Phần I: Giới thiệu về đơn vị thực tập.
Tên đơn vị: Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam –
Chi nhánh Nam Thăng Long
Địa chỉ: 117A Hoàng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hà Nội.
Loại hình đơn vị: Ngân hàng thương mại cổ phần.
Mô hình tổ chức:
Mô hình tổ chức của Ngân hàng Vietinbank-chi nhánh Nam Thăng Long:
Giám đốc
Phó giám đốc
Trưởng
phòng
kết toán
Tổ kiểm
tra nội
bộ
Các phòng
chuyên
môn nghiệp
vụ
Phòng
giao
dịch
Quỹ
tiết
kiệm
Quá trình hình thành của Chi nhánh: Trên cơ sở chấp thuận của Thống
đốc NHNN tại công văn số: 158/NHNN-CNH ngày 23/02/2001, Chủ tịch
HĐQT NHCTVN ra quyết định số 018/QĐ-HĐQT-NHCT1 ngày 27/2/2001
Thành lập chi nhánh NHCT Quận Cầu Giấy (nay là NHTMCP CTVN – CN
Nam Thăng Long); Ngày 20/03/2001 một thành viên mới trong Đại gia đình
NHCTVN đã ra đời trên cơ sở nâng cấp từ một Phòng Giao dịch thuộc Chi
nhánh Ba Đình.Với số vốn vẻn vẹn ban đầu 128 tỷ đồng, sau 2 năm nỗ lực
bứt phá đến năm 2003 quy mô về nguồn vốn, dư nợ của chi nhánh đã đạt trên
1.200 tỷ đồng. Tuy nhiên, đây cũng được đánh giá là thời kỳ phát triển nóng
về tín dụng trong khi công tác quản trị rủi ro tín dụng chưa được triển khai
đúng mức. Ban đầu chi nhánh Nam Thăng Long chỉ có 1 PGD nhưng đến
nay, chi nhánh đã có đến 15 PGD trực thuộc, trong đó có 12 PGD loại I và 3
PGD loại II.VietinBank Nam Thăng Long hiện nay đã vượt qua những khó
khăn ban đầu và khẳng định được vị trí, vai trò của mình trong nền kinh tế thị
trường, đứng vững và phát triển trong cơ chế mới, chủ động mạng lưới giao
dịch, đa dạng hoá các dịch vụ kinh doanh tiền tệ. Mặt khác ngân hàng còn
thường xuyên tăng cường việc huy động vốn và sử dụng vốn, thay đổi cơ cấu
đầu tư phục vụ phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần theo định hướng
công nghiệp hoá - hiện đại hoá.
Chức năng, nhiệm vụ cơ bản:
Chức năng, nhiệm vụ cơ bản của Chi
nhánh Nam Thăng Long: Chi nhánh Nam Thăng Long cũng có đầy đủ chức
năng như một ngân hàng thương mại, bao gồm:
Chức năng trung gian tín dụng
VietinBank chi nhánh Nam Thăng Long đứng ra làm trung gian huy
động vốn từ những chủ thể thừa vốn, sau đó cung cấp vốn đến những
chủ thể có nhu cầu sử dụng vốn.
VietinBank chi nhánh Nam Thăng Long cung cấp các dịch vụ: huy động
tiền gửi bằng VND, ngoại tệ; cho vay, cầm cố, chiết khấu.
Vietinbank chuyên cung cấp các sản phẩm tín dụng cá nhân như: cho
vay đảm bảo bằng số dư tiền gửi, sổ/thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá; cho vay du
học; cho vay tiêu dùng tín chấp; cho vay tiêu dùng có thế chấp.
Chức năng trung gian thanh toán
VietinBank cung cấp các dịch vụ: thanh toán, chuyển tiền, thu đổi
ngoại tệ vàng, chuyển tiền nhanh Western Union. VietinBank chi nhánh Nam
Thăng Long tập trung chủ yếu vào nghiệp vụ L/C, bảo lãnh, thanh toán quốc
tế.
Bộ máy lãnh đạo:
Giám đốc chi nhánh: BàDương Thị Dung.
Chức năng: Quyết định về tất cả các vấn đề liên quan đến hoạt động
hàng ngày của chi nhánh Nam Thăng Long. Kiểm tra, kiểm soát toàn bộ các
hoạt động của tất cả các phòng ban tại chi nhánh.
Phó giám đốc chi nhánh: Bà Trương Thị Thanh Hường.
Chức năng: Phó Giám đốc giúp việc cho Giám đốc, thay mặt Giám đốc
chỉ đạo, điều hành công việc của chi nhánh khi Giám đốc vắng mặt. Trực tiếp
phụ trách mảng tài trợ thương mại của chi nhánh.
Phó giám đốc chi nhánh: Bà Nguyễn Thị Hậu.
Chức năng: Phó Giám đốc giúp việc cho Giám đốc, thay mặt Giám đốc
chỉ đạo, điều hành công việc của chi nhánh khi Giám đốc vắng mặt. Trực tiếp
phụ trách mảng tín dụng của chi nhánh.
Phó giám đốc chi nhánh: Bà Phùng Thị Nhung.
Chức năng: Phó Giám đốc giúp việc cho Giám đốc, thay mặt Giám đốc
chỉ đạo, điều hành công việc của chi nhánh khi Giám đốc vắng mặt. Trực tiếp
phụ trách mảng tín dụng của chi nhánh.
Phó giám đốc chi nhánh: Ông Phạm Quốc Chính.
Chức năng: Phó Giám đốc giúp việc cho Giám đốc, thay mặt Giám đốc
chỉ đạo, điều hành công việc của chi nhánh khi Giám đốc vắng mặt. Trực tiếp
phụ trách mảng kế toán ngân quỹ của chi nhánh.
Trưởng phòng kế toán: Chị Cao Thị Ngân Hoa.
Chức năng: Quản lý tình hình tài chính kế toán của chi nhánh, giám sát
mọi chỉ tiêu, thu nhập của chi nhánh, phản ánh các con số thực bằng hoạch
toán và thể hiện trên bản báo cáo tài chính hàng quý, hàng năm. Trực tiếp chỉ
đạo các cán bộ kế toán thực hiện mọi quy định về tài chính của NHNN và
VietinBank, đảm bảo tính chính xác, đúng mục đích và kinh doanh có hiệu
quả.
Phần II: Tình hình tài chính và một số kết quả hoạt động.
Kể từ ngày thành lập tới nay, Chi nhánh Nam Thăng Long đã không ngừng phát triển cả về quy mô và năng
lực phục vụ để trở thành một trong số những đơn vị hoạt động hiệu quả của Ngân hàng VietinBank.
2.1 - Bảng cân đối kế toán (rút gọn) của Chi nhánh Nam Thăng Longtừ năm 2010 – 2012 :
Đơn vị: 1.000.000 vnđ
Chỉ tiêu
2010
2011
2012
So sánh 2011 với 2010
Số tiền
A
I
II
Số tiền
Tỷ lệ (%)
TÀI SẢN
Tiền và kim loại
250.670
464.756
660.144
214.086
85,41
195.388
42,04
208.801
330.341
401.256
121.540
58,21
70.915
21,47
684.645
732.119
840.463
47.474
6,93
108.344
14,80
quý
Tiền gửi tại Ngân
hàng Nhà nước
Tiền gửi tại các tổ
III
Tỷ lệ (%)
So sánh 2012 với 2011
chức tín dụng khác
và cho vay các tổ
chức tín dụng khác
IV
Chứng khoán kinh
220.667
221.732
94.577
75,00
1.065
0,48
162.400
180.824
261.894
18.424
11,34
81.070
44,83
2.140.416
2.723.580 2.798.779
583.164
27,25
75.199
2,76
460.986
501.345
630.435
40.359
8,75
129.090
25,75
325.341
464.871
508.160
139.530
42,89
43.289
9,31
doanh
Các công cụ tài
V
126.090
chính phái sinh và
các tài sản tài chính
khác
VI
VII
VIII
Cho vay khách
hàng
Chứng khoán đầu
tư
Góp vốn, đầu tư
dài hạn
IX
Tài sản cố định
438.334
500.111
700.634
61.777
14,09
200.523
40,10
XI
Tài sản khác
370.093
704.367
921.152
334.274
90,32
216.785
30,78
TỔNG CỘNG
5.167.776
6.822.981 7.944.649
1.655.205
32,03
1.121.668
16,44
180.003
233.742
53.739
29,85
56.611
24,22
1.643.366 2.271.926
1.376.865
499,77
628.560
38,25
3.905.399 4.315.486
-4.061
-0,10
410.087
10,50
120.887
20.635
20,58
1.738
1,44
TÀI SẢN
NỢ PHẢI TRẢ
B
VÀ VỐN CHỦ
SỞ HỮU
Các khoản nợ
I
290.353
Chính phủ và Ngân
hàng Nhà nước
Tiền gửi và vay các 275.501
II
tổ chức tín dụng
khác
III
Tiền gửi của khách
3.909.460
hàng
Vốn tài trợ, ủy thác 100.252
IV
đầu tư, cho vay các
tổ chức tín dụng
122.625
chịu rủi ro
V
Chứng chỉ tiền gửi
247.007
373.615
220.526
126.608
51,26
-153.089
-40,98
VI
Các khoản nợ khác
235.126
237.253
261.989
2.127
0,90
24.736
10,43
TỔNG NỢ PHẢI
4.947.349
6.514.262 7.482.905
1.566.913
31,67
968.643
14,87
Vốn và các quỹ
220.427
308.719
88.292
40,05
153.025
49,57
TỔNG NỢ PHẢI
5.167.776
6.822.981 7.944.649
1.655.205
32,03
1.121.668
16,44
TRẢ
VII
461.744
TRẢ VÀ VỐN
( Trích nguồn báo cáo phòng tổng hợp năm 2010, 2011, 2012)
2.2 -Báo cáo kết quả kinh doanh của Chi nhánh Nam Thăng Longtừ năm 2010 – 2012 :
Đơn vị: 1.000.000 vnđ
Nội dung
2010
2011
2012
So sánh 2011 với 2010
Số tiền
1. Thu nhập lãi và các khoản 430.388
Tỷ lệ (%)
So sánh 2012 với 2011
Số tiền
Tỷ lệ (%)
1.117.575
1.153.734
687.187
159,67
36.159
3,24
1.002.406
1.032.922
650.597
184,93
30.516
3,04
115.169
120.812
36.590
46,56
5.643
4,90
37.430
48.356
6.319
20,31
10.926
29,19
6.645
15.522
2.765
71,26
8.877
133,59
30.785
32.834
3.554
13,05
2.049
6,65
thu nhập tương tự
2. Chi phí lãi và các chi phí 351.809
tương tự
I. Thu nhập lãi thuần
78.579
3. Thu nhập từ hoạt động dịch 31.111
vụ
4. Chi phí hoạt động dịch vụ
3.880
II. Lãi/lỗ thuần từ hoạt 27.231
động dịch vụ
III. Lãi/lỗ thuần từ hoạt 18.450
30.732
22.697
12.282
66,57
-8.035
-26,15
-9.558
-8.365
-5.212
-119,93
1.193
12,48
7.369
4.707
-9.942
-57,43
-2.662
-36,12
401
611
-143
-26,29
210
52,37
422
206
509
-216
-51,18
303
147,09
VI. Lãi/lỗ thuần từ hoạt 122
195
102
73
59,84
-93
-47,69
động kinh doanh ngoại hối
IV. Lãi/lỗ thuần từ hoạt -4.346
động mua bán chứng khoán
kinh doanh
V. Lãi/lỗ thuần từ hoạt 17.311
động mua bán chứng khoán
đầu tư
7. Thu nhập từ hoạt động 544
khác
8. Chi phí hoạt động khác
động khác
VII. Thu nhập từ góp vốn, 840
1.203
1.113
363
43,21
-90
-7,48
40.343
72.589
11.382
39,30
32.246
79,93
135.552
101.311
26.326
24,10
-34.241
-25,26
10.416
7.905
2.351
29,15
-2.511
-24,11
125.136
93.406
23.975
23,70
-31.730
-25,36
93.852
70.055
17.981
23,70
-23.797
-25,36
mua cổ phần
VIII. Chi phí hoạt động
28.961
IX. Lợi nhuận thuần từ 109.226
hoạt động kinh doanh trước
chi phí dự phòng rủi ro tín
dụng
X. Chi phí dự phòng rủi ro 8.065
tín dụng
XI. Tổng lợi nhuận trước 101.161
thuế
XII. Lợi nhuận sau thuế
75.871
(Trích nguồn báo cáo phòng tổng hợp năm 2010, 2011, 2012)
2.3 – Một số nhận xét về tình hình hoạt động của VietinBank – chi nhánh
Nam Thăng Long :
Thông qua các số liệu ở bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh
doanh của chi nhánh Nam Thăng Long, em xin phép được đưa ra một số nhận
xét về tình hình hoạt động của đơn vị như sau:
1) Tài sản
Năm 2011, tổng tài sản của chi nhánh đạt 6.822.981 triệu đồng, tăng 32,03%
so với năm 2010, chi nhánh chú trọng vào các tài sản có tính thanh khoản cao,
cụ thể là tiền mặt và kim loại quý tại quỹ biến động đáng kể, tăng đến
85,41%, tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước cũng tăng tới 58,21%, duy chỉ có
tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác chỉ tăng rất nhẹ 6,97%.Với các
tài sản mang tính thanh khoản thấp và rủi ro cao, chi nhánh chỉ tập trung gia
tăng tỷ trọng chứng khoán kinh doanh, tăng 75,00%, còn lại biến động không
đáng kể,nhưchứng khoán đầu tư chỉ tăng 8,75%, cho vay khách hàng tăng
27,25%, các công cụ tài chính phái sinh tăng 11,34%. Đến năm 2012, cùng
với những khó khăn chung của nền kinh tế, chi nhánh quyết định thay đổi tỷ
trọng tài sản ngược lại với năm 2011, tiền mặt và vàng tại quỹ chỉ còn tăng
42,04%, tiền gửi tại Ngân hàng Nhà tăng tới 21,47% (mức tăng này so với
cùng kỳ năm trước thấp hơn khá nhiều), ngược lại tiền gửi và cho vay các tổ
chức tín dụng khác tăng 14,80% (mức tăng gấp đôi so với năm 2011).Đương
nhiên với khó khăn chung của nền kinh tế, các tài sản rủi ro cao đều có mức
tăng rất thấp và không đáng kể (chứng khoán kinh doanh tăng 0,48%, cho vay
khách hàng tăng 2,76%, góp vốn dài hạn tăng 9,31%). Tuy nhiên chi nhánh
vẫn chú trọng vào tăng trưởng, tổng tài sản năm 2012 tăng 16,44% so với
năm 2011.
2) Vốn huy động
Nguồn vốn huy động = Tiền gửi khách hàng (Tiền gửi Doanh nghiệp và tiền
gửi dân cư) + Tiền gửi và vay các TCTD
Nguồn vốn huy động qua các năm lần lượt là:4,184,961 triệuvnđ;
5.548.765 triệuvnđ và6.587.412 triệuvnđ. Tốc độ tăng trưởng vốn huy động
năm 2011 là32,59%, năm 2012 là18,72%. Vốn huy động đã tăng lên qua các
năm. Tuy nhiên tốc độ tăng trưởng vốn huy động năm 2012 đã giảm sút một
cách đáng kể so với năm 2011. Nguyên nhân chính xuất phát từ việc thị
trường ngân hàng năm 2012 có nhiều biến động, lạm phát gia tăng. Vì vậy
ngân hàng nhà nước đã đưa ra nhiều biện pháp để thắt chặt tín dụng, bình ổn
thị trường. Đặc biệt là qui định về trần lãi suất huy động là 9%. Ngân hàng
vừa phải áp dụng mức lãi suất mà ngân hàng nhà nước qui định, vừa phải đối
mặt với sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng lớn khác trong cùng khu
vực. Do vậy việc huy động vốn của chi nhánh đã gặp nhiều khó khăn hơn so
với những năm trước đó. Việc này dẫn đến ảnh hưởng tới tốc độ tăng trưởng
của nguồn vốn huy động.
3) Kết quả hoạt động kinh doanh.
a) Hoạt động kinh doanh ngoại hối.
Hoạt động kinh doanh ngoại hối của chi nhánh 3 năm 2010, 2011, 2012
đều khả quan, tuy nhiên chưa thực sự ổn định. Những biến đổi liên tục của tỷ
giá ngoại tệ trên thị trường thời gian qua phần nào đã ảnh hưởng đến kết quả
kinh doanh ngoại hối của chi nhánh.
b) Chỉ số chi phí/tài sản
Chỉ số chi phí/tài sản = Tổng chi phí/ Tổng tài sản
Tổng chi phí = Chi phí lãi và các chi phí tương tự + Chi phí hoạt động dịch vụ
+ Chi phí hoạt động khác + Chi phí hoạt động + Chi phí dự phòng rủi ro tín
dụng.
Đơn vị : 1.000.000 vnđ
Chỉ tiêu
2010
2011
2012
Chi phí lãi và các chi phí tương tự (1)
351.809
1.002.406
1.032.922
Chi phí hoạt động dịch vụ (2)
3.880
6.645
15.522
Chi phí hoạt động khác (3)
422
206
509
Chi phí hoạt động (4)
28.961
40.343
72.589
Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng (5)
8.065
10.416
7.905
Tổng chi phí (1)+(2)+(3)+(4)+(5)
393.137
1.060.016
1.129.447
Tổng tài sản
5.167.776
6.822.981
7.944.649
Tổng chi phí/Tổng tài sản
0,07607
0,15536
0,14216
Thông qua bảng số liệu tính ở trên, ta có thể thấy chỉ số chi phí/ tài sản
của chi nhánh năm 2010 là0,076; năm 2011 là 0,155 và năm 2012 là 0,142.
Như vậy có thể thấy, chi phí mà chi nhánh phải bỏ ra để sử dụng tài sản là
thấp, cho thấy khả năng quản lý chi phí tốt của chi nhánh.
c) Chỉ số chi phí/thu nhập
Chỉ số chi phí/thu nhập = Tổng chi phí/Tổng thu nhập
Tổng thu nhập = Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự + Thu nhập từ
hoạt động dịch vụ + Thu nhập từ hoạt động khác +Thu nhập từ góp vốn mua
cổ phần.
Đơn vị : 1.000.000 vnđ
Chỉ tiêu
2010
Thu nhập lãi và các khoản thu nhập 430.388
2011
2012
1.117.575
1.153.734
tương tự (1)
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ (2)
31.111
37.430
48.356
Thu nhập từ hoạt động khác (3)
544
401
611
Thu nhập từ góp vốn mua cổ phần (4)
840
1,203
1,113
Tổng thu nhập (1)+(2)+(3)
462.883
1.156.609
1.203.814
Tổng chi phí
393.137
1.060016
1.129.447
Tổng chi phí/Tổng thu nhập
0,84932
0,91649
0,93822
Thông qua bảng số liệu tính ở trên, ta có thể thấy chỉ số chi phí/thu
nhập của chi nhánh năm 2010 là 0,85; năm 2011 là 0,92 và năm 2012 là 0,94.
Chỉ số này thể hiện khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập, qua đó
đo lường hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Qua cả 3 năm chỉ số này đều
nhỏ hơn 1. Điều đó chứng tỏ khoản thu nhập mà chi nhánh tạo ra đủ để bù
đắp chi phí và sinh lãi cho chi nhánh.
d) Phân tích kết quả kinh doanh ròng.
Lợi nhuận trước thuế của chi nhánh biến động mạnh qua các năm. Tốc
độ tăng trưởng từ năm 2010 đến 2011 là 23,7%,nhưng năm 2011 đến 2012 là
-25,36%. Nguyên nhân là do sự khủng hoảng của nền kinh tế nói chung và
những biến động không mấy tích cực trong toàn ngành ngân hàng nói riêng
trong năm 2012.
2.4 – Diễn biến giá cổ phiếu của Ngân hàng VietinBank :
Ngày 16/7/2009, trên 121 triệu cổ phiếu của Ngân hàng thương mại cổ phần
Công thương Việt Nam (mã giao dịch CTG) có tổng trị giá trên 1.212 tỷ đồng
đã chính thức được niêm yết tại Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí
Minh.Nhiều chuyên gia kinh tế và tài chính-ngân hàng cùng chung nhận định,
với thế mạnh là cổ phiếu của một trong 4 ngân hàng thương mại nhà nước lớn
nhất hiện nay, CTG khi được đưa vào giao dịch sẽ góp phần bổ sung lượng
hàng hóa chất lượng cao cho thị trường, tăng thêm sự lựa chọn cho nhà đầu
tư, qua đó giúp thị trường phát triển lành mạnh và bền vững.
Năm 2012, cổ phiếu CTG của VietinBank mang lại cho cổ đông tỷ lệ sinh lời
66%, vượt xa các cổ phiếu khác trong ngành ngân hàng. Đây cũng là
mức sinh lời cao so với cổ phiếu khác trên HSX và HNX...
Biến động giá của các cổ phiếu ngân hàng
Dựa vào đồ thị biến động giá cổ phiếu CTG của VietinBank và cổ phiếu của 2
ngân hàng lớn khác là ACB và VCB, ta thấy rằng: trong vòng 3 quý đầu của
năm 2012, giá của phiếu CTG luôn thấp hơn 2 giá 2 loại cổ phiếu kia và dao
động trong khoảng từ 18.000 – 23.000 vnđ. Tuy nhiên đến quý IV/2012 thì
giá cổ phiếu ACB giảm khá mạnh, còn cổ phiếu VCB có xu hướng tăng, trong
khi đó giá cổ phiếu CTG vẫn khá ổn định. Đến tháng 1/2013, giá cổ phiếu
CTG dao động trong khoảng 20.000 – 21.000 vnđ.
Phần III. Những vấn đề đặt ra cần giải quyết.
Thông qua quá trình tìm hiểu thực tế khi thực tập , cũng như thông qua
tham khảo ý kiến của anh chị đang công tác tại chi nhánh, em xin nêu ra một
số vấn đề mà hiện tại chi nhánh đang gặp phải cần giải quyết.
Vấn đề 1: Chi nhánh Nam Thăng Long được đặt tại đường Hoàng Quốc
Việt, Hà Nội. Đây là nơi tập trung dân cư đông đúc,tập trung nhiều khách
hàng tiềm năng với các hoạt động kinh doanh thương mại phát triển năng
động. Quận Cầu Giấy tập trung nhiều trường đại học lớn như: ĐHQuốc Gia
Hà Nội, ĐH Sư Phạm, ĐH Thương Mại, ngay trên tuyến đường Hoàng Quốc
Việt còn có ĐH Điện Lực, Học viện kỹ thuật quân sự…và các trường cấp III
là PTTH chuyên Amsterdam và PTTH Yên Hòa, cùng với nhiều trường cấp
II, tiểu học và mẫu giáo. Với địa điểm thuận lợi như vậy sẽ đem lại cơ hội
kinh doanh rất lớn cho chi nhánh.Đặc biệt là hoạt động huy động vốn.
Vấn đề 2: Hoạt động tín dụng là hoạt động chính của ngân hàng, tuy
nhiên, một vấn đề cần quan tâm tình trạng nợ quá hạn, nợ xấu có thể dẫn đến
nguy cơ mất vốn của ngân hàng. Vì thế, để đảm bảo thu hồi được vốn, nâng
cao chất lượng các khoản tín dụng thì việc quản trị rủi ro tín dụng là rất cần
thiết.
Vấn đề 3: (Đơn vị: 1.000.000 vnđ)
Chỉ tiêu
2012
Cho vay ngắn hạn
1.648.491
Cho vay trung hạn
542.393
Cho vay dài hạn
607.895
Trong qui mô cho vay của chi nhánh năm 2012, cho vay ngắn hạn chiếm một
tỷ lệ khá lớn (58,90%), còn lại cho vay trung và dài hạn chỉ chiếm 41,10%
(trung hạn là 19,38% và dài hạn là 21,72%). Tuy cho vay ngắn hạn sẽ giúp
ngân hàng thu được lợi nhuận nhanh chóng tuy nhiên vẫn có thể tiềm ẩn
nhiều rủi ro, nhất là trong bối cảnh kinh tế phức tạp hiện nay. Vì thế, việc phát
triển thêm mảng cho vay trung và dài hạn là rất cần thiết, một phần là để phân
tán rủi ro và cũng là giúp ngân hàng tìm kiếm được nguồn lợi nhuận mới.
- Xem thêm -