lêi më ®Çu
KÕ to¸n lµ mét trong nh÷ng thùc tiÔn quan träng nhÊt trong qu¶n lý kinh
tÕ. Mçi nhµ ®Çu t hay mét c¬ së kinh doanh cÇn ph¶i dùa vµo c«ng t¸c kÕ
to¸n ®Ó biÕt t×nh h×nh vµ kÕt qu¶ kinh doanh.
HiÖn nay níc ta ®ang trong qu¸ tr×nh chuyÓn ®æi kinh tÕ m¹nh mÏ sang
nÒn kinh tÕ thÞ trêng cã sù qu¶n lý cña nhµ níc. C«ng t¸c qu¶n lý kinh tÕ
®ang ®øng tríc yªu cÇu vµ néi dung qu¶n lý cã tÝnh chÊt míi mÎ, ®a d¹ng vµ
kh«ng Ýt phøc t¹p. Lµ mét c«ng cô thu thËp xö lý vµ cung cÊp th«ng tin vÒ
c¸c ho¹t ®éng kinh tÕ cho nhiÒu ®èi tîng kh¸c nhau bªn trong còng nh bªn
ngoµi doanh nghiÖp nªn c«ng t¸c kÕ to¸n còng tr¶i qua nh÷ng c¶i biÕn s©u
s¾c, phï hîp víi thùc tr¹ng nÒn kinh tÕ. ViÖc thùc hiÖn tèt hay kh«ng tèt ®Ìu
¶nh hëng ®Õn chÊt lîng vµ hiÖu qu¶ cña c«ng t¸c qu¶n lý.
C«ng t¸c kÕ to¸n ë c«ng ty cã nhiÒu kh©u, nhiÒu phÇn hµnh, gi÷a chóng
cã mèi liªn hÖ, g¾n bã víi nhau t¹o thµnh mét hÖ thèng qu¶n lý cã hiÖu qu¶.
MÆt kh¸c, tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n khoa häc vµ hîp lý lµ mét trong nh÷ng c¬
së quan träng trong viÖc ®iÒu hµnh, chØ ®¹o s¶n xuÊt kinh doanh.
Qua qu¸ tr×nh häc tËp m«n kÕ to¸n doanh nghiªp s¶n xuÊt vµ t×m hiÓu
thùc tÕ t¹i XÝ nghiÖp may thuéc C«ng ty cæ phÇn Thuú Trang, ®ång thêi ®îc
sù gióp ®ì tËn t×nh cña thÇy c« gi¸o còng nh c¸c c« chó kÕ to¸n cña XÝ
nghiÖp may thuéc C«ng ty cæ phÇn Thuú Trang. Em ®· chän ®Ò tµi :
"Thực trạng công tác hạch toán kế toán tổng hợp tại Xí nghiệp may
thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang "
B¸o c¸o gåm 3 phÇn :
PhÇn I : Giíi thiÖu chung vÒ xÝ nghiÖp dÖt may xuÊt nhËp khÈu vµ dÞch vô
tæng hîp
PhÇn II : Thùc tr¹ng c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp
PhÇn III : Mét sè ý kiÕn nh»m hoµn thiÖn c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n cña xÝ
nghiÖp
Do thêi gian thùc tËp cßn Ýt vµ kh¶ n¨ng cña b¶n th©n cßn han chÕ nªn
b¶n b¸o c¸o thùc tËp kh«ng tr¸nh khái thiÕu sãt. Em rÊt mong nhËn ®îc sù
®ãng gãp cña thÇy c« vµ c¸c b¹n ®Ó hoµn thiÖn h¬n. Em xin ch©n thµnh c¶m
¬n.
B¸o c¸o kÕ to¸n
1
PhÇn I: Giíi thiÖu chung vÒ xÝ nghiÖp dªt may
xuÊt nhËp khÈu vµ dÞch vô tæng hîp
I. Qu¸ tr×nh h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña XÝ nghiÖp may thuéc C«ng ty
cæ phÇn Thuú Trang.
Tªn xÝ nghiÖp : XÝ nghiÖp may thuéc C«ng ty cæ phÇn Thuú Trang
Thuéc c«ng ty : C«ng ty vËt liÖu x©y dùng vµ xuÊt nhËp khÈu Hång Hµ
§Þa chØ XN : 446 ®êng Bëi - Ba §×nh - Hµ Néi
§iÖn tho¹i
: 04.8685841
Theo quyÕt ®Þnh sè 36/2000 Q§UB ngµy 14/4/2000 cña UBND thµnh phè
Hµ Néi vÒ viÖc viÖc s¸t nhËp C«ng ty kinh doanh xuÊt nhËp khÈu Hång Hµ
vµ C«ng ty s¶n xuÊt v©t liÖu x©y dng Hµ Néi. Cho phÐp C«ng ty vËt liÖu x©y
dùng vµ xuÊt nhËp khÈu Hång Hµ ®îc thµnh lËp XÝ nghiÖp may thuéc C«ng
ty cæ phÇn Thuú Trang. XÝ nghiÖp kinh doanh c¸c ngµnh nghÒ chñ yÕu sau :
_ Tæ chøc s¶n xuÊt vµ kinh doanh c¸c s¶n phÈm vÒ dÖt may
_ C¸c dÞch vô vÒ th¬ng m¹i
+ Cung cÊp vËt liÖu x©y dùng
+ VËn chuyÓn kho b·i
+ DÞch vô mua b¸n, ký göi vËt t
+ Kinh doanh níc gi¶i kh¸t, níc tinh khiÕt
_ X©y dùng cÇu ®êng
II. Chøc n¨ng vµ nhiÖm vô cña XÝ nghiÖp.
_ Lµ xÝ nghiÖp mang tÝnh chÊt ®¬n vÞ h¹ch to¸n kinh doanh ®éc lËp cã
quan hÖ hîp ®ång kinh tÕ víi c¸c ®¬n vÞ kh¸c nhng vÉn trùc thuéc C«ng ty
vËt liÖu x©y dùng vµ xuÊt nhËp khÈu Hång Hµ, nªn hµng n¨m xÝ nghiÖp vÉn
ph¶i x©y dùng kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh ®Ó b¸o c¸o nªn c«ng ty. C«ng ty
sÏ tæ chøc chØ ®¹o m¹ng líi lu th«ng hµng ho¸, ph©n phèi, hç trî vµ gióp ®ì
tuyÕn díi
_ XÝ nghiÖp cã nhiÖm vô sö dông, b¶o toµn vµ ph¸t triÓn vèn ®óng chÕ ®ä
hiÖn hµnh.
_ Tu©n thñ hîp ®ång kinh tÕ ®· ký, ®¶m b¶o ch÷ tÝn ®èi víi b¹n hµng.
_ N¾m b¾t kh¶ n¨ng s¶n xuÊt kinh doanh, nhu cÇu cña thÞ trêng ®Ó tæ
chøc s¶n xuÊt kinh doanh hîp lý.
_ ChÊp hµnh vµ thùc hiÖn nghiªm chØnhchÕ ®ä nép ng©n s¸ch nhµ níc,
®ång thêi ®¶m b¶o quyÒn lîi hîp ph¸p cho ngêi lao ®éng.
[
B¸o c¸o kÕ to¸n
2
III. Tæ chøc bé m¸y qu¶n lý
1. C¬ cÊu tæ chøc bé m¸y qu¶n lý
C¬ cÊu tæ chøc bé m¸y qu¶n lý cña xÝ nghiÖp thuéc c¬ cÊu qu¶n lý trùc
tuyÕn. Bé m¸y qu¶n lý cña xÝ ngiÖp ®îc thÓ hiÖn qua s¬ ®å sau :
Gi¸m ®èc
fhh
bfjhbd
dbf
dvvfPhßng
Phßng
Phßng
Phßng
ghjhjh
tµi
x©y
dÞch
tæ chøc
uyguúg
chÝnh
dùng
vô
gc hµnh
giao
chÝnh
fhgjhg
th«ng
hfhg
jfhhf
bffggfg
2. Chøc n¨ng nhiÖm vô c¬ b¶n cña tõng bé phËn qu¶n lý
_ Gi¸m ®èc xÝ nghiÖp : Lµ ngêi chÞu tr¸ch nhiÖm tríc c«ng ty, tríc ph¸p
luËt nhµ níc vÒ mäi ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña xÝ nghiÖp . Gi¸m ®èc
lµ ngêi cã quyÒn ®iÒu hµnh cao nhÊt trong xÝ nghiÖp , phô tr¸ch chung qu¶n
lý toµn bé ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña xÝ nghiÖp . C¸c ho¹t cô thÓ nh :
+ C«ng t¸c c¸n bé lao ®éng, tiÒn l¬ng
+ C«ng t¸c kÕ to¸n tµi chÝnh, tiÒn l¬ng
+ C«ng t¸c kÕ ho¹ch vËt t tiªu thô. . . .
_ Phßng tæ chøc hµnh chÝnh : Gióp viÖc cho gi¸m ®èc trong c¸c ho¹t
®éng nh :
+ Tæ chøc c¸n bé lao ®éng, tiÒn l¬ng
+ So¹n th¶o quy chÕ tuyÓn dông vµ sö dông lao ®éng
+ §µo t¹o, båi dìng, tuyÓn dông ®iÒu phèi vµ sö dông nh©n lùc
hîp lý
+ Gi¶i quyÕt c¸c chÝnh s¸ch vÒ lao ®éng
+ C«ng t¸c hå s¬ nh©n sù, b¶o vÖ an toµn néi bé
+ Tæ chøc thùc hiÖn ®óng ®¾n c¸c chÕ ®é chÝnh s¸ch cña nhµ níc
®èi víi c¸n bé c«ng nh©n viªn vÒ c«ng t¸c b¶o hé lao ®éng, y tÕ, søc khoÎ...
_ Phßng tµi chÝnh : Cã nhiÖm vô tæ chøc c«ng t¸c tµi chÝnh gi¸ c¶ , h¹ch
to¸n c¸c nghiÖp vô nh»m gãp phÇn b¶o toµn vµ ph¸t triÓn vèn s¶n xuÊt .
Gi¸m s¸t ®Çy ®ñ , kÞp thêi vµ x¸c ®Þnh chÝnh x¸c c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t
sinh trong kú. ChÊp hµnh nghiªm chØnh ph¸p lÖnh thèng kª kÕ to¸n vµ tµi
chÝnh chña nhµ níc.
B¸o c¸o kÕ to¸n
3
+ Tham mu cho gi¸m ®èc ®iÒu hµnh vÒ kÕ ho¹ch thu chi , cËp nhËt
chøng tõ, theo dâi sæ s¸ch vµ kiÓm tra c¸c chÕ ®é tµi chÝnh kÕ to¸n.
+ Cung cÊp sè liÖu cho viÖc ®iÒu hµnh s¶n xuÊt kinh doanh cho
viÖc ®iÒu hµnh s¶n xuÊt kinh doanh, ph©n tÝch ho¹t ®éng kinh tÕ phôc vô cho
viÖc lËp kÕ ho¹ch vµ c«ng t¸c thèng kª.
_ Phßng x©y dùng giao th«ng : thùc hiÖn c¸c nhiÖm vô do c«ng ty giao,
chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ kü thuËt chÊt lîng vµ tiÕn ®ä c«ng tr×nh. TiÕp nhËn vµ
qu¶n lý vËt t, kiÓm tra ®«n ®èc hµng ngµy qu¸ tr×nh thi c«ng ®óng thiÕt kÕ ,
®¶m b¶o chÊt lîng c«ng tr×nh.
_ Phßng dÞch vô : Cã nhiÖm vô b¸n hµng,qu¶ng c¸o, giíi thiÖu vµ b¸n
c¸c s¶n phÈm.
Mçi phßng ban cña xÝ nghiÖp ®Òu cã chøc n¨ng nhiÖm vô kh¸c nhau
nhng ®Òu cã môc ®Ých chung lµ tham mu cho gi¸m ®èc ®Ó ®a ra quyÕt ®Þnh
kinh doanh ®óng ®¾n vµ hîp lý nhÊt.
IV. Tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n
C¨n cø vµo ®Æc ®iÓm kinh doanh cña ®¬n vÞ XÝ nghiÖp quyÕt ®Þnh chøc n¨ng
vµ nhiÖm vô cña phßng kÕ to¸n nh sau:
- Phßng kÕ to¸n tµi vô tham mu cho gi¸m ®èc vÒ lÜnh vùc qu¶n lý tµi
chÝnh chÞu tr¸ch nhiÖm lËp kÕ ho¹ch thu chi tµi chÝnh, kÕ ho¹ch vay vèn ng©n
hµng ®¶m b¶o c©n ®èi tµi chÝnh phôc vô cho c«ng t¸c s¶n xuÊt kinh doanh.
- KiÓm tra viÖc sö dông b¶o qu¶n tµi s¶n vËt t, tiÒn vèn ®ång thêi ph¸t
hiÖn vµ ng¨n chÆn kÞp thêi c¸c hµnh ®éng tham « l·ng phÝ ph¹m vi chÝnh
s¸ch kinh tÕ tµi chÝnh cña Nhµ níc.
- Cung cÊp sè liÖu cho viÖc ®iÒu hµnh s¶n xuÊt kinh doanh, kiÓm tra vµ
ph©n tÝch ho¹t ®éng kinh tÕ nh»m phôc vô cho viÖc lËp kÕ ho¹ch vµ c«ng t¸c
thèng kª.
1. S¬ ®å bé m¸y kÕ to¸n
Gi¸m ®èc
KÕ to¸n trëng
Thñ
quü
B¸o c¸o kÕ to¸n
KÕ
to¸n
TGNH
vµ
tiÒn
vay
KÕ
to¸n
c«ng
nî ngêi
mua vµ
ngêi
4 b¸n
KÕ
to¸n
TSC§
KÕ
to¸n
kho
hµng
c
c
2. Chøc n¨ng, nhiÖm vô cña tõng kÕ to¸n.
_ KÕ to¸n trëng : Cã nhiÖm vô tham mu cho gi¸m ®èc, tæ chøc l·nh
®¹o chung cho tõng phßng, bè trÝ c«ng viÖc cho tõng kÕ to¸n viªn. Lµ ngêi
chÞu tr¸ch nhiÖm thùc thi híng dÉn thi hµnh chÝnh s¸ch, chÕ ®é tµi chÝnh
còng nh chÞu tr¸ch nhiÖm thi hµnh c¸c quan hÖ tµi chÝnh víi c¸c ®¬n vÞ ng©n
hµng vµ thùc hiÖn c¸c nghÜa vô ®èi víi nhµ níc.
_ KÕ to¸n tiÒn göi ng©n hµng vµ tiÒn vay : C¨n cø vµo sæ phô cña ng©n
hµng, hµng ngµy ghi b¸o nî , b¸o cã cho c¸c tµi kho¶n cã liªn quan. Theo dâi
sè d, uû nhiÖm thu chi, tr¶ khÕ ®óng han. Cuèi th¸ng lªn nhËt ký chøng tõ sè
2, 3. 4.
_ KÕ to¸n c«ng nî ngêi mua vµ ngêi b¸n : Theo dâi tiÒn hµng cña
kh¸ch, t×nh h×nh thanh to¸n víi c¸c ®¬n vÞ ®ã. Cuèi th¸ng vµo sæ chi tiÕt cho
tõng ®¬n vÞ vµ lªn nhËt ký chøng tõ sè 5.
_ KÕ to¸n kho hµng : Theo dâi lîng hµng nhËp, xuÊt, tån trong th¸ng.
Vµo sæ chi tiÕt nguyªn vËt liÖu, thµnh phÈm, hµng ho¸, lªn b¶ng kª sè 8.
_ KÕ to¸n tµi s¶n cè ®Þnh : Theo dâi t×nh h×nh t¨ng, gi¶m tµi s¶n cè
®Þnh. Vµo sæ chi tiÕt tµi s¶n cè ®Þnh vµ lªn nhËt ký chøng tõ sè 9, b¶ng ph©n
bæ sè 3.
_ Thñ quü : Cã nhiÖm vô thu chi tiÒn mÆt hµng ngµy c¨n cø vµo phiÕu
thu, phiÕu chi. §ång thêi chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ quü cña xÝ nghiÖp.
3. HÖ thèng tµi kho¶n kÕ to¸n ¸p dông ë XÝ nghiÖp may thuéc C«ng ty
cæ phÇn Thuú Trang.
H×nh thøc sæ kÕ to¸n : H×nh thøc sæ kÕ to¸n mµ xÝ nghiÖp ¸p dông lµ
h×nh thøc nhËt ký chøng tõ. Tr×nh tù ghi sæ theo s¬ ®å :
Chøng tõ gèc
Sæ quü
B¶ng ph©n bæ
B¶ng kª
nhËt ký –chøng tõ
Sæ kÕ to¸n chi tiÕt
Sæ C¸i
Sæ tæng hîp chi
tiÕt
B¸o c¸o kÕ to¸n
B¸o c¸o kÕ to¸n
5
Ghi chó:
Ghi hµng ngµy
Ghi cuèi ngµy
Quan hÖ ®èi chiÕu
ViÖc ghi chÐp hµng ngµy ®îc tiÕn hµnh theo thñ tôc quy ®inh. C¨n cø
vµo chøng tõ gèc (®· kiÓm tra ), kÕ to¸n ghi vµo b¶ng kª, b¶ng ph©n bæ nhËt
ký chøng tõ liªn quan. Riªng c¸c chøng tõ liªn quan ®Õn tiÒn mÆt ph¶i ghi
vµo sæ quü liªn quan ®Õn sæ (thÎ) chi tiÕt th× trùc tiÕp ghi vµo sæ (thÎ ) chi tiÕt
®ã.
Cuèi th¸ng c¨n cø vµo b¶ng ph©n bæ, lÊy sè liÖu ghi vµo b¶ng kª vµ
nhËt ký cã liªn quan. §ång thêi céng c¸c b¶ng kª, sæ chi tiÕt, lÊy sè liÖu ghi
vµo nhËt ký chøng tõ sau ®ã vµo sæ C¸i. Cuèi kú lÊy sè liÖu sæ C¸i, nhËt ký
chøng tõ b¶ng tæng hîp chi tiÕt ®Ó lËp b¶ng c©n ®èi vµ b¸o c¸o kÕ to¸n kh¸c.
H×nh thøc nhËt ký mµ C«ng ty ¸p dông phï hîp víi quy m« s¶n xuÊt
kinh doanh cña C«ng ty vµ phï hîp víi tr×nh ®é, vµ kh¶ n¨ng cña c¸n bé kÕ
to¸n. §©y lµ h×nh thøc kÕ to¸n ®îc x©y dùng trªn c¬ së kÕt hîp chÆt chÏ gi÷a
kÕ to¸n tæng hîp vµ kÕ to¸n chi tiÕt ®¶m b¶o ®îc c¸c mÆt hµng kÕ to¸n ®îc
tiÕn hµnh song song. ViÖc kiÓm tra sè liÖu cña C«ng ty ®îc tiÕn hµnh thêng
xuyªn, ®ång ®Òu ë tÊt c¶ c¸c kh©u vµ trong tÊt c¸c phÇn hµnh kÕ to¸n, ®¶m
b¶o sè liÖu chÝnh x¸c, kÞp thêi nh¹y bÐn yªu cÇu qu¶n lý cña C«ng ty.
PhÇn II: Thùc tr¹ng c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n t¹i
XÝ nghiÖp may thuéc C«ng ty cæ phÇn Thuú Trang
B¸o c¸o kÕ to¸n
6
Th¸ng 4 /2004 XÝ nghiÖp may thuéc C«ng ty cæ phÇn Thuú Trang cã tµi liÖu
sau :
Nhµ m¸y h¹ch to¸n hµng tån kho theo ph¬ng ph¸p kª khai thêng
xuyªn tÝnh thuÕ VAT theo ph¬ng ph¸p khÊu trõ vµ tÝnh gi¸ vèn theo ph¬ng
ph¸p b×nh qu©n gia quyÒn .TÝnh NVL xuÊt kho theo ph¬ng ph¸p nhËp tríc
xuÊt tríc :
Ho¹t ®éng cña XN trong th¸ng
I. D ®Çu kú c¸c tµi kho¶n :
SHTK
111
112
131
141
142
152
154
155
211
214
311
331
334
411
421
415
Tªn tµi kho¶n
TiÒn mÆt
TiÒn göi ng©n hµng
Ph¶i thu cña kh¸ch hµng
T¹m øng
Chi phÝ tr¶ tríc
Nguyªn vËt liÖu tån kho
Chi phÝ SXKD dë dang
Thµnh phÈm tån kho
TSC§ h÷u h×nh
Hao mßn TSC§
Vay ng¾n h¹n
Ph¶i tr¶ ngêi b¸n
Ph¶i tr¶ CNV
Nguån vèn kinh doanh
Lîi nhuËn cha ph©n phèi
Quükhen thëng phóc lîi
Tæng
B¸o c¸o kÕ to¸n
D nî
50.850.000
458.963.000
78.179.000
92.700.000
141.052.394
429.022.875
183.074.236
211.623.950
2.543.096.010
4.188.561.465
7
D cã
415.318.785
1.651.123.401
184.150.962
140.510.169
600.679.925
1.043.560.223
153.218.000
4.188.561.465
Sè d chi tiÕt c¸c tµi kho¶n :
* TK131 ; Ph¶i thu cña kh¸ch hµng
STT
Tªn kh¸ch hµng
1
C«ng ty cæ phÇn ViÖt An
2
C«ng ty th¬ng m¹i & dichÞ vô H»ng Th¶o
3
XN dÖt may Phó Hng
4
Siªu thÞ Seoul
5
Cöa hµng thêi trang Anh Ph¬ng
Tæng
D ®Çu kú
7.350.000
14.320.000
20.240.000
27.500.000
8.769.000
78.963.000
* TK 311 : Vay ng¾n h¹n
STT
Tªn kh¸ch hµng
1
Ng©n hµng ViÖtComBank
2
Ng©n hµng NN&PTNT
3
C«ng ty CP TM Th¸i B×nh
4
C«ng ty x©y dùng Vinacolex
5
Tæng c«ng ty dÖt may VN
Tæng
Sè tiÒn
512.469.723
341.333.121
197.320.557
284.877.915
315.122.085
1.651.123.401
* TK 331 : Ph¶i tr¶ cho kh¸ch hµng
STT
Tªn kh¸ch hµng
1
C«ng ty TNHH B¶o Long
2
Xëng may Lª H÷u Thä
3
C«ng ty TNHH Thiªn Ng©n
4
C«ng ty bao b× Thµnh §¹t
5
C«ng ty sao Ph¬ng B¾c
Tæng
D ®Çu kú
19.036.000
84.999.198
16.000.000
15.612.764
48.503.000
* TK 141 : T¹m øng
STT
Tªn nh©n viªn
1
§Æng NhËt Minh
2
PhÝ Hång Nhung
3
TrÇn ThÞ Lan
Tæng
Sè tiÒn
22.750.000
34.754.000
35.196.000
92.700.000
* TK 155 : Thµnh PhÈm
STT
1
2
3
4
5
6
Tªn s¶n phÈm
¸o s¬ mi nam dµi tay
¸o s¬ mi nam céc
tay
QuÇn dµi nam
QuÇn dµi n÷
¸o s¬ mi n÷ dµi tay
¸o s¬ mi n÷ ng¾n tay
Tæng
B¸o c¸o kÕ to¸n
§VT
chiÕc
chiÕc
Sè lîng
1.300
850
gi¸vèn
42.650
31.069
Thµnh tiÒn
55.445.000
26.408.650
chiÕc
chiÕc
chiÕc
chiÕc
750
500
1.600
900
46.850
35.090
32.143
28.510
35.137.500
17.545.000
51.428.800
25.659.000
8
TK 152 Nguyªn vËt liÖu :
STT
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Tªn NVL
V¶i sîi
V¶i th«
V¶i dÖt kim
Cóc to
Cóc nhá
Chun b¶n to
chun b¶n nhá
ChØ mÇu
ChØ tr¾ng
PhÊn
DÇu
Tæng
§VT
m
m
m
kg
kg
m
m
cuén
cuén
hép
hép
Sè lîng
13.772
17.058
9.278
46
60
5.586
12.359
377
482
92
270
§¬n gi¸
10.560
8.980
11.042
31.012
29.510
563
491
13.112
12.918
8.005
13.502
Thµnh tiÒn
145.432.320
153.180.840
102.447.676
1.426.552
1.770.600
3.144.918
6.068.269
4.943.224
6.226.476
736.460
3.645.540
II. Trong kú cã c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh :
1. Ngµy 1/4 c«ng ty TM & dÞch vô H»ng Th¶o thanh to¸n tiÒn cßn nî
kú tríc cho XN phiÕu thu sè 104
2. Ngµy 2/4 XN nhËp mua v¶i cña c«ng ty Mai H©n theo H§ sè
006893 pNK sè 102 , XN cha thanh to¸n .
Tªn hµng
V¶i sîi 42/2 PE
V¶i dÖt kim
B¸o c¸o kÕ to¸n
Sè lîng
17.600
12.300
§¬n gi¸
10.580
11.040
9
3. Mua d©y kÐo cña XN Hïng Anh theo H§ sè 007694 ngµy 2/4 PNK
sè 103 Xn cha thanh to¸n tiÒn hµng.
Tªn hµng
Sè lîng ( chiÕc )
§¬n gi¸
Kho¸ dµi
1.020
1.560
Kho¸ ng¾n
3.410
1.021
4. Rót TGNH vÒ nhËp quü tiÒn mÆt ; 150.000.000 phiÕu thu 105
5. NhËp mua chØ mÇu theo H§ sè 029442 ngµy 2/4 PNK sè 104 XN
®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt , phiÕu chi sè 95
Tªn hµng
Sè lîng ( cuén )
§¬n gi¸
ChØ mÇu
912
13.154
6. XuÊt b¸n trùc tiÕp cho cöa hµng thêi trang Anh Ph¬ng PXK sè 116
ngµy 2/4 , phiÕu thu sè 106 XN tÝnh vµ tr¶ chiÕt khÊu 1% cho cöa hµng b»ng
tiÒn mÆt phiÕu chi sè 96
STT
1
2
3
Tªn s¶n phÈm
sè lîng ( chiÕc)
gi¸ b¸n
S¬ mi nam dµi tay 150
71.500
S¬ mi n÷ dµi tay
280
55.000
QuÇn nam
195
78.000
7. XuÊt v¶i sîi ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm PXK sè 117 ngµy 3/4
STT
Tªn s¶n phÈm
sè lîng (m)
®¬n gi¸
1
Bé ®å nam
4.125
10.560
2
Bé ®å n÷
5.367
10.560
3
Bé ®å trÎ em
1.854
10.560
8. XuÊt v¶i th« ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm PXK sè 118 ngµy 3/4
STT
Tªn s¶n phÈm
sè lîng ( m)
®¬n gi¸
1
Bé ®å nam
3.883,0
8.980
2
Bé ®å n÷
6.138,0
8.980
3
Bé ®å trÎ em
3.229,5
8.980
9. XuÊt chØ tr¾ng ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm PXK sè 119 ngµy 3/4
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè lîng ( cuén )
§¬n gi¸
1
Bé ®å nam
115
12.918
2
Bé ®å n÷
231
12.918
3
Bé ®å trÎ em
95
12.918
10. XuÊt chØ mµu ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 120 ngµy 3/4
STT
Tªn s¶n phÈm
sè lîng (cuén )
§¬n gi¸
1
Bé ®å nam
170
13.112
2
Bé ®å n÷
207
13.112
3
Bé ®å trÎ em
239
13.154
11. XuÊt göi b¸n cho cöa hµng 95/6 Phan Chu Trinh ,PXk sè 121 ngµy 4/4
STT Tªn s¶n phÈm
§VT
Sè lîng
Gi¸ b¸n
1
S¬ mi n÷ dµi tay
chiÕc
230
55.000
2
S¬ mi n÷ N.tay
chiÕc
310
50.000
3
QuÇn dµi n÷
chiÕc
250
59.500
12. XÝ nghiÖp thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty TNHH B¶o Long PhiÕu chi sè 97
13.Vay ng¾n h¹n ng©n hµng Vietcombank :250.000.000 vÒ nhËp quü tiÒn mÆt
, phiÕu thu sè 107 ngµy 5/4
B¸o c¸o kÕ to¸n
10
14. Ngµy 5/4 XÝ nghiÖp thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty Mai H©n phiÕu chi sè 98
15. XuÊt phÊn ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 112 ngµy 5/4.
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè lîng ( hép )
§¬n gi¸
1
Bé ®å nam
25
8.005
2
Bé ®å n÷
43
8.005
3
Bé ®å trÎ em
17
8.005
16. Mua suèt chØ cña c«ng ty TNHH Th¸i Hµ theo H§ sè 0145173 ngµy 5/4 ,
PXK sè 105 XN ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 99
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè lîng (chiÕc )
§¬n gi¸
1
Suèt chØ
1.750
423
17. NhËp mua tói ®ùng quÇn ¸o cña c«ng ty bao b× Mai Linh theo H§ sè
015420 ngµy 5/4 , PNK sè 106 , phiÕu chi sè 100
Tªn hµng
Sè lîng ( chiÕc )
§¬n gi¸
Tói ®ùng quÇn ¸o
15.841
350
18. XuÊt b¸n cho c«ng ty CP Nam S¬n , phiÕu xuÊt kho sè 123 ngµy 6/4
c«ng ty ®· thanh to¸n cho XN b»ng tiÒn göi ng©n hµng XN tÝnh vµ tr¶ chiÕt
khÊu 2% cho c«ng ty b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 101.
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè lîng ( chiÕc )
Gi¸ b¸n
1
s¬ mi nam dµi tay
750
71.500
2
S¬ mi nam ng¾n tay
500
59.000
3
S¬ mi n÷ dµi tay
430
55.000
4
S¬ mi n÷ ng¾n tay
345
50.000
19. XuÊt suèt chØ ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 124 ngµy 6/4
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè lîng ( chiÕc )
§¬n gi¸
1
Bé ®å nam
510
423
2
Bé ®å n÷
325
423
3
Bé ®å trÎ em
219
423
B¸o c¸o kÕ to¸n
11
20. XuÊt cóc bÐ ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 125 ngµy 6/4.
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè lîng ( kg)
§¬n gi¸
1
Bé ®å nam
20
29.510
2
Bé ®å n÷
13
29.510
3
Bé ®å trÎ em
15
29.510
21. XuÊt cóc to ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm . PXK sè 126 ngµy 6/4
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè lîng ( kg)
®¬n gi¸
1
Bé ®å nam
17
31.012
2
Bé ®å n÷
5
31.012
22. XuÊt d©y chun b¶n to ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 127 ngµy 7/4
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè lîng (m)
§¬n gi¸
1
Bé ®å nam
3.120
491
2
Bé ®å n÷
5.149
491
3
Bé ®å trÎ em
2.567
491
23. XuÊt tói ®ùng quÇn ¸o ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm ,PXK sè 128 ngµy 7/4
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè lîng (chiÕc )
§¬n gi¸
1
Bé ®å nam
3.640
350
2
Bé ®å n÷
6.392
350
3
Bé ®å trÎ em
3.389
350
24. Cöa hµng 95/6 Phan Chu Trinh thanh to¸n tiÒn hµng , phiÕu thu sè 108
ngµy 8/4 .Nhµ m¸y tÝnh vµ tr¶ tiÒn hoa hång 2% cho cöa hµng , phiÕu chi sè
102
25. T¹m øng cho anh Ng« ViÕt Thanh ®i c«ng t¸c lµ : 8.750.000 , PhiÕu chi
sè 103 ngµy 9/4.
26. XÝ nghiÖp thanh to¸n tiÒn cho xëng may Lª H÷u Thä ,PC sè 104
27. XÝ nghiÖp thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty TNHH Thiªn Ng©n , PC sè 105
ngµy 9/4.
28. Siªu thÞ Seoul thanh to¸n tiÒn hµng cho xÝ nghiÖp ,PT sè 109 ngµy 10/4.
29. C«ng ty Cæ phÇn ViÖt Anh thanh to¸n tiÒn hµng cho xÝ nghiÖp , PT sè 110
ngµy 10/4.
30. XuÊt b¸n trùc tiÕp cho cöa hµng 23 Lª Träng TÊn ,PXK sè 129 ngµy
11/4, cöa hµng ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt , phiÕu thu sè 111. XÝ nghiÖp ®·
tr¶ tiÒn triÕt khÊu 1% cho kh¸ch hµng b»ng tiÒn mÆt , PC sè 106.
STT
Tªn s¶n phÈm
§VT
Sè lîng
Gi¸ b¸n
1 S¬ mi n÷ dµi tay
chiÕc
300
55.000
2 QuÇn nam
chiÕc
450
78.000
3 QuÇn n÷
chiÕc
250
59.500
31. XÝ nghiÖp thanh to¸n tiÒn cßn nî kú tríc cho c«ng ty Sao Ph¬ng B¾c, PC
sè 107 ngµy 11/4.
32. TrÝch chi phÝ tr¶ tríc cho tõng s¶n phÈm
STT
Tªn s¶n phÈm
1
Bé ®å nam
2
Bé ®å n÷
3
Bé ®å trÎ em
33. TrÝch KHTSC§ cho tõng bé phËn
B¸o c¸o kÕ to¸n
12
sè tiÒn
1.356.200
2.233.150
1.965.000
STT
1
2
3
4
5
Bé phËn
D©y chuyÒn s¶n xuÊt bé ®å nam
D©y chuyÒn s¶n xuÊt bé ®å n÷
D©y chuyÒn s¶n xuÊt bé ®å trÎ em
Bé phËn b¸n hµng
Bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp
Sè tiÒn
21.438.634
29.307.450
17.542.183
965.412
1.896.373
34. Ph©n bæ tiÒn l¬ng cho c«ng nh©n trùc tiÕp s¶n xuÊt .
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè tiÒn
1
Bé ®å nam
22.454.211
2
Bé ®å n÷
31.683.726
3
Bé ®å trÎ em
16.454.211
35. Ph©n bæ tiÒn l¬ng ph¶i tr¶ cho bé phËn qu¶n lý ph©n xëng .
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè tiÒn
1
Bé ®å nam
3.020.000
2
Bé ®å n÷
3.126.500
3
Bé ®å trÎ em
2.250.000
36. TiÒn l¬ng ph¶i tr¶ cho :
- Bé phËn b¸n hµng : 2.115.158
- Bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp : 5.931.820
37. TrÝch BHXH,BHYT ,KPC§ theo tû lÖ quy ®Þnh
38. PhÕ liÖu thu håi nhËp kho
STT
Tªn s¶n phÈm
1
Bé ®å nam
2
Bé ®å n÷
3
Bé ®å trÎ em
B¸o c¸o kÕ to¸n
Sè tiÒn
2.415.310
5.018.435
1.765.892
13
39. Thanh to¸n tiÒn ®iÖn , phiÕu chi sè 108 ngµy 19/4 VAT 10%
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè tiÒn
1
Bé ®å nam
562.135
2
Bé ®å n÷
539.600
3
Bé ®å trÎ em
413.258
40. Thanh to¸n tiÒn níc , PC sè 109 ngµy 19/4 VAT 5%.
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè tiÒn
1
Bé ®å nam
165.360
2
Bé ®å n÷
240.187
3
Bé ®å trÎ em
152.109
41. Thanh to¸n tiÒn ®iÖn tho¹i ,phiÕu chi sè 110 ngµy 20/4
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè tiÒn
1
Bé ®å nam
102.070
2
Bé ®å n÷
125.786
3
Bé ®å trÎ em
97.850
42. NhËp kho thµnh phÈm ,PNK sè 107 ngµy 20/4
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè lîng
Gi¸ vèn
1
Bé ®å nam
3.640
37.913,8
2
Bé ®å n÷
6.392
30.057,9
3
Bé ®å trÎ em
3.389
28.542,5
43. XuÊt göi b¸n cho cöa hµng 25 Bµ TriÖu ,PXK sè 130 ngµy 21/4
STT
tªn s¶n phÈm
Sè lîng
Gi¸ b¸n
1
Bé ®å nam
650
63.450
2
Bé ®å n÷
1.010
52.000
3
Bé ®å trÎ em
415
48.000
44. Tr¶ tiÒn chi phÝ lµm vÖ sinh ,PC sè 111 ngµy 21/4 sè tiÒn 1.515.700
45. Mua dÇu sÊy cña c«ng ty Thiªn Trêng theo hîp ®ång sè 005313 ngµy
22/4 Gi¸ cha thuÕ lµ 1.750.000 VAT 10% XN cha thanh to¸n tiÒn hµng .
46. Anh Ng« ViÕt Thanh thanh to¸n tiÒn t¹m øng ®i mua hµng trong kú
PhiÕu thu sè 111 ngµy 22/4 ; 625.400®
47. XuÊt göi b¸n siªu thÞ Hµ Néi Marko ,PXK sè 131 ngµy 23/4
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè lîng
gi¸ b¸n
1
Bé ®å nam
410
63.450
2
Bé ®å n÷
620
52.000
3
Bé ®å trÎ em
395
48.000
4
S¬ mi nam dµi tay
155
71.500
48. Rót TGNH vÒ nhËp quü tiÒn mÆt ;100.000.000 PT sè 112
49. Thanh to¸n tiÒn l¬ng cho CBCNV nhµ m¸y PC sè 112 ngµy 25/4
50. XuÊt b¸n trùc tiÕp cho cöa hµng b¸ch ho¸ tæng hîp Thanh Xu©n ,PXK sè
132 ngµy 25/4 cöa hµng ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt sau khi ®· trõ chiÕt
khÊu 1%.
51. XuÊt göi b¸n cöa hµng Hanosimex 19 NguyÔn L¬ng B»ng ,PXK sè 133
ngµy 25/4
STT Tªn s¶n phÈm
Sè lîng
Gi¸ b¸n
1
Bé ®å nam
185
63.450
B¸o c¸o kÕ to¸n
14
2
Bé ®å n÷
185
52.000
3
Bé ®å trÎ em
205
48.000
52. C«ng ty TNHH dÖt may tr¶ tríc tiÒn hµng ,PT sè 1 ngµy 26/4 sè tiÒn
17.095.000
53. NhËp mua v¶i kaki cña c«ng ty Mai H©n theo H§ sè 006493 ngµy 26/4.
PNK sè 109 , XN cha thanh to¸n tiÒn hµng .
STT
Tªn hµng
Sè lîng
§¬n gi¸
1
v¶i Kaki
1.500
15.430
54. NhËp mua lôa t¬ t»m cña c«ng ty Huª Silk theo H§ sè 049153 ngµy 26/4
NK sè 110 XN cha thanh to¸n .
STT
Tªn hµng
Sè lîng
§¬n gi¸
1
Lôa Tr¬n
2.500
17.650
2
Lôa hoa
2.815
18.410
55. Mua kho¸ ®ång cña c«ng ty B¾c Ninh theo H§sè 001372 ngµy 26/4 PNK
sè 111 XN ®· thanh to¸n 50% tiÒn hµng b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè ....... sè
cßn l¹i cha thanh to¸n .
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè lîng
§¬n gi¸
1
Kho¸ ®ång
1.350
2.570
56. Thanh lý 1 nhµ v¨n phßng ®· h háng & khÊu hao hÕt Nguyªn gi¸
180.000.000 . Chi phÝ thanh lý thuª ngoµi ph¶i tr¶ 1.050.000
57. Thu tiÒn mÆt b¸n phÕ liÖu thanh lý :2.543.000 PhiÕu thu sè 115 ngµy 27/4
58. XuÊt göi b¸n cho cöa hµng Hång Nhung, PXK sè 134 ngµy 27/4
STT
Tªn s¶n phÈm
Sè lîng
Gi¸ b¸n
1
Bé ®å nam
110
63.450
2
Bé ®å n÷
85
52.000
3
Bé ®å trÎ em
49
48.000
59. Cöa hµng thêi trang Anh Ph¬ng thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî kú tríc cho
XN , phiÕu thu sè 116 ngµy 28/4.
60.Siªu thÞ Hµ Néi Marko thanh to¸n tiÒn hµng , PhiÕu thu sè ... ngµy 28/4
.Nhµ m¸y tÝnh vµ tr¶ tiÒn hoa hång 3% cho siªu thÞ b»ng tiÒn mÆt , phiÕu chi
sè ....
61. XN thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty bao b× thµnh ®¹t , PC sè 116 ngµy 28/4
62. XuÊt b¸n trùc tiÕp cho c«ng ty V¹n Xu©n c«ng ty ®· tr¶ tríc 50% tiÒn
hµng b»ng tiÒn mÆt , phiÕu thu sè ... sè cßn l¹i cßn nî .
STT
1
2
3
Tªn s¶n phÈm
Bé ®å nam
Bé ®å n÷
Bé ®å trÎ em
sè lîng
103
149
75
Gi¸ b¸n
63.450
52.000
48.000
63. Cöa hµng Hanosimex thanh to¸n tiÒn hµng nhµ m¸y göi b¸n trong kú,
nhµ m¸y ®· thu tiÒn sau khi trõ 2% hoa hång cho cöa hµng
64. XN ®Æt tríc tiÒn mua hµng cho c«ng ty TNHH Ph¬ng §«ng ,PC sè 117
ngµy 29/4 sè tiÒn : 17.932.500
65. XN thanh to¸n tiÒn cßn nî trong kú cho xÝ nghiÖp Hïng Anh ,PhiÕu chi
sè 118 ngµy 30/4.
66. C«ng ty V¹n Xu©n thanh to¸n nèt sè tiÒn cßn nî trong kú phiÕu thu sè
120 ngµy 30/4.
B¸o c¸o kÕ to¸n
15
67. XN thanh to¸n tiÒn hµng cho c«ng ty Hue Silk , PhiÕu chi sè 119 ngµy
30/4.
68. Cöa hµng Hång Nhung thanh to¸n tiÒn hµng XN göi b¸n trong kú ,XN
®· thu tiÒn sau khi trõ 1% hoa hång cho cöa hµng , phiÕu thu sè ... ngµy 30/4.
B¸o c¸o kÕ to¸n
16
Sè
TT
1 NghiÖp vô 1:
PhiÕu thu
2
3
4
5
6
7
NghiÖp vô 2:
-Hîp ®ång mua
hµng
-Ho¸ ®¬n thuÕ
GTGT
-Bªn b¸n kiÓm
nghiÖm
-PhiÕu nhËp kho
NghiÖp vô 3:
-Hîp ®ång mua
hµng
-Ho¸ ®¬n thuÕ
VAT
-PhiÕu nhËp kho
-Biªn b¶n kiÓm
nghiÖm
NghiÖp vô 4:
-PhiÕu thu
-GiÊy b¸o cã
NghiÖp vô 5 :
-Hîp ®ång mua
hµng
-Ho¸ ®¬n thuÕ
VAT
-PhiÕu nhËp kho
-PhiÕu chi
-Biªn b¶n kiÓm
nghiÖm
NghiÖp vô 6 :
-Hép ®¬n b¸n hµng
-PhiÕu xuÊt kho
-PhiÕu chi
NghiÖp vô 7 :
-PhiÕu xuÊt kho
B¸o c¸o kÕ to¸n
C¸c chøng tõ gèc
Sè
Sè
TT
TT
20 NghiÖp vô 20 :
39 NghiÖp vô 50 :
-PhiÕu thu
-PhiÕu xuÊt kho
-Ho¸ ®¬n b¸n hµng
-Ho¸ ®¬n b¸n bµng
-PhiÕu thu
21 NghiÖp vô 21 :
40 NghiÖp vô 51 :
-GiÊy ®Ò nghÞ t¹m
-PhiÕu xuÊt kho
øng
-PhiÕu chi
22 NghiÖp vô 22:
-PhiÕu chi
41 NghiÖp vô 52 :
-PhiÕu thu
23 NghiÖp vô 23:
-PhiÕu chi
42 NghiÖp vô 53,54,
55 :
-Hîp ®ång mua
hµng
-Ho¸ ®¬n thuÕ VAT
-PhiÕu nhËp kho
-Biªn b¶n kiªm
nghiÖm
43 NghiÖp vô 56,57 :
-Biªn b¶n thanh ly
TSC§
-PhiÕu thu
24 NghiÖp vô 24:
-PhiÕu thu
25 NghiÖp vô 25 :
-PhiÕu thu
44 NghiÖp vô 58 :
-PhiÕu xuÊt kho
26 NghiÖp vô 26 :
45 NghiÖp vô 59 :
-Ho¸ ®¬n b¸n hµng
-PhiÕu thu
-PhiÕu xuÊt kho
-PhiÕu thu
17
8
NghiÖp vô 8 :
-PhiÕu xuÊt kho
-PhiÕu chi
27 NghiÖp vô 27 :
-PhiÕu chi
9
NghiÖp vô 9 :
-PhiÕu xuÊt kho
28
10 NghiÖp vô 10 :
-PhiÕu xuÊt kho
29
11 NghiÖp vô 11:
-PhiÕu xuÊt kho
30
12 NghiÖp vô 12 :
-PhiÕu chi
13 NghiÖp vô 13:
-PhiÕu thu
-Hîp ®ång tÝn
dông
14 NghiÖp vô 14 :
-PhiÕu chi
15 NghiÖp vô 15 :
-PhiÕu xuÊt kho
31
16 NghiÖp vô 16 :
-Hîp ®ång mua
hµng
-Ho¸ ®¬n thuÕ
VAT
-Biªn b¶n kiÓm
nghiÖm
-PhiÕu chi
17 NghiÖp vô 17 :
-Hîp ®ång mua
hµng
-Ho¸ ®¬n thuÕ
VAT
-Biªn b¶n kiÓm
nghiÖm
35
B¸o c¸o kÕ to¸n
32
33
34
36
46 NghiÖp vô 60 :
-Ho¸ ®¬n b¸n hµng
-PhiÕu thu
-PhiÕu chi
NghiÖp vô 28 :
47 NghiÖp vô 61 :
-B¶ng trÝch & ph©n
-PhiÕu chi
phèi khÊu hao
-B¶ng ph©n bè tiÒn
l¬ng & BHXH
NghiÖp vô 29 :
48 NghiÖp vô 62 :
-PhiÕu nhËp kho
-Hîp ®ång b¸n
hµng
-PhiÕu xuÊt kho
-PhiÕu thu
NghiÖp vô 30 =>
49 NghiÖp vô 63 :
nghiÖp vô 41
-PhiÕu thu
-PhiÕu chi
-Ho¸ ®¬n tiÒn ®iÖn
-Ho¸ ®¬n tiÒn níc
-Ho¸ ®¬n dvô bu
chÝnh VT
NghiÖp vô 42 :
50 NghiÖp vô 64 :
-PhiÕu nhËp kho
-PhiÕu chi
NghiÖp vô 43 :
51 NghiÖp vô 65 :
-PhiÕu xuÊt kho
-PhiÕu chi
NghiÖp vô 44 :
-PhiÕu chi
NghiÖp vô 45 :
-Hîp ®ång mua
hµng
-Ho¸ ®¬n thuÕ
VAT
NghiÖp vô 46 :
-PhiÕu thu
-GiÊy thanh to¸n
t¹m øng
NghiÖp vô 47 :
-PhiÕu xuÊt kho
18
52 NghiÖp vô 66 :
-PhiÕu thu
53 NghiÖp vô 67 :
-PhiÕu chi
54 NghiÖp vô 68 :
-Ho¸ ®¬n b¸n hµng
-PhiÕu thu
-PhiÕu chi
18 NghiÖp vô 18 :
37
-PhiÕu xuÊt kho
-Ho¸ ®¬n b¸n hµng
-Gi¸y b¸o nî
-PhiÕu chi
19 NghiÖp vô 19 :
38
-PhiÕu xuÊt kho
§¬n vÞ :..............
Bé phËn :...........
............................
............................
NghiÖp vô 48 :
-GiÊy b¸o cã
-PhiÕu thu
NghiÖp vô 49 :
-PhiÕu chi
MÉu sè 01-VT
Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT
Ngµy 01 th¸ng 11 n¨m 1995
Cña Bé Tµi chÝnh
PhiÕu nhËp kho
Ngµy….th¸ng….n¨m….
Sè : 103
Nî:152
Cã: 331
Hä tªn ng¬i giao hµng : Phïng Quèc Hng.....................................................
Theo : H§ Sè 007694 ngµy 02 th¸ng 04 n¨m 2004 cña XN Hïng Anh .
NhËp tai kho : .................................................................................................
STT
Tªn,nh·n
M· §¬n vÞ
Sè lîng
§¬n gi¸
Thµnh
hiÖu,quy c¸ch
sè
tÝnh
tiÒn
Theo Thùc
ph©m chÊt vËt t
chøng nhËp
(S¶n phÈm hµng
tõ
ho¸ )
1
2
Kho¸ dµi
Kho¸ ng¾n
Céng :
ChiÕc
ChiÕc
1.020
3.410
1.560
1.021
1.591.200
3.481.610
5.072.810
Ngµy ….th¸ng …..n¨m….
Thñ trëng
®¬n vÞ
B¸o c¸o kÕ to¸n
KÕ to¸n
trëng
Phô tr¸ch
cung tiªu
19
Ngêi giao
hµng
Thñ kho
C«ng ty :…………
…………………..
Céng hoµ x· héi chñ nghÜ ViÖt Nam
§éc lËp-Tù do-H¹nh phóc
Hîp ®ång mua b¸n
N¨m2004
C¨n cø vµo ph¸p lÖnh H§KT cña héi ®ång nhµ níc , níc céng hoµ
XHCN ViÖt Nam , c«ng bè ngµy 29/09/1989.
C¨n cø vµo nghÞ ®Þnh sè …….H§BT ngµy …./…./1989 cña héi ®ång
bé trëng híng dÉn viÖc thi hµnh ph¸p lÖnh H§KT.
H«m nay ngµy …..th¸ng…. n¨m 2004
Bªn A : XN Hïng Anh
§Þa chØ :
Chøc vô:
Bªn B : XÝ nghiÖp may thuéc C«ng ty cæ phÇn Thuú Trang
§Þa chØ : 446 ®êng Bëi - Ba §×nh - Hµ Néi
Do «ng (bµ) : TrÇn B¸ Héi
Chøc vô : G§ ®¹i diÖn
Haibªn bµn b¹c vµ tho¶ thuËn ký kÕt hîp ®ång c¸c ®iÒu kho¶n sau :
Tªn hµng , sè lîng , gi¸ c¶ :
STT
1
2
Tªn hµng
Kho¸ dµi
Kho¸ ng¾n
§VT
ChiÕc
ChiÕc
Sè lîng
1020
3410
§¬n gi¸
1560
1021
Thµnh tiÒn
1.951.200
3.481.610
Hai bªn cam kÕt thùc hiÖn ®Çy ®ñ c¸c ®iÒu kho¶n ghi trong hîp ®ång . Bªn
nµo vi ph¹m g©y thiÖt h¹i cho bªn kia ph¶i båi thêng .
Hîp ®ång lµm thµnh hai b¶n , mçi bªn gi÷ mét b¶n .
§¹i diÖn bªn A:
(Ký tªn , ®ãng dÊu)
B¸o c¸o kÕ to¸n
§¹i diÖn bªn B:
(Ký tªn , ®ãng dÊu)
20
- Xem thêm -