TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN
KHOA KINH TẾ THƯƠNG MẠI
NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
----------
ĐỀỀ ÁN MÔN THANH TOÁN QUÔỐC TỀỐ
Đềề tài:
“QUY TRÌNH THANH TOÁN BẰỀNG PHƯƠNG
THỨC THƯ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHÂỀN Á CHÂU”
Giảng viền hướng dẫẫn : ThS. NGUYỂN PHƯƠNG QUỲNH
Thành viền nhóm thực hiện:
Đặng Anh Thư
104669
Hồ Vũ Phương Uyên
104540
Trần Nhật Uyên
104651
Lê Thị Quỳnh Vân
104638
TP. Hồ Chí Minh
Tháng 12/2012
TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN
KHOA KINH TẾ THƯƠNG MẠI
NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
----------
ĐỀỀ ÁN MÔN THANH TOÁN QUÔỐC TỀỐ
Đềề tài:
“QUY TRÌNH THANH TOÁN BẰỀNG PHƯƠNG
THỨC THƯ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHÂỀN Á CHÂU”
Giả ng viên hướng dẫẫn : ThS. NGUYỂN PHƯƠNG QUỲNH
Thành viên nhóm thự c hiệ n:
Đặng Anh Thư
104669
Hồ Vũ Phương Uyên
104540
Trần Nhật Uyên
104651
Lê Thị Quỳnh Vân
104638
Ngày nộp báo cáo: 19/12/2012
Người nhận báo cáo:
TP. Hồ Chí Minh
Tháng 12/2012
i
Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu
NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
ii
Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu
TRÍCH YẾU
Thanh toán quốc tế trong giai đoạn hiện nay là một hoạt động bắt buộc phải
có trong các giao dịch mua bán xuất nhập khẩu giữa các quốc gia trên thế giới. Việt
Nam cũng không nằm ngoài vòng xoay thương mại đó. Thời gian gần đây, việc mở
rộng quan hệ thương mại, đẩy mạnh giao thương với các quốc gia trong khu vực và
các quốc gia có nền kinh tế tăng trưởng mạnh như Mỹ, Nhật,...ngày càng được các
doanh nghiệp Việt Nam chú trọng. Với chính sách thúc đẩy công nghiệp hóa – hiện
đại hóa, nước ta càng phải hội nhập mạnh mẽ hơn để theo kịp sự phát triển chung
của xu thế kinh tế thị trường hiện nay. Điều này đồng nghĩa với việc Việt Nam sẽ
phải chấp nhận các quy tắc chung trong phương thức thanh toán quốc tế mà các
nước đang sử dụng và thực hành nó một cách tốt nhất.
Các ngân hàng thương mại tại Việt Nam đóng vai trò là chiếc cầu nối quan
trọng trong các nghiệp vụ thanh toán giữa các doanh nghiệp với nhau. Thanh toán
quốc tế không những là một dịch vụ cơ bản thúc đẩy sự phát triển của hoạt động
kinh doanh, các quan hệ kinh tế giữa các doanh nghiệp xuất nhập khẩu mà còn là
một điều kiện cơ bản cho kinh doanh quốc tế tồn tại và phát triển. Vì vậy trong
những năm gần đây, các ngân hàng thương mại ở Việt Nam đang không ngừng tìm
cách nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng trong quá trình thanh toán quốc tế, đa
dạng hóa các hình thức thanh toán để quá trình nhận – trả tiền, hàng được thông
suốt, đảm bảo tính liên tục trong các nghiệp vụ ngoại thương.
Một trong những phương thức thanh toán thông dụng nhất đang được sử
dụng hiện nay trong hầu hết các hoạt động thanh toán là phương thức thanh toán tín
dụng chứng từ. Tuy nhiên, muốn phục vụ khách hàng cần thanh toán bằng nghiệp
vụ này, ngân hàng cần phải đầu tư nghiêm túc vào công nghệ điện tử. Bên cạnh đó,
nghiệp vụ này cũng còn tồn tại một số rủi ro cho ngân hàng về cả vật chất lẫn uy tín
nếu có xảy ra sơ suất.
Qua những phân tích trên, nhóm chúng tôi đã chọn nghiên cứu và viết về đề
tài “Quy trình thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu”, với
iii
Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu
mong muốn từ việc phân tích thực tế nghiệp vụ thanh toán tại một ngân hàng nhằm
mang lại cái nhìn thiết thực hơn, rút ra bài học kinh nghiệm để hạn chế các rủi ro
trong phương thức thanh toán thư tín dụng và góp phần nâng cao chất lượng của
nghiệp vụ này.
Mục tiêu chính của bài nghiên cứu là phác họa một cách rõ nét hơn nghiệp
vụ thanh toán quốc tế nói chung và tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu nói
riêng. Đánh giá một cách khái quát quy trình thực hiện và đưa ra nhận xét cũng như
phân tích các rủi ro có thể gặp phải trong quá trình thanh toán tín dụng tại Ngân
hàng Thương mại Cổ phần Á Châu. Kiến nghị một số giải pháp để hoàn thiện và
nâng cao chất lượng nghiệp vụ thanh toán tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á
Châu.
iv
Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu
MỤC LỤC
NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN.............................................................................ii
TRÍCH YẾU............................................................................................................iii
MỤC LỤC.................................................................................................................v
LỜI CẢM ƠN..........................................................................................................ix
CÁC DANH MỤC....................................................................................................x
1.
NHẬP ĐỀ..........................................................................................................1
2.
NỘI DUNG BÁO CÁO.....................................................................................4
CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ...............................4
1.1 Tổng quan về thanh toán quốc tế..............................................................4
1.1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế.............................................................4
1.1.2 Vai trò thanh toán quốc tế..................................................................4
1.1.3 Các phương thức thanh toán...............................................................5
1.2 Nội dung và quy trình thanh toán tín dụng chứng từ (L/C).....................11
1.2.1 Khái niệm.........................................................................................11
1.2.2 Nội dung cơ bản của thư tín dụng....................................................11
1.2.3 Phân loại thư tín dụng......................................................................14
1.2.4 Quy trình mở và thanh toán L/C.......................................................19
CHƯƠNG II: THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC THƯ TÍN DỤNG (L/C)
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU.................................21
2.1 Giới thiệu về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu.........................21
2.1.1 Lịch sử hình thành............................................................................21
2.1.2 Thành tựu.........................................................................................22
2.1.3 Sản phẩm và dịch vụ chính..............................................................22
v
Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu
2.1.4 Cơ cấu tổ chức.................................................................................24
2.1.5 Ban lãnh đạo....................................................................................26
2.1.6 Tầm nhìn chiến lược........................................................................26
2.2 Bộ thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại Ngân hàng Thương mại
Cổ phần Á Châu..............................................................................................28
2.2.1 Phát hành L/C..................................................................................28
2.2.2 Tu chỉnh L/C:...................................................................................35
2.2.3 Ký hậu B/L/ Phát hành giấy ủy quyền nhận hàng/ Phát hành thư bảo
lãnh nhận hàng/ Phát hành thư chứng từ xác nhận trong trường hợp chứng từ
gốc chưa về đến ACB:.................................................................................35
2.2.4 Tiếp nhận, kiểm tra và thông báo bộ chứng từ.................................37
2.2.5 Giao bộ chứng từ cho khách hàng....................................................43
2.2.6 Chấp nhận thanh toán.......................................................................43
2.2.7 Thanh Toán......................................................................................43
2.2.8 Nhận điện thông báo bất hợp lệ của Ngân hàng được phép.............44
2.2.9 Xử lý điện/Thực hiện yêu cầu thanh toán/Chấp nhận thanh toán của
Ngân hàng được phép (Trường hợp L/C cho phép đòi tiện bằng điện/thư). 45
2.2.10
Hoàn trả chứng từ.........................................................................45
2.2.11
Hủy L/C........................................................................................46
2.3 Minh họa cụ thể bằng bộ chứng từ thực tế thực tế tại NHTMCP Á Châu
(xem Phụ Lục).................................................................................................46
2.3.1 Bước 1..............................................................................................46
2.3.2 Bước 2..............................................................................................47
2.3.3 Bước 3..............................................................................................50
2.3.4 Bước 4..............................................................................................50
vi
Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu
2.3.5 Bước 5..............................................................................................51
2.3.6 Bước 6..............................................................................................51
2.3.7 Bước 7..............................................................................................52
2.3.8 Bước 8..............................................................................................56
2.3.9 Bước 9..............................................................................................56
2.4 Nhận xét về quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại Ngân
hàng Thương mại Cổ phần Á Châu.................................................................56
2.4.1 Ưu điểm...........................................................................................56
2.4.2 Nhược điểm......................................................................................57
CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO VÀ NÂNG CAO CHẤT
LƯỢNG NGHIỆP VỤ THANH TOÁN L/C TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
CỒ PHẦN Á CHÂU...........................................................................................58
3.1 Rủi ro trong các bước thực hiện nghiệp vụ thanh toán bằng phương thức
thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu..................................................................58
3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng nghiệp vụ thanh toán bằng phương thức
thư tín dụng.....................................................................................................59
3.2.1 Môi trường làm việc.........................................................................59
3.2.2 Đào tạo chuyên sâu, nâng cao trình độ chuyên môn cho các cấp nhân
viên
.........................................................................................................60
3.2.3 Tuyển dụng các nhân viên thanh toán quốc tế có kiến thức, kĩ năng60
3.2.4 Nâng cấp công nghệ điện tử, trang thiết bị, các phẩn mềm chương
trình quản lý, phục vụ cho các nghiệp vụ thanh toán quốc tế.......................61
3.2.5 Nâng cao chất lượng, hiệu quả kiểm tra nội bộ trong ngân hàng......61
3.2.6 Thực hiện các kế hoạch Marketing dài hạn và trung hạn để thu hút
khách hàng đến thực hiện thủ tục thanh toán tại ngân hàng.........................62
3.2.7 Mở rộng thị phần ra ngoài nước.......................................................62
vii
Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu
3.3 Hoàn thiện phương thức thanh toán hàng tại ngân hàng.........................63
3.3.1 Đối với phương thức nhờ thu...........................................................63
3.3.2 Đối với phương thức chuyển tiền.....................................................63
3.3.3 Đối với phương thức tín dụng chứng từ...........................................63
3.4 Phát triển các nghiệp vụ mới, làm phong phú thêm các nghiệp vụ ngân
hàng ................................................................................................................64
KẾT LUẬN.............................................................................................................65
TÀI LIỆU THAM KHẢO.......................................................................................66
PHỤ LỤC................................................................................................................67
viii
Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu
LỜI CẢM ƠN
Trong thời gian nghiên cứu đề tài “Quy trình thanh toán theo phương thức
thư tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu” nhóm chúng tôi xin chân
thành cám ơn:
Sự giúp đỡ và hướng dẫn tận tình của nhân viên phòng Thanh toán Quốc tế Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu. Chị đã hỗ trợ chúng tôi hoàn thành tốt
quá trình tìm hiểu và cung cấp một số thông tin giúp ích rất nhiều cho nội dung đề
án.
Cô Nguyễn Phương Quỳnh đã góp ý và chỉnh sửa cho đề án của chúng tôi
hoàn thiện hơn.
Trong quá trình thực hiện, nếu có sai sót mong quý độc giả bỏ qua. Rất mong
nhận được sự đóng góp ý kiến để chúng tôi hoàn thành tốt hơn đề án trong giai đoạn
nghiên cứu sau này.
ix
Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu
CÁC DANH MỤC
Danh mục các chữ viết tắt
ABC: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu.
BCT : Bộ chứng từ.
CN : Chi nhánh.
KSV : Kiểm soát viên.
L/C: Letter of credit – Thư tín dụng.
NHTPCP: Ngân hàng Thương mại Cổ phần.
NHTM: Ngân hàng thương mại.
NV. TTQT : Nhân viên Thanh toán quốc tế.
PGD : Phòng giao dịch.
SGD : Sở giao dịch.
STK : Sổ tiết kiệm.
TCBS : Một chương trình thao tác của ACB.
TGTT : Tiền gửi thanh toán.
TK: Tài khoản.
TNHH: Trách nhiệm hữu hạn.
TTQT : Thanh toán quốc tế.
TTTT : Trung tâm thanh toán quốc tế.
XNK: Xuất nhập khẩu
x
Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu
Danh mục các sơ đồ
Sơ đồ 1 - Quy trình thực hiện phương thức chuyển tiền trả sau.................................5
Sơ đồ 2 - Quy trình thực hiện phương thức chuyển tiền trả trước.............................6
Sơ đồ 3 - Quy trình thực hiện phương thức nhờ thu trơn...........................................8
Sơ đồ 4 - Quy trình thực hiện phương thức nhờ thu kèm chứng từ...........................9
Sơ đồ 5 - Quy trình thực hiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ...............19
Sơ đồ 6 - Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Thương mại Cổ phần ACB...........................24
xi
Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu
1. NHẬP ĐỀ
Các hoạt động ngoại thương ngày càng phát triển, các loại hình kinh doanh
quốc tế ngày một đa dạng, phong phú về cả hình thức lẫn chất lượng dịch vụ. Tình hình
xuất khẩu nông – thủy – hải sản, may mặc cùng các sản phẩm nhập khẩu khác ở Việt
Nam có nhiều chuyển biến tốt đẹp. Hoạt động thanh toán quốc tế theo đó ngày càng
phát triển và đòi hỏi các nhà xuất – nhập khẩu Việt Nam phải am hiểu và đáp ứng tốt
các yêu cầu quốc tế trong nghiệp vụ thanh toán. Các ngân hàng thương mại (NHTM)
đóng vai trò như là cầu nối cho các quan hệ kinh tế nói trên. Thanh toán xuất nhập
khẩu (XNK) là một trong những nghiệp vụ quan trọng của các NHTM. Việc tổ chức
tốt hoạt động thanh toán XNK của các NHTM sẽ góp phần thúc đẩy hoạt động kinh
doanh của các doanh nghiệp Việt Nam nói riêng và của nền ngoại thương Việt Nam
nói chung. Hoạt động thanh toán XNK mang lại lợi ích to lớn đối với NHTM, ngoài
phí dịch vụ thu được, NHTM còn phát triển được các nghiệp vụ khác như nghiệp vụ
kinh doanh ngoại tệ, nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu, nghiệp vụ bảo lãnh quốc tế...
Tuy nhiên từ khi Việt Nam gia nhập WTO, các ngân hàng nước ngoài đã đầu tư
và đặt chi nhánh ở Việt Nam ngày càng nhiều. Do đó, các ngân hàng trong nước phải
đối mặt với nhiều áp lực cạnh tranh hơn. Đứng trước các thử thách đó, các ngân hàng
Việt Nam muốn tồn tại và phát triển bền vững, ngoài làm tốt nhiệm vụ là cầu nối, thì
việc tập trung và nâng cao kĩ năng vào các nghiệp vụ thanh toán quốc tế là một trong
những đòi hỏi tất yếu trong tương lai.
Đó cũng là lý do chúng tôi chọn đề tài “Quy trình thanh toán bằng phương thức
thư tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu”.
Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu 1: Giới thiệu về nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại Việt Nam.
Mục tiêu 2: Giới thiệu quy trình thanh toán xuất nhập khẩu tại Ngân hàng
Thương mại Cổ phần Á Châu.
Mục tiêu 3: Phân tích các bước trong quy trình thanh toán bằng thư tín dụng.
1
Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu
Mục tiêu 4: Đánh giá các ưu, nhược điểm của quy trình thanh toán xuất nhập
khẩu tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu.
Mục tiêu 5: Đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động trong nghiệp vụ
thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu.
Đối tượng nghiên cứu
Quy trình thanh toán thư tín dụng (L/C) và các rủi ro có thể gặp phải tại
Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu.
Phạm vi nghiên cứu
Viết trên góc độ của ngân hàng, nghiên cứu các hoạt động thanh toán L/C tại
hệ thống Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu.
Phương pháp nghiên cứu
Sử dụng các phương pháp nghiên cứu: thống kê, phân tích thực tế, tổng hợp,
so sánh.
Kết cấu của đề án
Gồm 3 chương cụ thể như sau:
Chương I: Tổng quan về thanh toán quốc tế.
Chương II: Thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại Ngân hàng
Thương mại Cổ phần Á Châu.
Chương III: Giải pháp hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng nghiệp vụ thanh
toán bằng phương thức thư tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á
Châu.
2
Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu
Để hoàn thành đề án chúng tôi đã phân công nhiệm vụ giữa các thành viên
như sau:
Bảng phân công công việc
STT
Họ và tên
1
Đặng Anh Thư
2
Trần Nhật Uyên
3
Hồ Vũ Phương Uyên
4
Lê Thị Quỳnh Vân
Nội dung công việc
Chương III – Giải pháp và kiến nghị
Tổng hợp, trình bày và in ấn báo cáo
Chương I – Lý thuyết
Chương II – Quy trình thanh toán L/C
Chương II –Quy trình thanh toán L/C
Tài liệu thực tế
Chương II- Giới thiệu Ngân hàng ACB
Chỉnh sửa báo cáo
Các thành viên đều hoàn thành tốt công việc đúng thời hạn quy định.
Nội dung của đề tài sẽ được trình bày cụ thể tiếp theo sau đây.
3
Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu
2. NỘI DUNG BÁO CÁO
CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ
1.1 Tổng quan về thanh toán quốc tế
1.1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế
Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh trên cơ sở
các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức hay cá nhân nước này với các
tổ chức hay cá nhân nước khác, hoặc giữa một quốc gia với một tổ chức quốc tế,
thường được thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước có liên quan.
1.1.2 Vai trò thanh toán quốc tế
Trong thương mại quốc tế, thanh toán quốc tế là khâu cuối cùng kết thúc quá
trình lưu thông hàng hóa. Do vậy quá trình thanh toán quốc tế nếu được thực hiện
tốt sẽ có tác dụng khuyến khích các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu mở rộng quy
mô hoạt động, gia tăng quan hệ giao dịch thương mại giữa các nước với nhau.
Thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế tốt vừa góp phần thực hiện tốt chế độ
quản lý ngoại hối, chính sách ngoại thương, vừa góp phần nâng cao uy tín của quốc
gia trên trường quốc tế. Từ đó, việc phát triển các mối quan hệ đối ngoại sẽ thuận
lợi hơn.
Đối với hệ thống ngân hàng, với vai trò là trung gian thanh toán trong các
giao dịch thanh toán quốc tế, các ngân hàng còn có thể tư vấn cho khách hàng để
giảm bớt rủi ro, bảo vệ quyền lợi cho các bên tham gia trong quá trình thanh toán
dựa trên cơ sở sự ủy thác của các chủ thể này. Từ đó, làm phát sinh thu nhập và tạo
điều kiện mở rộng quy mô hoạt động, nâng cao uy tín cho ngân hàng trên thư ơng
trường quốc tế.
4
Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu
1.1.3 Các phương thức thanh toán
1.1.3.1 Phương thức chuyển tiền
Định nghĩa:
Chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó một khách hàng của ngân
hàng (gọi là người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển một số tiền nhất định
cho người thụ hưởng ở một địa điểm nhất định.
Các bên tham gia:
-
Người chuyển tiền – là người mua, người nhập khẩu, hay người mắc nợ.
-
Ngân hàng chuyển tiền – là ngân hàng phục vụ cho người chuyển tiền.
-
Ngân hàng đại lý – là ngân hàng phục vụ cho người thụ hưởng và có quan hệ
đại lý với ngân hàng chuyển tiền.
-
Người thụ hưởng – là người bán, người xuất khẩu hay là chủ nợ.
Quy trình thực hiện:
Trong thực tế, chuyển tiền có thể thực hiện theo một trong hai hình thức:
chuyển tiền trả sau và chuyển tiền trả trước.
Chuyển tiền trả sau là hình thức chuyển tiền trả cho người xuất khẩu sau khi
nhận hàng.
NH chuyển tiền
NH đại lý
(3)
(2)
(5)
(4)
(1)
Người nhập khẩu
Người xuất khẩu
Sơ đồ 1 - Quy trình thực hiện phương thức chuyển tiền trả sau
(PGS.TS Trần Hoàng Ngân – TS. Nguyễn Minh Kiều 2012, p.283)
5
Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu
(1) Người xuất khẩu giao hàng và bộ chứng từ hàng hóa cho người nhập
khẩu.
(2) Người nhập khẩu lập lệnh chuyển tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ mình
chuyển tiền cho người thụ hưởng.
(3) Ngân hàng phục vụ người nhập khẩu chuyển tiền cho người thụ hưởng
thông qua ngân hàng đại lý.
(4) Ngân hàng đại lý ghi có và báo có cho người xuất khẩu.
(5) Ngân hàng chuyển tiền báo nợ cho người nhập khẩu.
Chuyển tiền trả trước là hình thức chuyển tiền tương tự như chuyển tiền trả
sau chỉ khác ở chỗ người nhập khẩu lập lệnh chuyển tiền và, do đó, người xuất khẩu
nhận tiền trước khi giao hàng.
(2)
NH chuyển tiền
(1)
NH đại lý
(5)
(3)
(4)
Người nhập khẩu
Người xuất khẩu
Sơ đồ 2 - Quy trình thực hiện phương thức chuyển tiền trả trước
(PGS.TS Trần Hoàng Ngân – TS. Nguyễn Minh Kiều 2012, p.285)
(1) Người nhập khẩu lập lệnh chuyển tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ mình
chuyển tiền cho người thụ hưởng.
(2) Ngân hàng phục vụ người nhập khẩu chuyển tiền cho người thụ hưởng
thông qua ngân hàng đại lý.
(3) Ngân hàng đại lý ghi có và báo có cho người xuất khẩu.
(4) Người xuất khẩu giao hàng và bộ chứng từ hàng hóa cho người nhập
khẩu để người nhập khẩu có thể nhận hàng.
(5) Ngân hàng chuyển tiền, sau ghi nợ, báo nợ cho người nhập khẩu.
6
Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu
1.1.3.2 Phương thức nhờ thu
Khái niệm chung
Nhờ thu là phương thức thanh toán trong đó người xuất khẩu sau khi hoàn
thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ sẽ tiến hành ủy thác cho ngân hàng
phục vụ mình thu hộ tiền từ người nhập khẩu dựa trên cơ sở hối phiếu và chứng từ
do người xuất khẩu lập ra.
Các bên tham gia
-
Người ủy nhiệm thu: là bên ủy quyền xử lý nghiệp vụ nhờ thu cho ngân
hàng. Người ủy nhiệm thu chính là người xuất khẩu.
-
Ngân hàng thu hộ: là ngân hàng phục vụ người ủy nhiệm thu.
-
Ngân hàng xuất trình: là ngân hàng xuất trình chứng từ cho người trả
tiền, thường là ngân hàng đại lý cho ngân hàng thu hộ.
-
Người trả tiền: là người được xuất trình chứng từ theo đúng chỉ thị nhờ
thu. Người trả tiền chính là người nhập khẩu.
Phương thức nhờ thu hối phiếu trơn
Hai loại hối phiếu có thể sử dụng trong phương thức nhờ thu là hối phiếu
trơn và hối phiếu kèm chứng từ. Vì vậy, có hai phương thức nhờ thu tương ứng với
hai loại hối phiếu đó.
Khái niệm phương thức nhờ thu trơn:
Nhờ thu hối phiếu trơn là phương thức nhờ thu trong đó người xuất khẩu ủy
thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở người nhập khẩu căn cứ vào hối phiếu do mình lập
ra còn chứng từ hàng hóa thì gởi thẳng cho người nhập khẩu, không gửi cho ngân
hàng.
7
Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu
Nội dung và quy trình thực hiện:
(6)
NH nhận ủy thác
NH đại lý
(3)
(2)
(7)
(5)
(4)
Người nhập khẩu
Người xuất khẩu
(1)
Sơ đồ 3 - Quy trình thực hiện phương thức nhờ thu trơn
(PGS.TS Trần Hoàng Ngân – TS. Nguyễn Minh Kiều 2012, p.289)
Quy trình thực hiện
(1) Người xuất khẩu giao hàng và bộ chứng từ hàng hóa cho người nhập
khẩu.
(2) Người xuất khẩu lập chỉ thị nhờ thu và hối phiếu nộp vào ngân hàng để
ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở người nhập khẩu.
(3) Ngân hàng nhận ủy thác chuyển chỉ thị nhờ thu và hối phiếu cho ngân
hàng đại lý để thông báo cho người nhập khẩu biết.
(4) Ngân hàng đại lý chuyển hối phiếu cho người nhập khẩu để yêu cầu chấp
nhận hàng hay thanh toán. Nếu hợp đồng thỏa thuận điều kiện thanh toán
D/A (document against acceptance) người nhập khẩu chỉ cần chấp nhận
thanh toán, nếu là D/P (document against payment) người nhập khẩu
phải trả tiền ngay cho người xuất khẩu.
(5) Người nhập khẩu thông báo đồng ý trả tiền hay từ chối thanh toán cho
NH đại lý.
(6) Ngân hàng đại lý trích tiền từ tài khoản của người nhập khẩu chuyển
sang ngân hàng nhận ủy thác thu để ghi có cho người xuất khẩu trong
8
- Xem thêm -