Đăng ký Đăng nhập
Trang chủ Thực trạng công tác hạch toán kế toán tổng hợp tại xí nghiệp dệt may xuất nhập k...

Tài liệu Thực trạng công tác hạch toán kế toán tổng hợp tại xí nghiệp dệt may xuất nhập khẩu và dịch vụ tổng hợp

.DOC
141
87
96

Mô tả:

lêi më ®Çu KÕ to¸n lµ mét trong nh÷ng thùc tiÔn quan träng nhÊt trong qu¶n lý kinh tÕ. Mçi nhµ ®Çu t hay mét c¬ së kinh doanh cÇn ph¶i dùa vµo c«ng t¸c kÕ to¸n ®Ó biÕt t×nh h×nh vµ kÕt qu¶ kinh doanh. HiÖn nay níc ta ®ang trong qu¸ tr×nh chuyÓn ®æi kinh tÕ m¹nh mÏ sang nÒn kinh tÕ thÞ trêng cã sù qu¶n lý cña nhµ níc. C«ng t¸c qu¶n lý kinh tÕ ®ang ®øng tríc yªu cÇu vµ néi dung qu¶n lý cã tÝnh chÊt míi mÎ, ®a d¹ng vµ kh«ng Ýt phøc t¹p. Lµ mét c«ng cô thu thËp xö lý vµ cung cÊp th«ng tin vÒ c¸c ho¹t ®éng kinh tÕ cho nhiÒu ®èi tîng kh¸c nhau bªn trong còng nh bªn ngoµi doanh nghiÖp nªn c«ng t¸c kÕ to¸n còng tr¶i qua nh÷ng c¶i biÕn s©u s¾c, phï hîp víi thùc tr¹ng nÒn kinh tÕ. ViÖc thùc hiÖn tèt hay kh«ng tèt ®Ìu ¶nh hëng ®Õn chÊt lîng vµ hiÖu qu¶ cña c«ng t¸c qu¶n lý. C«ng t¸c kÕ to¸n ë c«ng ty cã nhiÒu kh©u, nhiÒu phÇn hµnh, gi÷a chóng cã mèi liªn hÖ, g¾n bã víi nhau t¹o thµnh mét hÖ thèng qu¶n lý cã hiÖu qu¶. MÆt kh¸c, tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n khoa häc vµ hîp lý lµ mét trong nh÷ng c¬ së quan träng trong viÖc ®iÒu hµnh, chØ ®¹o s¶n xuÊt kinh doanh. Qua qu¸ tr×nh häc tËp m«n kÕ to¸n doanh nghiªp s¶n xuÊt vµ t×m hiÓu thùc tÕ t¹i XÝ nghiÖp dÖt may xuÊt nhËp khÈu vµ dÞch vô tæng hîp, ®ång thêi ®îc sù gióp ®ì tËn t×nh cña thÇy c« gi¸o còng nh c¸c c« chó kÕ to¸n cña xÝ nghiÖp dÖt may xuÊt nhËp khÈu vµ dÞch vô tæng hîp. Em ®· chän ®Ò tµi : " Thực trạng công tác hạch toán kế toán tổng hợp tại Xí nghiệp dệt may xuất nhập khẩu và dịch vụ tổng hợp " B¸o c¸o gåm 3 phÇn : PhÇn I : Giíi thiÖu chung vÒ xÝ nghiÖp dÖt may xuÊt nhËp khÈu vµ dÞch vô tæng hîp PhÇn II : Thùc tr¹ng c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp PhÇn III : Mét sè ý kiÕn nh»m hoµn thiÖn c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n cña xÝ nghiÖp Do thêi gian thùc tËp cßn Ýt vµ kh¶ n¨ng cña b¶n th©n cßn han chÕ nªn b¶n b¸o c¸o thùc tËp kh«ng tr¸nh khái thiÕu sãt. Em rÊt mong nhËn ®îc sù ®ãng gãp cña thÇy c« vµ c¸c b¹n ®Ó hoµn thiÖn h¬n. Em xin ch©n thµnh c¶m ¬n. B¸o c¸o kÕ to¸n 1 PhÇn I: Giíi thiÖu chung vÒ xÝ nghiÖp dªt may xuÊt nhËp khÈuvµ dÞch vô tæng hîp I. Qu¸ tr×nh h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña xÝ nghiÖp dÖt may xuÊt nhËp khÈu vµ dÞch vô tæng hîp. Tªn xÝ nghiÖp : XÝ nghiÖp dÖt may xuÊt nhËp khÈu vµ dÞch vô tæng hîp Thuéc c«ng ty : C«ng ty vËt liÖu x©y dùng vµ xuÊt nhËp khÈu Hång Hµ §Þa chØ XN : 105 Trêng Chinh - Hµ Néi §iÖn tho¹i : 04.8685841 Theo quyÕt ®Þnh sè 36/2000 Q§UB ngµy 14/4/2000 cña UBND thµnh phè Hµ Néi vÒ viÖc viÖc s¸t nhËp C«ng ty kinh doanh xuÊt nhËp khÈu Hång Hµ vµ C«ng ty s¶n xuÊt v©t liÖu x©y dng Hµ Néi. Cho phÐp C«ng ty vËt liÖu x©y dùng vµ xuÊt nhËp khÈu Hång Hµ ®îc thµnh lËp XÝ nghiÖp DÖt may xuÊt nhËp khÈu vµ dÞch vô tæng hîp. XÝ nghiÖp kinh doanh c¸c ngµnh nghÒ chñ yÕu sau : _ Tæ chøc s¶n xuÊt vµ kinh doanh c¸c s¶n phÈm vÒ dÖt may _ C¸c dÞch vô vÒ th¬ng m¹i + Cung cÊp vËt liÖu x©y dùng + VËn chuyÓn kho b·i + DÞch vô mua b¸n, ký göi vËt t + Kinh doanh níc gi¶i kh¸t, níc tinh khiÕt _ X©y dùng cÇu ®êng II. Chøc n¨ng vµ nhiÖm vô cña XÝ nghiÖp. _ Lµ xÝ nghiÖp mang tÝnh chÊt ®¬n vÞ h¹ch to¸n kinh doanh ®éc lËp cã quan hÖ hîp ®ång kinh tÕ víi c¸c ®¬n vÞ kh¸c nhng vÉn trùc thuéc C«ng ty vËt liÖu x©y dùng vµ xuÊt nhËp khÈu Hång Hµ, nªn hµng n¨m xÝ nghiÖp vÉn ph¶i x©y dùng kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh ®Ó b¸o c¸o nªn c«ng ty. C«ng ty sÏ tæ chøc chØ ®¹o m¹ng líi lu th«ng hµng ho¸, ph©n phèi, hç trî vµ gióp ®ì tuyÕn díi _ XÝ nghiÖp cã nhiÖm vô sö dông, b¶o toµn vµ ph¸t triÓn vèn ®óng chÕ ®ä hiÖn hµnh. _ Tu©n thñ hîp ®ång kinh tÕ ®· ký, ®¶m b¶o ch÷ tÝn ®èi víi b¹n hµng. _ N¾m b¾t kh¶ n¨ng s¶n xuÊt kinh doanh, nhu cÇu cña thÞ trêng ®Ó tæ chøc s¶n xuÊt kinh doanh hîp lý. _ ChÊp hµnh vµ thùc hiÖn nghiªm chØnhchÕ ®ä nép ng©n s¸ch nhµ níc, ®ång thêi ®¶m b¶o quyÒn lîi hîp ph¸p cho ngêi lao ®éng. III. Tæ chøc bé m¸y qu¶n lý [ 1. C¬ cÊu tæ chøc bé m¸y qu¶n lý C¬ cÊu tæ chøc bé m¸y qu¶n lý cña xÝ nghiÖp thuéc c¬ cÊu qu¶n lý trùc tuyÕn. Bé m¸y qu¶n lý cña xÝ ngiÖp ®îc thÓ hiÖn qua s¬ ®å sau : Gi¸m ®èc B¸o c¸o kÕ to¸n 2 fhh bfjhbd Phßng Phßng Phßng Phßng dbf tµi x©y dÞch tæ chøc dvvf chÝnh ghjhjh dùng hµnh vô uyguúg chÝnh giao gc th«ng fhgjhg hfhg jfhhf bffggfg 2. Chøc n¨ng nhiÖm vô c¬ b¶n cña tõng bé phËn qu¶n lý _ Gi¸m ®èc xÝ nghiÖp : Lµ ngêi chÞu tr¸ch nhiÖm tríc c«ng ty, tríc ph¸p luËt nhµ níc vÒ mäi ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña xÝ nghiÖp . Gi¸m ®èc lµ ngêi cã quyÒn ®iÒu hµnh cao nhÊt trong xÝ nghiÖp , phô tr¸ch chung qu¶n lý toµn bé ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña xÝ nghiÖp . C¸c ho¹t cô thÓ nh : + C«ng t¸c c¸n bé lao ®éng, tiÒn l¬ng + C«ng t¸c kÕ to¸n tµi chÝnh, tiÒn l¬ng + C«ng t¸c kÕ ho¹ch vËt t tiªu thô. . . . _ Phßng tæ chøc hµnh chÝnh : Gióp viÖc cho gi¸m ®èc trong c¸c ho¹t ®éng nh : + Tæ chøc c¸n bé lao ®éng, tiÒn l¬ng + So¹n th¶o quy chÕ tuyÓn dông vµ sö dông lao ®éng + §µo t¹o, båi dìng, tuyÓn dông ®iÒu phèi vµ sö dông nh©n lùc hîp lý + Gi¶i quyÕt c¸c chÝnh s¸ch vÒ lao ®éng + C«ng t¸c hå s¬ nh©n sù, b¶o vÖ an toµn néi bé + Tæ chøc thùc hiÖn ®óng ®¾n c¸c chÕ ®é chÝnh s¸ch cña nhµ níc ®èi víi c¸n bé c«ng nh©n viªn vÒ c«ng t¸c b¶o hé lao ®éng, y tÕ, søc khoÎ... _ Phßng tµi chÝnh : Cã nhiÖm vô tæ chøc c«ng t¸c tµi chÝnh gi¸ c¶ , h¹ch to¸n c¸c nghiÖp vô nh»m gãp phÇn b¶o toµn vµ ph¸t triÓn vèn s¶n xuÊt . Gi¸m s¸t ®Çy ®ñ , kÞp thêi vµ x¸c ®Þnh chÝnh x¸c c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh trong kú. ChÊp hµnh nghiªm chØnh ph¸p lÖnh thèng kª kÕ to¸n vµ tµi chÝnh chña nhµ níc. + Tham mu cho gi¸m ®èc ®iÒu hµnh vÒ kÕ ho¹ch thu chi , cËp nhËt chøng tõ, theo dâi sæ s¸ch vµ kiÓm tra c¸c chÕ ®é tµi chÝnh kÕ to¸n. + Cung cÊp sè liÖu cho viÖc ®iÒu hµnh s¶n xuÊt kinh doanh cho viÖc ®iÒu hµnh s¶n xuÊt kinh doanh, ph©n tÝch ho¹t ®éng kinh tÕ phôc vô cho viÖc lËp kÕ ho¹ch vµ c«ng t¸c thèng kª. _ Phßng x©y dùng giao th«ng : thùc hiÖn c¸c nhiÖm vô do c«ng ty giao, chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ kü thuËt chÊt lîng vµ tiÕn ®ä c«ng tr×nh. TiÕp nhËn vµ B¸o c¸o kÕ to¸n 3 qu¶n lý vËt t, kiÓm tra ®«n ®èc hµng ngµy qu¸ tr×nh thi c«ng ®óng thiÕt kÕ , ®¶m b¶o chÊt lîng c«ng tr×nh. _ Phßng dÞch vô : Cã nhiÖm vô b¸n hµng,qu¶ng c¸o, giíi thiÖu vµ b¸n c¸c s¶n phÈm. Mçi phßng ban cña xÝ nghiÖp ®Òu cã chøc n¨ng nhiÖm vô kh¸c nhau nhng ®Òu cã môc ®Ých chung lµ tham mu cho gi¸m ®èc ®Ó ®a ra quyÕt ®Þnh kinh doanh ®óng ®¾n vµ hîp lý nhÊt. IV. Tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n C¨n cø vµo ®Æc ®iÓm kinh doanh cña ®¬n vÞ XÝ nghiÖp quyÕt ®Þnh chøc n¨ng vµ nhiÖm vô cña phßng kÕ to¸n nh sau: - Phßng kÕ to¸n tµi vô tham mu cho gi¸m ®èc vÒ lÜnh vùc qu¶n lý tµi chÝnh chÞu tr¸ch nhiÖm lËp kÕ ho¹ch thu chi tµi chÝnh, kÕ ho¹ch vay vèn ng©n hµng ®¶m b¶o c©n ®èi tµi chÝnh phôc vô cho c«ng t¸c s¶n xuÊt kinh doanh. - KiÓm tra viÖc sö dông b¶o qu¶n tµi s¶n vËt t, tiÒn vèn ®ång thêi ph¸t hiÖn vµ ng¨n chÆn kÞp thêi c¸c hµnh ®éng tham « l·ng phÝ ph¹m vi chÝnh s¸ch kinh tÕ tµi chÝnh cña Nhµ níc. - Cung cÊp sè liÖu cho viÖc ®iÒu hµnh s¶n xuÊt kinh doanh, kiÓm tra vµ ph©n tÝch ho¹t ®éng kinh tÕ nh»m phôc vô cho viÖc lËp kÕ ho¹ch vµ c«ng t¸c thèng kª. 1. S¬ ®å bé m¸y kÕ to¸n Gi¸m ®èc KÕ to¸n trëng Thñ quü c c B¸o c¸o kÕ to¸n KÕ to¸n TGNH vµ tiÒn vay KÕ to¸n c«ng nî ngêi mua vµ ngêi b¸n 4 KÕ to¸n TSC§ KÕ to¸n kho hµng 2. Chøc n¨ng, nhiÖm vô cña tõng kÕ to¸n. _ KÕ to¸n trëng : Cã nhiÖm vô tham mu cho gi¸m ®èc, tæ chøc l·nh ®¹o chung cho tõng phßng, bè trÝ c«ng viÖc cho tõng kÕ to¸n viªn. Lµ ngêi chÞu tr¸ch nhiÖm thùc thi híng dÉn thi hµnh chÝnh s¸ch, chÕ ®é tµi chÝnh còng nh chÞu tr¸ch nhiÖm thi hµnh c¸c quan hÖ tµi chÝnh víi c¸c ®¬n vÞ ng©n hµng vµ thùc hiÖn c¸c nghÜa vô ®èi víi nhµ níc. _ KÕ to¸n tiÒn göi ng©n hµng vµ tiÒn vay : C¨n cø vµo sæ phô cña ng©n hµng, hµng ngµy ghi b¸o nî , b¸o cã cho c¸c tµi kho¶n cã liªn quan. Theo dâi sè d, uû nhiÖm thu chi, tr¶ khÕ ®óng han. Cuèi th¸ng lªn nhËt ký chøng tõ sè 2, 3. 4. _ KÕ to¸n c«ng nî ngêi mua vµ ngêi b¸n : Theo dâi tiÒn hµng cña kh¸ch, t×nh h×nh thanh to¸n víi c¸c ®¬n vÞ ®ã. Cuèi th¸ng vµo sæ chi tiÕt cho tõng ®¬n vÞ vµ lªn nhËt ký chøng tõ sè 5. _ KÕ to¸n kho hµng : Theo dâi lîng hµng nhËp, xuÊt, tån trong th¸ng. Vµo sæ chi tiÕt nguyªn vËt liÖu, thµnh phÈm, hµng ho¸, lªn b¶ng kª sè 8. _ KÕ to¸n tµi s¶n cè ®Þnh : Theo dâi t×nh h×nh t¨ng, gi¶m tµi s¶n cè ®Þnh. Vµo sæ chi tiÕt tµi s¶n cè ®Þnh vµ lªn nhËt ký chøng tõ sè 9, b¶ng ph©n bæ sè 3. _ Thñ quü : Cã nhiÖm vô thu chi tiÒn mÆt hµng ngµy c¨n cø vµo phiÕu thu, phiÕu chi. §ång thêi chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ quü cña xÝ nghiÖp. 3. HÖ thèng tµi kho¶n kÕ to¸n ¸p dông ë xÝ nghiÖp dÖt may xuÊt nhËp khÈu vµ dÞch vô tæng hîp. H×nh thøc sæ kÕ to¸n : H×nh thøc sæ kÕ to¸n mµ xÝ nghiÖp ¸p dông lµ h×nh thøc nhËt ký chøng tõ. Tr×nh tù ghi sæ theo s¬ ®å : Chøng tõ gèc Sæ quü B¶ng ph©n bæ B¶ng kª nhËt ký –chøng tõ Sæ kÕ to¸n chi tiÕt Sæ C¸i Sæ tæng hîp chi tiÕt B¸o c¸o kÕ to¸n Ghi chó: B¸o c¸o kÕ to¸n Ghi hµng ngµy Ghi cuèi ngµy Quan hÖ ®èi chiÕu 5 ViÖc ghi chÐp hµng ngµy ®îc tiÕn hµnh theo thñ tôc quy ®inh. C¨n cø vµo chøng tõ gèc (®· kiÓm tra ), kÕ to¸n ghi vµo b¶ng kª, b¶ng ph©n bæ nhËt ký chøng tõ liªn quan. Riªng c¸c chøng tõ liªn quan ®Õn tiÒn mÆt ph¶i ghi vµo sæ quü liªn quan ®Õn sæ (thÎ) chi tiÕt th× trùc tiÕp ghi vµo sæ (thÎ ) chi tiÕt ®ã. Cuèi th¸ng c¨n cø vµo b¶ng ph©n bæ, lÊy sè liÖu ghi vµo b¶ng kª vµ nhËt ký cã liªn quan. §ång thêi céng c¸c b¶ng kª, sæ chi tiÕt, lÊy sè liÖu ghi vµo nhËt ký chøng tõ sau ®ã vµo sæ C¸i. Cuèi kú lÊy sè liÖu sæ C¸i, nhËt ký chøng tõ b¶ng tæng hîp chi tiÕt ®Ó lËp b¶ng c©n ®èi vµ b¸o c¸o kÕ to¸n kh¸c. H×nh thøc nhËt ký mµ C«ng ty ¸p dông phï hîp víi quy m« s¶n xuÊt kinh doanh cña C«ng ty vµ phï hîp víi tr×nh ®é, vµ kh¶ n¨ng cña c¸n bé kÕ to¸n. §©y lµ h×nh thøc kÕ to¸n ®îc x©y dùng trªn c¬ së kÕt hîp chÆt chÏ gi÷a kÕ to¸n tæng hîp vµ kÕ to¸n chi tiÕt ®¶m b¶o ®îc c¸c mÆt hµng kÕ to¸n ®îc tiÕn hµnh song song. ViÖc kiÓm tra sè liÖu cña C«ng ty ®îc tiÕn hµnh thêng xuyªn, ®ång ®Òu ë tÊt c¶ c¸c kh©u vµ trong tÊt c¸c phÇn hµnh kÕ to¸n, ®¶m b¶o sè liÖu chÝnh x¸c, kÞp thêi nh¹y bÐn yªu cÇu qu¶n lý cña C«ng ty. PhÇn II: Thùc tr¹ng c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp dÖt may xuÊt nhËp khÈu vµ dÞch vô tæng hîp Th¸ng 4 /2004 xÝ nghiÖp dÖt may XNK & dÞch vô tæng hîp cã tµi liÖu sau : Nhµ m¸y h¹ch to¸n hµng tån kho theo ph¬ng ph¸p kª khai thêng xuyªn tÝnh thuÕ VAT theo ph¬ng ph¸p khÊu trõ vµ tÝnh gi¸ vèn theo ph¬ng ph¸p b×nh qu©n gia quyÒn .TÝnh NVL xuÊt kho theo ph¬ng ph¸p nhËp tríc B¸o c¸o kÕ to¸n 6 xuÊt tríc : Ho¹t ®éng cña XN trong th¸ng I. D ®Çu kú c¸c tµi kho¶n : SHT K 111 112 131 141 142 152 154 155 211 214 311 331 334 411 421 415 B¸o c¸o kÕ to¸n Tªn tµi kho¶n tiÒn mÆt TiÒn göi ng©n hµng Ph¶i thu cña kh¸ch hµng T¹m øng Chi phÝ tr¶ tríc Nguyªn vËt liÖu tån kho Chi phÝ SXKD dë dang Thµnh phÈm tån kho TSC§ h÷u h×nh Hao mßn TSC§ Vay ng¾n h¹n Ph¶i tr¶ ngêi b¸n Ph¶i tr¶ CNV Nguån vèn kinh doanh Lîi nhuËn cha ph©n phèi Quükhen thëng phóc lîi Tæng 7 D nî 50.850.000 458.963.000 78.179.000 92.700.000 141.052.394 429.022.875 183.074.236 211.623.950 2.543.096.010 4.188.561.465 D cã 415.318.785 1.651.123.401 184.150.962 140.510.169 600.679.925 1.043.560.223 153.218.000 4.188.561.465 Sè d chi tiÕt c¸c tµi kho¶n : * TK131 ; Ph¶i thu cña kh¸ch hµng Tªn kh¸ch hµng 1 C«ng ty cæ phÇn ViÖt An 2 C«ng ty th¬ng m¹i & dichÞ vô H»ng Th¶o 3 XN dÖt may Phó Hng 4 Siªu thÞ Seoul 5 Cöa hµng thêi trang Anh Ph¬ng Tæng D ®Çu kú 7.350.000 14.320.000 * TK 311 : Vay ng¾n h¹n STT Tªn kh¸ch hµng 1 Ng©n hµng ViÖtComBank 2 Ng©n hµng NN&PTNT 3 C«ng ty CP TM Th¸i B×nh 4 C«ng ty x©y dùng Vinacolex 5 Tæng c«ng ty dÖt may VN Tæng 20.240.000 27.500.000 8.769.000 78.963.000 Sè tiÒn 512.469.723 341.333.121 197.320.557 284.877.915 315.122.085 1.651.123.401 * TK 331 : Ph¶i tr¶ cho kh¸ch hµng STT Tªn kh¸ch hµng 1 C«ng ty TNHH B¶o Long 2 Xëng may Lª H÷u Thä 3 C«ng ty TNHH Thiªn Ng©n 4 C«ng ty bao b× Thµnh §¹t 5 C«ng ty sao Ph¬ng B¾c Tæng D ®Çu kú 19.036.000 84.999.198 16.000.000 15.612.764 48.503.000 * TK 141 : T¹m øng STT Tªn nh©n viªn 1 §Æng NhËt Minh 2 PhÝ Hång Nhung 3 TrÇn ThÞ Lan Tæng Sè tiÒn 22.750.000 34.754.000 35.196.000 92.700.000 * TK 155 : Thµnh PhÈm ST T 1 2 3 4 5 Tªn s¶n phÈm §VT ¸o s¬ mi nam dµi tay ¸o s¬ mi nam céc tay QuÇn dµi nam QuÇn dµi n÷ ¸o s¬ mi n÷ dµi tay chiÕc chiÕc chiÕc chiÕc chiÕc B¸o c¸o kÕ to¸n 8 Sè lîng 1.300 850 750 500 1.600 gi¸vèn 42.650 31.069 46.850 35.090 32.143 Thµnh tiÒn 55.445.000 26.408.650 35.137.500 17.545.000 51.428.800 6 ¸o s¬ mi n÷ ng¾n tay Tæng chiÕc 900 28.510 25.659.000 TK 152 Nguyªn vËt liÖu : STT 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Tªn NVL V¶i sîi V¶i th« V¶i dÖt kim Cóc to Cóc nhá Chun b¶n to chun b¶n nhá ChØ mÇu ChØ tr¾ng PhÊn DÇu Tæng §VT m m m kg kg m m cuén cuén hép hép Sè lîng 13.772 17.058 9.278 46 60 5.586 12.359 377 482 92 270 §¬n gi¸ 10.560 8.980 11.042 31.012 29.510 563 491 13.112 12.918 8.005 13.502 Thµnh tiÒn 145.432.320 153.180.840 102.447.676 1.426.552 1.770.600 3.144.918 6.068.269 4.943.224 6.226.476 736.460 3.645.540 II. Trong kú cã c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh : 1. Ngµy 1/4 c«ng ty TM & dÞch vô H»ng Th¶o thanh to¸n tiÒn cßn nî kú tríc cho XN phiÕu thu sè 104 2. Ngµy 2/4 XN nhËp mua v¶i cña c«ng ty Mai H©n theo H§ sè 006893 pNK sè 102 , XN cha thanh to¸n . Tªn hµng Sè lîng §¬n gi¸ V¶i sîi 42/2 PE 17.600 10.580 V¶i dÖt kim 12.300 11.040 B¸o c¸o kÕ to¸n 9 3. Mua d©y kÐo cña XN Hïng Anh theo H§ sè 007694 ngµy 2/4 PNK sè 103 Xn cha thanh to¸n tiÒn hµng. Tªn hµng Sè lîng ( chiÕc ) §¬n gi¸ Kho¸ dµi 1.020 1.560 Kho¸ ng¾n 3.410 1.021 4. Rót TGNH vÒ nhËp quü tiÒn mÆt ; 150.000.000 phiÕu thu 105 5. NhËp mua chØ mÇu theo H§ sè 029442 ngµy 2/4 PNK sè 104 XN ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt , phiÕu chi sè 95 Tªn hµng Sè lîng ( cuén ) §¬n gi¸ ChØ mÇu 912 13.154 6. XuÊt b¸n trùc tiÕp cho cöa hµng thêi trang Anh Ph¬ng PXK sè 116 ngµy 2/4 , phiÕu thu sè 106 XN tÝnh vµ tr¶ chiÕt khÊu 1% cho cöa hµng b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 96 STT Tªn s¶n phÈm sè lîng ( chiÕc) gi¸ b¸n 1 S¬ mi nam dµi tay 150 71.500 2 S¬ mi n÷ dµi tay 280 55.000 3 QuÇn nam 195 78.000 7. XuÊt v¶i sîi ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm PXK sè 117 ngµy 3/4 STT Tªn s¶n phÈm sè lîng (m) ®¬n gi¸ 1 Bé ®å nam 4.125 10.560 2 Bé ®å n÷ 5.367 10.560 3 Bé ®å trÎ em 1.854 10.560 8. XuÊt v¶i th« ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm PXK sè 118 ngµy 3/4 STT Tªn s¶n phÈm sè lîng ( m) ®¬n gi¸ 1 Bé ®å nam 3.883,0 8.980 2 Bé ®å n÷ 6.138,0 8.980 3 Bé ®å trÎ em 3.229,5 8.980 9. XuÊt chØ tr¾ng ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm PXK sè 119 ngµy 3/4 STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng ( cuén ) §¬n gi¸ 1 Bé ®å nam 115 12.918 2 Bé ®å n÷ 231 12.918 3 Bé ®å trÎ em 95 12.918 10. XuÊt chØ mµu ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 120 ngµy 3/4 STT Tªn s¶n phÈm sè lîng (cuén ) §¬n gi¸ 1 Bé ®å nam 170 13.112 2 Bé ®å n÷ 207 13.112 3 Bé ®å trÎ em 239 13.154 B¸o c¸o kÕ to¸n 10 11. XuÊt göi b¸n cho cöa hµng 95/6 Phan Chu Trinh ,PXk sè 121 ngµy 4/4 STT Tªn s¶n phÈm §VT Sè lîng Gi¸ b¸n 1 S¬ mi n÷ dµi tay chiÕc 230 55.000 2 S¬ mi n÷ N.tay chiÕc 310 50.000 3 QuÇn dµi n÷ chiÕc 250 59.500 12. XÝ nghiÖp thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty TNHH B¶o Long PhiÕu chi sè 97 13.Vay ng¾n h¹n ng©n hµng Vietcombank :250.000.000 vÒ nhËp quü tiÒn mÆt , phiÕu thu sè 107 ngµy 5/4 14. Ngµy 5/4 XÝ nghiÖp thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty Mai H©n phiÕu chi sè 98 15. XuÊt phÊn ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 112 ngµy 5/4. STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng ( hép ) §¬n gi¸ 1 Bé ®å nam 25 8.005 2 Bé ®å n÷ 43 8.005 3 Bé ®å trÎ em 17 8.005 16. Mua suèt chØ cña c«ng ty TNHH Th¸i Hµ theo H§ sè 0145173 ngµy 5/4 , PXK sè 105 XN ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 99 STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng (chiÕc ) §¬n gi¸ 1 Suèt chØ 1.750 423 17. NhËp mua tói ®ùng quÇn ¸o cña c«ng ty bao b× Mai Linh theo H§ sè 015420 ngµy 5/4 , PNK sè 106 , phiÕu chi sè 100 Tªn hµng Sè lîng ( chiÕc ) §¬n gi¸ Tói ®ùng quÇn ¸o 15.841 350 18. XuÊt b¸n cho c«ng ty CP Nam S¬n , phiÕu xuÊt kho sè 123 ngµy 6/4 c«ng ty ®· thanh to¸n cho XN b»ng tiÒn göi ng©n hµng XN tÝnh vµ tr¶ chiÕt khÊu 2% cho c«ng ty b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 101. STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng ( chiÕc ) Gi¸ b¸n 1 s¬ mi nam dµi tay 750 71.500 2 S¬ mi nam ng¾n tay 500 59.000 3 S¬ mi n÷ dµi tay 430 55.000 4 S¬ mi n÷ ng¾n tay 345 50.000 19. XuÊt suèt chØ ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 124 ngµy 6/4 STT tªn s¶n phÈm Sè lîng ( chiÕc ) §¬n gi¸ 1 Bé ®å nam 510 423 2 Bé ®å n÷ 325 423 3 Bé ®å trÎ em 219 423 B¸o c¸o kÕ to¸n 11 20. XuÊt cóc bÐ ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 125 ngµy 6/4. STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng ( kg) §¬n gi¸ 1 Bé ®å nam 20 29.510 2 Bé ®å n÷ 13 29.510 3 Bé ®å trÎ em 15 29.510 21. XuÊt cóc to ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm . PXK sè 126 ngµy 6/4 STT Tªn s¶n phÈm Sè l- ®¬n gi¸ îng ( kg) 1 Bé ®å nam 17 31.012 2 Bé ®å n÷ 5 31.012 22. XuÊt d©y chun b¶n to ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 127 ngµy 7/4 STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng (m) §¬n gi¸ 1 Bé ®å nam 3.120 491 2 Bé ®å n÷ 5.149 491 3 Bé ®å trÎ em 2.567 491 23. XuÊt tói ®ùng quÇn ¸o ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm ,PXK sè 128 ngµy 7/4 STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng §¬n gi¸ ( chiÕc ) 1 Bé ®å nam 3.640 350 2 Bé ®å n÷ 6.392 350 3 Bé ®å trÎ em 3.389 350 24. Cöa hµng 95/6 Phan Chu Trinh thanh to¸n tiÒn hµng , phiÕu thu sè 108 ngµy 8/4 .Nhµ m¸y tÝnh vµ tr¶ tiÒn hoa hång 2% cho cöa hµng , phiÕu chi sè 102 25. T¹m øng cho anh Ng« ViÕt Thanh ®i c«ng t¸c lµ : 8.750.000 , PhiÕu chi sè 103 ngµy 9/4. 26. XÝ nghiÖp thanh to¸n tiÒn cho xëng may Lª H÷u Thä ,PC sè 104 27. XÝ nghiÖp thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty TNHH Thiªn Ng©n , PC sè 105 ngµy 9/4. 28. Siªu thÞ Seoul thanh to¸n tiÒn hµng cho xÝ nghiÖp ,PT sè 109 ngµy 10/4. 29. C«ng ty Cæ phÇn ViÖt Anh thanh to¸n tiÒn hµng cho xÝ nghiÖp , PT sè 110 ngµy 10/4. 30. XuÊt b¸n trùc tiÕp cho cöa hµng 23 Lª Träng TÊn ,PXK sè 129 ngµy 11/4 , cöa hµng ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt , phiÕu thu sè 111. XÝ nghiÖp ®· tr¶ tiÒn triÕt khÊu 1% cho kh¸ch hµng b»ng tiÒn mÆt , PC sè 106. STT Tªn s¶n phÈm §VT Sè lîng Gi¸ b¸n 1 S¬ mi n÷ dµi tay chiÕc 300 55.000 2 QuÇn nam chiÕc 450 78.000 3 QuÇn n÷ chiÕc 250 59.500 31. XÝ nghiÖp thanh to¸n tiÒn cßn nî kú tríc cho c«ng ty Sao Ph¬ng B¾c ,PC sè 107 ngµy 11/4. 32. TrÝch chi phÝ tr¶ tríc cho tõng s¶n phÈm STT Tªn s¶n phÈm sè tiÒn 1 Bé ®å nam 1.356.200 2 Bé ®å n÷ 2.233.150 3 Bé ®å trÎ em 1.965.000 33. TrÝch KHTSC§ cho tõng bé phËn B¸o c¸o kÕ to¸n 12 STT 1 Bé phËn Sè tiÒn D©y chuyÒn s¶n xuÊt bé ®å 21.438.634 nam 2 D©y chuyÒn s¶n xuÊt bé ®å 29.307.450 n÷ 3 D©y chuyÒn s¶n xuÊt bé ®å 17.542.183 trÎ em 4 Bé phËn b¸n hµng 965.412 5 Bé phËn qu¶n lý doanh 1.896.373 nghiÖp 34. Ph©n bæ tiÒn l¬ng cho c«ng nh©n trùc tiÕp s¶n xuÊt . STT Tªn s¶n phÈm Sè tiÒn 1 Bé ®å nam 22.454.211 2 Bé ®å n÷ 31.683.726 3 Bé ®å trÎ em 16.454.211 35. Ph©n bæ tiÒn l¬ng ph¶i tr¶ cho bé phËn qu¶n lý ph©n xëng . STT Tªn s¶n phÈm Sè tiÒn 1 Bé ®å nam 3.020.000 2 Bé ®å n÷ 3.126.500 3 Bé ®å trÎ em 2.250.000 36. TiÒn l¬ng ph¶i tr¶ cho : - Bé phËn b¸n hµng : 2.115.158 - Bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp : 5.931.820 37. TrÝch BHXH,BHYT ,KPC§ theo tû lÖ quy ®Þnh 38. PhÕ liÖu thu håi nhËp kho STT Tªn s¶n Sè tiÒn phÈm 1 Bé ®å nam 2.415.310 2 Bé ®å n÷ 5.018.435 3 Bé ®å trÎ 1.765.892 em B¸o c¸o kÕ to¸n 13 39. Thanh to¸n tiÒn ®iÖn , phiÕu chi sè 108 ngµy 19/4 VAT 10% STT Tªn s¶n Sè tiÒn phÈm 1 Bé ®å nam 562.135 2 Bé ®å n÷ 539.600 3 Bé ®å trÎ 413.258 em 40. Thanh to¸n tiÒn níc , PC sè 109 ngµy 19/4 VAT 5%. STT Tªn s¶n phÈm Sè tiÒn 1 Bé ®å nam 165.360 2 Bé ®å n÷ 240.187 3 Bé ®å trÎ em 152.109 41. Thanh to¸n tiÒn ®iÖn tho¹i ,phiÕu chi sè 110 ngµy 20/4 STT Tªn s¶n phÈm Sè tiÒn 1 Bé ®å nam 102.070 2 Bé ®å n÷ 125.786 3 Bé ®å trÎ em 97.850 42. NhËp kho thµnh phÈm ,PNK sè 107 ngµy 20/4 STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng Gi¸ vèn 1 Bé ®å nam 3.640 37.913,8 2 Bé ®å n÷ 6.392 30.057,9 3 Bé ®å trÎ em 3.389 28.542,5 43. XuÊt göi b¸n cho cöa hµng 25 Bµ TriÖu ,PXK sè 130 ngµy 21/4 STT tªn s¶n phÈm Sè lîng Gi¸ b¸n 1 Bé ®å nam 650 63.450 2 Bé ®å n÷ 1.010 52.000 3 Bé ®å trÎ em 415 48.000 44. Tr¶ tiÒn chi phÝ lµm vÖ sinh ,PC sè 111 ngµy 21/4 sè tiÒn 1.515.700 45. Mua dÇu sÊy cña c«ng ty Thiªn Trêng theo hîp ®ång sè 005313 ngµy 22/4 Gi¸ cha thuÕ lµ 1.750.000 VAT 10% XN cha thanh to¸n tiÒn hµng . 46. Anh Ng« ViÕt Thanh thanh to¸n tiÒn t¹m øng ®i mua hµng trong kú PhiÕu thu sè 111 ngµy 22/4 ; 625.400® 47. XuÊt göi b¸n siªu thÞ Hµ Néi Marko ,PXK sè 131 ngµy 23/4 STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng gi¸ b¸n 1 Bé ®å nam 410 63.450 2 Bé ®å n÷ 620 52.000 3 Bé ®å trÎ em 395 48.000 4 S¬ mi nam dµi tay 155 71.500 48. Rót TGNH vÒ nhËp quü tiÒn mÆt ;100.000.000 PT sè 112 49. Thanh to¸n tiÒn l¬ng cho CBCNV nhµ m¸y PC sè 112 ngµy 25/4 50. XuÊt b¸n trùc tiÕp cho cöa hµng b¸ch ho¸ tæng hîp Thanh Xu©n ,PXK sè 132 ngµy 25/4 cöa hµng ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt sau khi ®· trõ chiÕt khÊu 1%. 51. XuÊt göi b¸n cöa hµng Hanosimex 19 NguyÔn L¬ng B»ng ,PXK sè 133 ngµy 25/4 STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng Gi¸ b¸n 1 Bé ®å nam 185 63.450 2 Bé ®å n÷ 185 52.000 3 Bé ®å trÎ em 205 48.000 B¸o c¸o kÕ to¸n 14 52. C«ng ty TNHH dÖt may tr¶ tríc tiÒn hµng ,PT sè 1 ngµy 26/4 sè tiÒn 17.095.000 53. NhËp mua v¶i kaki cña c«ng ty Mai H©n theo H§ sè 006493 ngµy 26/4. PNK sè 109 , XN cha thanh to¸n tiÒn hµng . STT Tªn hµng Sè lîng §¬n gi¸ 1 v¶i Kaki 1.500 15.430 54. NhËp mua lôa t¬ t»m cña c«ng ty Huª Silk theo H§ sè 049153 ngµy 26/4 NK sè 110 XN cha thanh to¸n . STT Tªn hµng Sè lîng §¬n gi¸ 1 Lôa Tr¬n 2.500 17.650 2 Lôa hoa 2.815 18.410 55. Mua kho¸ ®ång cña c«ng ty B¾c Ninh theo H§sè 001372 ngµy 26/4 PNK sè 111 XN ®· thanh to¸n 50% tiÒn hµng b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè ....... sè cßn l¹i cha thanh to¸n . STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng §¬n gi¸ 1 Kho¸ ®ång 1.350 2.570 56. Thanh lý 1 nhµ v¨n phßng ®· h háng & khÊu hao hÕt Nguyªn gi¸ 180.000.000 . Chi phÝ thanh lý thuª ngoµi ph¶i tr¶ 1.050.000 57. Thu tiÒn mÆt b¸n phÕ liÖu thanh lý :2.543.000 PhiÕu thu sè 115 ngµy 27/4 58. XuÊt göi b¸n cho cöa hµng Hång Nhung, PXK sè 134 ngµy 27/4 STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng Gi¸ b¸n 1 Bé ®å nam 110 63.450 2 Bé ®å n÷ 85 52.000 3 Bé ®å trÎ em 49 48.000 59. Cöa hµng thêi trang Anh Ph¬ng thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî kú tríc cho XN , phiÕu thu sè 116 ngµy 28/4. 60.Siªu thÞ Hµ Néi Marko thanh to¸n tiÒn hµng , PhiÕu thu sè ... ngµy 28/4 .Nhµ m¸y tÝnh vµ tr¶ tiÒn hoa hång 3% cho siªu thÞ b»ng tiÒn mÆt , phiÕu chi sè .... 61. XN thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty bao b× thµnh ®¹t , PC sè 116 ngµy 28/4 62. XuÊt b¸n trùc tiÕp cho c«ng ty V¹n Xu©n c«ng ty ®· tr¶ tríc 50% tiÒn hµng b»ng tiÒn mÆt , phiÕu thu sè ... sè cßn l¹i cßn nî . STT Tªn s¶n phÈm sè lîng Gi¸ b¸n 1 Bé ®å nam 103 63.450 2 Bé ®å n÷ 149 52.000 3 Bé ®å trÎ em 75 48.000 63. Cöa hµng Hanosimex thanh to¸n tiÒn hµng nhµ m¸y göi b¸n trong kú ,nhµ m¸y ®· thu tiÒn sau khi trõ 2% hoa hång cho cöa hµng 64. XN ®Æt tríc tiÒn mua hµng cho c«ng ty TNHH Ph¬ng §«ng ,PC sè 117 ngµy 29/4 sè tiÒn : 17.932.500 65. XN thanh to¸n tiÒn cßn nî trong kú cho xÝ nghiÖp Hïng Anh ,PhiÕu chi sè 118 ngµy 30/4. 66. C«ng ty V¹n Xu©n thanh to¸n nèt sè tiÒn cßn nî trong kú phiÕu thu sè 120 ngµy 30/4. 67. XN thanh to¸n tiÒn hµng cho c«ng ty Hue Silk , PhiÕu chi sè 119 ngµy 30/4. 68. Cöa hµng Hång Nhung thanh to¸n tiÒn hµng XN göi b¸n trong kú ,XN ®· thu tiÒn sau khi trõ 1% hoa hång cho cöa hµng , phiÕu thu sè ... ngµy 30/4. B¸o c¸o kÕ to¸n 15 Sè TT 1 NghiÖp vô 1: PhiÕu thu 2 3 4 5 6 7 NghiÖp vô 2: -Hîp ®ång mua hµng -Ho¸ ®¬n thuÕ GTGT -Bªn b¸n kiÓm nghiÖm -PhiÕu nhËp kho NghiÖp vô 3: -Hîp ®ång mua hµng -Ho¸ ®¬n thuÕ VAT -PhiÕu nhËp kho -Biªn b¶n kiÓm nghiÖm NghiÖp vô 4: -PhiÕu thu -GiÊy b¸o cã NghiÖp vô 5 : -Hîp ®ång mua hµng -Ho¸ ®¬n thuÕ VAT -PhiÕu nhËp kho -PhiÕu chi -Biªn b¶n kiÓm nghiÖm NghiÖp vô 6 : -Hép ®¬n b¸n hµng -PhiÕu xuÊt kho -PhiÕu chi NghiÖp vô 7 : -PhiÕu xuÊt kho B¸o c¸o kÕ to¸n C¸c chøng tõ gèc Sè Sè TT TT 20 NghiÖp vô 20 : 39 NghiÖp vô 50 : -PhiÕu thu -PhiÕu xuÊt kho -Ho¸ ®¬n b¸n hµng -Ho¸ ®¬n b¸n bµng -PhiÕu thu 21 NghiÖp vô 21 : 40 NghiÖp vô 51 : -GiÊy ®Ò nghÞ t¹m -PhiÕu xuÊt kho øng -PhiÕu chi 22 NghiÖp vô 22: -PhiÕu chi 41 NghiÖp vô 52 : -PhiÕu thu 23 NghiÖp vô 23: -PhiÕu chi 42 NghiÖp vô 53,54, 55 : -Hîp ®ång mua hµng -Ho¸ ®¬n thuÕ VAT -PhiÕu nhËp kho -Biªn b¶n kiªm nghiÖm 43 NghiÖp vô 56,57 : -Biªn b¶n thanh ly TSC§ -PhiÕu thu 24 NghiÖp vô 24: -PhiÕu thu 25 NghiÖp vô 25 : -PhiÕu thu 44 NghiÖp vô 58 : -PhiÕu xuÊt kho 26 NghiÖp vô 26 : 45 NghiÖp vô 59 : -Ho¸ ®¬n b¸n hµng -PhiÕu thu -PhiÕu xuÊt kho -PhiÕu thu 16 8 NghiÖp vô 8 : -PhiÕu xuÊt kho -PhiÕu chi 27 NghiÖp vô 27 : -PhiÕu chi 9 NghiÖp vô 9 : -PhiÕu xuÊt kho 28 10 NghiÖp vô 10 : -PhiÕu xuÊt kho 29 11 NghiÖp vô 11: -PhiÕu xuÊt kho 30 12 NghiÖp vô 12 : -PhiÕu chi 13 NghiÖp vô 13: -PhiÕu thu -Hîp ®ång tÝn dông 14 NghiÖp vô 14 : -PhiÕu chi 15 NghiÖp vô 15 : -PhiÕu xuÊt kho 31 16 NghiÖp vô 16 : -Hîp ®ång mua hµng -Ho¸ ®¬n thuÕ VAT -Biªn b¶n kiÓm nghiÖm -PhiÕu chi 17 NghiÖp vô 17 : -Hîp ®ång mua hµng -Ho¸ ®¬n thuÕ VAT -Biªn b¶n kiÓm nghiÖm 35 B¸o c¸o kÕ to¸n 32 33 34 36 46 NghiÖp vô 60 : -Ho¸ ®¬n b¸n hµng -PhiÕu thu -PhiÕu chi NghiÖp vô 28 : 47 NghiÖp vô 61 : -B¶ng trÝch & ph©n -PhiÕu chi phèi khÊu hao -B¶ng ph©n bè tiÒn l¬ng & BHXH NghiÖp vô 29 : 48 NghiÖp vô 62 : -PhiÕu nhËp kho -Hîp ®ång b¸n hµng -PhiÕu xuÊt kho -PhiÕu thu NghiÖp vô 30 => 49 NghiÖp vô 63 : nghiÖp vô 41 -PhiÕu thu -PhiÕu chi -Ho¸ ®¬n tiÒn ®iÖn -Ho¸ ®¬n tiÒn níc -Ho¸ ®¬n dvô bu chÝnh VT NghiÖp vô 42 : 50 NghiÖp vô 64 : -PhiÕu nhËp kho -PhiÕu chi NghiÖp vô 43 : 51 NghiÖp vô 65 : -PhiÕu xuÊt kho -PhiÕu chi NghiÖp vô 44 : -PhiÕu chi NghiÖp vô 45 : -Hîp ®ång mua hµng -Ho¸ ®¬n thuÕ VAT NghiÖp vô 46 : -PhiÕu thu -GiÊy thanh to¸n t¹m øng NghiÖp vô 47 : -PhiÕu xuÊt kho 17 52 NghiÖp vô 66 : -PhiÕu thu 53 NghiÖp vô 67 : -PhiÕu chi 54 NghiÖp vô 68 : -Ho¸ ®¬n b¸n hµng -PhiÕu thu -PhiÕu chi 18 NghiÖp vô 18 : 37 -PhiÕu xuÊt kho -Ho¸ ®¬n b¸n hµng -Gi¸y b¸o nî -PhiÕu chi 19 NghiÖp vô 19 : 38 -PhiÕu xuÊt kho §¬n vÞ :.............. Bé phËn :........... ............................ ............................ NghiÖp vô 48 : -GiÊy b¸o cã -PhiÕu thu NghiÖp vô 49 : -PhiÕu chi MÉu sè 01-VT Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT Ngµy 01 th¸ng 11 n¨m 1995 Cña Bé Tµi chÝnh PhiÕu nhËp kho Ngµy….th¸ng….n¨m…. Sè : 103 Nî:152 Cã: 331 Hä tªn ng¬i giao hµng : Phïng Quèc Hng..................................................... Theo : H§ Sè 007694 ngµy 02 th¸ng 04 n¨m 2004 cña XN Hïng Anh . NhËp tai kho : ................................................................................................. STT Tªn,nh·n M· §¬n vÞ Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh hiÖu,quy c¸ch sè tÝnh tiÒn Theo Thùc ph©m chÊt vËt t chøng nhËp (S¶n phÈm hµng tõ ho¸ ) 1 2 Kho¸ dµi Kho¸ ng¾n Céng : ChiÕc ChiÕc 1.020 3.410 1.560 1.021 1.591.200 3.481.610 5.072.810 Ngµy ….th¸ng …..n¨m…. Thñ trëng ®¬n vÞ B¸o c¸o kÕ to¸n KÕ to¸n trëng Phô tr¸ch cung tiªu 18 Ngêi giao hµng Thñ kho C«ng ty :………… ………………….. Céng hoµ x· héi chñ nghÜ ViÖt Nam §éc lËp-Tù do-H¹nh phóc Hîp ®ång mua b¸n N¨m2004 C¨n cø vµo ph¸p lÖnh H§KT cña héi ®ång nhµ níc , níc céng hoµ XHCN ViÖt Nam , c«ng bè ngµy 29/09/1989. C¨n cø vµo nghÞ ®Þnh sè …….H§BT ngµy …./…./1989 cña héi ®ång bé trëng híng dÉn viÖc thi hµnh ph¸p lÖnh H§KT. H«m nay ngµy …..th¸ng…. n¨m 2004 Bªn A : XN Hïng Anh §Þa chØ : Chøc vô: Bªn B : XÝ nghiÖp dÖt may XNK & dÞch vô tæng hîp §Þa chØ : 105 Trêng Chinh – Hµ Néi Do «ng (bµ) : TrÇn B¸ Héi Chøc vô : G§ ®¹i diÖn Haibªn bµn b¹c vµ tho¶ thuËn ký kÕt hîp ®ång c¸c ®iÒu kho¶n sau : Tªn hµng , sè lîng , gi¸ c¶ : STT 1 2 Tªn hµng Kho¸ dµi Kho¸ ng¾n §VT ChiÕc ChiÕc Sè lîng 1020 3410 §¬n gi¸ 1560 1021 Thµnh tiÒn 1.951.200 3.481.610 Hai bªn cam kÕt thùc hiÖn ®Çy ®ñ c¸c ®iÒu kho¶n ghi trong hîp ®ång . Bªn nµo vi ph¹m g©y thiÖt h¹i cho bªn kia ph¶i båi thêng . Hîp ®ång lµm thµnh hai b¶n , mçi bªn gi÷ mét b¶n . §¹i diÖn bªn A: (Ký tªn , ®ãng dÊu) B¸o c¸o kÕ to¸n §¹i diÖn bªn B: (Ký tªn , ®ãng dÊu) 19 Ho¸ ®¬n gi¸ trÞ gia t¨ng MÉu sè Ngµy…… th¸ng ……n¨m 2004 §¬n vÞ b¸n hµng :XÝ nghiÖp Hïng Anh §Þa chØ : 48 V¬ng Thõa Vò – Hµ Néi Sè tµi kho¶n : §iÖn tho¹i : Hä tªn ngêi mua : XÝ nghiÖp dÖt may XNK & dÞch vô tæng hîp Tªn ®¬n vÞ : §Þa chØ :105 Trêng Chinh – Hµ Néi Sè tµi kho¶n : H×nh thøc thanh to¸n : STT Tªn hµng ho¸ §¬n vÞ tÝnh Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn dÞch vô 1 Kho¸ dµi ChiÕc 1020 1560 1.591.200 2 Kho¸ ng¾n Nt 3410 1021 3.481.610 Céng tiÒn hµng 5.072.810 ThuÕ %TiÒn thuÕ GTGT 507.281 suÊtGTGT Tæng céng tiÒn thanh to¸n 5.580.091 Sè tiÒn ghi N¨m triÖu n¨m tr¨m t¸m m¬i ngh×n kh«ng tr¨m chÝn m¬i b»ng ch÷ mèt ®ång Ngêi mua hµngNgêi b¸n hµng Thñ trëng ®¬n vÞ (Ký,ghi râ tªn) (Ký,ghi râ tªn) (Ký,®ãng dÊu,ghi râ tªn) (CÇn kiÓm tra , ®èi chiÕu giao nhËn phiÕu , ho¸ ®¬n ) §¬n vÞ :………. Bé phËn :……… MÉu sè : 05-VT Ban hµnh theo Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT Ngµy 01 th¸ng 11 n¨m 1995 Cña Bé Tµi ChÝnh B¸o c¸o kÕ to¸n 20
- Xem thêm -

Tài liệu liên quan