MỤC LỤC
PHẦN 1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỪ LIÊM.........................................1
1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát
triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm ....................................................1
1.2. Chức năng, nhiệm vụ cơ bản của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm .............................................................2
1.2.1. Chức năng của chi nhánh ..............................................................................2
1.2.2. Nhiệm vụ cơ bản của chi nhánh ....................................................................2
1.3. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt
Nam - chi nhánh Từ Liêm ........................................................................................2
PHẦN 2. TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ MỘT SỐ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG
CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT
NAM – CHI NHÁNH TỪ LIÊM TRONG 3 NĂM 2010, 2011, 2012 ...................5
2.1. Bảng cân đối kế toán (rút gọn) của chi nhánh 3 năm 2010, 2011, 2012 ........5
2.2. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh 3 năm 2010, 2011,
2012…... 8
2.3. Đánh giá khái quát về tình hình huy động và sử dụng vốn của
NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm trong 3 năm 2010, 2011, 2012 .11
2.3.1. Hoạt động huy động vốn của chi nhánh 3 năm 2010, 2011, 2012 ............11
2.3.2. Hoạt động cho vay của chi nhánh 3 năm 2010, 2011, 2012 ......................13
PHẦN 3. NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA CẦN GIẢI QUYẾT................................16
PHẦN 4. ĐỀ XUẤT HƢỚNG ĐỀ TÀI KHÓA LUẬN ........................................18
DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ
Trang
Hình 1.1
Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - chi
3
nhánh Từ Liêm
Bảng 2.1
Bảng cân đối kế toán (rút gọn) năm 2010 – 2012 của
7
NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Từ Liêm
Bảng 2.2
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010 – 2012
10
của NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm
Bảng 2.3
Biến động nguồn vốn huy động giai đoạn 2010 – 2012
11
Bảng 2.4
Cơ cấu huy động vốn giai đoạn 2010 – 2012
12
Bảng 2.5
Hoạt động tín dụng giai đoạn 2010 – 2012
15
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
No&PTNT
: Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn
NHNo&PTNT
: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn
HĐQT
: Hội đồng quản trị
PGD
: Phòng giao dịch
HĐV
: Huy động vốn
TT
: Tỷ trọng
TL
: Tỷ lệ
NHNN
: Ngân hàng Nhà nước
TCTD
: Tổ chức tín dụng
TCKT
: Tổ chức kinh tế
1
PHẦN 1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT
TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỪ LIÊM
1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm
Thành lập ngày 26/3/1988, hoạt động theo Luật các Tổ chức Tín dụng Việt
Nam, đến nay, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Agribank là Ngân hàng thương mại hàng đầu giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong
phát triển kinh tế Việt Nam, đặc biệt là đầu tư cho nông nghiệp, nông dân, nông
thôn.
Tên đầy đủ: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
Tên giao dịch: Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development
Tên viết tắt: AGRIBANK
Địa chỉ trụ sở chính: Số 18 Trần Hữu Dực, Xã Mỹ Đình, Huyện Từ Liêm,
Thành phố Hà Nội, Việt Nam
Loại hình doanh nghiệp: Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên
Vốn điều lệ: 29.605 tỷ đồng
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Từ
Liêm được thành lập theo Quyết định 198/1998/QĐ-NHNN ngày 02/06/1998 của
Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
Tên chi nhánh: NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỪ LIÊM
Địa chỉ: Số 10 Nguyễn Cơ Thạch, Xã Mỹ Đình, Huyện Từ Liêm, Thành
phố Hà Nội, Việt Nam
Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Từ Liêm là một trong những
đơn vị thành viên của hệ thống Ngân hàng No&PTNT Việt Nam, tiền thân là Chi
nhánh Ngân hàng nhà nước Huyện Từ Liêm (tháng 7/1961), được chuyển sang hoạt
động theo cơ chế mới từ tháng 8/1988.
Tháng 5/1990, hai pháp lệnh về Ngân hàng ra đời, địa vị pháp lý trong hoạt
động Ngân hàng đã được khẳng định. Hệ thống Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp
2
Việt Nam đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam. Chi nhánh cũng đổi tên
thành Ngân hàng Nông nghiệp Từ Liêm vào tháng 11/1990 và đã triển khai theo mô
hình tổ chức mới như sáp nhập Phòng Kế hoạch, Phòng Tín dụng nông nghiệp,
công nghiệp thành Phòng Kinh doanh, sáp nhập Phòng Kế toán và Phòng Kho quỹ
thành Phòng Kế toán - Kho quỹ.
Tháng 11/1996, Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam ban hành quyết
định số 280/QĐ-NHNN về việc thành lập Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
Nông thôn Việt Nam. Tháng 6/1998, Chi nhánh cũng đổi tên thành Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Từ Liêm.
Tháng 9/2013, Chi nhánh đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Từ Liêm.
1.2. Chức năng, nhiệm vụ cơ bản của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát
triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm
1.2.1. Chức năng của chi nhánh
Chi nhánh thực hiện chức năng kinh doanh đa ngành, chủ yếu là kinh doanh
tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ ngân hàng đối với khách hàng trong và ngoài nước,
đầu tư cho các dự án phát triển kinh tế - xã hội, ủy thác tín dụng cho Chính Phủ.
1.2.2. Nhiệm vụ cơ bản của chi nhánh
Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm hoạt động dưới sự quản
lý của Ngân hàng No&PTNT Hà Nội và Ngân hàng No&PTNT Việt Nam; giữ vai
trò chủ đạo trong phát triển kinh tế, đặc biệt là đầu tư cho nông nghiệp, nông dân,
nông thôn; thực hiện sứ mệnh quan trọng dẫn dắt thị trường; đi đầu trong việc
nghiêm túc chấp hành và thực thi các chính sách của Đảng và Nhà nước.
1.3. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn
Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm
Ngân hàng No&PTNT Việt Nam – chi nhánh Từ Liêm được thực hiện điều
hành theo nguyên tắc dân chủ tập trung. Dưới đây là sơ đồ tổ chức của chi nhánh:
3
Hình 1.1. Cơ cấu tổ chức của
Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm
Giám đốc
Phó Giám đốc
Phòng
Kế
hoạch –
Kinh
doanh
Phòng
Kinh
doanh
Ngoại
hối
Phòng
Kế toán
– Ngân
quỹ
Phó Giám đốc
Phòng
Điện
toán
Phòng
Hành
chính
Nhân
sự
Phòng
Kiểm
tra
Kiểm
soát
Nội bộ
Phòng
Dịch vụ
và
Marketing
(Nguồn: Phòng Hành chính Nhân sự NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm)
Ban giám đốc gồm 1 Giám đốc và 2 Phó Giám đốc:
Giám đốc: Điều hành mọi hoạt động của Chi nhánh, chịu trách nhiệm
trước pháp luật, trước HĐQT và Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam về hoạt
động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Từ Liêm.
Phó Giám đốc: Là người giúp việc cho Giám đốc về những mặt nghiệp vụ
đã được Giám đốc phân công hoặc ủy quyền.
Chức năng, nhiệm vụ của các phòng nghiệp vụ:
Phòng Kế hoạch - Kinh doanh: Nghiên cứu, đề xuất chiến lược đầu tư vốn
cho khách hàng, chiến lược huy động vốn tại địa phương. Xây dựng kế hoạch kinh
doanh ngắn hạn, trung và dài hạn theo định hướng kinh doanh của NHNo&PTNT
Việt Nam. Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp ủy
quyền. Tổng hợp, báo cáo và kiểm tra chuyên đề theo quy định.
Phòng Kinh doanh Ngoại hối: Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh ngoại
tệ (mua – bán, chuyển đổi) thanh toán quốc tế theo quy định. Thực hiện các dịch vụ
kiều hối và chuyển tiền, mở tài khoản khách hàng nước ngoài.
4
Phòng Kế toán – Ngân quỹ: Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống
kê và thanh toán theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, NHNo&PTNT Việt Nam.
Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ
tiền lương đối với các PGD của Chi nhánh. Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch
toán, kế toán, quyết toán và các báo cáo theo quy định.
Phòng Điện toán: Tổng hợp, thống kê và lưu trữ số liệu, thông tin liên
quan đến hoạt động của Chi nhánh. Quản lý, bảo dưỡng và sửa chữa máy móc, thiết
bị tin học. Làm dịch vụ tin học.
Phòng Hành chính Nhân sự: Chuẩn bị cho Hội nghị giao ban nội bộ và
giao ban Ban giám đốc chi nhánh hàng tháng, quý. Trực tiếp quản lý con dấu của
Chi nhánh; thực hiện công tác hành chính, văn thư, lễ tân, phương tiện giao thông,
bảo vệ của Chi nhánh. Trực tiếp thực hiện chế độ tiền lương, chế độ bảo hiểm, quản
lý lao động. Thực hiện công tác thi đua khen thưởng của Chi nhánh.
Phòng Kiểm tra Kiểm soát Nội bộ: Xây dựng chương trình công tác năm,
quý phù hợp với chương trình công tác kiểm tra, kiểm soát của NHNo&PTNT Việt
Nam và đặc điểm cụ thể của đơn vị mình. Phát hiện tham mưu cho Giám đốc về
những văn bản của Chi nhánh ban hành chưa đúng với pháp luật và quy định của
NHNo&PTNT Việt Nam.
Phòng Dịch vụ và Marketing: Trực tiếp thực hiện nhiệm vụ giao dịch với
khách hàng tiếp thị giới thiệu sản phẩm dịch vụ ngân hàng. Xây dựng kế hoạch
quảng bá thương hiệu, thực hiện văn hóa doanh nghiệp. Trực tiếp tổ chức tiếp thị
thông tin tuyên truyền bằng các hình thức thích hợp như các ấn phẩm Catalog, sách,
lịch, thiếp, tờ gấp, Apphich…theo quy định. Soạn thảo báo cáo chuyên đề tiếp thị,
thông tin, tuyên truyền của đơn vị.
5
PHẦN 2. TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ MỘT SỐ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG
CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT
NAM – CHI NHÁNH TỪ LIÊM TRONG 3 NĂM 2010, 2011, 2012
2.1. Bảng cân đối kế toán (rút gọn) của chi nhánh 3 năm 2010, 2011, 2012
Trong 3 năm 2010, 2011, 2012, hoạt động của Chi nhánh nói chung có nhiều
thay đổi.
- Về tài sản:
Năm 2011, tổng tài sản của chi nhánh đạt 3.558.512 triệu đồng, tăng 18,43%
so với năm 2010, trong đó những tài sản có tính thanh khoản cao tiếp tục có sự tăng
trưởng mạnh như tiền mặt, vàng, bạc, đá quý tăng 99,69% so với năm 2010. Năm
2012, tổng tài sản của chi nhánh đạt 3.805.904 triệu đồng, tăng 6,95% so với năm
2011. Có thể nói năm 2012 là năm bất ổn của nền kinh tế trong nước. Do đó, tiền
mặt vàng, bạc, đá quý năm 2012 giảm mạnh so với năm 2011, giảm tới 46,22%.
Tiền gửi tại NHNN chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng tài sản (trên 16%) và
tăng qua các năm. Năm 2010 tiền gửi tại NHNN là 505.944 triệu đồng thì năm 2012
con số này là 721.187 triệu đồng. Lý giải có sự tăng này bởi đây là kênh đầu tư an
toàn và hiệu quả của Chi nhánh.
Năm 2011, tiền, vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay các TCTD khác
tăng 34.538 triệu đồng (27,41%) so với năm 2010. Nhưng bước sang năm 2012 lại
có sự giảm nhẹ, giảm 5.247 triệu đồng (3,27%) so với năm 2011, do năm 2012 nền
kinh tế không ổn định, có dấu hiệu xấu đi, nhu cầu vốn của các TCTD giảm do hoạt
động kinh doanh trì trệ.
Cho vay khách hàng là hoạt động chính của Ngân hàng, luôn chiếm tỷ trọng
cao trong cơ cấu tài sản, cụ thể tỷ trọng năm 2010 là 78%, năm 2011 là 75,89%,
năm 2012 là 76%. Qua 3 năm, cho vay khách hàng có sự tăng mạnh từ 2.343.772
triệu đồng vào năm 2010 lên đến 2.892.487 triệu đồng vào năm 2012. Với chủ
trương hoạt động kinh doanh an toàn hiệu quả của Ngân hàng thì con số tăng trưởng
mạnh đó là khá phù hợp.
6
Tài sản cố định có tỷ trọng rất nhỏ trong cơ cấu tổng tài sản của Ngân hàng.
Do chủ trương hoạt động của Ngân hàng mà năm 2011 tài sản cố định tăng so với
năm 2010, còn năm 2012 lại giảm so với năm 2011.
- Về nguồn vốn:
Tiền gửi của khách hàng chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu nguồn vốn của
chi nhánh, có xu hướng tăng qua các năm, cụ thể: năm 2011 tăng 27,03% so với
2010, còn năm 2012 tăng nhẹ 7,74% so với năm 2011. Lý giải cho sự tăng này là
năm 2012 nền kinh tế khó khăn nên việc huy động vốn tiền gửi cũng khó khăn. Tuy
nhiên xu hướng tăng tiền gửi của khách hàng đã giúp Ngân hàng có được nguồn
vốn lớn để phục vụ, nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Ngân hàng vẫn thu hút một phần vốn nhỏ thông qua việc phát hành giấy tờ
có giá. Do đó trong giai đoạn 2010 – 2012, việc phát hành giấy tờ có giá tiếp tục
tăng. Năm 2011 số tiền thu được từ việc phát hành giấy tờ có giá là 19.145 triệu
đồng, tăng 3.932 triệu đồng (25,85%) so với năm 2010. Còn năm 2012 số tiền đó là
21.050 triệu đồng, tăng 1.905 triệu đồng (9,95%) so với năm 2011.
Tiền gửi và vay các TCTD khác giảm mạnh qua các năm. Năm 2011 tiền gửi
và vay các TCTD khác giảm 86.890 triệu đồng (39,67%) so với năm 2010, bước
sang năm 2012 khoản tiền này giảm 21.160 triệu đồng (16,02%) so với năm 2011.
Điều này cũng khá dễ hiểu khi Ngân hàng đang giảm dần sự phụ thuộc vào các
khoản vay TCTD.
Các kết quả trên được thể hiện qua bảng cân đối kế toán rút gọn dưới đây:
7
Bảng 2.1. Bảng cân đối kế toán (rút gọn) năm 2010 – 2012 của NHNo&PPTNT Việt Nam – chi nhánh Từ Liêm
Đơn vị: triệu đồng
Năm 2010
Chỉ tiêu
Số tiền
Năm 2011
TT
(%)
Số tiền
Chênh lệch
2011/2010
Năm 2012
TT
(%)
Số tiền
TT
(%)
Số tiền
Chênh lệch
2012/2011
TL
(%)
Số tiền
TL
(%)
TÀI SẢN
1. Tiền mặt, vàng bạc, đá quý
15.100
0,50
30.153
0,85
16.215
0,43
15.053
99,69
-13.938
-46,22
2. Tiền gửi tại NHNN
505.944
16,84
642.173
18,05
721.187
18,95
136.229
26,93
79.014
12,30
3. Tiền, vàng gửi tại các TCTD
khác và cho vay các TCTD khác
126.005
4,19
160.543
4,51
155.296
4,08
34.538
27,41
-5.247
-3,27
2.343.772
78,00
2.700.516
75,89
2.892.487
76,00
356.744
15,22
191.971
7,11
5. Tài sản cố định
14.015
0,47
25.127
0,71
20.719
0,54
11.112
79,29
-4.408
-17,54
TỔNG TÀI SẢN
3.004.836
100,00
3.558.512
100,00
3.805.904
100,00
553.676
18,43
247.392
6,95
219.015
7,29
132.125
3,71
110.965
2,92
-86.890
-39,67
-21.160
-16,02
2. Tiền gửi của khách hàng
2.723.716
90,64
3.352.204
94,20
3.611.605
94,89
628.488
23,07
259.401
7,74
3. Phát hành giấy tờ có giá
15.213
0,51
19.145
0,54
21.050
0,55
3.932
25,85
1.905
9,95
2.957.944
98,44
3.503.474
98,45
3.743.620
98,36
545.530
18,44
240.146
6,85
46.892
1,56
55.038
1,55
62.284
1,64
8.146
17,37
7.246
13,17
3.004.836
100,00
3.558.512
100,00
3.805.904
100,00
553.676
18,43
247.392
6,95
4. Cho vay khách hàng
NỢ PHẢI TRẢ
1. Tiền gửi và vay các TCTD khác
TỔNG NỢ PHẢI TRẢ
VỐN CHỦ SỞ HỮU
TỔNG NỢ PHẢI TRẢ, VỐN
CHỦ SỞ HỮU
(Nguồn: Phòng Kế toán – Ngân quỹ NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm)
8
2.2. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh 3 năm 2010,
2011, 2012
Trong những năm 2010 – 2012, tổng thu nhập hoạt động của Chi nhánh
không ngừng tăng. Năm 2011 tổng thu nhập hoạt động là 60.233 triệu đồng, tăng
1.699 triệu đồng (tương ứng tăng 2,90%) so với năm 2010. Đến năm 2012 tổng thu
nhập hoạt động lúc này đạt 75.146 triệu đồng, tăng 14.913 triệu đồng (tương ứng
tăng 24,76%) so với năm 2010. Qua đó, ta thấy tốc độ tăng trưởng tổng thu nhập
hoạt động năm 2012 cao hơn rất nhiều so với năm 2011 cả về con số tuyệt đối lẫn
con số tương đối. Để hiểu rõ hơn ta sẽ xem xét cụ thể về một số chỉ tiêu khiến cho
tổng thu nhập hoạt động qua các năm tăng cao đến như vậy.
Trong 3 năm 2010, 2011 và 2012, Chi nhánh có thu nhập lãi thuần tăng
mạnh, đặc biệt là năm 2012, mặc dù nền kinh tế năm 2012 nhiều biến động. Nếu
năm 2010 thu nhập lãi thuần là 49.966 triệu đồng thì đến năm 2011 con số này là
53.020 triệu đồng, tăng 3.054 triệu đồng, tức là tăng 6,11% so với năm 2010. Năm
2012 thu nhập lãi thuần đạt 69.955 triệu đồng, tăng tới 31,94% so với năm 2011. Có
thể nói tốc độ tăng thu nhập lãi thuần của Ngân hàng năm 2012 rất cao. Sở dĩ có sự
tăng này cũng bởi Ngân hàng có chính sách huy động vốn và cho vay hợp lý.
Năm 2011 lãi thuần từ hoạt động dịch vụ đạt được là 6.322 triệu đồng,
giảm 1.629 triệu đồng (20,49%) so với năm 2010. Năm 2012 đạt 4.097 triệu đồng,
giảm 35,19% so với năm 2011. Mức lãi thuần từ hoạt động dịch vụ của Ngân hàng
có sự giảm dần qua 3 năm là do thu nhập từ hoạt động dịch vụ ngày càng giảm
mạnh, đặc biệt vào năm 2012 nền kinh tế trong nước có nhiều biến động, trong khi
đó chi phí hoạt động dịch vụ ngày càng tăng.
Ngân hàng khá mạnh về hoạt động kinh doanh ngoại hối. Lợi nhuận thu
được từ hoạt động này đều có xu hướng tăng. Năm 2010 lợi nhuận thu được là 329
triệu đồng. Năm 2011 đạt 545 triệu đồng, tăng 65,65% so với năm 2010. Đến năm
2012 con số này là 614 triệu đồng, tăng 12,66% so với năm 2011. Ngoài ra, Ngân
hàng còn thu được lãi từ hoạt động khác. Mức lãi từ hoạt động khác tăng từ 288
9
triệu đồng vào năm 2010 lên 346 triệu đồng vào năm 2011 và đạt mức 480 triệu
đồng vào năm 2012.
Nhìn chung, Ngân hàng có những chính sách hoạt động kinh doanh hiệu
quả trong những năm 2010, 2011, 2012 tương ứng với tình hình cụ thể của nền kinh
tế trong nước. Điều này đã giúp cho Ngân hàng có được lợi nhuận lớn từ các hoạt
động kinh doanh. Do đó, tổng thu nhập hoạt động của Ngân hàng có sự tăng qua 3
năm 2010, 2011, 2012 cũng là điều khá phù hợp.
Cùng với sự tăng của tổng thu nhập hoạt động thì tổng chi phí hoạt động
của Ngân hàng cũng có xu hướng tăng. Năm 2010 tổng chi phí hoạt động là 30.459
triệu đồng. Năm 2011 tổng chi phí hoạt động có sự tăng nhẹ ở mức 30.896 triệu
đồng. Năm 2012, một năm nền kinh tế trong nước có nhiều biến động, điều này làm
cho tổng chi phí hoạt động của Ngân hàng có sự biến động mạnh, tăng lên mức
34.266 triệu đồng, tăng 10,91% so với năm 2011.
Do tốc độ tăng thu nhập cao hơn tốc độ tăng chi phí nên lợi nhuận sau
thuế của Chi nhánh có xu hướng tăng từ 7.863 triệu đồng (năm 2010) lên 8.566
triệu đồng (năm 2011), còn năm 2012 lợi nhuận sau thuế là 10.528 triệu đồng, tăng
1.962 triệu đồng so với năm 2011. Xét theo tình hình kinh tế cụ thể của đất nước
trong giai đoạn 2010 – 2012 Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm
đạt được mức tăng trưởng dương là một điều khá ấn tượng trong toàn ngành Ngân
hàng nói chung và đối với NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng.
Các kết quả trên được thể hiện qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh
doanh dưới đây:
10
Bảng 2.2. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010 – 2012 của NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu
Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự
Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự
Thu nhập lãi thuần
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ
Chi phí hoạt động dịch vụ
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối
Thu nhập từ hoạt động khác
Chi phí hoạt động khác
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động khác
TỔNG THU NHẬP HOẠT ĐỘNG
Chi phí tiền lương
Chi phí khấu hao và khấu trừ
Chi phí hoạt động
TỔNG CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
trƣớc chi phí dự phòng rủi ro tín dụng
Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng
TỔNG LỢI NHUẬN TRƢỚC THUẾ
Chi phí thuế TNDN
LỢI NHUẬN SAU THUẾ
Năm 2010
Năm 2011
Năm 2012
Chênh lệch 2011/2010
Số tiền
TL (%)
50.026
14,29
46.972
15,66
3.054
6,11
-1.087
-11,59
542
38,04
-1.629
-20,49
216
65,65
56
19,11
-2
-40,00
58
20,14
1.699
2,90
2.222
14,69
-674
-10,81
-1.111
-12,21
437
1,43
Chênh lệch 2012/2011
Số tiền
TL (%)
50.137
12,53
33.202
9,57
16.935
31,94
-2.094
-25,26
131
6,66
-2.225
-35,19
69
12,66
137
39,26
3
100,00
134
38,73
14.913
24,76
4.750
27,38
-1.005
-18,07
-375
-4,70
3.370
10,91
349.989
300.023
49.966
9.376
1.425
7.951
329
293
5
288
58.534
15.124
6.237
9.098
30.459
400.015
346.995
53.020
8.289
1.967
6.322
545
349
3
346
60.233
17.346
5.563
7.987
30.896
450.152
380.197
69.955
6.195
2.098
4.097
614
486
6
480
75.146
22.096
4.558
7.612
34.266
28.075
29.337
40.880
1.262
4,50
11.543
39,35
17.591
10.484
2.621
7.863
17.916
11.421
2.855
8.566
26.843
14.037
3.509
10.528
325
937
234
703
1,85
8,94
8,93
8,94
8.927
2.616
654
1.962
49,83
22,91
22,91
22,90
(Nguồn: Phòng Kế toán – Ngân quỹ NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm)
11
2.3. Đánh giá khái quát về tình hình huy động và sử dụng vốn của
NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm trong 3 năm 2010, 2011, 2012
2.3.1. Hoạt động huy động vốn của chi nhánh 3 năm 2010, 2011, 2012
Huy động vốn là hoạt động chính của ngân hàng nói chung và NHNo&PTNT
Việt Nam – chi nhánh Từ Liêm nói riêng. Trong những năm trở lại đây 2010 –
2012, nền kinh tế trong nước có nhiều biến động làm ảnh hưởng tới hoạt động huy
động vốn của NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Từ Liêm. Trong bối cảnh này,
chi nhánh Từ Liêm vẫn nỗ lực duy trì hoạt động huy động vốn tương đối hiệu quả.
Sự biến động về nguồn vốn huy động của chi nhánh Từ Liêm được thể hiện qua
bảng dưới đây:
Bảng 2.3. Biến động nguồn vốn huy động giai đoạn 2010 - 2012
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2010
Năm 2011
Năm 2012
Chênh lệch
Chênh lệch
2011/2010
2012/2011
Số tiền
Tổng nguồn
vốn huy động
2.957.944
3.503.474
3.743.620
545.530
TL
(%)
18,44
Số tiền
240.146
TL
(%)
6,85
(Nguồn: Phòng Kế hoạch - Kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm)
Từ bảng 2.3 ta thấy tổng nguồn vốn huy động tăng qua các năm. Năm 2011 tổng
nguồn vốn huy động là 3.503.474 triệu đồng, tăng 545.530 triệu đồng (tương ứng
tăng 18,44%) so với năm 2010. Năm 2012 tổng nguồn vốn huy động đạt 3.743.620
triệu đồng, tăng 240.146 triệu đồng (tương ứng tăng 6,85%) so với năm 2011.
Để hiểu được nguyên nhân về sự biến động nguồn vốn của chi nhánh, ta xem xét
bảng sau:
12
Bảng 2.4. Cơ cấu huy động vốn giai đoạn 2010 – 2012
Đơn vị: triệu đồng
Năm 2010
Chỉ tiêu
Năm 2011
Năm 2012
Chênh lệch 2011/2010
Số tiền
TT
(%)
Số tiền
TT
(%)
Số tiền
TT
(%)
2.957.944
100
3.503.474
100
3.743.620
100
545.530
18,44
240.146
6,85
HĐV từ dân cư
2.810.047
95
3.012.988
86
3.256.919
87
202.941
7,22
243.931
8,10
HĐV từ TCKT
59.158
2
385.382
11
355.643
9,5
326.224
551,45
-29.739
-7,72
HĐV từ nguồn khác
88.739
3
105.104
3
131.058
3,5
16.365
18,44
25.954
24,69
177.476
6
252.351
7,2
314.464
8,4
74.875
42,19
62.113
24,61
2.780.468
94
3.251.123
92,8
3.429.156
91,6
470.655
16,90
178.033
5,48
2.869.206
97
3.223.196
92
3.481.567
93
353.990
12,34
258.371
8,02
88.738
3
280.278
8
262.053
7
191.540
215,85
-18.225
-6,50
Tổng nguồn vốn huy
động
Số tiền
TL
(%)
Chênh lệch 2012/2011
Số tiền
TL
(%)
Phân loại theo đối
tƣợng
Phân loại theo thời
gian
Tiền gửi không kì hạn
Tiền gửi có kỳ hạn
Phân loại theo loại
tiền huy động
HĐV bằng VNĐ
HĐV bằng ngoại tệ
(quy VNĐ)
(Nguồn: Phòng Kế hoạch - Kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm
13
Để hiểu rõ được bảng 2.4 trên, ta sẽ xét cụ thể từng khía cạnh:
Huy động vốn phân loại theo đối tượng:
Huy động vốn chủ yếu là vốn từ tiền gửi từ dân cư. Trong những năm qua,
nguồn vốn từ tiền gửi dân cư liên tục tăng. Năm 2010 nguồn vốn này chỉ đạt
2.810.047 triệu đồng thì năm 2012 con số này là 3.256.919 triệu đồng, tăng 446.872
triệu đồng. Tỷ trọng tiền gửi từ dân cư luôn chiếm tỷ trọng rất lớn (trên 85% tổng
vốn huy động), riêng năm 2010 nguồn vốn này chiếm 95% trong toàn bộ lượng vốn
của chi nhánh. Huy động vốn từ tổ chức kinh tế và từ nguồn khác chiếm tỷ trọng
nhỏ.
Huy động vốn phân loại theo thời gian:
Cơ cấu huy động vốn phân loại theo thời gian luôn có sự thay đổi qua từng
năm. Trong 3 năm 2010, 2011 và 2012, tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn trong tổng
vốn huy động có xu hướng tăng lần lượt là 6%, 7,2% và 8%. Nguyên nhân có sự
tăng này là do tình hình kinh tế khó khăn dẫn đến tâm lý bất an của người gửi tiền.
Do đó tiền gửi không kỳ hạn được lưu tâm nhiều hơn. Còn tiền gửi có kỳ hạn có tỷ
trọng ngày càng giảm dần. Năm 2010 tỷ trọng tiền gửi có kỳ hạn là 94% thì năm
2011 con số này là 92,8%. Đến năm 2012 giảm xuống còn 91,6%.
Huy động vốn phân loại theo loại tiền huy động:
Huy động vốn bằng VNĐ: là nguồn huy động chủ yếu của chi nhánh (chiếm
trên 90% tổng vốn huy động). Trong những năm 2010 – 2012, vốn huy động bằng
VNĐ không ngừng tăng. Năm 2011 vốn huy động bằng VNĐ tăng 353.990 triệu
đồng so với năm 2010. Đến năm 2012 vốn huy động bằng VNĐ tăng 258.371 triệu
đồng so với năm 2011. Huy động vốn bằng ngoại tệ quy ra VNĐ: chiếm tỷ trọng
khá thấp, chỉ đạt dưới 10%, thấp hơn so với trung bình ngành ngân hàng. Thực tế có
sự chênh lệch với các ngân hàng khác bởi vì khách hàng vay chủ yếu của hệ thống
NHNo&PTNT Việt Nam thuộc đối tượng nông nghiệp, không có nhiều nhu cầu vay
ngoại tệ, do đó cung ngoại tệ tại chi nhánh là không lớn.
2.3.2. Hoạt động cho vay của chi nhánh 3 năm 2010, 2011, 2012
Dư nợ tín dụng của chi nhánh qua 3 năm 2010, 2011, 2012 luôn có chuyển
dịch tăng. Năm 2011 dư nợ tín dụng là 2.767.774 triệu đồng, tăng 341.897 triệu
đồng so với năm 2010 (tức là tăng 14,09%). Năm 2012 dư nợ tín dụng là 2.965.950
14
triệu đồng, tăng 198.176 triệu đồng so với năm 2011 (tức là tăng 7,16%). Ta xem
xét từng chỉ tiêu cụ thể:
Dư nợ theo thời gian:
Dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng dư nợ của chi nhánh (trên
75%) và có xu hướng tăng. Nguyên nhân của tình trạng này là do ngân hàng cho
vay chủ yếu trong ngành nông nghiệp, thường là các khoản vay ngắn hạn giúp cho
nông dân có vốn mua sắm cây trồng, gia súc,…theo từng thời vụ. Dư nợ trung và
dài hạn có sự sụt giảm rõ rệt. Năm 2010, dư nợ trung hạn chiếm tỷ trọng 20,83% thì
đến năm 2012, dư nợ này chỉ chiếm 13,53%. Đối với dư nợ dài hạn, năm 2010
chiếm 4,17%, đến năm 2011 chỉ chiếm 3,13% và năm 2012 chỉ chiếm 2,93% trong
tổng dư nợ tín dụng. Sự sụt giảm này là do hệ quả của nền kinh tế kém ổn định và
kém an toàn.
Dư nợ theo mục đích cho vay:
Cho vay nông nghiệp chiếm tỷ trọng chính trong tổng dư nợ cho vay của chi
nhánh (hơn 75%). Tín dụng nông nghiệp tại chi nhánh trong những năm qua vẫn đạt
mức tăng trưởng nhẹ. Năm 2011 và 2012 dư nợ cho vay nông nghiệp lần lượt đạt
2.197.059 triệu đồng và 2.504.746 triệu đồng, tăng 315.408 triệu đồng và 307.687
triệu đồng so với năm liền kề. Tỷ trọng cho vay nông nghiệp cũng tăng từ 77,57%
năm 2010 lên 84,45% năm 2012. Chiếm tỷ trọng cao tiếp theo là cho vay công
nghiệp và thương mại. Năm 2012 dư nợ trong lĩnh vực này giảm 24.955 triệu đồng
so với năm 2010. Cho vay bất động sản có tỷ trọng giảm mạnh qua các năm. Năm
2010 tỷ trọng cho vay bất động sản là 4%, năm 2011 giảm xuống còn 3,07% và đến
2012 chỉ còn 2,34%. Cho vay tiêu dùng là một trong những lĩnh vực có tỷ trọng nhỏ
trong hoạt động cho vay của chi nhánh. Đối tượng khách hàng còn kém đa dạng và
rủi ro của khoản vay cao nên loại tín dụng này ít được chú trọng. Cho vay khác
chiếm tỷ trọng tương đối nhỏ và khá ổn định.
Hoạt động cho vay của chi nhánh được thể hiện trong bảng sau:
15
Bảng 2.5. Hoạt động tín dụng giai đoạn 2010 - 2012
Đơn vị: triệu đồng
Năm 2010
Chỉ tiêu
Số tiền
Tổng dƣ nợ
Năm 2011
TT
Số tiền
(%)
Năm 2012
TT
(%)
Số tiền
TT
(%)
Chênh lệch
Chênh lệch
2011/2010
2012/2011
Số tiền
TL
(%)
Số tiền
TL
(%)
2.425.877
100,00
2.767.774
100,00
2.965.950
100,00
341.897
14,09
198.176
7,16
Ngắn hạn
1.819.408
75,00
2.244.941
81,11
2.477.754
83,54
425.533
23,39
232.813
10,37
Trung hạn
505.311
20,83
436.201
15,76
401.293
13,53
-69.110
-13,68
-34.908
-8,00
Dài hạn
101.158
4,17
86.632
3,13
86.903
2,93
-14.526
-14,36
271
0,31
1.881.651
77,57
2.197.059
79,38
2.504.746
84,45
315.408
16,76
307.687
14,00
327.567
13,50
387.235
14,00
302.612
10,20
59.668
18,22
-84.623
-21,85
Cho vay tiêu dùng
37.318
1,54
31.269
1,13
15.826
0,53
-6.049
-16,21
-15.443
-49,39
Cho vay bất động sản
97.236
4,00
84.953
3,07
69.303
2,34
-12.283
-12,63
-15.650
-18,42
Cho vay khác
82.105
3,38
67.258
2,43
73.463
2,48
-14.847
-18,08
6.205
9,23
Dƣ nợ theo thời gian
Dƣ nợ theo mục đích
cho vay
Cho vay nông nghiệp
Cho vay công nghiệp
và thương mại
(Nguồn: Phòng Kế hoạch - Kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm)
16
PHẦN 3. NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA CẦN GIẢI QUYẾT
Trong thời gian thực tập tổng hợp tại chi nhánh, em nhận thấy hiện nay ở chi
nhánh còn có một số vấn đề tồn tại cần giải quyết sau:
Vấn đề 1: “Tín dụng của chi nhánh tiềm ẩn nhiều rủi ro”
Tín dụng là nghiệp vụ có vị trí rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của
mỗi ngân hàng thương mại. Đối với NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Từ Liêm
thì hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại lợi nhuận lớn nhất. Tuy nhiên, song
song với lợi nhuận đó thì rủi ro tín dụng luôn là nguy cơ tiềm ẩn. Trong những năm
qua 2010 – 2012, nền kinh tế trong nước có nhiều biến động, làm cho các khoản
cho vay dài hạn rơi vào tình trạng nợ quá hạn, nợ xấu có thể dẫn tới nguy cơ mất
vốn của chi nhánh. Do đó, rủi ro tín dụng là vấn đề cần được chú ý và phải có
những biện pháp phòng ngừa, hạn chế.
Vấn đề 2: “Hoạt động huy động vốn của chi nhánh còn gặp khó khăn”
Huy động vốn là nghiệp vụ quan trọng không thể thiếu song hành với nghiệp
vụ tín dụng trong các ngân hàng nói chung và NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh
Từ Liêm nói riêng. Đây là nghiệp vụ tạo vốn cho hầu hết các hoạt động của ngân
hàng. Vì vậy, để đảm bảo chức năng cung cấp vốn cho nền kinh tế, ngân hàng phải
thu hút vốn từ bên ngoài.
Đối với NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Từ Liêm, trong những năm qua
2010 - 2012, việc huy động vốn còn gặp nhiều khó khăn. Lượng vốn huy động được
vẫn chưa cao như kỳ vọng. Tốc độ tăng trưởng vốn huy động chậm lại. Sở dĩ có kết
quả như vậy là do việc huy động vốn trong thời kỳ kinh tế nhiều biến động không
phải là điều dễ dàng. Do đó, Chi nhánh cần có những chính sách, giải pháp phù hợp
hơn với tình hình cụ thể của đất nước để thu hút được lượng vốn lớn. Chính vì thế,
hoạt động huy động vốn rất cần được chú trọng, quan tâm nhiều hơn.
Vấn đề 3: “Cho vay trung và dài hạn của chi nhánh còn hạn chế”
Cho vay trung và dài hạn luôn đem lại rủi ro cho ngân hàng thương mại nói
chung và NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Từ Liêm nói riêng. Tuy nhiên trong
17
hoạt động tín dụng của ngân hàng phải có cho vay trung và dài hạn để phục vụ phát
triển kinh tế đất nước.
Trong giai đoạn 2010 – 2012, cho vay trung và dài hạn của NHNo&PTNT
Việt Nam – chi nhánh Từ Liêm có xu hướng ngày càng giảm. Năm 2010 cho vay
trung và dài hạn chiếm 25% tổng dư nợ cho vay thì đến năm 2011 con số này giảm
xuống, chỉ chiếm 18,89% tổng dư nợ cho vay. Năm 2012 cho vay trung và dài hạn
tiếp tục giảm và chỉ chiếm 16,46% tổng dư nợ cho vay. Điều này cũng khá dễ hiểu
ở bối cảnh kinh tế khó khăn, Chi nhánh đã hạn chế nhiều trong việc cho vay trung
và dài hạn để giảm thiểu rủi ro. Vì vậy, trong thời gian tới, Chi nhánh nên có những
thay đổi trong cơ cấu cho vay trung và dài hạn hợp lý để đảm bảo cung cấp vốn lâu
dài cho phát triển công nghiệp, thương mại trong tương lai.
- Xem thêm -
.PDF 
21 
83 
79 
