Đăng ký Đăng nhập
Trang chủ Kinh tế - Quản lý Quản lý nhà nước Bien ban kiem tra tai chinh h1 1 09 10...

Tài liệu Bien ban kiem tra tai chinh h1 1 09 10

.DOC
4
345
107

Mô tả:

Bien ban kiem tra tai chinh h1 1 09 10
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc BÁO CÁO Về kiểm tra ngân sach nnm 2014 và cac nnm liên quan Thực hiện chương trinh công tac kiể tra tại Công văn số 24/UBN.TM ngày 15/01/2015 của UBND huyện V/v Kiể tra thực hiện thu, chi ngân sach gồ̉ chi thường xuyên, chi chương trinh ̉ục tiêu quốc gia và Kế hoạch số 02/KHTC.KH ngày 15/01/2015 của phòng Tài chính - Kế hoạch về việc kiể tra ngân sach nẳ 2014 và cac nẳ liên quan đối với cac đơn vị trường Mầ̉ Non, Tiêu học, THCS, PTCS, ngân sach xã. Hổ nay ngày 22 thang 5 nẳ 2015, tại Trường PTTBT THCS Hữu Kiệ̉ huyện Kỳ Sơn, thành phần thả gia, gồ̉ có: 1) Đại diện đoàn công tac Phòng Tài chinh - K hoạch: - Ông: Phan Sỹ Thắng - Phó Trưởng phòng . - Ông: Trần Ngọc Hiền - Chuyên quản ngân sach Giao dục. ) Đại diện Trường PTTBT THCS Hữu iệm huyện ỳ Sơn: - Ông: Nguyễn Quế Trường - Hiệu trưởng - Bà: Nguyễn Thị Hoa - Kế toan (Kế toan từ thang 2/2015 trở về trước). - Bà: Bùi Thị Bích Thuỷ - Kế toan (Kế toan từ thang 2/2015 đến nay). Cac bên đã thống nhất ̉ột số nội dung kiể tra như sau: I. Nội dung kiểm tra 1. Kiể tra công tac thực hiện dự toan nẳ 2014 và cac nẳ liên quan (chế độ Lương, phụ cấp, cac khoản đóng góp theo lương chi hoạt động của nhà trường). 2. Kiể tra công tac thu chi cac chế độ thuộc chương trinh ̉ục tiêu quốc gia (chế độ 116 của giao viên, chế độ nghị định 49, chế độ theo QĐ 85/2010) II. Kt quả làm việc của đoàn Công tac: Sau khi nghe bao cao của Hiệu trưởng trường PTTBT THCS Hữu Kiệ̉ huyện Kỳ Sơn về cac vấn đề liên quan đến nô ̣i dung kiể tra, kết quả cụ thê: 1. Về tình hình biên chK, hợp đồng theo quy định. + Tổng số lao động biên chế, hợp đồng được giao 1-8-2014: 39 người. + Tổng số lao động biên chế, hợp đồng hiện có 1-8-2014: 39 người. + Số lao động hợp đồng trường từ thang 1-5-2014: 0 người. + Tổng số lao động biên chế, hợp đồng được giao 9-12-2014: 37 người. + Tổng số lao động biên chế, hợp đồng hiện có 9-12-2014: 37 người. + Số lao động hợp đồng trường từ thang 9-12-2014: 0 người. . Về thực hiện dự toan nnm 2014 và công khai dự toan ngân sach: 3. Tổng thu dự toan ngân sach nnm 2014: 5.4 6.366.202020 đồng 4. Tổng chi dự toan ngân sach nnm 2014: 5.4 6.366.202020 đồng 1 5. Thu, chi cac nguồn kinh phi được cấp khac trong nnm. - Hỗ trợ chi phí học tập từ thang 9/2013 đến 5/2014 với số tiền: 101.360.000 đồng - Kinh phí BHXH (Thai sản, ố̉ đau, dưỡng sức): đồng 6- Cân đối dự toan thu, chi ngân sach và quyKt toan ĐVT: 1000đồng TT Mục Nội dung Dự toan Số quyKt Số xuất Ghi chú được giao toan toan 1.663.613 1.663.613 1 6000 Tiền lương 2 6100 Phụ cấp lương 2.090.024 2.090.024 8.750 8.750 3 6200 Tiền thưởng 14.880 14.880 4 6250 Phúc lợi tập thê Cac khoản đóng 399.335 399.335 6300 góp 5 Cac khoản thanh 11.760 11.760 6 6400 toan khac cho ca nhân Thanh toan dịch vụ 7 6500 công cộng 188.618 188.618 6550 Vật tư văn phòng 8 Thông tin tuyên 2.292 2.292 9 6600 truyền 10 6650 Hội nghị 3.580 3.580 11 6700 Công tac phí 39.591 39.591 12 6750 Chi phí thuê ̉ướn Sữa chữa tài sản 69.200 69.200 13 6900 phục vụ công tac chuyên ̉ôn Chi phí nghiệp vụ 18.192 18.192 14 7000 chuyên ̉ôn Mua sắ̉ TS dùng 23.000 23.000 15 9050 cho công tac CM Sữa chữa TS phục 16 9100 vụ CM và cac công trinh 893.531 882.606 10.925 17 7750 Chi khac Cộng 5.4 6.366 5.415.441 120.9 5 18 Cac nguồn được cấp khac a Hỗ trợ chi phí học 101.360 101.360 tập từ thang 9/2013 đến 5/2014 b Kinh phí BHXH (Thai sản, ố̉ đau, 2 dưỡng sức) Tổng cộng 5.5 7.7 6 5.516.8201 120.9 5 III. Kt luâ ̣n kiểm tra của đoàn Công tac: 1. Quy trình lập dự toan: Ưu điểm. - Đơn vị đã lập, nộp dự toan chi ngân sach theo đúng thời gian quy định nhưng chưa đầy đủ. Tồn tại. - Dự toan chi ngân sach chưa có biêu dự toan chi ngân sach theo nhó̉, ̉ục chi. - Đơn vị chưa xây dựng và ban hành quy chế chi tiêu nội bộ. . Thực hiện dự toan: .1. Đanh gia chung về kKt quả tình hình thực hiện. Về chi ngân sach. + Đơn vị cơ bản đả̉ bảo chi trả cac chế độ chính sach cho cac đối tượng thụ hưởng theo đúng quy định cac chế độ tiền lương, phụ cấp, chế độ phụ trợ cấp theo NĐ 116, NĐ 61, Phụ cấp thẩ niên theo Nghị định 54. + Thực hiện nguồn kinh phí theo QĐ 85: 872.476.000 đồng. + Thực hiện nguồn kinh phí theo NĐ 49: + Chi trả chế độ hỗ trợ chi phí học tập từ thang 9/2013 đến 12/2014: 113.120.000 đồng theo danh sach đã được phê duyệt. - Cấp bù học phí: 110.120.000 đồng. . . Tồn tại. a. Về chi nguồn kinh phí theo Quyết định 85/2010: - Tiền ăn ở hỗ trợ cho học sinh: 853.300.000 đồng. Trong đó có: 120.9 5.202020đ, đơn lập danh sach chi trả khi học sinh đã bỏ học. Giả̉ dự toan chi ngân sach 2015 số tiền 25.300.000đ (Có danh sach kè̉ theo). - Về chi ̉ua sắ̉ tủ thuốc, sữa chữa đồ dùng TDTT, phương tiện phục vụ VHNT dùng chung cho học sinh ban trú. 19.716.000: Trong đó có: Giấy chuyên tiền số 31 ngày 26-6-2014 chuyên 14.450.0000đ tiền ̉ua đồ dùng, dụng cụ TDTT, Hoa đơn ban hàng số 0052928 do Nguyễn Đinh Hội cung cấp không đúng nhà kinh doanh. b. Chi nguồn kinh phí cấp bù học phí; 110.220.000đ. Trong đó có: - Giấy chuyên tiền số 37 ngày 8-7-2014 chuyên 19.662.000đ tiền ̉ua Sổ điể, sổ đầu bài, sổ phổ cập. Hoa đơn ban hàng số 0044591 do trung tẩ tin học và đầu tư Hoàng phat cung cấp không đúng nhà kinh doanh. c. Về nguồn kinh phí hoạt động thường xuyên: Một số nội dung chi hoạt động của đơn vị chưa đúng theo quy định (Phiếu chi số 39 ngày 12-9-2014 chi tiếp khach 7.585.000đ. Danh sach tiếp 79 người có 39 người can bộ, giao viên đơn vị). - Một số chứng từ, nội dung thanh toan tiền công tac phí giấy đi đường không ghi đầy đủ nội dung. Thũ quỹ chưa ký xac nhận đầy đủ (Phiếu chi số 37 ngày 14-82014). 3 3. Kt luận: - Xuất toan số tiền 10.925.000 nộp trả Ngân sach Nhà nước. Tài khoản: 7111 (Chương, loại, khoản, ̉ục, theo quy định). - Đề nghị đơn vị có văn bản giải trinh trước UBND huyện về số gạo còn thiếu (Có biêu kè̉ theo). - Biên bản kiể tra này đồng thời là Biên bản Quyết toan chi ngân sach NN nẳ 2014. 4. Mô ̣t số kiKn nghị của đoàn Công tac đối vơi đơn vị: Đề nghị đơn vị thực ̉ột số nội dung sau: Đề nghị nhà trường phôí hợp, thực hiện nộp trả ngân sach số tiền 10.925.000 đ (Mười triệu chín trẳ hai ̉ươi lẳ ngàn đồng) vào ngân sach nhà nước theo quy định. - Việc lập dự toan chi ngân sach hàng nẳ phải có biêu chi theo nhó̉ chi, ̉ục chi, nộp bao cao, hồ sơ quyết toan theo đúng thời gian quy định. - Trang thiết bị, đồ dùng phục vụ dạy học đề nghị đơn vị lập bổ sung phiếu giao nhận cho từng ca nhân, bộ phận. - Đơn vị bổ sung chỉnh lý ̉ột số nội dung tại ̉ục c. Biên bản lập xong hồi 10h30 cùng ngày, cac bên thống nhất ký biên bản, biên bản được lập thành 02 bản, ̉ỗi bên 01 bản. Đơn vị được kiểm tra K toan Hiệu trưởng Nguyễn Thị Hoa Nguyễn QuK Trường Đoàn kiểm tra P/trưởng phòng Chuyên quản Phan Sỹ Thắng Trần Ngọc Hiên 4
- Xem thêm -

Tài liệu liên quan