Tài liệu THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Đơn vị báo cáo: Công ty TNHH SX&TM Giang Thắng Mẫu số B 09 – DN (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC) BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2014 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn 2- Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất và Thương mại 3- Ngành nghề kinh doanh: sản xuất, kinh doanh VLXD, XDCB 4- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến báo cáo tài Chính: II- Chính sách kế toán áp dụng tại doanh nghiệp: 1- Kỳ kế toán năm (bắt đầu từ ngày 01/01/2014 kêt thúc vào ngày 31/12/2014). 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: VNĐ 3- Chế độ kế toán áp dụng : Chế độ kế toán DN vừa và nho 4- Hình thức kế toán áp dụng: Chứng từ ghi sô 5- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Ghi nhận theo giá gốc - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Bình quân gia quyền (1 lần cuối tháng) - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Kê khai thường xuyên 6- Phương pháp khấu hao TSCĐ đang áp dụng: Khấu hao theo tháng III- Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế toán (Đơn vị tính:VNĐ) 01- Tiền và tương đương tiền Cuối năm Đầu năm - Tiền mặt 177.000.086 27.308.893 - Tiền gửi ngân hàng 332.918.601 468.205.569 -Tương đương tiền …………….. …………….. Cộng 509.918.687 495.514.462 02- Hàng tồn kho - Nguyên liệu, vật liệu - Công cụ, dụng cụ - Chi phí SX, KD dở dang - Thành phẩm - Hàng hóa - Hàng gửi đi bán Cộng Cuối năm Đầu năm 715.897.100 1.090.833.470 ……………. 715.897.100 ……………. 715.897.100 03 – Tình hình tăng, giảm tài sản cố định hữu hình: Khoản mục Nhà cửa, vật Máy móc, thiết Phương Khác kiến trúc bị tiện vận tải, truyền dẫn 1- Nguyên giá TSCĐ hữu hình -Số dư đầu năm -Số tăng trong năm Trong đó +Mua sắm +Xây dựng Tông cộng 1.351.376.000 666.124.000 2.017.500.000 (290.092.784) (90.567.236) (141.767.128) (66.136.828) (431.859.912) (156.704.064) (380.660.010) (207.903.956) (558.563.976) 1.061.283.252 524.416.872 -Số giảm trong năm Trong đó: +Thanh lý +Nhượng bán +Chuyển sang BĐS đầu tư -Số dư cuối năm 2- Giá trị hao mòn lũy kế -Số dư đầu năm -Số tăng trong năm -Số giảm trong năm -Số dư cuối năm 3- Giá trị còn lại của TSCĐ hữu hình(1-2) - Tại ngày đầu năm 1.115. 700.12 4 - Tại ngày cuối năm 1.260.808.704 799.987.172 2.060.795.936 Ghi chú : -TSCĐ Đã khấu hao hết vẫn còn sử dụng 04- Thuế và các khoản phải nộp nhà nước - Thuế giá trị gia tăng phải nộp Cuối năm (22.222.024) 41.617.684 - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất, nhập khẩu - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân - Thuế tài nguyên - Thuế nhà đất và tiền thuê đất - Các loại thuế khác - Các khoản phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác (17593.678) 05-Tình hình tăng ,giảm nguồn vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu Số đầu năm Tăng trong năm 1.635.000.000 300.000.000 1.Vốn đầu tư của chủ sở hữu vốn 2.Thặng dư vốn cô phần 3.Vốn khác của chủ sở hữu 4.Cô phiếu quy 5.Chênh lệch tỷ giá hối đoái 6.Các quy thuộc vốn chủ sở hữu 7.Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Cộng 1.635.000.000 Đầu năm Giảm trong năm 300.000.000 Số cuối năm 1.935.000.000 1.935.000.000 IV- Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Đơn vị tính:VNĐ 06-Chi tiết doanh thu và thu nhập khác Năm nay Năm trước - Doanh thu bán hàng 6.387.664.525 5.326.654.325 Trong đó:Doanh thu trao đôi hàng hóa - Doanh thu cung cấp dịch vụ Trong đó:Doanh thu trao đôi hàng hóa -Doanh thu hoạt động tài chính Tong đó: +Tiền lãi,cô tức, lợi nhuận +Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 07-Điều chỉnh các khoản tăng,giảm thu nhập chịu thuế TNDN (1)Tông lợi nhuận kế toán trước thuế (2)Các khoản thu nhập không tính vào thu nhập chịu thuế TNDN (3)Các khoản chi phí không được khấu trừ vào thu nhập chịu thuế TNDN Năm nay Năm trước (4)Số lỗ chưa sử dụng(Lỗ các năm trước được trừ vào lợi nhuận trước thuế (5)Số thu nhập chịu thuế TNDN trong năm (5=1-2+3-4) 08-Chi phí SXKD theo yếu tố Năm nay Năm trước -Chi phí nguyên liệu,vật liệu 5.815.629.571 -Chi phí nhân công - Chi phí khấu hao tài sản cố định -Chi phí dịch vụ mua ngoài - Chi phí khác bằng tiền 454.197.416 Cộng 6.269.826.987 V-Thông tin bổ sung cho các khoản mục trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ 09-Thông tin về các giao dịch không bằng tiền phát sinh trong năm báo cáo - Việc mua tài sản bằng cách nhận các khoản nợ liên quan trực tiếp hoặc thông qua nghiệp vụ cho thuê tài chính - Việc chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu 10-Các khoản tiền và tương đương tiền doanh nghiệp giữ nhưng không được sử dụng -Các khoản tiền nhận ký quy,ký cược -Các khoản khác 3.236.256.321 146.913.525 3.383.169.846 ĐVT:VNĐ Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước VI-Những thông tin khác: -Những khoản nợ tiềm tàng -Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán -Thông tin so sánh -Thông tin khác VII_Đánh giá tông quát các chỉ tiêu và các kiến nghị: ……………………………………………………………………………………………………. ……………………………………………………………………………………………………. ……………………………………………………………………………………………………. ……………………………………………………………………………………………………. ……………………………………………………………………………………………………. ……………………………………………………………………………………………………. Lập, ngày 31 tháng 12 năm 2014 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)