Tài liệu Bài tập kế toán thực hành trên simba accounting

Vì sự thành công của khách hàng Công ty CP Phát Triển Phần Mềm ASIA BÀI TẬP KẾẾ TOÁN THỰC HÀNH TRẾN SIMBA ACCOUNTING Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 1 http://www.simba.vn Vì sự thành công của khách hàng LỜI GIỚI THIỆU Nhằm giúp người sử dụng phần mềm Simba Accounting làm quen và vận hành hệ thống vào công tác kế toán một cách dễ dàng và thuận tiện ngoài các tài liệu hướng dẫn chi tiết kèm theo chương trình, cuốn “ Bài tập kế toán thực hành trên Simba Accounting” hướng dẫn người dùng hiểu rõ hơn về các chức năng của chương trình cũng như việc áp dụng từng phần hành kế toán trong chương trình vào công tác kế toán của doanh nghiệp. Cuốn bài tập thực hành này bao gồm hệ thống bài tập xuyên suốt nội dung kế toán doanh nghiệp, có số liệu nghiệp vụ cụ thể và hướng dẫn hạch toán chi tiết trong phần mềm. Người dùng có thể dễ dàng theo dõi và sử dụng ngay được phần mềm vào công tác kế toán của doanh nghiệp mình. Nội dung cuốn Bài tập thực hành Simba Accounting bao gồm 3 phần: Phần 1 Giới thiệu Phần 2 Số liệu Phần 3 Hướng dẫn thực hành Trong quá trình biên soạn chúng tôi đã cố gắng chọn lọc kỹ lưỡng những nghiệp vụ thực tế thường phát sinh tại các doanh nghiệp, kiểm tra cẩn thận để cuốn sách được hoàn thiện và có chất lượng cao nhất. Tuy nhiên, trong quá trình biên soạn về nội dung và hình thức của cuốn sách không tránh khỏi những thiết sót. Rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của người sử dụng để cuốn sách được hoàn thiện hơn. Mọi chi tiết xin liên hệ Công ty CP Phát Triển Phần Mềm ASIA VP Simba – TT. Hỗ trợ khách hàng Địa chỉ : 642/43/38 Lê Đức Thọ, F15, Q.GV, TP.HCM Điện thoại : (08) 3916.8350; 3916.8351; 3916.8352 Fax: (08) 3916.8353 Email: [email protected] Xin chân thành cảm ơn ! Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 2 http://www.simba.vn Vì sự thành công của khách hàng Phụ lục Giới thiệu Bài tập thực hành I SỐ LIỆU 1.1 Thông tin doanh nghiệp 1.2 Khai báo danh mục và số dư 1.2.1Khai báo danh mục và tham số 1.2.2 Khai báo nhập số dư 1.3 Các nghiệp vụ phát sinh 1.3.1Mua hàng 1.3.2 Bán hàng 1.3.3 Hàng tồn kho 1.3.4 Kế toán CCDC 1.3.5 Quản lý tiền mặt, TGNH 1.3.6 Kế toán tiền lương 1.3.7 Kế toán TSCĐ 1.3.8 Tổng hợp II HƯỚNG DẪN THỰC HÀNH 2.1 Khởi tạo danh mục và số dư 2.1.1 Khởi tạo danh mục 2.1.2 Nhập số dư 2.2 Các nghiệp vụ phát sinh 2.2.1 Mua hàng 2.2.2 Bán hàng 2.2.3 Hàng tồn kho 2.2.4 Kế toán CCDC 2.2.5 Quản lý tiền mặt, TGNH 2.2.6 Kế toán tiền lương 2.2.7 Kế toán TSCĐ 2.2.8 Tổng hợp Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 3 Trang 1 Trang 3 Trang 3 Trang 3 Trang 3 Trang 3 Trang 6 Trang7 Trang 7 Trang 8 Trang 9 Trang 9 Trang 9 Trang 10 Trang 11 Trang 11 Trang 12 Trang 12 Trang 12 Trang 13 Trang15 Trang 15 Trang 19 Trang 21 Trang 22 Trang 22 Trang 25 Trang 25 Trang 29 http://www.simba.vn Vì sự thành công của khách hàng BÀI TẬP THỰC HÀNH KẾ TOÁN I. SỐ LIỆU 1.1 Thông tin Doanh nghiệp Tên đơn vị : Công ty CP SX TM XNK NOVICO Địa chỉ : 642 Lê Đức Thọ, Gò Vấp , TP. HCM Mã số thuế : 0300248810 Điện thoại : 08.37274049 Bắt đầu sử dụng phần mềm Samba Accounting ngày 01/03/2009 với các thông tin cơ bản như sau : Chế độ kế toán Áp dụng theo QĐ 15/2006/QĐ-BTC Ngày bắt đầu thành lập 22/12/2006. Ngày niên độ kế toán 01/01/.. Đồng tiền hoạch toán VNĐ Chế độ ghi sổ Tức thời Phương pháp nộp thuế GTGT Khấu trừ Phương pháp tính giá tồn kho Bình quân cuối kỳ Phương pháp khấu hao TSCĐ Đường thẳng. 1.2 Khai báo danh mục và số dư 1.2.1 Khai báo danh mục a) Danh mục hàng hoá,vật tư: Case TA885 Case TA861 CD ROM 52X Cái Cái Cái Theo dõi tồn kho 1 1 1 CD ROM 52X BLACK Cái 1 1 1561 5111 632 531 CPU INT DC 2.4GHZ E2220 DVD RW ASUS DVD Rom 16X Asus Black LAPTOP ACER Aspire One A150 LAPTOP DELL 1525 Mainboard P5KPL Mainboard Intel BLKDG 31 GL Mainboard GA G31MS2L Cái Cái Cái Cái Cái Cái Cái Cái Cái 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1561 1561 1561 1561 1561 1561 1561 1561 1561 5111 5111 5111 5111 5111 5111 5111 5111 5111 632 632 632 632 632 632 632 632 632 531 531 531 531 531 531 531 531 531 Đvị Mã VT CASE001 CASE002 CD001 Cái11156 15111632 531CD002 CPU002C PU Xeon Intel DC 5060 CPU001 DVD001 DVD002 LT001 LT002 MB001 MB002 MB003 MH001 Monitor LCD Acer 15.6" Tên vật tư Bài tập thực hành Simba Accounting tính Trang 4 1 1 1 Tk vật tu 1561 1561 1561 Tk doanh thu 5111 5111 5111 Tk giá vốn 632 632 632 Tk trả lại 531 531 531 Giá tồn http://www.simba.vn Vì sự thành công của khách hàng AL1602W B MH002 MH003 VT001 VT002 VT003 CCDC01 CCDC02 TP001 TP002 Monitor LCD 19" Monitor LCD 17" E700 BenQ Vật liệu 001 Vật liệu 002 Vật liệu 003 Công cụ C1 Công cụ C2 Sản phẩm 1 Sản phẩm 2 Cái Cái Kg Kg Kg Cái Cái Cái Cái 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1561 1561 1521 1521 1521 153 153 155 155 5111 5111 5111 5111 5111 5111 5111 5111 5111 632 632 632 632 632 632 632 632 632 b) Danh muc nhóm vật tư, hàng hóa Mã nhóm Tên nhóm CPU MB MBNH MBTQ Nhóm mẹ Cấp nhóm CPU Mainboard Mainboard Nhật Mainboard Trung Quốc MB MB 1 1 2 2 c) Danh mục kho hàng STT Mã kho Tên kho Địa điểm 1 2 KCT KDL Kho công ty Kho đại lý Lê Đức Thọ, Gò Vấp , TP. HCM 12/5 Nguyễn Huệ,TP.HCM Tài khoản kho đại lý 157 d) Danh mục khách hàng Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 5 http://www.simba.vn 531 531 531 531 531 531 531 531 531 Vì sự thành công của khách hàng Mã số thuế T K 282 Nam Kỳ Khởi Nghĩa,Q.3, TP HCM 248A Nơ Trang Long, Q.Bình Thạnh, Tp.HCM Lê Văn Khương, Tp.Nha Trang 161 Láng Ha, Hà Nội 0300125487 Số 1 Giang Văn Minh, Ba Đình, Hà Nội 0100342576 Số 324 Nguyễn Thái Sơn,Gog Vấp , TP HCM 234 Đại Lộ Bình Dương, TX. Thủ Dầu Một 478 Dũng Sĩ Thanh Khê, TP Đà Nẵng. 242 Lê Thánh Tông,Long Biên, Hà Nội. 415 Nguyễn Huệ, Biên Hòa, Đồng Nai Mã Tên Địa chỉ CC001 Công ty TNHH Công Nghệ Mới CC002 Cty TNHH Sony Electronics Việt Nam Công ty TNHH METRO Cash & Carry Việt Nam Công ty CP máy tính Tầm Nhìn Việt (VISCOM JSC) Công ty Viễn thông Quân Đội (Viettel) CC003 CC004 CC005 KH001 KH003 Công ty TNHH Thực Phẩm Long Phụng Công ty CP Đầu tư và PT Đại Dương Công ty CP ĐT & PT A&A KH004 Trường ngoại ngữ Mỹ Âu KH005 Công ty Công Trình Giao Thông BOT KH002 Nhóm 1 Nhóm 2 331 KHMN CN 0300898989 331 KHMN CN 0200232425 331 KHMT PP 0100732389 331 KHMB PP 331 KH MB CN 0300111084 131 KHMN SX 0300252567 131 KHMN PP 0400266711 131 0100342369 KH MT 131 SX KHMB TH 0400546729 131 KHMB SX e) Danh mục nhóm khách hàng Nhóm 1 1 1 2 2 2 Mã nhóm Tên nhóm KHMN KHMB KHMT CN SX TH Nhóm theo Khách hàng miền nam Khách hàng miền bắc Khách hàng miền trung Hoạt động công nghệ Đơn vị sản xuất Trường học Nhóm 1 X X X Nhóm 2 Nhóm 3 X X X f) Danh mục nhân viên Mã NV KD.NQL KD.TTD HC.THT HC.NTH BH.DHC Tên Nhân Viên Nguyễn Quỳnh Lê Trần Trung Dũng Trần Hoài Thương Nguyễn Thu Hà Đổ Hùng Cường Mã số thuế cá nhân 111278390998 111278390938 111278390967 111278390124 111278390721 Phòng ban Kinh doanh Kinh doanh Kinh doanh Kinh doanh Bán hàng Nhóm NV NV NV NV NV g) Danh mục TSCD h) Danh mục lý do tăng giảm TSCĐ,CCDC Mã tăng/giảm G1 Tên tăng/giảm Giảm do thanh lý nhượng bán Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 6 Loại tăng/giảm G http://www.simba.vn Vì sự thành công của khách hàng G2 G3 T1 T2 T3 Mã TSCD TS001 TS002 TS003 TS004 Giảm mang đi góp vốn liên doanh Giảm khác Tăng do mua sắm mới Tăng do nhận GVLD Tăng khác Tên TSCD Văn phòng công ty ô tô Toyota Innova Máy phát điện SH7600EXS May tinh xach tay Ngày KH G G T T T Nguyên giá Đã KH Còn lại 364,982,028 2,020,017,972 01/01/2009 2,385,000,000 501,282,889 48,735,834 452,547,055 48 01/01/2009 33,428,572 323,502 01/01/2009 15,000,000 01/01/2009 Thời gianKH BPSD (tháng) 120 QL QL NHA T VNAM 33,105,070 12 SX NHAT 15,000,000 12 QL VNAM i) Danh mục nhóm TSCD Loại nhóm 1 1 2 2 Mã nhóm NHAT VNAM PX1 PX2 Tên nhóm Máy moc thiết bị do nhật SX Máy moc thiết bị do Việt Nam SX TSCD dùng cho PX1 TSCD dùng cho PX2 k) Danh mục bộ phận sử dụng tài sản STT 1 1 Mã BP SX BH Bài tập thực hành Simba Accounting Tên bộ phận Phân xưởng sản xuất Bô phận bán hàng Trang 7 Nhóm http://www.simba.vn Vì sự thành công của khách hàng 3 QL Bộ phận QLDN 1.2.2 Khai báo nhập số dư: a) Khai báo số dư đầu năm các tài khoản TK 111 1111 112 1121 11211 11212 131 133 1331 13311 13312 141 142 152 1521 153 155 156 1561 157 211 2111 2113 214 2141 21411 21412 21413 242 311 331 333 3331 33311 411 4111 414 421 Tên tài khoản Tiền mặt Tiền mặt Việt Nam Tiền gửi ngân hàng Tiền VND gửi ngân hàng Tiền VND gửi ngân hàng - TCB Tiền VND gửi ngân hàng - VCB Phải thu của khách hàng Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế GTGT đợc khấu trừ của hàng hoá dịch vụ Thuế GTGT đợc khấu trừ của hàng hoá dịch vụ Thuế GTGT hàng nhập khẩu Tạm ứng Chi phí trả trớc ngắn hạn Nguyên vật liệu Nguyên vật liệu chính Công cụ dụng cụ 6,000,000 Thành phẩm Hàng hóa Giá mua hàng hóa Hàng gửi đi bán Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Phơng tiện vận tải,truyền dẫn Hao mòn tài sản cố định Hao mòn TSCĐ hữu hình Hao mòn TSCĐHH - Nhà cửa, vật kiến trúc Hao mòn TSCĐHH - Máy móc, thiết bị Hao mòn TSCĐHH - PT Vận tải, truyền dẫn Chi phí trả trớc dài hạn Vay ngắn hạn Phải trả cho ngời bán Thuế và các khoản phải nộp Nhà nớc Thuế GTGT phải nộp Thuế GTGT đầu ra phải nộp Nguồn vốn kinh doanh Vốn đầu t của chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Lãi chưa phân phối Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 8 Nợ đầu kỳ 277,013,027 277,013,027 313,384,982 313,384,982 17,265,300 296,119,682 226,092,010 19,205,134 19,205,134 15,391,102 3,814,032 9,100,000 31,200,000 Có đầu kỳ 10,000,000 124,701,854 92,600,000 14,663,421 14,663,421 89,293,313 2,934,711,461 2,433,428,572 501,282,889 414,041,364 414,041,364 365,000,000 305,530 48,735,834 14,403,972 10,000,000 1,320,000,000 427,281,330 4,631,910 4,631,910 4,631,910 2,000,000,000 2,000,000,000 13,585,430 http://www.simba.vn Vì sự thành công của khách hàng 4212 Lãi năm nay 13,585,430 4,175,954,604 4,175,954,604 Tổng cộng b) Số dư hàng tồn kho Mã vật tư KCT – Kho công ty Tên vật tư VT001 VT002 VT003 CCDC02 Vật liệu 001 Vật liệu 002 Vật liệu 003 Công cụ C2 TP001 TP002 CPU001 CPU002 Sản phẩm 1 Sản phẩm 2 CPU Xeon Intel DC 5060 CPU INT DC 2.4GHZ E2220 `KDL Số lượng tồn Tiền tồn 324 210 412 3 37 45.384.000 20 4 3 56.754.000 34.687.216 33.260.638 6.000.000 4 18 46.750.000 6.847.313 35.696.000 47.216.000 8.543.000 6.120.421 - Kho đại lý MB001 MB003 CPU001 CPU Xeon Intel DC 5060 Mainboard P5KPL Mainboard GA G31MS2L 12 c) Số dư công nợ các tài khoản theo dõi công nợ chi tiết : TK Mã KH 131 KH002 Công ty CP Đầu tư và PT Đại Dương 131 KH003 Công ty CP ĐT & PT A&A 131 KH005 Công ty Công trình giao thông BOT 141 KD.NQL Nguyễn Quỳnh Lê 141 HC.NTH Nguyễn Thu Hà 331 CC001 331 CC002 CC003 Công ty TNHH Công Nghệ Mới Cty TNHH Sony Electronics Việt Nam Công ty TNHH METRO Cash & Carry Việt Nam 331 331 CC004 Tên KH Công ty CP máy tính Tầm Nhìn Việt Số dư đầu kỳ Nợ Có 168,523,74 5 57,568,26 5 10,000,00 0 5,000,00 0 4,100,00 0 87,000,00 0 Số dư DK ngoại tệ Nợ Có 217,423,80 0 10,000,00 0 556US D 122,857,53 0 1.3 Các nghiệp vụ phát sinh : Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 9 http://www.simba.vn Vì sự thành công của khách hàng 1.3.1 Mua hàng : a) Ngày 02/01/2009 nhập mua hàng CPU INT DC 2.4GHZ E2220 của Công ty TNHH Công Nghệ Mới do Nguyễn Văn Thụ giao theo phiếu nhập số 001 ngày 02/01/2009 số lương 10 cái . Giá trị hàng hóa theo HĐ TC/2008N số 007402 ngày 01/01/2009: - Giá mua : 10 cái x 1.725.100 đ/cái = 17.251.000 đ - Thuế GTGT (10%) 1.725.000 đ - Chi phí vận chuyển phải trả cho Công ty TNHH Công Nghệ Mới là 1.000.000 đ. Toàn bộ số tiền chưa thanh toán. b) Ngày 05/01/2009 nhập mua vật liệu 003 chưa trả tiền cho công ty TNHH Thịnh Phát do Nguyễn Văn Tư giao theo phiếu nhập số 002 ngày 05/01/2009 số lượng 1.00kg. Giá trị vật liệu 003 theo HD TK/2009A số 00714 ngày 05/01/2009 - Giá mua : 100 kg x 81.000 đ/kg = 8.100.000 đ - Thuế GTGT (10%) 810.000 đ - Tiền vận chuyển vật liệu 003 về nhập kho phải trả cho công ty TNHH Thành Đạt là 525.000 đ trong đó thuế GTGT 5% theo hóa đơn AN/2009B số 007411 ngày 05/01/2009. c) Ngày 06/01/2009 trả lại công ty TNHH Công Nghệ Mới số hàng CPU INT DC 2.4GHZ E2220 ngày 02/01/2009. số lượng 3 cái do không đúng quy cách. d) Ngày 15/01/2009 nhập khẩu một lô hàng DVD RW ASUS từ Công ty IBM Theo Invoi 00124 như sau: Số lượng 100 cái X 3USD/Cái = 300 USD Thuế suất nhập khẩu : 3% Thuế GTGT : 10 % Tỷ giá bình quân ngân hàng ngày 15/01/2009 là 19.000/USD Hàng nhập kho đủ ,chưa thanh toán. e) Ngày 20/01/2009 Thuê một mặt bằng của Khách San Phương Anh để phục vụ cho việc bán hàng, số tiền thuê được thể hiện trên hóa đơn HA\2008N số 079821 ngày 20/01/2009 là 10.000.000 đ, chưa thanh toán. 1.3.2 Bán hàng : a) Ngày 05/01/2009 Xuất hóa đơn AA/2009N số 001291 bán một lô hàng cho Công ty Công trình giao thông BOT chi tiết như sau: STT Tên hàng Số lượng Đơn giá 2 3.200.000 1 CPU Xeon Intel DC 5060 18 2.435.200 2 Mainboard GA G31MS2L Thuế suất GTGT 10 %, số tiền trên khách hàng chưa thanh toán. Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 10 http://www.simba.vn Vì sự thành công của khách hàng b) Ngày 10/01/2009 Xuất hóa đơn AA/2009N số 001292 bán lô hàng cho công ty TNHH TM Nhân Đức, chi tiết : STT Tên hàng Số lượng Đơn giá Sản phẩm 1 1 8 2.200.000 Tỷ lệ chiết khấu 5%, Thuế GTGT 10 % Số tiền trên sau khi trừ đi chiết khấu được hưởng Khách hàng thanh toán ngay bằng tiền mặt 7.000.000 đ, phần còn lại KH còn nợ. c) Ngày 15/01/2009 Công ty công trình giao thông BOT trả lại hàng mua ngày 05/01/2010 như sau : STT Tên hàng Số lượng 1 1 CPU Xeon Intel DC 5060 1 2 Mainboard GA G31MS2L 1.3.3 Hàng tồn kho: a) Ngày 02/01/2009 phiếu xuất kho 001 xuất nguyên vật liệu để chế tạo sản phẩm chi tiết như sau : SXSP STT Tên vật tư Số lượng SP1 1 2 3 300 100 150 Vật liệu 001 Vật liệu 002 Vật liệu 003 SP2 130 75 17 170 25 133 b) Ngày 07/01/2009 phiếu xuất kho số 002 xuất kho gữi hàng cho đại lý bán chi tiết xuất kho như sau : STT 1 2 Tên hàng Số lượng CPU Xeon Intel DC 5060 1 5 CPU INT DC 2.4GHZ E2220 c) Ngày 10/01/2009 Phiếu nhập kho số 001 nhập kho thành phẩm từ sản xuất chi tiết: STT Tên sản phẩm Số lượng 10 1 Sản phẩm 1 17 2 Sản phẩm 2 1.3.4 Kế toán CCDC a) Ngày 15/01/2009 Phiếu xuất kho số 003 xuất kho CCDC dùng cho bộ phận quản lý doanh nghiệp chi tiết như sau : STT Tên vật tư Số lượng Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 11 http://www.simba.vn Vì sự thành công của khách hàng 1 Công cụ C2 Giá trị CCDC được phân bổ đều trong 6 tháng kể từ tháng này. 3 1.3.5 Quản lý tiền mặt, tiền gữi ngân hàng 1.3.5.1 Phiếu chi a) Ngày 04/01/2009. Phiếu chi số 001 chi tiền mặt thanh toán tiền hàng cho công ty TNHHH Công Nghệ Mới. sô tiền làn 10.000.000 do ông Trần Cao Việt nhận. b) Ngày 10/01/2009 Phiếu chi số 002 chi tiền thanh toán tiền xăng dầu cho công ty DNTN Xăng Dầu Số 7 – MST 030023654 số tiền được thể hiện trên HD GTGT AN/2009N số 0023671 như sau: Số tiền hàng : 1.000.000 đ Lệ phí xăng dầu : 60.000 đ Tồng tiền hàng 1.060.000 đ Tiền thuế (10%) 100.000 đ 1.3.5.2 Phiếu thu: a) Ngày 05/01/2009 phiếu thu số 001 thu nợ Công ty CP ĐT & PT A&A số tiền là 20.000.000 b) Ngày 15/01/2009 phiếu thu số 002 thu tiền công ty CP Phát triển Hàng Không ,nội dụng thu khách hàng đặt trước tiền hàng số tiền 50.000.000đ c) Ngày 20/01/2009 Phiếu thu số 003 thu tiền nợ khách hàng do nhân viên Trần Hùng Dũng nộp, chi tiết thu tiền các khách hàng sau : Công ty CP Đầu tư và PT Đại Dương Số tiền : 20.000.000 đ. - Công ty CP ĐT & PT A&A Số tiền : 10.000.000 đ. 1.3.5.3 Ngân hàng chi ( uỷ nhiệm chi) a) Ngày 05/ 01/2009 chuyển khoản thanh toán tiền cho Công ty TNHH Công Nghệ Mới số tiên 30.000.000 đ. Đã nhận được giấy báo nợ 001 của ngân hàng VCB. b) Ngày 10/01/2009 chuyển khoản thanh toán tiền điện cho công ty Điện Lực thành phố Hồ Chí Minh sổ tiền được thẻ hiện trên 2 hoá đơn GTGT chi tiết như sau : - HĐ GTGT : AA/2009N số 057248 Tiền hàng 10.000.000đ Thuế suất GTTT 10% - HĐ GTGT : AA/2009N số 057249 Tiền hàng 13.000.000đ Thuế suất GTTT 10% - Tiền hàng được phân bổ cho các bộ phận như sau : BH 20%,QLDN 20%,PXSX 60%. - Số tiền trên đã nhận được giấy báo số 002 ngân hàng VCB 1.3.5.4 Ngân hàng thu : a) Ngày 10/01/2009 nhận được giấy báo có số 04525 ngân hàng TCB thông báo Công ty Công trình giao thông BOT chuyển khoản thanh toán tiền hàng Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 12 http://www.simba.vn Vì sự thành công của khách hàng số tiền : 10.000.000 đ 1.3.6 Kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương A. Ngày 31/01/2009 tính tiền lương tháng 01/2009 cho cán bộ công nhân viên chi tiết như sau : Lương BP QLDN 7.000.000 đ Lương BP BH 10.000.000 đ Lương PXSC 30.000.000 đ b) Phiếu chi số 003 ngày 31/01/2009 chi lương tháng 1 cho cán bộ công nhân viên. 1.3.7 Kế toán TSCĐ a) Ngày 15/01/2009 mua một TSCD của công ty TNHH TM Nhất Nam, dùng cho bộ phận bán hàng, ký hiệu máy AX 111 do Việt Nam sản xuất 2008 số tiền được thể hiện trên HD GTGT AN/2008N số 27865 chi tiết như sau : Tiền hàng : 120.000.000 đ Thuế GTGT : 10% Chi phí lắp đặt chạy thử : 12.000.000 đ. Toàn bộ số tiền chưa thanh toán cho người bán. b) Ngày 20/01/2009. Thanh lý xe ô tô Toyota Innova dùng ở bộ phận quản lý . Bán cho công ty CP Chân Trời Xanh theo hoá đơn GTGT AA/2009N số 001293 Tiền hàng : 550.000.000 đ – Thuế GTGT 10% Số tiền trên khách hàng chưa thanh toán. c) Tính toán, phân bổ khấu hao tháng 1/2009 1.3.8 Tổng Hợp a) Tạo bút toán phân bổ, kế chuyển doanh thu, chi phí cuối kỳ. b) Kết chuyển chi phí xác định kết quả kinh động SXKD của doanh nghiệp trong tháng 1/2009. c) Lên các báo cáo tài chính,các sổ sách kế toán trong tháng 1/2009 d) Lên báo cáo thuế tháng 1/2009 Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 13 http://www.simba.vn Vì sự thành công của khách hàng HƯỚNG DẪN THỰC HÀNH I KHỞI TẠO DANH MỤC VÀ NHẬP SỐ DƯ Cách bố trí menu trong Simba Accounting Menu Simba Accounting được bố trí theo dang icon đơn giản,thống nhất dễ thao tác cho người dùng. Chứng từ nhập liệu các nghiệp vụ kế toán phát sinh Nhập số dư Các phân hệ kế toán Danh mục và tham số tuy chọn Báo cáo,tổng hợp,chi tiết từng phân hệ 1.Khởi tạo danh mục : Bước đầu sử dụng Simba Accounting việc tạo các danh mục là rất cần thiết, danh mục được tạo nếu mang tính khoa học cao thì viếc sử dụng sẽ nhanh Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 14 http://www.simba.vn Vì sự thành công của khách hàng chóng và tham chiếu rất dễ dàng. Tuỳ vào cách quản lý ở mỗi danh nghiệp mà việc sắp xếp tạo mã vật tư, khách hàng ,nhóm… phù hợp. Trong Simba Accounting các thao tác tạo khởi tạo danh mục được tiến hành như sau: F3 - Sửa , F4 - Thêm , F5 - Tìm kiếm , F6 - Đổi mã , F7 - in, F8 - Xoá Danh mục tài khoản Vào Tổng hợp\ Tài khoản Khai báo lại các thông tin các tài khoản…, mở thêm các tiểu khoản các ngân hàng,… Danh mục khách hàng Vào Mua hàng hoặc Bán hàng\Khách hàng  Khai báo các thông tin khách hàng nhấn F4 thêm khách hàng, F3 sửa . Danh mục khách hàng, nhà cung cấp, nhân viên nằm chung một chổ múc đích Tạo thạm số thuận tiện trong nhập liệu vì khách hàng cũng có thể là nhà cung cấp… Danh mục hàng hoá, vật tư Vào Hàng tồn kho\Hàng hoá,vật tư  Khai báo các thông tin vế hàng hoá vật tư ( Mã , DVT, TK vật tư, doanh thu, giá vốn, Các thao tác tao danh mục vào phần danh mục và tham số tuy chọn nhập tương tự. 2. Nhập số dư Nhập số dư các tài khoản Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 15 http://www.simba.vn Vì sự thành công của khách hàng ở màn hình nhập liệu chính chọn : nhập số dư\nhập số dư đầu năm và số dư đầu kỳ các tài khoản chọn tháng năm nhập liệu, tại dòng tài khoản cần nhập số dư chọn F3 gõ số tiền đầu kỳ vào dư có hoặc dư nợ các tài khoản. Lưu ý: ( Nếu sử dụng Simba Accounting và tháng trong năm không phải là tháng 01/XX thì thao tác nhập liệu phải chọn nhập số dư đầu kỳ và số dư đầu năm). Nhập số dư các tài khoản chỉ nhập cho các tài khoản không theo dõi chi tiết công nợ như (131,331,141,..) và không theo dõi chi tiết kho như (152,153,155,156,157). VD: vào số dư tài khoản 1111 số tiền 277.013.027 tại màn hình nhập liệu chọn nhập số dư chon tháng 01 năm 2009 ở đòng tài khoản 1111 nhấn F3 nhập số tiền 277.013.027 vào dư nợ Nhập số dư công nợ đầu kỳ : Vào số dư công nợ phải thu : ở màn hình nhập liệu chính chọn : nhập số dư\vào số dư công nợ phải thu đầu kỳ chọn tài khoản,tháng, năm nhập liệu, nhấn F4 để thêm, F3 để sửa, F8 – xoá và F10 tính tổng. Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 16 http://www.simba.vn Vì sự thành công của khách hàng Khi nhập chi tiết chương trình tự cộng tổng hơp thành số dư của tài khoản. Số dư công nợ phải trả nhập tương tự Nhập số dư hàng tồn kho : ở màn hình nhập liệu chọn : nhập số dư\Vào tồn kho đầu kỳ : chọn kho hàng, nhấn F4 – thêm vật tư tồn kho số lượng và giá trị VD : nhập số dư hàng CPU Xeon Intel DC 5060 số lượng 4 thành tiền 8.543.000 đ. Các thao tác nhập số dư còn lại tượng tự Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 17 http://www.simba.vn Vì sự thành công của khách hàng 3. Nhập các chứng từ phát sinh Đế thao tác nhanh chóng trong qua trình nhập liệu Simba Accounting người dùng có thể sử dung các phím nóng trong chương trinh Bằng cách sử dụng tổ hợp phím Alt+<< chử cái đầu của nút lệnh>> ( vd: Alt+M – Mới) và sử dụng phím <> để chọn và qua các trường nhập liệu. 3.1 Mua hàng a) (Nghiệp vụ 1.3.1a) Đặc điểm nghiệp vụ: mua hàng,ghi nhận công nợ, nhập kho,chi phí mua hàng trả chung cùng một hoá đơn và một đói tượng. Cách làm: Vào mua hàng/phiếu nhập mua trong nước : khi vào màn hình nhập chứng từ chương trình tự động lọc lên 5 chứng tù nhập liệu gần nhất ( tham số này có thể điều chỉnh trong tham số tuy chọn), nhấn ESC để trở về màn hình nhập liệu Chọn <> sử dụng phím <> tham chiếu danh mục và qua các trường nhập liệu, sau khi nhập xong các thông tin trên chọn nút <> . - Sau khi làm chương trình ghi nhận công nợ và tự động nhập kho. b)(Nghiệp vụ 1.3.1b) Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 18 http://www.simba.vn Vì sự thành công của khách hàng - Đặc điểm nghiệp vụ : Đối với nghiệp vụ này tiền mua hàng phải trả cho công ty Thịnh Phát còn tiền vận chuyển hàng thì phải trả cho công ty Thành Đạt, tiền hàng + chi phí = giá vốn nhập kho. Trên Simba Accounting sẽ nhập chứng từ trên 2 phiếu : phiếu nhập mua trong nước và phiếu nhập chi phí mua hàng. - Cách làm : - Vào mua hàng/phiếu nhập mua trong nước Chọn <> sử dụng phím <> tham chiếu danh mục và qua các trường nhập liệu, ở khách hàng nhấn enter chương trinh bật lên danh sách khách hàng để người dùng tham chiếu và chọn Nhấn F5 – để tìm kiếm , nếu khách hàng không có trong danh mục thì nhấn F4 để thêm thông tin khách hàng, tương tự các danh mục vật tư, bộ phận…đều cóthể thêm trong quá trình thao tác nhập chứng từ. ở dòng HD GTGT để nhập thông tin HD người dùng nhấn ký tự số bất kỳ trừ số 0 trên bàn phím ( có thuế nhấn số bất kỳ # 0 để khai báo hoá đơn). Sau khi nhập xong các thông tin trên chọn nút <> để lưu chứng từ lại. Phần khai báo thuế Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 19 http://www.simba.vn Vì sự thành công của khách hàng - Nhập liệu kê khai thuế ( một phiếu nhập có thể nhập cho nhiều hoá đơn GTGT) c) (Nghiệp vụ 1.3.1c) Đặc điểm nghiệp vụ : Trả lại hàng cho người bán, giảm công nợ,xuất kho hàng hoá,.. Cách làm : Vào mua hàng/phiếu xuất trả lại nhà cung cấp Chọn <> sử dụng phím <> tham chiếu danh mục và qua các trường nhập liệu, chọn <> để lưu chứng tư. d) (Nghiệp vụ 1.3.1.d) Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 20 http://www.simba.vn