Mô tả:
SỞ XÂY DỰNG
QUY TRÌNH
TRUNG TÂM QUI
HOẠCH ĐÔ THỊ
VÀ NÔNG THÔN
KIỂM SOÁT TÀI CHÍNH
NỘI BỘ
Mã số: QT 08
Ngày ban hành:
Lần sửa đổi: 00
1.
Những người có liên quan phải đọc, hiểu và thực hiện theo đúng nội dung của qui định này.
2.
Nội dung trong qui định này có hiệu lực như sự chỉ đạo của Ban Giám đốc.
3.
Mỗi bộ phận chỉ được phân phối duy nhất 01 bản được kiểm soát của qui định này, các bản
sao không được kiểm soát phải được loại bỏ ngay, tuyệt đối không được sử dụng.
Biên soạn
Xem xét
Phê duyệt
Họ tên: Đinh Ngọc Pho
Họ tên: Đinh Ngọc Pho
Họ tên:
Ngày: 19/08/08
Ngày:
Ngày:
I. Mục đích:
- Tài liệu được xây dựng nhằm kiểm sóat họat động thu chi tài chính nội bộ được rõ ràng,
thuận lợi. Đảm bảo đúng theo chính sách tài chính của nhà nước
- Hỗ trợ Giám đốc nắm bắt tình hình tài chính của đơn vị một cách nhanh chóng kịp thời.
II. Phạm vi áp dụng:
- Áp dụng cho phòng kế hoạch tổng hợp, phòng kỹ thuật, phòng dự án và các bộ phận
khác có liên quan.
- Họat động thu chi, báo cáo nội bộ, báo cáo tài chính với cơ quan chức năng.
III. Định nghĩa - thuật ngữ và các từ viết tắt:
IV. Tài liệu liên quan và tài liệu tham khảo:
Quyết định số 19/2006QĐ/BTC ngày 30/03/2006 Bộ trưởng Bộ Tài chính.
V. Nội dung:
5.1 Hoạt động thu tiền.
Nhận tiền mặt từ khách hàng.
- Đối với sản phẩm chưa hoàn thành thì viết phiếu thu, treo tài khoản phải trả khách hàng.
- Đối với sản phẩm hoàn thành thì viết phiếu thu, kèm theo biên bản nghiệm thu thanh lý
sản phẩm, xuất hóa đơn và ghi vào doanh thu.
Nhận tiền gởi (ngân hàng)
Căn cứ vào giấy báo có của ngân hàng.
- Đối chiếu giấy báo có của ngân hàng. Nếu sản phẩm chưa hoàn thành thì ghi vào tài
khoản nợ khách hàng. Nếu sản phẩm đã hoàn thành thì kèm theo biên bản nghiệm thu
thanh lý sản phẩm, xuất hóa đơn và ghi vào doanh thu.
5.2 Hoạt động chi tiền.
QT 22: Trang 1 / 5
* Chi tạm ứng.
Nhân viên viết phiếu đề nghị tạm ứng và dự trù kinh phí công tác. Trình bộ phận tổng
hợp. Bộ phận tổng hợp kiểm tra, xem xét, trình Giám đốc phê duyệt, sau đó Bộ phận kế
toán lập phiếu chi tiền tạm ứng.
* Chi thanh toán.
- Người thanh toán tập hợp chứng từ của chuyến công tác kê lên bảng thanh toán
từng nội dung một (BM QT08/03), sau đó gởi bộ phận kế toán kiểm tra xem xét tính hợp
pháp hợp lý của chứng từ- Trình giám đốc phê duyệt sau đó bộ phận kế toán lập phiếu chi
tiền.
- Thanh toán tạm ứng: Sau chuyến công tác, người công tác lập bảng kê các khoản
chi phí (BM QT08/04) để Phòng kế toán thuận tiện trong việc thanh toán chi phí công tác
và khoản tạm ứng.
5.3 Kế hoạch tài chính
Hàng năm, vào đầu quí 1 thì Trưởng phòng kế hoạch lên kế hoạch tài chính năm
theo mẫu BM QT08/02 trình Sở xây dựng, Sở tài chính, Sở nội vụ, Sở lao động thương
binh xã hội.
5.3 Hoạt động báo cáo nội bộ
Định kỳ cuối tháng (ngày 30 hoặc ngày 31) giữa thủ quĩ và kế toán đối chiếu số
liệu và kiểm kê quĩ theo mẫu biên bản kiểm kê quĩ (mẫu số C35-HD). Sau đó lên báo cáo
doanh thu và chi phí tháng, quí
VI. Biểu mẫu và phụ lục kèm theo
1- Phiếu thu - chi: Trích từ mẫu số C03-3-BB theo QĐ số 19/2006QĐ/BTC ngày
30/03/2006 Bộ trưởng Bộ Tài chính.
2- Giấy tạm ứng:Trích từ mẫu số C03-3-BB theo QĐ số 19/2006QĐ/BTC ngày
30/03/2006 Bộ trưởng Bộ Tài chính.
3- Giấy đề nghị tạm ứng: Trích từ mẫu số C32-HD theo QĐ số 19/2006QĐ/BTC
ngày 30/03/2006 Bộ trưởng Bộ Tài chính.
4- Báo cáo quyết toán: Trích từ mẫu biểu theo QĐ số 19/2006QĐ/BTC ngày
30/03/2006 Bộ trưởng Bộ Tài chính.
5- Báo cáo doanh thu và chi phí tháng, quí
6- Báo cáo quá trình thu chi hàng tháng, quí, …
7- Giấy đề nghị thanh toán
8- Bảng kê các khoản chi phí công tác
BM QT08/01
BM QT08/02
BM QT08/03
BM QT08/04
QT 22: Trang 2 / 5
BM QT08/04
Trung tâm QHĐT& NT
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh Phúc
_____________
BẢNG KÊ CÁC KHOẢN CHI PHÍ CÔNG TÁC
Ngày ….. tháng …. năm 2008
Họ tên người thanh toán:...................................................................................................
Bộ phận:.............................................................................................................................
Nơi đến công tác:................................................................................................................
Từ ngày ….. Tháng …….năm 200 đến ngày….. tháng …. năm 200
Số tiền tạm ứng được thanh toán dưới đây:
Diễn giải
I- Số tiền tạm ứng:
1- Số tiền tạm ứng kỳ trước chưa chi hết:
2- Số tiền tạm ứng kỳ này:
II- Số tiền đã chi:
Số tiền
III- Chênh lệch :
Ý kiến giải quyết:
Kế toán trưởng
Kế toán thanh toán
Người đề nghị
QT 22: Trang 3 / 5
BM QT08/03
SỞ XÂY DỰNG KIÊN GIANG
Trung tâm Quy hoạch ĐT & NT
*********
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – tự do – hạnh phúc
*************
GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN
KINH GỞI : BAN GIÁM ĐỐC TRUNG TÂM QUY HOẠCH ĐT & NT
Tôi tên:.......................................................................................................................
Hiện công tác tại:........................................................................................................
Đề nghị được thanh toán như sau:
Lý do:........................................................................................................................
....................................................................................................................................
PHÂN TÍCH:
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
TỔNG CỘNG: ...........................................
(Bằng chữ :.................................................................................................................
..................................................................................................................................)
Rạch giá, ngày . . . . . tháng . . . . . năm 2008
DUYỆT
XÁC NHẬN PHÒNG
KẾ TOÁN TRƯỞNG
NGƯỜI ĐỀ NGHỊ
QT 22: Trang 4 / 5
SỞ XÂY DỰNG KIÊN GIANG
TRUNG TÂM QHĐT &NT
Mẫu số: C32 - HĐ
( Ban hành theo QĐ số: 19/2006/QĐ-BTC
ngày 30/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính)
GIẤY ĐỀ NGHỊ TẠM ỨNG
Ngày . . . . . tháng . . . . . năm 2008
Kính gởi: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Tên tôi là: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Địa chỉ: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Đề nghị cho tạm ứng số tiền : . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Viết bằng chữ : . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
.................................................................................
Lý do tạm ứng: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
.................................................................................
Thời gian thanh toán : . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Thủ trưởng đơn vị
( Ký, họ tên )
Kế toán
( Ký, họ tên )
Người tạm ứng
( Ký, họ tên )
QT 22: Trang 5 / 5
- Xem thêm -