Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
Lêi më ®Çu
HÖ thèng Ng©n hµng lµ hÖ thèng m¹ch m¸u tuÇn hoµn cña nÒn kinh tÕ. Vai
trß cña Ng©n hµng ®îc vÝ nh lµ vai trß cña tr¸i tim ®èi víi c¬ thÓ. ThËt vËy, Ng©n
hµng lµ n¬i tËp trung nh÷ng nguån vèn nhá lÎ, thêi h¹n ng¾n cña mäi tæ chøc c¸
nh©n ®Ó cung øng nguån vèn lín cho nÒn kinh tÕ. Trong khi thùc hiÖn vai trß
trung gian lµ cÇu nèi ®Ó chuyÓn vèn tõ n¬i thõa ®Õn n¬i thiÕu lµm cho nguån lùc
quèc gia ®îc ph¸t huy mét c¸ch cã hiÖu qu¶ h¬n, c¸c NHTM ®¸ tù t¹o ra c¸c
c«ng cô tµi chÝnh thay thÕ cho nÒn tiÒn lµm ph¬ng tiÖn thanh to¸n.
Tríc t×nh h×nh c¹nh tranh ngµy cµng gay g¾t vÒ ho¹t ®éng Ng©n hµng nh
hiÖn nay, kh«ng chØ diÔn ra trong níc: gi÷a c¸c Ng©n hµng trong cïng hÖ thèng,
kh¸c hÖ thèng, víi c¸c tæ chøc phi Ng©n hµng mµ cßn víi c¶ c¸c Ng©n hµng níc
ngoµi ®ßi hái c¸c Ng©n hµng ph¶i chó träng t¨ng cêng c¶i tiÕn quy tr×nh c«ng
nghÖ trong ho¹t ®éng kinh doanh ng©n hµng. C¹nh tranh gi÷a c¸c Ng©n hµng cã
thÓ diÔn ra trªn c¸c mÆt: l·i suÊt, quy m«, ®éi ngò nh©n viªn Ng©n hµng, c«ng
nghÖ, dÞch vô thanh to¸n... song víi c«ng nghÖ nãi chung vµ c«ng nghÖ thanh
to¸n nãi riªng ngµy cµng ph¸t triÓn nhanh chãng th× c¸c Ng©n hµng th¬ng m¹i ë
níc ta còng ph¶i ®îc hoµn thiÖn c¶ vÒ mÆt nghiÖp vô vµ quy tr×nh c«ng nghÖ vÒ
dÞch vô thanh to¸n qua ng©n hµng.
Thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®iÖn tö (CT§T) lµ mét c«ng cô míi ra ®êi nhng ®·
kh¼ng ®Þnh ®îc vai trß cña m×nh, ®¸p øng kÞp thêi yªu cÇu cña nÒn kinh tÕ thÞ trêng linh ho¹t vµ n¨ng ®éng. Thanh to¸n CT§T ra ®êi gióp cho c«ng t¸c thanh
to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt ®îc më réng, gãp phÇn tæ chøc lu©n chuyÓn vèn
nhanh, phôc vô qu¸ tr×nh s¶n xuÊt vµ lu th«ng hµng ho¸ trong nÒn kinh tÕ. Tuy
vËy trang thiÕt bÞ, ch¬ng tr×nh tin häc mang chuyÓn tiÒn ®iÖn tö cña c¸c ng©n
hµng ë níc ta vÉn cßn nhiÒu h¹n chÕ vÒ quy m« vµ chÊt lîng.
§Ó chuyÓn tiÒn ®iÖn tö ph¸t huy hÕt lîi thÕ cña nã ®ång thêi ®Ó ®¸p øng ®îc nhu cÇu héi nhËp cña khu vùc vµ thÕ giíi. NHN 0 & PTNT Nam Hµ Néi nãi
riªng, NHVN nãi chung cÇn cã nh÷ng biÖn ph¸p h÷u hiÖu lµm cho c«ng t¸c
thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®iÖn tö ph¸t huy tèi ®a nh÷ng tiÖn Ých cña nã, phôc vô
cho sù nghiÖp c«ng nghiÖp ho¸, hiÖn ®¹i ho¸ níc nhµ.
Tõ nh÷ng kiÕn thøc ®· häc ë trêng kÕt hîp víi kÕt qu¶ ®ît thùc tËp t¹i
NHN0 & PTNT Nam Hµ Néi, em ®· nhËn thøc râ ®îc vai trß cña vÊn ®Ò nµy
trong nÒn kinh tÕ hiÖn nay nªn em quyÕt ®Þnh chän ®Ò tµi: "Gi¶i ph¸p më réng
1
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
vµ hoµn thiÖn nghiÖp vô thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®iÖn tõ t¹i NHN 0 & PTNT
Nam Hµ Néi" lµm ®Ò tµi cho bµi viÕt nµy.
LuËn v¨n gåm cã 3 ch¬ng:
Ch¬ng I: C¬ së lÝ luËn vÒ c«ng t¸c thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt vµ
thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®iÖn tõ trong hÖ thèng.
Ch¬ng II: KÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh vµ thùc tr¹ng ho¹t ®éng
thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®iÖn tõ t¹i NHN0 & PTNT Nam Hµ Néi.
Ch¬ng III: Mét sè gi¶i ph¸p nh»m hoµn thiÖn vµ n©ng cao hiÖu qu¶
cña quy tr×nh CT§T t¹i NHN0 & PTNT Nam Hµ Néi.
Do h¹n chÕ vµ mÆt kiÕn thøc, thêi gian còng nh ph¹m vi nghiªn cøu, h¬n
n÷a NHN0 & PTNT Nam Hµ Néi míi ®îc thµnh lËp, sè liÖu tÝch luü qua c¸c n¨m
cha nhiÒu nªn bµi viÕt cña em kh«ng tr¸ch khái thiÕu sãt. V× vËy, em kÝnh mong
sù quan t©m gióp ®ì cña c¸c thÇy c« gi¸o. Ban l·nh ®¹o cïng tËp thÓ c¸n bé
NHN0 & PTNT Nam Hµ Néi ®Ó bµi viÕt cña em ®îc hoµn thiÖn h¬n.
Em xin ch©n thµnh c¸m ¬n!
2
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
Ch¬ng I
c¬ së lÝ luËn vÒ TTKDTM nãi chung vµ
thanh to¸n CT§T nãi riªng.
I-
Sù cÇn thiÕt kh¸ch quan, vai trß cña thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt
trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng.
1.
Sù cÇn thiÕt kh¸ch quan cña thanh to¸n kh«ng dïng TM.
Qu¸ tr×nh ra ®êi vµ ph¸t triÓn cña s¶n xuÊt vµ lu th«ng hµng ho¸, g¾n liÒn
víi sù ra ®êi vµ ph¸t triÓn cña lu th«ng tiÒn tÖ. Do yªu cÇu cña qu¸ tr×nh trao ®ái
hµng ho¸, tiÒn tÖ ®ãng vai trß lµm vËt trung gian trao ®æi gi÷a c¸c lo¹i hµng ho¸
víi nhau. Sù ra ®êi cña tiÒn tÖ ®· t¹o ra ®iÒu kiÖn cho trao ®æi hµng ho¸ trong x·
héi ®îc më réng, ph¸t sinh nhiÒu mèi quan hÖ trong s¶n xuÊt vµ tiªu dïng. Do cã
sù kh¸c nhau vÒ thêi gian, kh«ng gian gi÷a s¶n xuÊt vµ tiªu dïng, gi÷a chu kú
s¶n xuÊt nµy víi chu kú s¶n xuÊt kh¸c nªn trong quan hÖ mua b¸n n¶y sinh c¸c
mua b¸n chÞu ph¶i thanh to¸n trong nhiÒu ngµy. Trong trêng hîp nµy tiÒn tÖ thùc
hiÖn chøc n¨ng ph¬ng tiÖn thanh to¸n, ë ®©y sù vËn ®éng cña vËt t hµng ho¸ t¸ch
rêi sù vËn ®éng cña tiÒn tÖ.
Khi nÒn s¶n xuÊt hµng ho¸ cßn ë tr×nh ®é thÊp, trao ®æi diÔn ra ë ph¹m vi
hÑp, khèi lîng tiÒn cha nhiÒu, thanh to¸n víi nhau b»ng tiÒn mÆt cã nhiÒu u
®iÓm, phï hîp víi s¶n xuÊt lóc bÊy giê v× khèi lîng tiÒn mÆt thanh to¸n nhá, trªn
ph¹m vi hÑp.
Khi s¶n xuÊt ph¸t triÓn ë tr×nh ®é cao h¬n, thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt ®· béc
lé râ nh÷ng nhîc ®iÓm cña nã bëi v× thanh to¸n khèi lîng lín, ph¹m vi thanh to¸n
réng kh¾p toµn quèc vµ thÕ giíi. ViÖc chi tr¶ b»ng tiÒn mÆt ph¶i chÞu nh÷ng chi
phÝ rÊt lín trong viÖc in Ên, kiÓm ®Õm, b¶o qu¶n vËn chuyÓn víi lîng thêi gian
còng kh¸ nhiÒu mµ hÖ sè an toµn l¹i rÊt thÊp. ChÝnh v× vËy ®ßi hái ph¶i cã mét
c¸ch thøc thanh to¸n míi ®Ó phï hîp h¬n víi ®iÒu kiÖn kinh tÕ ph¸t triÓn thay thÕ
cho thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt. §ã lµ h×nh thøc thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt.
Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt ra ®êi lµ kÕt qu¶ tÊt yÕu cña qu¸ tr×nh ph¸t triÓn
kinh tÕ. Nã kh¾c phôc ®îc nh÷ng nhîc ®iÓm cña qu¸ tr×nh thanh to¸n b»ng tiÒn
mÆt vµ ph¸t huy ®îc c¸c u ®iÓm h¬n h¼n cña nã trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng. Ta cã
thÓ hiÓu thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt lµ sù vËn ®éng cña tiÒn tÖ qua chøc n¨ng
ph¬ng tiÖn thanh to¸n, nh»m phôc vô c¸c quan hÖ thanh to¸n gi÷a c¸c tæ chøc
kinh tÕ vµ t nh©n trong x· héi th«ng qua vai trß trung gian thanh to¸n cña Ng©n
hµng.
Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt thêng cã mét kho¶ng c¸ch vÒ thêi gian
vµ gi÷a sù vËn ®éng cña hµng ho¸ vµ sù vËn ®éng cña tiÒn tÖ, ®ång thêi qua qu¸
tr×nh ®ã híng dÉn ®Õn viÖc ph¸t sinh nh÷ng quan hÖ tÝn dông. Sù t¸ch rêi gi÷a
vËt t hµng ho¸ vµ tiÒn tÖ cßn cã mét thêi gian cÇn thiÕt ®Ó lµm thñ tôc thanh to¸n
qua Ng©n hµng. Do ®ã ®· t¹o ra cho Ng©n hµng kh¶ n¨ng t¸c ®éng m¹nh mÏ vµo
3
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
qu¸ tr×nh thanh to¸n, lµm thóc ®Èy qu¸ tr×nh lu©n chuyÓn vèn vµ ®¶m b¶o nhÞp
®é t¸i s¶n xuÊt më réng cña nÒn kinh tÕ.
Trong thanh to¸n kh«ng dïng TM th× tiÒn tÖ kh«ng xuÊt hiÖn díi h×nh thøc
tiÒn mÆt mµ chØ xuÊt hiÖn díi h×nh thøc tiÒn ghi sæ. NghÜa lµ trªn c¬ së sè tiÒn
göi thanh to¸n ë Ng©n hµng, viÖc thanh to¸n ®îc tiÕn hµnh b»ng ph¬ng ph¸p dÞch
chuyÓn tiÒn ghi sæ tõ tµi kho¶n nµy sang tµi kho¶n kh¸c chø kh«ng ph¶i b»ng
tiÒn mÆt. Cã thÓ nãi ®©y lµ ®Æc trng c¬ b¶n cña thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt.
Tõ ®Æc trng trªn cho thÊy qu¸ tr×nh thanh to¸n ngoµi sù tham gia cña bªn
b¸n vµ bªn mua, cßn cã sù tham gia cña mét sè tæ chøc ®ãng vai trß trung gian
®ã lµ Ng©n hµng.
2.
Vai trß cña thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt trong nÒn kinh tÕ.
Trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng, thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt lu«n lu«n gi÷
vai trß quan träng trong nÒn kinh tÕ quèc d©n nãi chung vµ ngµnh Ng©n hµng nãi
riªng. §Æc biÖt trong giai ®o¹n hiÖn nay níc ta ®ang trong thêi kú ®æi míi, nÒn
kinh tÕ hµng ho¸ nhiÒu thµnh phÇn ph¸t triÓn th× thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt
sÏ ph¸t huy vai trß tÝch cùc. Nã thóc ®Èy qu¸ tr×nh lu©n chuyÓn vèn vËt t hµng
ho¸ gãp phÇn thóc ®Èy c¸c thµnh phÇn kinh tÕ kinh doanh cã hiÖu qu¶.
2.1. VÒ mÆt x· héi.
Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt gi¶m ®îc khèi lîng tiÒn mÆt trong lu
th«ng, gi¶m chÝ phÝa in Ên, b¶o qu¶n vËn chuyÓn kiÓm ®iÓm gi¶m ®îc chi phÝ
lao ®éng x· héi, gãp phÇn kiÒm chÕ, ®Çy lïi l¹m ph¸t, còng cã n©ng cao gi¸
trÞ ®ång tiÒn.
Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt gãp phÇn thóc ®Èy nhanh qu¸ tr×nh
t¸i s¶n xuÊt më réng vµ lu th«ng s¶n phÈm trong nÒn kinh tÕ x· héi, ®¶m b¶o
cho qu¸ tr×nh s¶n xuÊt diÔn ra mét c¸ch b×nh thêng liªn tôc.
Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt gãp phÇn cñng cè chÕ ®é h¹ch to¸n
kinh tÕ ®¶m b¶o quyÒn chñ ®éng trong s¶n xuÊt kinh doanh cña tõng doanh
nghiÖp vÒ tæ chøc tèt c«ng t¸c thanh to¸n sÏ t¹o ®iÒu kiÖn thóc ®Èy nhanh qu¸
tr×nh lu©n chuyÓn vËt t hµng ho¸, t¨ng nhanh tèc ®é chu chuyÓn vèn.
2.2. §èi víi ho¹t ®éng tÝn dông cña Ng©n hµng.
Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt t¹o ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho Ng©n
hµng tËp trung ®îc nhiÒu h¬n c¸c kho¶n vèn tiÒn tÖ t¹m thêi nhµn rçi trong
nÒn kinh tÕ, lµm t¨ng thªm nguån vèn, më réng cho vay ®èi víi nªn kinh tÕ
quèc d©n.
§Ó thùc hiÖn c¸c kho¶n chi hµng ngµy c¸c doanh nghiÖp, c¸c c¸ nh©n ph¶i
göi tiÒn vµo tµi kho¶n tiÒn göi cña m×nh t¹i Ng©n hµng. C¸c kho¶n tiÒn nµy
kh«ng ph¶i ®îc chi tr¶ cïng mét lóc nªn t¹o ra trªn kho¶n nµy mét sè d nhÊt
®Þnh. Ng©n hµng cã thÓ sö dông sè d nµy ®Ó më réng c¸c nghiÖp vô bªn cã nh:
C¸c cÊp kho¶n nghiÖp vô tÝn dông ng¾n h¹n th«ng qua nghiÖp vô chi tr¶ hé nµy,
Ng©n hµng cßn n¾m râ ®îc t×nh h×nh tµi chÝnh cña doanh nghiÖp, tõ ®ã quyÕt
4
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
®Þnh ®óng ®¾n trong viÖc cã cho vay hay kh«ng. C«ng t¸c thanh to¸n kh«ng
dïng tiÒn mÆt thùc hiÖn tèt sÏ t¹o cho Ng©n hµng uy tÝn cao ®èi víi kh¸ch hµng,
thu hót ®îc ngµy cµng nhiÒu c¸c thµnh phÇn kinh tÕ ®Õn më tµi kho¶n vµ thanh
to¸n qua Ng©n hµng. Nhê vËy nguån vèn cña Ng©n hµng kh«ng ngõng ®îc më
réng vµ ph¸t triÓn.
Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt lµ c«ng cô phôc vô ®¾c lùc cña Ng©n
hµng vµ c¸c c¬ quan qu¶n lý kinh tÕ c¸c cÊp thùc hiÖn vai trß kiÓm so¸t b»ng
tiÒn c¸c ho¹t ®éng kinh tÕ.
Th«ng qua thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt, Nhµ níc vµ c¸c c¬ quan qu¶n
lý kinh tÕ cã ®îc nh÷ng th«ng tin cÇn thiÕt, ®Ó ®a ra qu¶n lý kinh tÕ cã ®îc
nh÷ng th«ng tin cÇn thiÕt, ®Ó ®a ra quyÕt ®Þnh ®óng ®¾n trong qu¸ tr×nh qu¶n lý
vÜ m« cña nÒn kinh tÕ.
II. Kh¸i qu¸t h×nh thøc TTKDTM ë ViÖt Nam hiÖn nay.
1.
Mét sè quy ®Þnh mang tÝnh nguyªn t¾c trong TTKDTM.
Theo quyÕt ®Þnh sè 22/Q§ - NH1 ra ngµy 21/02/1994 cña Thèng ®èc
Ng©n hµng NHNNVN ban hµnh " ThÓ lÖ thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt " ®·
quy ®Þnh:
a. Quy ®Þnh chung.
C¸c doanh nghiÖp, c¬ quan, tæ chøc, ®oµn thÓ, ®¬n vÞ vò trang c«ng d©n
ViÖt Nam vµ ngêi níc ngoµi ho¹t ®éng trªn l·nh thæ ViÖt Nam (gäi chung lµ ®¬
vÞ vµ c¸ nh©n) ®îc quyÒn lùa chän ng©n hµng ®Ó më tµi kho¶n giao dÞch vµ thùc
hiÖn thanh to¸n. C¸c ®¬n vÞ dù to¸n ng©n s¸ch ®îc më tµi kho¶n t¹i kho b¹c Nhµ
níc.
ViÖc thanh to¸n t¹i Ng©n hµng vµ kho b¹c Nhµ níc ®îc thùc hiÖn qua tµi
kho¶n ®îc ghi b»ng ViÖt Nam ®ång (VND). trêng hîp më tµi kho¶n vµ thanh
to¸n b»ng ngo¹i tÖ ph¶i thùc hiÖn theo c¬ chÕ qu¶n lý ngo¹i hèi cña ChÝnh phñ
ViÖt Nam ban hµn.
b- Quy ®Þnh ®èi víi kh¸ch hµng.
§Ó ®¶m b¶o viÖc thanh to¸n ®Çy ®ñ, kÞp thêi, c¸c chñ tµi kho¶n (bªn tr¶
tiÒn) ph¶i cã ®ñ tiÒn trªn tµi kho¶n. Mäi trêng hîp thanh to¸n vît qu¸ sè d tµi
kho¶n tiÒn göi t¹i Ng©n hµng, kho b¹c Nhµ níc lµ ph¹m ph¸p vµ bÞ xö lý theo
ph¸p luËt.
c. Quy ®Þnh ®èi víi tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n.
C¸c tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n cã tr¸ch nhiÖm thùc hiÖn c¸c uû
nhiÖm thanh to¸n cña chñ tµi kho¶n ®¶m b¶o an toµn, chÝnh x¸c, thuËn tiÖn. C¸c
tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n cã tr¸ch nhiÖm chi tr¶ b»ng tiÒn mÆt hoÆc
chuyÓn kho¶n trong ph¹m vi sè d tiÒn göi theo yªu cÇu cña chñ tµi kho¶n. C¸c tæ
chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n kiÓm tra kh¶ n¨ng thanh to¸n vµ ®îc quyÒn tõ
5
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
chèi thanh to¸n nÕu tµi kho¶n kh«ng ®ñ tiÒn, ®ång thêi kh«ng chÞu tr¸ch nhiÖm
vÒ nh÷ng néi dung liªn ®íi cña hai bªn kh¸ch hµng.
NÕu do thiÕu sãt trong qu¸ tr×nh thanh to¸n g©y thiÖt h¹i cho kh¸ch hµng
th× c¸c tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n ph¶i båi thêng thiÖt h¹i tuú theo møc
®é vi ph¹m cã thÓ xö lý theo ph¸p luËt.
2. C¸c h×nh thøc TTKDTM ë ViÖt Nam hiÖn nay.
§Ó phï hîp víi yªu cÇu ®æi míi cña nÒn kinh tÕ vµ ®æi víi ho¹t ®éng cña
Ng©n hµng theo c¬ chÕ thÞ trêng, theo quyÕt ®Þnh sè 22/Q§ - NH1 ban hµnh
21/2/1994 cña Thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ níc vÒ thÓ lÖ TTKDTM, NghÞ ®Þnh
30/CP ngµy 9/5/1996 cña ChÝnh phñ vÒ ban hµnh vµ sö dông sÐc, th«ng t sè
07/TT - NH1 ngµy 27/12/1996 cña Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam c¸c Ng©n hµng
®ang ¸p dông h×nh thøc thanh to¸n sau ®©y:
- SÐc.
- Uû nhiÖm chi - ChuyÓn tiÒn.
- Uû nhiÖm thu.
- Th tÝn dông.
- Ng©n phiÕu thanh to¸n (nay kh«ng sö dông)
- ThÎ thanh to¸n.
3Sù ra ®êi cña nghiÖp vô thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®iÖn tö
3.1 KÓ tõ ngµy thµnh lËp (6/ 5/ 1951), ng©n hµng cã c¸c quan hÖ thanh
to¸n qua l¹i gi÷a c¸c chi nh¸nh trong cïng hÖ thèng. C¸c thÓ thøc thanh to¸n
còng vÉn ®îc c¶i tiÕn vµ hoµn thiÖn, lµm cho c«ng t¸c kh«ng dïng tiÒn mÆt ®îc
më réng. Tuy nhiªn xÐt vÒ mÆt kü thuËt, vµ quy tr×nh c«ng nghÖ th× viÖc thanh
to¸n gi÷a c¸c ng©n hµng tríc ®©y ®îc thùc hiÖn b»ng ph¬ng ph¸p thñ c«ng.
Thùc hiÖn c¸c thÓ thøc thanh to¸n b»ng sÐc, uû nhiÖm chi, uû nhiÖm thu
thanh to¸n liªn hµng... , chøng tõ ®îc lËp b»ng tay vµ ®îc chuyÓn tõ ng©n hµng A
sang ng©n hµng B qua ®êng bu ®iÖn nªn thêi gian thanh to¸n bÞ kÐo dµi.
Víi dù ph¸t triÓn nhanh chãng cña c«ng nghÖ tin häc, ng©n hµng triÓn
khai thùc hiÖn c¸c thÓ thøc thanh to¸n th«ng qua m¹ng vi tÝnh. ViÖc thanh to¸n
trùc tiÕp trªn chøng tõ b»ng giÊy chuyÓn qua l¹i gi÷a c¸c ng©n hµng ®îc thay thÕ
b»ng hÖ thèng thanh to¸n ®iÖn tö, trong ®ã viÖc thanh to¸n ®îc thùc hiÖn qua
m¹ng vi tÝnh nhê hÖ thèng viÔn th«ng.
3.2 Thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®iÖn tö ®îc ¸p dông t¹i c¸c ng©n hµng Th¬ng
m¹i ë níc ta thùc hiÖn theo quyÕt ®Þnh sè 231/Q§-NH2 ngµy 31/8/1996 vµ ®îc
®iÒu chØnh bæ sung vÒ néi dung vµ quy tr×nh nghiÖp vô theo quy ®Þnh sè
353/1997/Q§/NHNN ngµy 22/10/1997 cña Thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ níc .
6
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
III- NghiÖp vô thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®iÖn tö
1.
Kh¸i niÖm vÒ CT§T.
ChuyÓn tiÒn ®iÖn tö (CT§T) lµ qu¸ tr×nh xö lý mét kho¶n tiÒn qua m¹ng
m¸y tÝnh kÓ tõ khi nhËn ®îc lÖnh chuyÓn tiÒn cña ngêi ph¸t lÖnh cho ®Õn khi
hoµn tÊt thanh to¸n cho ngêi thô hëng.
Thùc chÊt cña TTCT§T lµ dïng kü thuËt ®iÖn tö vµ m¹ng chuyÓn tiÒn néi
bé ®Ó xö lý nghiÖp vô chuyÓn tiÒn thay thÕ cho ph¬ng thøc thanh to¸n liªn hµng
truyÒn thèng.
2.
Tµi kho¶n sö dông:
2.1. T¹i c¸c chi nh¸nh Ng©n hµng sö dông tµi kho¶n.
- 5111: chuyÓn tiÒn ®i n¨m nay.
- 5112: chuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay.
- 5113: chuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay chê xö lý.
- 5121: chuyÓn tiÒn ®i n¨m truíc.
- 5122: chuyÓn tiÒn ®Õn n¨m tríc.
- 5123: chuyÓn tiÒn ®Õn n¨m tríc chê xö lý (më hai tµi kho¶n chi tiÕt theo
lÖnh chuyÓn nî, lÖnh chuyÓn cã).
- C¸c tµi kho¶n liªn quan kh¸c.
2.2. T¹i Trung t©m thanh to¸n sö dông tµi kho¶n.
- 5131: Thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®i n¨m nay.
- 5132: Thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay.
- 5141: Thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®i n¨m tríc.
- 5142: Thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®Õn n¨m tríc.
C¸c tµi kho¶n nµy më chi tiÕt cho tõng chi nh¸nh tham gia chuyÓn tiÒn
®iÖn tö.
- 5133: Thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay chê xö lý.
- 5143: Thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®Õn n¨m tríc chê xö lý.
C¸c tµi kho¶n nµy më hai tµi kho¶n chi tiÕt theo dâi bÖnh chuyÓn nî, lÖnh
chuyÓn cã.
- C¸c tµi kho¶n kh¸c cã liªn quan.
3.
Chøng tõ ®iÖn tö.
C¨n cø quyÕt ®Þnh sè 196/TTg ngµy 01/4/1997 cña Thñ tíng ChÝnh phñ
cho phÐp Ng©n hµng sö dông c¸c d÷ liÖu th«ng tin trªn vËt mang tin ®Ó lµm
chøng tõ kÕ to¸n vµ quyÕt ®Þnh sè 308/Q§-NH2 ngµy 16/9/1997 cña Thèng ®èc
7
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam vÒ sö dông chøng tõ ®iÖn tö th× kh¸i niÖm vÒ
chøng tõ ®iÖn tö nh sau:
Chøng tõ ®iÖn tö lµ c¸c c¨n cø chøng minh b»ng d÷ liÖu th«ng tin trªn
vËt mang tin (nh b¨ng tõ, ®Üa tõ, c¸c lo¹i thÎ thanh to¸n...) vÒ nghiÖp vô kinh
tÕ tµi chÝnh ®· ph¸t sinh vµ thùc sù hoµn thµnh vµ lµ c¬ së ®Ó ghØ chÐp sæ
s¸ch kÕ to¸n cña c¸c ng©n hµng vµ tæ chøc tÝn dông.
Chøng tõ sö dông trong thanh to¸n ®iÖn tö gåm chøng tõ gèc vµ chøng tõ
ghi sæ.
- Chøng tõ gèc lµm c¬ së ®Ó lËp lÖnh chuyÓn tiÒn lµ c¸c chøng tõ do
kh¸ch hµng lËp theo quy ®Þnh trong thÓ lÖ thanh to¸n uû nhiÖm thu, uû nhiÖm
chi, sÐc, th tÝn dông ...
- Chøng tõ ghi sæ trong chuyÓn tiÒn ®iÖn tö lµ lÖnh chuyÓn tiÒn.
3.2. ChuyÓn ho¸ chøng tõ
Trong thanh to¸n ®iÖn tö, chøng tõ b»ng giÊy cã thÓ chuyÓn ho¸ thµnh
chøng tõ ®iÖn tö (chøng tõ b»ng giÊy do kh¸ch hµng lËp ®îc Ng©n hµng chuyÓn
ho¸ thµnh chøng tõ ®iÖn tö ®Ó chuyÓn tiÒn), ngîc l¹i chøng tõ ®iÖn tö cã thÓ
chuyÓn ho¸ in ra chøng tõ giÊy (vÝ dô chøng tõ ®iÖn tö do kh¸ch hµng cã nèi
m¹ng víi Ng©n hµng lËp khi Ng©n hµng nhËn ®îc sÏ chuyÓn ho¸ in ra chøng tõ
giÊy ®Ó lu tr÷).
4. MËt m· vµ ch÷ ký ®iÖn tö trong chuyÓn tiÒn ®iÖn tö
- MËt m· lµ nh÷ng ký hiÖu ®îc quy ®Þnh cho tõng lo¹i chøng tõ trong
thanh to¸n ®iÖn tö.
- Ch÷ ký ®iÖn tö lµ m· kh¸o b¶ng mËt ®îc x¸c ®Þnh riªng cho tõng c¸ nh©n
(nh kÕ to¸n chuyÓn tiÒn, kiÓm so¸t viªn, kÕ to¸n trëng) ®Ó chøng thùc quyÒn h¹n
tr¸ch nhiÖm cña tõng c¸ nh©n thùc hiÖn ®îc ghi trªn chøng tõ. Ch÷ ký mËt m· ®ã
cã gi¸ trÞ ph¸p lý nh ch÷ ký b»ng mùc trªn chøng tõ giÊy.
5. Quy tr×nh nghiÖp vô thanh to¸n ®iÖn tö
KÕ to¸n trëng
(kiÓm
so¸tAviªn)
5.1. Quy tr×nh nghiÖp vô t¹i Ng©n hµng khëi t¹o (Ng©n hµng
Ng©n
- KiÓm so¸t ®èi chiÕu gi÷a
hµng göi lÖnh)
chøng tõ gèc, chøng tõ in ra
vµ c¸c
d÷kÕliÖu
th«ng
tin tiÒn
®iÖn
TT viªn gi÷ tµi kho¶n
Bé
phËnchøng
to¸n
chuyÓn
tö
trªn
tõ
kh¸ch hµng
- KiÓm tra®iÖn
kho¸töb¶o mËt vµ
- NhËn chøng tõ
kývµ®iÖn
tö tra
cñac¸c
kÕ yÕu
to¸n
-ch÷
NhËn
kiÓm
k
chuyÓn
tiÒn ®iÖn
tè
cña chøng
tõ tö
h
- KiÓm tra tÝnh hîp lÖ hîp
¸
- KiÓm
Ký vµo
chøng
tra
ch÷
ký tõ
cñagiÊy,
thanhký
c
ch÷
ký
®iÖn
tö
vµ
chøng
tõ
to¸n
viªn
h
(2)
®iÖn
tö
ChuyÓn
ho¸
chøng
tõ
giÊy
(1)
ph¸p cña chøng tõ
h
- ChuyÓn
chøng
tõ tö
giÊy
thµnh
chøng
tõ ®iÖn
vµ cho
lËp
µ
n
KiÓm
tra,
®èi
chiÕu
sè
d
kÕ
to¸n
chuyÓn
tiÒn
vµ
thanh
lÖnh
chuyÓn
tiÒn
g
viªntrªn chøng tõ giÊy
-to¸n
Ký tªn
tµi kho¶n kh¸ch hµng
- BÊm
m¸yký
chuyÓn
vµ
lËp
ch÷
®iÖn tötiÒn
ræi®i
8
- LËp chøngChuyÓn
tõ thanh
to¸n
chuyÓn
cho
kÕ
to¸n
trëng
1 liªn
chøng
tõ
gèccho
cho
tö, thùc
ký vµ
chuyÓn
ChuyÓn®iÖn
d÷ liÖu
hiÖn
chuyÓn
tiÒnkÕ
thanh
to¸n
viªn
sang Ng©n hµng B (qua trung t©m thanh
tiÒn ®iÖn tö
to¸n) to¸n chuyÓn(4)
(3)
(5)
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
5.2. S¬ ®å thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®iÖn tö gi÷a 2 Ng©n hµng2
Trung t©m
thanh to¸n
(3)
(2)
Ng©n hµng A
(Ng©n hµng göi lÖnh)
kkkkk
Ng©n hµng B
(Ng©n hµng nhËn lÖnh)
(1)
Kh¸ch
tiÒnchøng tõ xin chuyÓn tiÒn
Kh¸ch hµng thô hëng
(1) hµng
Kh¸chchuyÓn
hµng nép
(hoÆc nhê thu ®èi víi lÖnh
(hoÆc tr¶ tiÒn ®èi víi lÖnh
(2)
Ng©n hµng
chuyÓn
®éng)ghi Nî tµi kho¶n tiÒn göi kh¸ch hµng
chuyÓn nî)
(hoÆc tµi kho¶n thÝch hîp)
Cã tµi kho¶n 5111
(3) Trung t©m thanh to¸n h¹ch to¸n
Ghi Nî TK 5132 Thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®Õn (víi Ng©n hµng A)
Cã TK 5131 Thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®i (víi Ng©n hµng B)
T¹i Ng©n hµng B h¹ch to¸n
Nî TK 5112 Thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®Õn
Cã TK tiÒn göi kh¸ch hµng (ngêi thô hëng)
§èi víi lÖnh chuyÓn Nî cã uû quyÒn
(1) Kh¸ch hµng nhê thu
(2) Ng©n hµng A h¹ch to¸n Nî TK 5111
Cã TK TiÒn göi kh¸ch hµng nhê thu
T¹i trung t©m thanh to¸n
(3) Nî TK 5131 Thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®i (víi Ng©n hµng B)
9
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
Cã TK 5132 Thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®Õn (víi Ng©n hµng A)
T¹i Ng©n hµng B trÝch tµi kho¶n ngêi tr¶ tiÒn
(4) Nî TK tiÒn göi ngêi tr¶ tiÒn
Cã TK 5112 chuyÓn tiÒn ®Õn
5.3 S¬ ®å xö lý nghiÖp vô t¹i Ng©n hµng B
NhËn ®îc chuyÓn
tiÒn qua m¹ng tõ
trung t©m thanh to¸n (1)
kÕ to¸n trëng (hoÆc kiÓm
so¸t viªn)
- Vµo ch¬ng tr×nh
- KiÓm tra ch÷ ký ®iÖn tö
cña trung t©m thanh to¸n ®Ó
x¸c ®Þnh ®óng ®¾n, chÝnh
x¸c cña lÖnh chuyÓn tiÒn
®Õn
- TruyÒn lÖnh chuyÓn tiÒn
qua m¹ng vi tÝnh cho kÕ to¸n
chuyÓn tiÒn
KÕ to¸n chuyÓn tiÒn ®iÖn tö
(2)
- In 3 liªn lÖch chuyÓn tiÒn
®Õn
- KiÓm so¸t c¸c yÕu tè cña
lÖnh chuyÓn tiÒn
- Ký vµo c¸c lÖnh chuyÓn
tiÒn (b»ng giÊy) lÊy ch÷ ký
kiÓm so¸t trªn lÖnh chuyÓn
tiÒn sau ®ã chuyÓn 2 liªn
lÖnh cho kÕ to¸n giao dÞch
(3)
KÕ to¸n giao dÞch
- KiÓm so¸t tªn tµi kho¶n
kh¸ch hµng, kiÓm tra uû
quyÒn chuyÓn nî ®èi víi
lÖnh chuyÓn nî
- Ký trªn chøng tõ vµ h¹ch
to¸n vµo tµi kho¶n thÝch hîp
- In 3 liªn lÖnh chuyÓn tiÒn
10
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
ch¬ng II
kÕt qu¶ kinh doanh vµ thùc tr¹ng thanh to¸n chuyÓn tiÒn ®iÖn tö t¹i NHN 0
& PTNT Nam Hµ Néi.
I-
Kh¸i qu¸t h×nh thµnh kinh tÕ x· héi n¨m 2002 ¶nh hëng ®Õn ho¹t ®éng
Ng©n hµng.
1.
ThuËn lîi:
N¨m 2002, mÆc dï cã nhiÒu khã kh¨n, th¸ch thøc lín, c¶ ë trong vµ ngoµi
níc nhng nÒn kinh tÕ níc ta vÉn t¨ng trëng ë møc cao vµ ®¹t kÕt qu¶ kh¸ hoµn
diÖn.
Tèc ®é t¨ng trëng kinh tÕ (GDP) ®¹t 7,04% cao h¬n n¨m tríc: nguån lùc
cho ph¸t triÓn kinh tÕ - x· héi ®îc huy ®éng tèt h¬n, tæng vèn ®Çu t x· héi ®¹t
34% GDP, trong ®ã vèn trong níc chiÕm 70%,c¬ cÊu kinh tÕ, nhÊt lµ trong n«ng
nghiÖp tiÕp tôc chuyÓn biÕn theo híng tÝch cùc, ®· xuÊt hiÖn thªm nhiÒu m« h×nh
s¶n xuÊt kinh doanh tèt cÇn ®îc nh©n réng; thu ng©n s¸ch Nhµ nuíc vît dù to¸n,
søc mua vµ chØ sè gi¸ t¨ng, ng¨n chÆn t×nh tr¹ng thiÕu ph¸t kÐo dµi nhiÒu n¨m.
C«ng t¸c xo¸ ®ãi gi¶m nghÌo, gi¶i quyÕt viÖc lµm tiÕp tôc ®¹t thªm mét sè
kÕt qu¶ míi, ®êi sèng nh©n d©n tõng bíc ®îc c¶i thiÖn, chÝnh trÞ kinh tÕ, x· héi
æn ®Þnh, quèc phßng, an ninh, trËt tù an toµn x· héi ®îc ®¶m b¶o, vÞ thÕ níc ta
trªn trêng quèc tÕ ®îc n©ng cao.
Trong lÜnh vùc ng©n hµng, Ng©n hµng nhµ níc cã nhiÒu chñ tr¬ng chÝnh
s¸ch míi (qu¶n lý ngo¹i hèi, thanh to¸n ban hµnh quy chÕ cho vay ®ång tµi trî
theo híng t¨ng thªm quyÒn tù chñ cho c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i; thùc hiÖn chÝnh
s¸ch l·i suÊt tho¶ thuËn, thµnh lËp ng©n hµng chÝnh s¸ch, thùc hiÖn lé tr×nh c¬
cÊu l¹i NHTM, tríc hÕt lµ c¬ cÊu l¹i nî, lµnh m¹nh tµi chÝnh, cã hiÖu qu¶, ph¸t
huy t¸c dông thóc ®Èy nÒn kinh tÕ còng nh ho¹t ®éng cña Ng©n hµng Th¬ng m¹i
ph¸t triÓn.
2.
Khã kh¨n.
Tuy vËy, kinh tÕ x· héi n¨m 2002 vÉn con nhiÒu yÕu kÐm, mét sè chØ tiªu
kinh tÕ cha ®¹t kÕ ho¹ch ®Ò ra, chÊt lîng t¨ng truëng, hiÖu qu¶ vµ søc c¹nh cña
nÒn kinh tÕ cßn thÊp, nhiÒu mÆt hµng nh: dÇu th«, than, l¬ng thùc, cµpª, thuû
I-
Kh¸i qu¸t t×nh h×nh ho¹t ®éng kinh doanh cña nhno & ptnt nam hµ
néi.
1.
Sù ra ®êi cña chi nh¸nh NHNo & PTNT Nam Hµ Néi.
Thùc hiÖn ph¬ng híng ho¹t ®éng kinh doanh cña ng©n hµng n«ng nghiÖp vµ ph¸t
triÓn n«ng th«n ViÖt Nam, ®Ó më réng m¹ng líi tæ chøc, t¨ng søc c¹nh tranh vÒ
thÞ phÇn trong c¬ chÕ thÞ trêng, héi ®ång qu¶n trÞ NHNo & PTNT ®· cã QuyÕt
®Þnh sè 169/ Q§/H§QT ngµy 7/9/2000 thµnh lËp chi nh¸nh NHNo & PTNT
Nam Hµ Néi. Chi nh¸nh chÝnh thøc ho¹t ®éng tõ ngµy 5/7/2001.
11
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
2.
C¬ cÊu tæ chøc
HiÖn nay bé m¸y tæ chøc cña NHNo & PTNT Nam Hµ Néi ®îc ph©n bæ
c¸c phßng ban theo m« h×nh sau:
ban gi¸m ®èc
phßng
kÕ
ho¹ch
kinh
doanh
phßng
kÕ
to¸n ng©n
quü
phßng
hµnh
chÝnh
nh©n
sù
phßng
kiÓm
tra
kiÓm
to¸n
néi bé
phßng
thanh
to¸n
quèc
tÕ
Tæng sè CBCNV cña chi nh¸nh khi míi thµnh lËp lµ 36 c¸n bé, ®Õn nay lµ
71 c¸n bé ®îc bè trÝ s¾p xÕp nh sau:
2.1. Ban l·nh ®¹o NHNo & PTNT Nam Hµ Néi:
* Gi¸m ®èc:
Cã tr¸ch nhiÖm tæ chøc ®iÒu hµnh ho¹t ®éng cña NHNo theo ®óng chøc
n¨ng vµ nhiÖm ®îc giao, ®ång thêi ®a ra c¸c quyÕt ®Þnh vÒ ho¹t ®éng kinh doanh
theo møc uû quyÒn cña Ban gi¸m ®èc ký c¸c v¨n b¶n giÊy tê trong ph¹m vi
quyÒn h¹n ®îc giao.
* Ba Phã gi¸m ®èc lµ nh÷ng ngêi gióp viÖc cho gi¸m ®èc cã nhiÖm vô chØ
®¹o ho¹t ®éng kinh doanh.
2.2.C¸c phßng ban: NHNo & PTNTNam Hµ Néi cã 5 phßng, ban
*Phßng kÕ ho¹ch kinh doanh bao gåm 16 c¸n bé
Phßng kÕ ho¹ch kinh doanh thùc hiÖn nhiÖm vô x©y dùng kÕ ho¹ch kinh
doanh hµng th¸ng, quý, n¨m ®Ó ®Ò ra môc tiªu gi¶i ph¸p cho tõng kÕ ho¹ch,
chiÕn lîc cô thÓ, qu¶n lý ®iÒu hµnh vèn kinh doanh hµng ngµy, trùc tiÕp giao
dich víi kh¸ch hµng.
Phßng kÕ ho¹ch kinh doanh cã chøc n¨ng tham mu cho Ban Gi¸m ®èc vÒ
viÖc x©y dùng kÕ ho¹ch kinh doanh hµng th¸ng, quý, n¨m ®Ó ®Ò ra môc tiªu gi¶i
ph¸p cho tõng kÕ ho¹ch, chiÕn lîc cô thÓ, qu¶n lý ®iÒu hµnh vèn kinh doanh
hµng ngµy, trùc tiÕp giao dÞch víi kh¸ch hµng.
*Phßng kª to¸n ng©n quü bao gåm 22 c¸n bé
12
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
NhiÖm vô chÝnh cña Phßng kÕ to¸n - Ng©n quü lµ h¹ch to¸n toµn bé
nghiÖp vô ph¸t sinh mét c¸ch ®Çy ®ñ, kÞp thêi, chÝnh x¸c ®ång thêi chØ ®¹o vµ
thùc hiÖn kÕ ho¹ch tµi chÝnh cña chi nh¸nh, thùc hiÖn thuchi tiÒn mÆt ®Çy ®ñ kÞp
thêi, chÝnh x¸c c¸c nhu cÇu néi, ngo¹i tÖ cña kh¸ch hµng ®¶m b¶o an toµn tµi s¶n
trong kho còng nh trªn ®êng vËn chuyÓn…
* Phßng thanh to¸n quèc tÕ bao gåm 12 c¸n bé
Phßng thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô, dÞch vô thanh to¸n víi níc ngoµi, kinh
doanh ngo¹i hèi, huy ®éng vèn néi, ngo¹i tÖ ®îc NHNN cho phÐp còng nh theo
quy ®Þnh cña NHN0 & PTNT.
*Phßng hµnh chÝnh nh©n sù
NhiÖmvô chÝnh cña Phßng lµ ®¶m b¶o c¸c viÖc hµnh chÝnh cña NHN 0 &
PTNT Nam Hµ Néi vµ qu¶n lý chÝnh toµn bé toµ nhµ C 3 - Ph¬ng liÖt trong ph¹m
vi uû quyÒn cña Tæng Gi¸m ®èc, tham mu cho Gi¸m ®èc, vÒ nh©n sù: biªn chÕ,
thi ®ua, khen thëng, kû luËt vµ c¸c chÕ ®é cña ngêi lao ®éng.
*Phßng kiÓm tra- kiÓm to¸n néi bé gåm 4 c¸n bé .
NhiÖm vô chÝnh cña Phßng lµ kiÓm so¸t toµn bé c¸c ho¹t ®éng kinh doanh
cña NHN0 & PTNT Nam Hµ Néi vµ c¸c Phßng ban, thÊy ®îc nh÷ng tån t¹i trong
c¸c mÆt ho¹t ®éng ®Ó kh¾c phôc kÞp thêi.
3.
Kh¸i qu¸t t×nh h×nh ho¹t ®éng kinh doanh cña NHN0 & PTNT Nam Hµ Néi.
Dï míi ra ®êi vµ ho¹t ®éng h¬n 2 n¨m song NHN 0 & PTNT Nam Hµ Néi
lu«n cè g¾ng nç lùc hÕt m×nh tõng bíc ®Èy m¹nh, kh¼ng ®Þnh m×nh trªn th¬ng trêng ph¸t triÓn theo c¬ chÕ míi cña nÒn kinh tÕ.
Cô thÓ lµ:
3.1 . C«ng t¸c huy ®éng vèn.
Ngay tõ khi míi ®i vµo ho¹t ®éng, Ban l·nh ®¹o NHN 0 & PTNT Nam Hµ
Néi ®· x¸c ®Þnh c«ng t¸c huy ®éng vèn ®îc ®a lªn hµng ®©u. Do vËy, bªn c¹nh
viÖc tËp trung thu hót nguån vèn lín trong c¸c doanh nghiÖp, chi nh¸nh cßn chó
träng thu hót nguån vèn nhµn rçi tõ tÇng líp d©n c b»ng c¸ch tæ chøc khuyÕn
m¹i tÆng quµ cho kh¸ch hµng cã sè tiÒn tiÕt kiÖm lín, kÕt qu¶ lµ:
B¶ng 1: T×nh h×nh huy ®éng vèn cña NHN0 & PTNT Nam Hµ Néi.
§¬n vÞ: triÖu ®ång
kÕ ho¹ch n¨m 2002
ChØ tiªu
Sè tiÒn
Tæng nguån vèn huy
®éng
596.400
Tû
träng(%
)
Thùc hiÖn n¨m
2002
Tû
Sè tiÒn träng(
%)
100 650.076
13
100
t¨ng (+) gi¶m (-) so
víi KH
Sè tiÒn
+53.676
Tû
träng(%)
+9
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
+ TiÒn göi TCKT
497.875
83.48 539.498
82.99
+41.623
+8.36
+ TiÒn göi d©n c
98.525
16.52 110.578
17.01
+2.053
+12.23
(Nguån: B¸o c¸o kÕt qu¶ kinh doanh cña NHN0 & PTNT Nam Hµ Néi)
Sè liÖu trong b¶ng 1 cho thÊy, tæng nguån vèn huy ®éng ®Õn ngµy
31/12/202 lµ 650.076 triÖu ®ång ®¹t 109% kÕ ho¹ch n¨m:
+ TiÒn göi TCKT trong vµ ngoµi níc lµ 539.498 triÖu ®ång chiÕm 82,99%
tæng nguån vèn t¨ng 41.623 triÖu ®ång so kÕ ho¹ch (víi tû lÖ t¨ng 8,36%).
+ TiÒn göi d©n c lµ 110.578 triÖu ®ång chiÕm 17,01% tæng nguån vèn,
t¨ng 12.053 triÖu ®ång (víi tû lÖ t¨ng 1213%)
Nh vËy nguån tiÒn göi d©n c chiÕm tû träng thÊp (17,01%) mµ nguån tiÒn
göi chñ yÕu tËp trung vµo c¸c TCTD, TCKT (82,99%).
TÝnh æn ®Þnh trong c¬ cÊu nguån vèn thÊp do tËp trung chñ yÕu ë 1 sè
kh¸ch hµng lín nh: BHXH, quü hç trî, Tæng C«ng ty ph¸t triÓn nhµ.
3.2. C«ng t¸c sö dông vèn.
§Õn ngµy 31/12/2002 chi nh¸nh ®· cã quan hÖ tÝn dông víi 40 ®¬n vÞ
trong ®ã cã 26 DNNN, 9 C«ng ty TNHH vµ 5 ®¬n vÞ TCTD kh¸c gÇn 200 hé gia
®×nh c¸ nh©n.
B¶ng 2: T×nh h×nh sö dông vèn cña NHN0 & PTNT Nam Hµ Néi.
§¬n vÞ triÖu ®ång
Thùc hiÖn n¨m
t¨ng (+) gi¶m (-) so
kÕ ho¹ch n¨m 2002
2002
víi KH
ChØ tiªu
Tû
Tû
Tû
Sè tiÒn träng(% Sè tiÒn träng( Sè tiÒn
träng(%)
)
%)
D nî cho vay
90.200
100 98.086
100 +7.886
+11.44
Ng¾n h¹n
83.456
92.52
89.840
91.59
+6.384
+7.65
6.744
7.48
8.246
8.41
+1.502
+22.27
Quèc doanh
64.493
71.5
68.631
69.97
+4.138
+6.42
Ngoµi quèc doanh
25.707
28.5
29.455
30.03
+3.748
+14.58
Nî qu¸ h¹n
108,24
137,32
Tû lÖ qu¸ h¹n so víi
tæng d nî
0,12%
0.14%
Trung - dµi h¹n
14
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
(Nguån: B¸o c¸o kÕt qu¶ kinh doanh cña NHN0 & PTNT Nam Hµ Néi).
Theo b¶ng 2 cho ta thÊy: Tæng d nî ®Õn 31/12/2002 lµ 98.086 triÖu ®ång t¨ng
7.886triÖu ®ång so víi kÕ ho¹ch, tû lÖ t¨ng 11.44% ph©n theo thêi gian:
+ Cho vay ng¾n h¹n: 89.840 triÖu ®ång chiÕm 91.59% tæng d nî.
+ Cho vay trung - dµi h¹n: 8.246 triÖu ®ång chiÕm 8,41% tæng d nî.
Tuy míi thµnh lËp nhng NHNo & PTNT Nam Hµ Néi ®· ®Èy m¹nh c«ng
t¸c huy ®éng vèn vµ më réng cho vay vît kÕ ho¹ch ®îc giao c¶ nguån vèn vµ sö
dông vèn, cho vay b¶o ®¶m chÊt lîng, an toµn (d nî qu¸ h¹n chiÕm tØ lÖ nhá
-0,14%)
Thø tù ChØ tiªu
1
Nguån vèn huy ®éng
2
D nî cho vay (sd vèn)
KÕ ho¹ch
596.400
90.200
§¬n vÞ triÖu ®ång
Thùc hiÖn % so víi KH
650.076
109%
98.086
108.7%
3.3. VÒ nghiÖp vô kÕ to¸n thanh to¸n.
Mét trong nh÷ng c«ng t¸c ®îc NHN0 & PTNT Nam Hµ Néi quan t©m ®ã
lµ c«ng t¸c kÕ to¸n v× ®©y lµ kh©u then chèt ®Ó thu hót kh¸ch hµng. Lµ ®¬n vÞ ®Çu
tiªn thùc hiÖn thÝ ®iÓm ch¬ng tr×nh giao dÞch mét cöa, phÇn lín c¸n bé cha tõng
lµm c«ng t¸c kÕ to¸n ng©n quü nªn thêi gian ®Çu cßn nhiÒu khã kh¨n, gi¶i quyÕt
c«ng viÖc cßn chËm vµ lóng tóng. Tuy vËy trong hai n¨m qua Ng©n hµng kh«ng
ngõng c¶i tiÕn c«ng t¸c thanh to¸n ®iÖn tö (TT§T), thanh to¸n bï trõ (TTBT) vµ
c¸c h×nh thøc thanh to¸n kh¸c … ®¶m b¶o chuyÓn tiÒn cho kh¸ch hµng nhanh
chãng, chÝnh x¸c vµ an toµn gãp phÇn ®Èy m¹nh c«ng t¸c chu chuyÓn vèn trong
nÒn kinh tÕ, ®ång thêi ®¶m b¶o thanh to¸n theo ®óng thÓ lÖ, chÕ ®é mµ c¸c cÊp
c¸c c¬ quan cã thÈm quyÒn ®· ban hµnh.
T×nh h×nh sö dông c¸c thÓ thøc TTKDTM t¹i NHN 0 & PTNT Nam
Hµ Néi.
§¬n vÞ: TriÖu ®ång
kÕ ho¹ch n¨m 2002
Thùc hiÖn n¨m 2002
Sè mãn doanh sè
%
Sè mãn doanh sè
%
UNC - SÐc chuyÓn tiÒn 7.583 1.959.708 91,56 8,054 2.188.170 91.47
UNT
1.132
5.419
0,25 1.896
5.898
0,25
SÐc
1.857
101.818 4,76 2.183
114.204
4,77
Th tÝn dông
34
73.507
3,43
56
83.874
351
thÎ thanh to¸n
Tæng TTKDTM
10.606 2.140.452 100 12.189 2.392.146 100
(Nguån: B¸o c¸o c«ng t¸c TTKDTM t¹i NHN0 & PTNT Nam Hµ Néi 2002)
Nh÷ng sè liÖu trªn cho thÊy tû träng sö dông gi÷a c¸c thÓ thøc TTKDTM
chªnh lÖch rÊt lín.
15
h×nh thøc thanh to¸n
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
Trong c¸c thÓ thøc thanh to¸n, thÓ thøc uû nhiÖm chi ®îc sö dông nhiÓu
nhÊt (91.47%), tiÕp ®Õn lµ sÐc (4.77%) uû nhiÖm th vµ th tÝn dông chiÕm tØ träng
kh«ng ®¸ng kÓ.
2.
NghiÖp vô Thanh To¸n §iÖn Tö t¹i NHN0 & PTNT Nam Hµ Néi.
2.1 Tµi kho¶n sö dông
Riªng ®èi víi NHNo & PTNT Nam Hµ Néi. Th× theo quyÕt ®Þnh 309/2002 / Q§NHNN ngµy 9/4/2002 cña thèng ®èc ng©n hµng nhµ níc VN. Tæng gi¸m ®èc
NHNo & PTNT VN quy ®Þnh vÒ viÖc tæ chøc thùc hiÖn thanh to¸n ®iÖn tö ®Ó cho
phï hîp víi quy chÕ qu¶n lý vèn cña m×nh NHNo & PTNT VN sÏ sö dông mét
tµi kho¶n duy nhÊt lµ ®iÒu chuyÓn vèn ®Ó h¹ch to¸n toµn bé nghiÖp vô chuyÓn
tiÒn ®i vµ ®Õn, chi tiÕt tõng nguån vèn bao gåm.
1. TK 519101 - §iÒu chuyÓn vèn trong kÕ ho¹ch b»ng VN§
Trong ®ã TK 5191.01.01 (NÕu do quÇy giao dich sè 1 lµm)
TK 5191.01.02 (NÕu do quÇy giao dich sè 2 lµm)
TK 5191.01.03 (NÕu do quÇy giao dich sè 3 lµm)
TK 5191.01.04 (NÕu do quÇy giao dich sè 4 lµm)
2.TK 519102 - §iÒu chuyÓn vèn ngoµi kÕ ho¹ch b»ng VN§
3.TK 519106 - §iÒu chuyÓn vèn ký quü b»ng VN§
4.TK 5191.08 - §iÒu chuyÓn vèn chê thanh to¸n VN§
Trong ®ã 3 tµi kho¶n ®Çu ®îc thùc hiÖn qua m¹ng m¸y tÝnh trªn c¬ cë c¸c
chøng tõ TT§T ®i vµ ®Õn. C¸c TK cßn l¹i chØ ®Ó h¹ch to¸n t¹i chi nh¸nh ng©n
hµng n«ng nghiÖp hoÆc TTTT trªn c¬ së thùc hiÖn c¸c mèi quan hÖ víi 3 tµi
kho¶n ®Çu.
Ngoµi ra tµi kho¶n sö dông trong thanh to¸n trong liªn ng©n hµng th× theo
quy ®inh cña NHNo & PTNT Nam Hµ Néi th× t¹i chi nh¸nh ng©n hµng vµ TTTT
sö dông 1 TK duy nhÊt ®ã lµ TK 519201 (TK thu hé, chi hé).
2.2. Quy tr×nh than to¸n.
a - §èi víi c¸c kho¶n thanh to¸n cho kh¸ch hµng.
Khi kh¸ch hµng cã nhu cÇu thanh to¸n th× tiÕn hµnh lËp vµ nép vµo Ng©n
hµng c¸c chøng tõ hîp lÖ, hîp ph¸p theo quy ®Þnh cña thÓ thøc thanh to¸n kh«ng
dïng tiÒn mÆt. Quy ®Þnh ®èi víi viÖc lËp vµ nép c¸c chøng tõ nh sau: ®èi víi
UNC, UNT nép 4 liªn; sÐc b¶o chØ kh¸ch hµng nép sÐc cïng víi 2 liªn [hµng kª
nép sÐc; giÊy nép tiÒn nép 3 liªn.[Thanh to¸n viªn göi TK cña KH n·i sÐc tiÕp
nhËn giao dÞch víi kh¸ch hµng ®ã. Sau khi kiÓm so¸t tÝnh hîp ph¸p, hîp lÖ cña
c¸c chøng tõ KH nép vµo thanh to¸n viªn ký vµo c¸c liªn chøng tõ, gi÷ l¹i mét
liªn chøng tõ ®Ó lµm giÊy b¸o nî, b¸o cã cho KH, cßn l¹i chuyÓn cho kiÓm so¸t
viªn. KiÓm so¸t viªn kiÓm tra l¹i tÝnh hîp lÖ hîp ph¸p cña chøng tõ råi chuyÓn
sang bé phËn TT§T. Thanh to¸n viªn ®iÖn tõ sau khi tiÕp nhËn c¸c chøng tõ
chuyÓn tiÒn th× tiÕn hµnh lËp chøng tõ ®iÖn tõ trªn m¸y b»ng c¸c chuyÓn ho¸
chøng tõ gèc theo c¸c mÉu chøng tõ t¬ng øng ®· cµi ®Æt s½n. C¸c chøng tõ ®iÖn
tõ ®îc s¾p xÕp theo chøng tõ vÕ nî ®i riªng vµ vÕ cã ®i riªng.
+ Chøng tõ ®Ó thùc hiÖn lÖnh chuyÓn nî gåm: SBC, sÐc chuyÓn tiÒn.
+ Chøng tõ ®Ó thùc hiÖn lÖnh chuyÓn cã gåm: uû nhiÖm chi
16
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
C¸n bé Thanh To¸n §iÖn Tö sau khi hoµn thµnh viªc lËp c¸c chøng tõ trªn
m¸y th× in ra råi chuyÓn cho kÕ to¸n trëng (hoÆc ngêi ®îc uû quyÒn) kÌm theo
chøng tõ gèc. KÕ to¸n trëng (hoÆc ngêi ®îc uû quyÒn) kiÓm so¸t l¹i sù chÝnh x¸c
cña chøng tõ trªn m¸y víi chøng tõ gèc vµ chøng tõ in ra, tÝnh ký hiÖu mËt, ghi
ký hiÖu mÆt vµo chøng tõ TTTT, thanh to¸n viªn tiÕn hµnh h¹ch to¸n vµ lµm thñ
tôc lu tr÷ chøng tõ.
- §èi víi chuyÓn tiÒn ghi cã b»ng UNC, UNT, SCK trªn cïng ®Þa bµn tØnh,
Thµnh phè h¹ch to¸n nh sau
Nî TK tiÒn göi hoÆc tiÒn vay cña KH.
Cã TK 5191 ®iÒu chuyÓn vèn trong kÕ ho¹ch.
VD: Ngµy 28/5/2003 C«ng ty Nghison cement corp lËp UNC trÝch
13,698,740.000VN§ ®Õn NHN0 & PTNT Nam Hµ Néi ®Ó chuyÓn tiÒn ®iÖn tö tr¶
cho trung t©m ®iÖn to¸n truyÒn sè liÖu KV1 cã TK t¹i NHNN corforate Bank
LT§ t¹i Thµnh phè Hµ Néi. NHN 0 & PTNT Nam Hµ Néi tiÕn hµnh h¹ch to¸n nh
sau:
Nî TK C«ng ty Nghison cement corp
: 13,698,740.000
Cã TK 519101 (NÕu do phßng giao dÞch sè 1 lµm) : 13,698,740.000
Sau ®ã:
+ LËp lÖnh chuyÓn cã chuyÓn vÒ TTTT.
+ B¸o nî cho C«ng ty Nghison cement corponate.
- §èi víi chuyÓn tiÒn ghi nî b»ng SBC, vµ sÐc chuyÓn tiÒn h¹ch to¸n nh
sau:
Nî TK 5191: §iÒu chuyÓn vèn trong kÕ ho¹ch.
Cã TK tiÒn göi hoÆc tiÒn vay cña kh¸ch hµng.
VD: Ngµy 23/5/2003 Côc Së h÷u C«ng nghiÖp cã TK t¹i SGD - NH C«ng
th¬ng ViÖt Nam lËp mét sÐc chuyÓn kho¶n yªu cÇu tr¶ cho xÝ nghiÖp kinh doanh
níc s¹ch CÇu GiÊy cã TK t¹i NHN0 & PTNT Nam Hµ Néi sè tiÒn 2.950.500
VN§. Sau khi NHN0 & PTNT Nam Hµ Néi nhËn ®îc b¶ng kª nép sÐc tiÕn hµnh
h¹ch to¸n nh sau:
Nî TK 519101
: 2.950.500®
Cã TK tiÒn göi côc së h÷u c«ng nghiÖp : 2.950.500®
ViÖc truyÒn c¸c chuyÓn tiÒn ®i t¹i NHN0 & PTNT Nam Hµ Néi ®îc thùc
hiÖn tõ s¸ng ®Õn 15h30 theo quy ®Þnh chung cña NHN0 & PTNT Nam Hµ Néi.
ViÖc chuyÓn chøng tõ ®iÖn tö ®îc thùc hiÖn theo tõng mãn cho tõng NH t¬ng
øng víi tõng thÓ loaÞ chøng tõ do NH nép vµo.
HoÆc khi nhËn ®îc giÊy b¸o liªn hµng do bé phËn truyÒn tin chuyÓn ®Õn,
kÕ to¸n trëng hoÆc (ngêi ®îc uû quyÒn) tiÕn hµnh gi¶i m·, kiÓm tra kÝ hiÖu mét.
NÕu ®óng cña NH m×nh th× chuyÓn tiÕp cho bé phËn TT§T. Khi cã chøng tõ ®Õn
liÒn th× trªn m¸y c¸n bé TT§T phôc håi chøng tõ ®iÖn tõ theo híng nghiÖp vô vµ
in ra lµm 2 liªn ký tªn råi chuyÓn cho kÕ to¸n trëng (hoÆc ngêi ®îc uû quyÒn) ký
17
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
sau ®ã thanh to¸n viªn ®iÖn tö gi÷ l¹i 1 liªn ®Ó lu, cßn 1 liªn giao cho thanh to¸n
viªn ®Ó lµm b¸o c¸o cho KH vµ lµm c¨n cø h¹ch to¸n.
- NÕu chøng tõ nî h¹ch to¸n.
Nî TK thÝch hîp.
VD: Ngµy26/6/2003 ¤ng Ph¹m Huúnh Khang nép UNC vµo NHN 0 &
PTNT Nam Hµ Néi yªu cÇu «ng Huú c«ng thiÖu cã TK t¹i CN quËn 11 - NHN 0
tØnh Sµi Gßn thanh to¸n 23 triÖu ®ång. NHN 0 & PTNT Nam Hµ Néi h¹ch to¸n
nh sau:
Nî TK tiÒn göi cña ¤ng Ph¹m Huúnh Khang: 23.000.000®
Cã TK 519101
: 23.000.000®
- NÕu lµ chøng tõ cã h¹ch to¸n:
Nî TK ®iÒu chuyÓn vèn trong kÕ ho¹ch
Cã TK tiÒn gi÷ cña KH.
VD: Ngµy 1/7/2003 C«ng ty TNHH An Giang gi÷ UNC víi NHN 0 &
PTNT Nam Hµ Néi yªu cÇu chuyÓn tra cho ViÖn Ký sinh trung sèt rÐt TWII cã
TK t¹i NHN0 tØnh Bµi RÞa: 35.000.000® NHN0 & PTNT Nam Hµ Néi h¹ch to¸n
nh saiu:
Nî TK 519102
: 35.000.000®
Cã TK C«ng ty TNHH An Giang
: 35.000.000®
NÕu kh¸ch hµng nép chøng tõ vµo NH tríc 15h30 th× NH sÏ nhanh chãng
tiÕp nhËn chøng tõ vµ thùc hiÖn c¸c thñ tôc giao dÞch theo quy ®Þnh hiÖn hµnh.
Trêng hîp KH nép sau 15h30 NH kh«ng kÞp chuyÓn ho¸ thµnh chøng tõ: tõ ®iÖn
tö chuyÓn ®i th× chøng tõ chuyÓn tiÒn hoÆc (giÊy nép tiÒn) ®Ó sang ngµy h«m sau
chuyÓn tiÕp:
18
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
Quy tr×nh TT§T trong hÖ thèng NHN0 & PTNT Nam Hµ Néi
nhn0 & ptntvn
tttt
(®èi chiÕu)
(®èi chiÕu)
®i
(3)
(1)
Nha
(2)
®Õn
(4)
Nhb
(1) NHA gi÷ lÖnh chuyÓn tiÒn vÒ TTTT.
(20 TTTT xö lý vµ göi lÖnh cho NHB.
(3) Cuèi ngµy NHB göi b¸o c¸o chuyÓn tiÒn trong ngµy vÒ TTTT vµ TTTT
göi b»ng ®èi chiÕu chuyÓn tiÒn ®i ®Õn trong ngµy ®Ó ®èi chiÕu víi NHA.
(4) Cuèi ngµy NHB göi b¸o c¸o chuyÓn tiÒn trong ngµy TTTT vµ TTTT
göi b¶ng ®èi chiÕu chuyÓn tiÒn ®i trong ngµy ®Ó ®èi chiÕu víi NHB.
b - §èi víi kho¶n nî:
Khi nhËn th«ng b¸o chØ tiªu khoanh nî cña NHNNVN chi nh¸nh lËp
chøng tõ h¹ch to¸n chuyÓn tõ nhan¹ vèn ®iÒu chuyÓn trong kÕ ho¹ch sang nhËn
víi ®iÒu chuyÓn khoanh nî.
- Nî TK ®iÒu chuyÓn vèn trong kÕ ho¹ch
: 519101
Cã TK ®iÒu chuyÓn vèn khoanh nî
: 8191.05
c - §èi víi viÖc nhËn vµ tr¶ vèn tµi trî uû th¸c ®Çu t.
(a) - H¹ch to¸n nhËn:
C¨n cø vµo th«ng b¸o duyÖt dù ¸n vèn tµi trî cña NHCT ®èi víi tõng dù
¸n, chi nh¸nh thùc hiÖn ®Çu t vèn ®Õn sÏ chñ ®éng h¹ch to¸n ®Õn ®ã. H¹ch to¸n
tµi kho¶n tõ kho¶n ®iÒu chuyÓn vèn trong kÕ ho¹ch sang tµi kho¶n ®iÒu chuyÓn
vèn tµi trî uû th¸c ®Çu t.
Nî TK ®iÒu chuyÓn vèn hµng kÕ ho¹ch
: 519101
Cã TK ®iÒu chuyÓn vèn tµi trî uû th¸c ®Çu t : 5191.04
(b) H¹ch to¸n tr¶: §ång thêi víi viÖc thu nî cña kh¸ch hµng chi nh¸nh
h¹ch to¸n tr¶ NHN0 & PTNTVN sè vèn tµi trî uû th¸c ®· thu håi.
- Nî TK ®iÒu chuyÓn vèn tµi trî uû th¸c: 51901.04
Cã TK ®iÒu chuyÓn vèn trong kÕ ho¹ch: 5191.01
d - §èi víi trêng hîp thanh to¸n ra ngoµi hÖ thèng kh¸c ®iÖn bµn.
19
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel (: 0918.775.368
Quy ®Þnh thanh to¸n ®îc thùc hiÖn theo quy chÕ thanh to¸n ®iÖn tö liªn
NH ban hµnh theo quyÕt ®Þnh sè 309/2002/Q§ - NHNN ngµy 9/4/2002 cña
Thèng ®èc NHNN vµ quy ®Þnh chuyÓn tiÒn ®iÖn tö ban hµnh theo quyÕt ®Þnh sè
516/2002/NHN0 ngµy 26/7/2002 cña Tæng Gi¸m ®èc NHN0 & PTNTVN.
S¬ ®å kh¸i qu¸t vÒ hÖ thèng TT§TLNH vµ quy tr×nh thanh to¸n.
hÖ thèng Ct®t
tõng nhtm
hÖ thèng ttbt
®iÖn tö liªn nh
(a)
(b)
trung t©m thanh to¸n quèc gia
(3)
(1)
(3)
(2)
hÖ th¬ng m¹i a
(Héi së chÝnh)
hÖ th¬ng m¹i b
(Héi së chÝnh)
(4)
Ghi chó:
chi nh¸nh nhtm a
chi nh¸nh nhtm b
A vµ B lµ c¸c cæng giao ®iÖn.
(1) LÖnh thanh to¸n tõ NH khëi t¹o truyÒn ®i.
(2) LÖnh thanh to¸n NH nhËn lÖnh ®Õn
(3) B¶ng tæng hîp giao dÞch cña c¸c chi nh¸nh thµnh viªn do TTTT quèc
gia truyÒn tíi Héi Së chÝnh cña NNTM ®Ó thanh to¸n.
(4) §èi chiÕu thanh to¸n t¹i Héi Së chÝnh NHTM vµ c¸c chi nh¸nh thµnh viªn.
T¹i NHN0 & PTNT Nam Hµ Néi, khi nhËn ®îc chøng tõ thanh to¸n cña
KH, thanh to¸n viªn còng ph¶i chuyÓn ho¸ chøng tõ ®ã sang h×nh thøc chøng tõ
thanh to¸n ®iÖn tö (TT§T) theo c¸c lÖnh thanh to¸n nh lÖnh chuyÓn cã hoÆc lÖnh
chuyÓn nî. C¸c lÖnh nµy ®îc truyÒn th¼ng vÒ TTTT quèc gia. Trung t©m TT chÞu
tr¸ch nhiÖm thanh to¸n vµ quyÕt to¸n víi sæ giao dÞch NHNN vÒ kÕt qu¶ thanh
to¸n ®iÖn tö liªn NH cña toµn hÖ thèng NHN0 & PTNTVN.
VD: C«ng ty Nghi S¬n Cemment corporate cã TK t¹i NHN0 & PTNT Nam
Hµ Néi ®a UNC yªu cÇu trÝch TK 120 triÖu ®ång tr¶ cho C«ng ty XNK An ThÞnh
20