¬ng ®-¬ng thÕ chÊp, cã c¸c h×nh thøc nh-: cÇm cè, thÕ chÊp, chiÕt khÊu vµ b¶o l·nh. - TÝn dông kh«ng cã b¶o ®¶m: lµ lo¹i h×nh tÝn dông mµ c¸c kho¶n cho vay ph¸t ra kh«ng cÇn tµi s¶n thÕ chÊp mµ chØ dùa vµo tÝn chÊp. Lo¹i h×nh nµy th-êng ®-îc ¸p dông ®èi víi kh¸ch hµng truyÒn thèng, cã quan hÖ l©u dµi vµ sßng ph¼ng víi ng©n hµng, kh¸ch hµng nµy ph¶i cã t×nh h×nh tµi chÝnh lµnh m¹nh vµ cã uy tÝn víi ng©n hµng nh- tr¶ nî ®Çy ®ñ ®óng h¹n c¶ gèc lÉn l·i, cã dù ¸n s¶n xuÊt kinh doanh kh¶ thi, cã kh¶ n¨ng hoµn tr¶ nî. 8 Trong nÒn kinh tÕ thÞ tr-êng viÖc ph©n lo¹i tÝn dông ng©n hµng theo c¸c tiªu thøc trªn chØ cã ý nghÜa t-¬ng ®èi. Khi c¸c h×nh thøc tÝn dông cµng ®a d¹ng th× c¸ch ph©n lo¹i cµng chi tiÕt. Ph©n lo¹i tÝn dông gióp cho viÖc nghiªn cøu sù vËn ®éng cña vèn tÝn dông trong tõng lo¹i h×nh cho vay vµ lµ c¬ së ®Ó so s¸nh, ®¸nh gi¸ hiÖu qu¶ kinh tÕ cña chóng. Nguån: www.voer.edu.vn (Th- viªn häc liÖu më ViÖt Nam) 1.2.3 Vai trß tÝn dông ng©n hµng TÝn dông ng©n hµng ®ãng vai trß quan träng víi nÒn kinh tÕ. Ho¹t ®éng tÝn dông cã chÊt l-îng sÏ gãp phÇn thóc ®Èy s¶n xuÊt kinh doanh ph¸t triÓn, t¹o ra sù æn ®Þnh trong l-u th«ng tiÒn tÖ. Cïng víi sù ph¸t triÓn kinh tÕ, vai trß cña tÝn dông ngµy cµng t¨ng lªn vµ thÓ hiÖn: Thø nhÊt, tÝn dông ng©n hµng lµ c«ng cô tµi trî cã hiÖu qu¶ cho nÒn kinh tÕ. Trong nÒn kinh tÕ c¸c doanh nghiÖp ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh dùa trªn nguån vèn tù cã vµ vèn tµi trî tõ bªn ngoµi nh-: Ng©n hµng, doanh nghiÖp kh¸c. Trong ®ã vèn tÝn dông ng©n hµng lµ nguån vèn tµi trî cã hiÖu qu¶ h¬n c¶, bëi v× nã tháa m·n nhu cÇu vÒ sè l-îng vµ thêi h¹n, ®ång thêi l·i vay ng©n hµng thÊp h¬n l·i vay c¸c nguån kh¸c. Thø hai, tÝn dông ng©n hµng lµ c«ng cô ®Ó gi¶i quyÕt m©u thuÉn gi÷a ng-êi thõa vèn vµ ng-êi thiÕu vèn. V× ng©n hµng thu hót mäi nguån vèn t¹m thêi nhµn rçi cña tæ chøc kinh tÕ, d©n c- ®Ó ®Çu t- cho qu¸ tr×nh më réng s¶n xuÊt, t¨ng tr-ëng kinh tÕ, t¹o ®iÒu kiÖn cho nÒn kinh tÕ ph¸t triÓn bÒn v÷ng. Trong qu¸ tr×nh ho¹t ®éng ®ã, ng©n hµng thu ®-îc lîi tøc tõ ho¹t ®éng cho vay ®Ó ph¸t triÓn ho¹t ®éng cña chÝnh b¶n th©n m×nh. Tuy vËy, trong c¬ chÕ thÞ tr-êng hiÖn nay, huy ®éng vµ cho vay bao nhiªu, cã ®¸p øng ®-îc hay kh«ng ®¸p øng ®-îc yªu cÇu cña nÒn kinh tÕ, thu håi vèn cã ®óng h¹n hay kh«ng lµ vÊn ®Ò ®-îc ®Æt lªn hµng ®Çu trong ho¹t ®éng tÝn dông cña ng©n hµng. Do ®ã mçi ng©n hµng cÇn ph¶i cã mét nghÖ thuËt trong kinh doanh, ph¶i t×m mäi biÖn ph¸p hiÖn h÷u nh»m thu hót tèi ®a nguån vèn víi chi phÝ thÊp nhÊt ®Ó cho vay. Cã thÓ nãi tÝn dông ng©n hµng gãp phÇn quan träng vµo qu¸ tr×nh vËn ®éng liªn tôc cña nguån vèn, ®Èy nhanh tèc ®é chu chuyÓn tiÒn tÖ trong x· héi. 9 Thø ba, tÝn dông ng©n hµng gãp phÇn lµm chuyÓn dÞch c¬ cÊu kinh tÕ theo h-íng c«ng nghiÖp – n«ng nghiÖp – dÞch vô vµ thóc ®Èy kinh tÕ t¨ng tr-ëng. Trong mäi lÜnh vùc s¶n xuÊt kinh doanh dÞch vô ®Ó t¸i s¶n xuÊt, më réng ho¹t ®éng, mäi chï kú ®Òu ph¶i b¾t ®Çu b»ng tiÒn vµ kÕt thóc b»ng tiÒn. Do ®ã, ®Ó t¨ng nhanh vßng quay vèn, mçi chñ thÓ kinh doanh ph¶i t×m kiÕm vµ thùc hiÖn nhiÒu biÖn ph¸p nhc¶i tiÕn kü thuËt, t×m kiÕm thÞ tr­êng míi….TÊt c¶ nh÷ng c«ng viÖc trªn ®ßi hái ph¶i cã nhiÒu vèn mµ tÝn dông ng©n hµng lµ nguån vèn cung øng cho c¸c nhu cÇu ®ã mét c¸ch ®Çy ®ñ vµ kÞp thêi nhÊt. MÆt kh¸c, vèn ng©n hµng cung cÊp cho c¸c nhµ kinh doanh b»ng viÖc cho vay víi ®iÒu kiÖn hoµn tr¶ c¶ gèc vµ l·i trong thêi h¹n quy ®Þnh. V× vËy, c¸c nhµ qu¶n trÞ doanh nghiÖp ph¶i t×m nhiÒu biÖn ph¸p ®Ó sö dông vèn cã hiÖu qu¶, t¨ng nhanh vßng quay vèn, tr¶ nî gèc vµ l·i ®óng h¹n. ChÝnh qu¸ tr×nh nµy ®· gãp phÇn t¹o cho nÒn kinh tÕ hµng hãa ngµy cµng ph¸t triÓn. Thø t-, tÝn dông ng©n hµng gãp phÇn më réng mèi quan hÖ giao l-u kinh tÕ quèc tÕ. Trong ®iÒu kiÖn hiÖn nay, viÖc ph¸t triÓn kinh tÕ cña mét n-íc ph¶i lu«n g¾n liÒn víi sù ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ thÕ giíi. Trong ®ã ®Çu t- vèn ra n-íc ngoµi vµ kinh doanh xuÊt nhËp khÈu hµng hãa lµ hai lÜnh vùc hîp t¸c th«ng dông vµ phæ biÕn gi÷a c¸c n-íc. Vèn lµ nh©n tè quyÕt ®Þnh ®Çu tiªn cho viÖc thùc hiÖn qu¸ tr×nh nµy. Nh-ng trªn thùc tÕ, kh«ng ph¶i mét tæ chøc kinh tÕ nµo, mét nhµ kinh doanh nµo còng ®ñ vèn ®Ó ho¹t ®éng. Ng©n hµng víi t- c¸ch mét tæ chøc kinh doah tiÒn tÖ, th«ng qua ho¹t ®éng tÝn dông sÏ lµ nhµ tµi trî vÒ vèn cho nhµ ®Çu t- kinh doanh xuÊt nhËp khÈu hµng hãa. Thø n¨m, tÝn dông ng©n hµng lµ c«ng cô ®Ó Nhµ n-íc ®iÒu tiÕt khèi l-îng tiÒn tÖ l-u th«ng trong nÒn kinh tÕ, kiÓm so¸t tiÒn vµo kªnh l-u th«ng th«ng qua kªnh tÝn dông. Bëi v× Ng©n hµng lµ mét chñ thÓ quan träng tham gia vµo qu¸ tr×nh t¹o tiÒn, th«ng qua ho¹t ®éng tÝn dông vµ thanh to¸n. Khi ng©n hµng më réng hoÆc th¾t chÆt tÝn dông sÏ t¸c ®éng ®Õ l-îng tiÒn trong l-u th«ng. Do ®ã khi Nhµ n-íc muèn t¨ng sè l-îng tiÒn trong l-u th«ng th× Ng©n hµng nhµ n-íc cã thÓ t¨ng H¹n møc tÝn dông cña c¸c Ng©n hµng th-¬ng m¹i ®èi víi nÒn kinh tÕ vµ ng-îc l¹i. Thø s¸u, tÝn dông ng©n hµng gãp phÇn tháa m·n nhu cÇu tiÕt kiÖm vµ më réng ®Çu t- cña nÒn kinh tÕ. Qua viÖc cung øng vèn sÏ gãp phÇn më réng ®Çu t10 b»ng viÖc cÊp vèn cho c¸c doanh nghiÖp ®ång thêi thóc ®Èy c¸c doanh nghiÖp t¨ng c-êng chÕ ®é h¹ch to¸n kinh tÕ, tiÕt kiÖm trong ho¹t ®éng kinh doanh. Nh- vËy, tÝn dông ng©n hµng cã vai trß hÕt søc quan träng ®èi víi sù ph¸t triÓn kinh tÕ x· héi cña §Êt n-íc, nã gi¶i quyÕt m©u thuÉn néi t¹i cña nÒn kinh tÕ, thóc ®Èy nÒn kinh tÕ t¨ng tr-ëng bÒn v÷ng. Tuy nhiªn ®Ó tÝn dông ng©n hµng ph¸t huy ®-îc vai trß cña nã th× c¸c nhµ qu¶n lý ng©n hµng, c¸c c¬ quan chøc n¨ng ph¶i t¹o mét hµnh lang ph¸p lý, còng nh- c¸c quy ®Þnh chÆt chÏ, t¹o ®iÒu kiÖn thuËn lîi c¶ cho ng-êi vay vµ ng-êi ®i vay trong nÒn kinh tÕ. 1.3 CHÊT L¦îNG TÝN DôNG Vµ Sù CÇN THIÕT PH¶I N¢NG CAO CHÊT L¦îNG TÝN DôNG 1.3.1 Quan niÖm vÒ chÊt l-îng tÝn dông Kh¸i niÖm vÒ chÊt l-îng tÝn dông. Ho¹t ®éng tÝn dông lµ mét ho¹t ®éng sinh lêi chñ yÕu cña Ng©n hµng trong nÒn kinh tÕ thÞ tr-êng, nh-ng còng lµ n¬i chøa ®ùng nhiÒu rñi ro nhÊt. ChÝnh v× thÕ vÊn ®Ò chÊt l-îng tÝn dông lµ vÊn ®Ò quan träng, sèng cßn ®èi víi tÊt c¶ c¸c Ng©n hµng. Tuy vËy ®Ó ®-a ra mét kh¸i niÖm ®óng vÒ chÊt l-îng tÝn dông kh«ng ph¶i lµ dÔ, bëi lÏ mçi kh¸i niÖm ®-a ra ®ßi hái ph¶i chØ ra nã xuÊt ph¸t tõ ®©u trªn quan ®iÓm nµo. Nh- ta ®· biÕt mçi quan ®iÓm kh¸c nhau sÏ cã nh÷ng quan niÖm kh¸c nhau vÒ chÊt l-îng tÝn dông. ChÊt l-îng tÝn dông theo quan ®iÓm cña kh¸ch hµng. Kh¸ch hµng lµ ®èi t-îng sö dông c¸c dÞch vô cña Ng©n hµng, ®Æc biÖt lµ dÞch vô tÝn dông v× nã lµ mét nguån tµi trî quan träng ®èi víi mçi doanh nghiÖp. Môc tiªu cña hä lµ tèi ®a hãa gi¸ trÞ tµi s¶n cña m×nh hay nãi cô thÓ h¬n lµ tèi ®a hãa gi¸ trÞ sö dông cña kho¶n vèn vay. ChÝnh v× thÕ víi kh¸ch hµng ®Ó ®¸nh gi¸ chÊt l-îng tÝn dông cña ng©n hµng c¸i hä quan t©m ®Çu tiªn lµ l·i suÊt, kú h¹n, quy m«, ph-¬ng thøc gi¶i ng©n, ph-¬ng thøc thu nî cña kho¶n tÝn dông mµ ng©n hµng cung cÊp cã tháa m·n nhu cÇu cña hä hay kh«ng, lµm sao ®Ó c¸c thñ tôc ®-îc gi¶i quyÕt mét c¸ch nhanh gän, tiÕt kiÖm thêi gian vµ chi phÝ hîp lý. NÕu tÊt c¶ c¸c yÕu tè nµy 11 ®Òu ®¸p øng ®-îc nhu cÇu cña kh¸ch hµng th× kho¶n tÝn dông ®ã ®-îc coi lµ cã chÊt l-îng tèt vµ ng-îc l¹i. Do ®ã theo quan ®iÓm cña kh¸ch hµng th× chÊt l-îng tÝn dông lµ: Sù tháa m·n nhu cÇu cña hä vÒ kho¶n tÝn dông trªn c¸c ph-¬ng diÖn: l·i suÊt, quy m«, thêi h¹n, ph­¬ng thøc gi¶i ng©n, ph­¬ng thøc thu nî…. ChÊt l-îng tÝn dông theo quan ®iÓm ng©n hµng Còng nh- bÊt cø mét doanh nghiÖp nµo trong nÒn kinh tÕ Ng©n hµng còng ph¶i ho¹t ®éng kinh doanh lµm sao ®Ó ®em l¹i cµng nhiÒu thu nhËp cho chñ së h÷u th× cµng tèt. Nh-ng ®iÒu rÊt kh¸c cña ng©n hµng ®èi víi c¸c doanh nghiÖp lµ ng©n hµng th-¬ng m¹i lµ ®¬n vÞ kinh tÕ kinh doanh trªn lÜnh vùc tiÒn tÖ víi 3 nghiÖp vô c¬ b¶n: NhËn göi, cho vay, cung øng c¸c dÞch vô thanh to¸n. V× thÕ theo quan ®iÓm cña ng©n hµng th× chÊt l-îng tÝn dông víi c¸c yÕu tè cÊu thµnh c¬ b¶n ®ã lµ møc ®é an toµn cña tÝn dông vµ kh¶ n¨ng sinh lêi do ho¹t ®éng tÝn dông mang l¹i. Mèi quan hÖ gi÷a rñi ro vµ lîi nhuËn hay mèi quan hÖ gi÷a an toµn vµ kh¶ n¨ng sinh lêi lµ mét mèi quan hÖ biÖn chøng. Mèi quan t©m hµng ®Çu cña tÊt c¶ c¸c nhµ ®Çu t- lµ ph¶i c©n nh¾c gi÷a møc ®é an toµn vµ kh¶ n¨ng sinh lêi. VÒ nguyªn t¾c ®¸nh ®æi rñi ro vµ lîi nhuËn th× møc ®é rñi ro cña lÜnh vùc ®Çu t- cµng cao th× sÏ cã kh¶ n¨ng sinh lîi cµng cao vµ ng-îc l¹i. H¬n n÷a ho¹t ®éng cña ng©n hµng lµ ho¹t ®éng chøa nhiÒu rñi ro bëi lÏ sè tiÒn ng©n hµng cho vay cã tíi h¬n 50% lµ nguån vèn ngoµi chñ së h÷u. V× thÕ nÕu ng©n hµng kh«ng c©n nh¾c thËn träng th× sÏ l©m vµo t×nh trang “MÊt kh¶ n¨ng thanh to¸n”. §èi víi ng©n hµng, mét kho¶n tÝn dông cã kh¶ n¨ng sinh lêi cao khi kho¶n tÝn dông ®ã ®Õn h¹n thanh to¸n th× sÏ hoµn tr¶ ®Çy ®ñ vèn gèc vµ l·i. Do ®ã theo quan ®iÓm cña ng©n hµng chÊt l-îng tÝn dông ®-îc hiÓu lµ: ChÊt l-îng tÝn dông lµ mét thuËt ng÷ ph¶n ¸nh møc ®é an toµn vµ kh¶ n¨ng sinh lêi cña ho¹t ®éng tÝn dông Ng©n hµng. ChÊt l-îng tÝn dông theo quan ®iÓm x· héi. Th«ng qua c¸c kho¶n tÝn dông mµ ng©n hµng cung cÊp cho c¸c chñ thÓ kinh tÕ trong nÒn kinh tÕ, c¸c ho¹t ®éng nh- t¸i s¶n xuÊt më réng, ®Çu t- ph¸t triÓn theo 12