§Ò ¸n m«n häc
Lý thuyÕt thèng kª
lêi më ®Çu
Lµ c«ng cô kh«ng thÓ thiÕu ®îc trong ho¹t ®éng nghiªn cøu vµ c«ng t¸c
thùc tiÔn, cho nªn thèng kª ®· trë thµnh m«n häc cÇn thiÕt trong hÇu hÕt c¸c
ngµnh ®µo t¹o. Trong c¸c chuyªn ngµnh khèi kinh tÕ- x· héi, Lý thuyÕt thèng kª
lµ mét m«n khoa häc c¬ së b¾t buéc cã vÞ trÝ xøng ®¸ng víi thêi gian ®¸ng kÓ.
Tríc ®©y c«ng t¸c thèng kª diÔn ra chñ yÕu trong khu vùc kinh tÕ nhµ níc, trong c¸c c¬ quan thèng kª nhµ níc ®Ó thu thËp th«ng tin phôc vô cho viÖc
qu¶n ló kinh tÕ x· héi cña c¸c c¬ quan chÝnh quyÒn c¸c cÊp.Tuy nhiªn, cïng
víi chÝnh s¸ch më cöa vµ sù ph¸t triÓn cña kinh tÕ thÞ trêng chÞu sù ®iÒu tiÕt
cña nhµ níc, t×nh h×nh kinh tÕ- x· héi níc ta ®· cã nhiÒu chuyÓn biÕn. §Æc
biÖt, hiÖn nay c¸c nhµ doanh nghiÖp cã thÓ n¾m b¾t th«ng tin trªn nhiều
phương tiện th«ng tin kh¸c nhau, họ quan t©m đÕn gi¸ cả (hoặc khối lượng
sản phẩm) từng mặt hàng hay nhiều mặt hàng tăng lªn hay giảm xuống
qua thời gian trªn một thị trường hay nhiều thị trường kh¸c nhau. Những
th«ng tin này ®îc tÝnh to¸n th«ng qua phương ph¸p chỉ số.
Ngoµi ra, ph¬ng ph¸p chØ sè cßn gióp chóng ta ph©n tÝch c¬ cÊu biÕn
®éng cña c¸c hiÖn tîng phøc t¹p. V× vËy, trong thùc tÕ ®èi tîng cña ph¬ng
ph¸p chØ sè lµ c¸c hiÖn tîng kinh tÕ phóc t¹p bao gåm nhiÒu chØ tiªu kh«ng
céng l¹i ®îc víi nhau. XuÊt ph¸t tõ vÞ trÝ, tÇm quan träng cña ph¬ng ph¸p chØ
sè em ®· chän ®Ò tµi: “VËn dông ph¬ng ph¸p chØ sè trong ph©n tÝch kÕt qu¶
s¶n xuÊt, kinh doanh cña C«ng ty S¬n tæng hîp” lµm ®Ò ¸n m«n häc cña
m×nh. Môc ®Ých chñ yÕu cña ®Ò ¸n lµ th«ng qua nh÷ng ph©n tÝch, ®¸nh gi¸ vÒ
sù biÕn ®éng cña kÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cña c¸c doanh nghiÖp cña ViÖt
Nam nãi chung vµ c«ng ty S¬n tæng hîp nãi riªng ®Ó tõ ®ã rót ra nh÷ng bµi
häc vµ ®Þnh híng ph¸t triÓn , gióp phôc vô tèt cho sù nghiÖp ph¸t triÓn ®Êt níc. Tuy vËy do cßn nhiÒu h¹n chÕ vÒ kiÕn thøc vµ thêi gian nªn bµi viÕt kh«ng
thÓ tr¸nh khái nhiÒu thiÕu sãt.
Em xin ch©n thµnh c¶m ¬n c« gi¸o TS.TrÇn ThÞ Kim Thu, ®· nhiÖt t×nh
gióp ®ì em hoµn thµnh ®Ò ¸n m«n häc nµy!
Hµ néi ngµy 25 th¸ng 11 n¨m 2005
Sinh viªn
Néi dung
I.Kh¸i niÖm chung vÒ chØ sè
1.Kh¸i niÖm:
ChØ sè lµ chØ tiªu t¬ng ®èi biÓu hiÖn quan hÖ so s¸nh gi÷a hai møc ®é
cña mét hiÖn tîng nghiªn cøu
§Ò ¸n m«n häc
Lý thuyÕt thèng kª
2. T¸c dông cña chØ sè:
Nh ®· nãi ë trªn chØ sè lµ chØ tiªu biÓu hiÖn mèi quan hÖ so s¸nh gi÷a
hai møc ®é cña mét hiÖn tîng nghiªn cøu. So s¸nh hai møc ®é ®ã theo kh«ng
gian vµ thêi gian. Theo thêi gian th× nghiªn cøu sù biÕn ®éng cña møc ®é hiÖn
tîng qua thêi gian.Theo kh«ng gian th× nghiªn cøu sù kh¸c biÖt, chªnh lÖch vÒ
møc ®é hiÖn tîng qua kh«ng gian.
Ph©n tÝch t×nh h×nh thùc hiÖn kÕ ho¹ch vÒ c¸c chØ tiªu kinh tÕ. Cho phÐp
x¸c ®Þnh vai trß vµ ¶nh hëng biÕn ®éng cña c¸c nh©n tè kh¸c nhau ®èi vãi sù
biÕn ®éng cña hiÖn tîng phøc t¹p ®îc cÊu thµnh tõ nhiÒu nh©n tè.
II. C¸c lo¹i chØ sè vµ c¸ch tÝnh.
C¨n cø vµo ph¹m vi tinh to¸n cã hai lo¹i chØ sè t¬ng øng víi viÖc nghiªn
cøu hai lo¹i chØ tiªu chÊt lîng vµ sè lîng. C¨n cø vµo viÖc thiÕt lËp quan hÖ so
s¸nh theo thêi gian hay kh«ng gian th× cã hai lo¹i chØ sè lµ chØ sè ph¸t triÓn vµ
chØ sè kh«ng gian. Cô thÓ ta cã c¸c lo¹i chØ sè sau:
1.Chỉ số cá thể (chØ sè ®¬n):
ChØ sè c¸ thÓ hay cßn gäi lµ chØ sè ®¬n lµ lo¹i chØ sè chØ nghiªn cøu sù
biÕn ®éng vÒ mét chØ tiªu nµo ®ã cña tõng ®¬n vÞ, tõng phÇn tö cña hiÖn tîng
phøc t¹p
VÝ dô, chØ sè gi¸ cña mét lo¹i s¶n phÈm nµo ®ã.
- ChØ sè c¸ thÓ nghiªn cøu sù biÕn ®éng cña gi¸ : ip
ip
p1
p0
Trong ®ã p1 vµ p0 lµ gi¸ c¶ kú nghiªn cøu vµ kú gèc
-ChØ sè c¸ thÓ nghiªn cøu sù biÕn ®éng cña khèi lîng s¶n phÈm iq
iq
q1
q0
Trong ®ã q1 vµ q0 lµ khèi lîng s¶n phÈm kú nghiªn cøu vµ kú gèc.
§Ò ¸n m«n häc
Lý thuyÕt thèng kª
VÝ dô: Cã t×nh h×nh vÒ sè lîng S¬n vµ gi¸ b¸n cña nã trªn thÞ trêng Hµ
néi cña C«ng ty S¬n tæng hîp qua hai n¨m nh sau:
Năm
2003
Sè lîng S¬n Alkyd 120.000
th«ng dông c¸c mµu
2004
140.000
(hép)
Gi¸ b¸n (®/hép)
p
17000
17250
17250
chØ sè gi¸ iP = 1
=1,0147
p 0 17000
hay t¨ng vÒ sè tuyÖt ®èi lµ p1 – p0 = 17250 - 17000 = 250 ®/hép
Nh vËy,gi¸ S¬n Alkyd trªn thÞ trêng Hµ Néi n¨m 2004 so víi n¨m 2003
b»ng 101,47% ( t¨ng 1,47%) hay t¨ng 250 ®/hép.
q
140000
1,1667
chØ sè c¸ thÓ vÒ sè lîng iq = 1
q 0 120000
hay t¨ng vÒ sè tuyÖt ®èi lµ q1 – q0 = 20.000 hép
Nh vËy lîng S¬n b¸n trªn thÞ trêng Hµ néi cña C«ng ty n¨m 2004 so
víi n¨m 2003 b»ng 116,67% (t¨ng 16,67%) hay t¨ng 20000 hép.
3.2 Chỉ số tổng hợp:
ChØ sè tæng hîp lµ lo¹i chØ sè chØ nghiªn cøu sù biÕn ®éng vÒ mét chØ
tiªu nµo ®ã cña nhiÒu ®¬n vÞ, nhiÒu phÇn tö cña hiÖn tîng phøc t¹p. VÝ dô,
nghiªn cøu gÝa c¶ cña t©t c¶ c¸c lo¹i mÆt hµng trªn cïng mét thÞ trßng hay ë
c¸c thÞ trêng kh¸c nhau qua thêi gian.
V× nghiªn cøu tæng hîp nhiÒu s¶n phÈm cã nhiÒu ®¬n vÞ tÝnh kh¸c nhau,
nªn ta dïng mét quyÒn sè dÓ qui ®æi ®¬n vÞ tÝnh chung vµ céng l¹i ®îc víi
nhau, quyÒn sè nµy ®îc cè ®Þnh ë tö sè vµ mÉu sè trong khi tÝnh to¸n . Th«ng
§Ò ¸n m«n häc
Lý thuyÕt thèng kª
thêng khi nghiªn cøu chØ tiªu chÊt lîng (p) th× quyÒn sè lµ chØ tiªu sè lîng vµ
®îc cè ®Þnh ë kú b¸o c¸o (q1), vµ khi nghiªn cøu chØ tiªu sè lîng (q) th× quyÒn
sè lµ chØ tiªu ch¸t lîng vµ ®îc cè dÞnh ë kú gèc (p0).Trong thùc tÕ mét chØ tiªu
chÊt läng (hay khèi lîng )cã nhiÒu chØ tiªu chÊt lîng chØ tiªu sè läng cã liªn
quan cho nªn viÑc chän chØ tiªu nµo ®Ó nghiªn cøu lµ tuú thuéc vµo môc ®Ých
nghiªn cøu
Ch¼ng h¹n muèn nghiªn cøu vÒ chi phÝ th× khèi lîng s¶n phÈm cã liªn
quan ®Õn gi¸ thµnh s¶n phÈm , cßn nghiªn cøu vÒ doanh sè th× khèi lîng s¶n
phÈm cã liªn quan ®Õn gi¸ b¸n cña s¶n phÈm.
ChØ sè tæng hîp nghiªn cøu sù biÕn ®éng cña gi¸: Ip
Ip
pq
p q
1 1
0
1
Trong ®ã q1 lµ quyÒn sè .
NhËn xÐt: - VÒ sè tuyÖt ®èi ta lÊy tö sè trõ ®i mÉu sè:
( p1 q1
p
0
q1 )
ChØ sè tæng hîp nghiªn cøu sù biÕn ®éng cña khèi lîng s¶n phÈm :Iq
Iq
q
q
1
p0
0
p0
Trong ®ã p0 lµ quyÒn sè
nhËn xÐt vÒ sè tuyÖt ®èi lÊy tö sè trõ ®i mÉu sè
( q 1 p 0
q
0
p0 )
VÝ dô : Cã t×nh h×nh tiªu thô ba lo¹i mÆt hµng cña C«ng ty trªn thÞ trêng
Vinh qua hai n¨m 2003 vµ 2004 (trong b¶ng). h·y nghiªn cøu sù biÕn ®éng vÒ
gi¸ vµ khèi lîng tiªu thô ba lo¹i mÆt hµng trªn:
§Ò ¸n m«n häc
Lý thuyÕt thèng kª
Lîng b¸n ra (1000 )
®¬n vÞ
§¬n
2003
2004
vÞ tÝnh
Tªn
hµng
Gi¸ ®¬n vÞ
(1000đ)
2003
2004
Doanh sè tiªu thô
2003
2004
(q0)
(q1)
(p0)
(p1)
(p0 q0)
(p1q1 )
112981
8,018,5
020161
813S¬n
tr¾ng
kg
100
110
17,0
17,25
1700
1897,5
S¬n
vµnglit
hép
99
115
19,0
18,5
1881
2127,5
S¬n
xanh
*Nghiªn cøu sù biÕn ®éng gi¸ cña ba lo¹i mÆt hµng trªn:
-VÒ sè tu¬ng ®èi :
Ip
p q = 1897,5 1813 2127,5 5838 100(%) 100,33(%)
p q 1870 1764 2185 5819
1 1
0
1
NhËn xÐt: nh×n chung gi¸ c¶ ba lo¹i mÆt hµng trªn n¨m 2004 so víi n¨m
2003 b»ng 100,33% ( t¨ng 0,33%) .
* Nghiªn cøu vÒ sù biÕn déng cña khèi lîng b¸n ra cña c¸c mÆt hµng:
-VÒ sè t¬ng ®èi :
iq
q
q
1
p0
1870 1764 2185
5819
= 1700 2016 1881 5597 100(%) 103,97(%)
0 p0
NhËn xÐt : Nh×n chung khèi lîng b¸n ra ba mÆt hµng n¨m 2004 so víi
2003 b»ng 103,97 %( t¨ng 3,97%) .
§Ò ¸n m«n häc
Lý thuyÕt thèng kª
Tõ kÕt qu¶ tÝnh to¸n ta thÊy r»ng n¨m 2004 thùc hiÖn kinh doanh tèt
h¬n n¨m 2003 nã ®îc thÓ hiÖn qua sù biÕn ®éng cña khèi lîng S¬n b¸n ra
b×nh qu©n cao h¬n vµ gi¸ b¸n còng cã sù biÕn ®éng ®Òu lµm cho gi¸ trÞ tiªu
thô hay doanh thu cña c«ng ty t¨ng lªn .
3.3. Chỉ số trung bình tính từ chỉ số tổng hợp:
-ChØ sè trung b×nh ®iÒu hoµ vÒ biÕn ®éng cña chØ tiªu chÊt lîng : Trong
trêng hîp tµi liÖu chØ cho gi¸ trÞ ë kú b¸o c¸o (p1q1) vµ chØ sè c¸ thÓ (ip).
Ta cã:
Ip
pq
p q
1 1
0
1
pq
p
p pq
1 1
0
1 1
1
pq
1
i p q
1
1
1 1
p
ChØ sè trªn ®îc gäi lµ chØ sè trung b×nh ®iÒu hoµ, v× nã cã d¹ng gièng sè
trung b×nh ®iÒu hoµ.
NÕu ®Æt d1 =
p1 q1
p1 q1
Th× c«ng thøc trªn ®îc viÕt l¹i lµ:
Ip
1
1
i d1
p
VÝ dô: Trë l¹i vÝ dô trªn ta cã thÓ tÝnh b¶ng sè liÖu sau
Tªn hµng
§¬n vÞ tÝnh
d1
p1q1
ip
S¬n tr¾ng
Kg
1897,5
0,325
1,0147
S¬n xanh
Lit
1813
0,311
1,0278
S¬n vµng
Hép
2127,5
0,364
0,9737
5838
1
Céng
§Ò ¸n m«n häc
Lý thuyÕt thèng kª
Thay sè liÖu cña b¶ng trªn vµo c«ng thøc :
Ip
pq
1
i p q
1 1
1 1
p
1897,5 1813 2127,5
5838
100,33%
1897,5 1813
2127,5 5819
1,0147 1,0278 0,9737
HoÆc:
Ip
1
1
i d1
p
=
1
1
100,33%
0325
0,311
0,364
0,9967
1,0147 1,0278 0,9737
Tõ kÕt qu¶ tÝnh to¸n trªn ta còng thÊy ®îc gi¸ c¶ cña ba lo¹i hµng trªn
kú nghiªn cøu so víi kú gèc b»ng 100,33% hay t¨ng 0,33%.
-ChØ sè trung b×nh sè häc vÒ biÕn ®éng cña chØ tiªu khèi lîng : Trong trêng
hîp tµi liÖu chØ cho gi¸ trÞ kú gèc (p0q0) va chØ sè c¸ thÓ (iq) ta cã:
q p
Iq
q p
q1
q q p
q p
0
1
0
0
0
0
0
0
0
i q p
q p
q
0
0
0
0
3.4 ChØ sè kh«ng gian :
ChØ sè kh«ng gian lµ chØ sè so s¸nh hiÖn tîng cïng lo¹i nhng qua c¸c
®iÒu kiÖn kh«ng gian kh¸c nhau.
VÝ dô : nghiªn cøu sù biÕn ®éng vÒ lîng b¸n ta vµ gi¸ c¶ c¸c mÆt hang f ë
hai thÞ trêng A vµ B
ChØ sè tæng hîp nghiªn cøu sù biÕn ®éng cña chØ tiªu chÊt kîng ë hai thÞ trêng A va B:
Ip A
p
B
p
A
(q A q B )
B
(q A q B )
Trong ®ã : qA+qB lµ khèi lîng s¶n phÈm cña hai thÞ trêng A vµ B
§Ò ¸n m«n häc
Lý thuyÕt thèng kª
-ChØ sè tæng hîp nghiªn cøu sù biÕn ®éng cña chØ tiªu khãi lîng ë hai thÞ trêng A vµ B:
Trong trêng hîp nµy cã thÓ cã c¸c quyÒn sè kh¸c nhau lµ chØ tiªu chÊt lîng ,ch¼ng h¹n nh gi¸ cè ®Þnh cho tõng mÆt hµng (pc) hoÆc tÝnh víi gi¸ trung
b×nh tõng mÆt hµng ë hai thÞ trêng ( p )
B qq
Iq A
hoÆc :
A
pc
B
pc
B qq
Iq A
A
B
p
p
VÝ dô : Trong b¶n dãi ®©y lµ t×nh h×nh tiªu thô hai mÆt hµng S¬n nhò
Alkyd §BCC vµ S¬n cÈm th¹ch Alkyd t¹i hai thÞ trêng Hµ néi vµ TP HCM
trong mét tuÇn lÔ.H·y nghiªn cøu sù biÕn ®éng vÒ gi¸ c¶ vµ lîng b¸n ra cña hai mÆt
hµng ë trªn hai thÞ trêng nãi trªn?
ThÞ trêng Hµ néi
ThÞ trêng TP HCM
MÆt hµng
Lîng b¸n(hép)
qA
Gi¸ ®¬n vÞ (đ)
pA
Lîng b¸n
(hép) qB
gi¸ ®¬n vÞ (đ)
pB
S¬n nhò
Alkyd §BCC
4800
17000
5200
15000
S¬n cÈm
th¹ch Alkyd
3000
21000
2000
23000
-
ChØ sè tæng hîp nghiªn cøu sù biÕn ®éng cña gi¸ c¶ hai mÆt hµng ë hai
thÞ trêng Hµ néi (A) và TP HCM (B):
§Ò ¸n m«n häc
Lý thuyÕt thèng kª
Ip A
Tacã
p
B
p
A
(q A q B )
B
(q A q B )
=
17000(4800 5200) 21000(3000 2000) 275000000
100(%) 103,78(%)
15000(4800 5200) 23000(3000 2000) 265000000
NhËn xÐt : nãi chung gi¸ c¶ cña hai mÆt hµng ë thÞ trêng Hµ néi (A) cao
h¬n thÞ trêng TP HCM (B) lµ 3,78%.
- ChØ sè tæng hîp nghiªn cøu sù biÕn ®éng cña gi¸ c¶ hai mÆt hµng ë hai
thÞ trêng A vµ B:
Trong phÇn nghiªn cøu nµy ta sö dông gi¸ trung b×nh ( gia quyÒn) cña mçi
mÆt hµng ë hai thÞ trêng lµm quyÒn sè chung:
Gi¸ trung b×nh mÆt hµng S¬n nhò Alkyd §BCC (x):
17000 4800 15000 5200
px
15960 ®ång
4800 5200
Gi¸ trung b×nh mÆt hµng S¬n cÈm th¹ch Alkyd (y):
py
21000 3000 23000 2000
21800
3000 2000
®ång
-ChØ sè tæng hîp nghiªn cøu sù biÕn ®éng cña lîng b¸n ra hai mÆt hµng
ë hai thÞ trêg A vµ B:
Iq(A/B)=
q
q
A
p
B
p
( 4800 15960) (3000 21800) 142008000
1,1508 115,08%
(5000 15960) ( 2000 21800) 123400000
NhËn xÐt: Nãi chung, lîng tiªu thô cña hai mÆt hµng ë thÞ trêng Hµ néi
(A) h¬n thÞ trêng TP HCM lµ 15,08%.
ChØ sè tæng hîp sè lîng còng cã thÓ dïng träng sè t¬ng tù nh chØ sè
tæng h¬p gi¸ c¶ . Khi ®ã ta chØ cÇn chØ sè ®¬n cña sè lîng ( s¶n phÈm , hµng
ho¸ ..) vµ träng sè thÝch hîp lµ cã thÓ cã chØ sè tång hîp sè lîng.
§Ò ¸n m«n häc
Lý thuyÕt thèng kª
ChØ sè tæng hîp sè lîng còng cã tÇm quan träng réng lín. Khi quan s¸t
sù biÐn ®éng cña tæng s¶n phÈm trong níc(GDP) hoÆc s¶n lîng s¶n phÈm hiÖn
vËt (cña tõng ngµnh ), ta ph¶i dïng gi¸ so s¸nh (chän tõ mét mèc thêi gian
nµo ®ã ®Ó lo¹i trõ ¶nh hëng biÕn ®éng gÝa c¶, ®ã chÝnh lµ chØ sè tæng hîp sè lîng Laspeyres. chØ sè nµy còng dïng ®Ó so s¸nh c¸c ®¹i lîng b»ng tiÒn kh¸c,
khi muèn lo¹i trõ biÕn ®éng cña gi¸ c¶.
III.HÖ thèng chØ sè
Bªn c¹nh viÖc nghiªn cøu sù thay ®æi cña hiÖn tîng qua thêi gian vµ
kh«ng gian, ph¬ng ph¸p chØ sè cßn cã thÓ dïng ph©n tÝch møc ®é ¶nh hëng
cña c¸c nh©n tè ®Õn sù thay ®æi cña mét chØ tiªu kinh tÕ tæng hîp b»ng c¸h kÕt
hîp c¸c chØ sè nh©n tè cßn l¹i thµnh hÖ thèng chØ sè
1.HÖ thèng chØ sè liªn hoµn hai nh©n tè
HÖ thèng chØ sè ®îc thµnh lËp trªn c¬ së c¸c ph¬ng tr×nh kinh tÕ b»ng
c¸ch kÕt hîp c¸c chØ sè tæng hîp ®îc tÝnh riªng lÎ thnhf mét hÖ thèng. ChØ sè
phô thuéc gäi lµ ChØ sè toµn bé (I pq) vµ c¸c chØ sè ®éc lËp gäi lµ c¸c chØ sè
nh©n tè ( Ip vµ Iq).
Ví dụ:
-ChØ sè gi¸ tiªu thô ( hay doanh sè b¸n ) = ChØ sè gi¸ b¸n ChØ sè lîng tiªu
thô.
-ChØ sè tæng chØ tiªu phÝ s¶n xuÊt = ChØ sè gi¸ thµnh ChØ sè khèi lîng s¶n
phÈm .
Tæng qu¸t : Ipq = Ip
x
Iq
VÒ sè t¬ng ®èi:
pq
p q
1 1
0
0
VÒ sè tuyÖt ®èi:
pq
p q
1 1
0
1
p q
p q
0
1
0
0
§Ò ¸n m«n häc
( p1 q1
Lý thuyÕt thèng kª
p
0
q 0 ) ( p1 q1
p
0
q1 ) ( p 0 q1
p
0
q0 )
VÒ sè t¬ng ®èi khi so víi gi¸ trÞ tiªu thô kú gèc:
pq p
p q
1 1
0
0
q0
0
pq p q
p q
1 1
0
0
1
0
p q p
p q
0
1
0
0
q0
0
VÝ dô: Trë l¹i vÝ dô ë môc (II.3.2) cña ch¬ng nµy vÒ t×nh h×nh tiªu thô 3
lo¹i mÆt hµng S¬n tr¾ng, S¬n xanh vµ S¬n vµng ë trªn. Ta nghiªn cøu ¶nh hëng
cña gi¸ b¸n vµ lîng b¸n ra ®Õn doanh sè b¸n cña C«ng ty. Theo hÖ thèng chØ
sè ta cã:
ChØ sè doanh sè b¸n = chØ sè gi¸ ChØ sè lîng tiªu thô
Ipq = Ip
Iq
NhËn xÐt vÒ sè t¬ng ®èi :
pq
p q
1 1
0
0
pq
p q
1 1
0
1
p q
p q
0
1
0
0
5820 5820 5819
5597 5819 5597
1,0398
=
(t¨ng 3,98%)
1,0002
1,0397
( t¨ng 0,02%) ( t¨ng 3,97%)
NhËn xÐt vÒ sè tuyÖt ®èi:
( p1 q1
p
0
q 0 ) ( p1 q1
p
0
q1 ) ( p 0 q1
p
0
q0 )
(5820000 – 5597000) = (5820000– 5819000) +(5819000 -5597000)
223000
=
1000
+
222000 (ngµn ®ång)
NhËn xÐt vÒ sè t¬ng ®èi khi so víi gÝa c¶ kú gèc:
§Ò ¸n m«n häc
Lý thuyÕt thèng kª
pq p
p q
1 1
0
0
q0
0
pq p q
p q
1 1
0
0
1
0
p q p
p q
0
1
0
0
q0
0
223000
1000
222000
5597000 5597000 5597000
0,0398 = 0,0001 +0,0397
Hay 3,98% = 0,01%+ 3,97%
NhËn xÐt chung : Doanh sè b¸n ra ( hay gi¸ trÞ tiªu thô) n¨m 2004 so
víi n¨m 2003 ë thÞ trßng Vinh t¨ng 3,98% hay t¨ng 223 (triÖu ®ång) lµ do ¶nh
háng cña hai nh©n tè:
-Do gi¸ c¶ c¸c mÆt nãi chung n¨m 2004 t¨ng 0,02% so víi n¨m 2003
lµm t¨ng gi¸ trÞ tiªu thô cña thÞ trêng Vinh lµ 1 (triÖu ®ång)
-Do khèi lîng c¸c mÆt hµng b¸n ra chung n¨m 2004 so víi n¨m 2003
t¨ng 3,97% lµm cho t¨ng gi¸ trÞ tiªu thô ë thÞ trêng Vinh lµ 222 (triÖu ®ång)
Trong 3,98% t¨ng lªn cña gi¸ trÞ tiªu thô chñ yÕu lµ do lîng b¸n t¨ng
3,97 % cßn gi¸ c¶ nãi chung lµm t¨ng 0,01% mµ th«i.V× thÕ c«ng ty nªn cã
nh÷ng chiÕn lîc cho c«ng cuéc ph¸t triÓn t¨ng thªm lîng hµng hãa trªn thÞ
truêng.
2. HÖ thèng chØ sè liªn hoµn nhiÒu nh©n tè
Trêng hîp chØ sè toµn bé bÞ ¶nh hëng bëi nhiÒu chØ sè nh©n tè qua hai
kú nghiªn cøu vµ kú b¸o c¸o, ta cã thÓ x©y dùng hÖ thèng chØ sè liªn hoµn
b»ng c¸ch lÇn lît thay ®æi quyÒn sè trong c¸c chØ sè nh©n tè khi nh©n chóng
l¹i víi nhau. C¸ch chän quyÒn sè cho c¸c chØ sè nh©n tè theo c¸ch th«ng thêng tøc lµ nÕu nghiªn cøu biÕn ®éng chØ tiªu chÊt lîng th× dïng quyÒn sè lµ
chØ tiªu sè lîng ®îc cè ®Þnh ë kú b¸o c¸o, vµ ngîc l¹i nÕu nghiªn cøu biÕn
®éng cña chØ tiªu sè lîng th× dïng quyÒn sè lµ chØ tiªu chÊt lîng ®îc cè ®Þnh ë
kú gèc .Tuú theo c¸ch s¾p xÕp cña c¸c chØ sè nh©n tè theo thø tù u tiªn cho chØ
tiªu sè lîng hay chÊt lîng®îc triÓn khai theo nguyªn t¾c to¸n häc, ta cã thÓ sö
dông mét trong hai c«ng thøc t«ng qu¸t sau ®©y:
Ipqg
= Ip
x
Iq
x
Ig
§Ò ¸n m«n häc
Lý thuyÕt thèng kª
pqg
p q g
HoÆc
1 1
1
0
0
0
pqg
p q g
1 1
1
0
0
0
pqg xp qg xp q g
p qg p q g p q g
1 1
1
0
1
1
0
0
1
0
1
0
0
1
0
0
0
1
pq
p q
1
0
g0
0
0
g0
x
pqg
pq g
1 1
0
1
0
0
x
pqg
pqg
1 1
1
1 1
0
C¸c c«ng thøc nhËn xÐt vÒ sè tuyÖt ®èi còng nh t¬ng ®èi ®îc nhËn xÐt
gièng c¸c hÖ thèng chØ sè ®· nªu ë c¸c phÇn trªn.
vÝ dô: Cã tµi liÖu sau ®©y cña C«ng ty S¬n tæng hîp nh sau:
S¶n
phÈm
Sè lîng SP tiªu
thô
q ( 1000 hép)
Gi¸ b¸n SP
p(1000
®ång/hép)
Gi¸ thµnh ®¬n
vÞ SP z ( 1000
®ång / hép)
Kú
gèc
Kú
b¸o
c¸o
Kú
gèc
Kú
b¸o
c¸o
Kú
gèc
Kú
b¸o
c¸o
S¬n
®á
S¬n
xanh
l¸ c©y
100
150
17,5
18
16
15
300
400
21
23
19,5
19,5
S¬n
vµng
250
300
19
20,5
18
18,5
H·y ph©n tÝch lîi nhuËn cña c«ng ty qua b¶ng sè liÖu trªn?
Tõ b¶ng sè liÖu ta cã ph¬ng tr×nh lîi nhuËn :
M = (p-z)q
Ta cã hÖ thèng chØ sè ph©n tÝch lîi nhuËu cña c«ng ty do ¶nh hëng bëi
ba nh©n tè : -sè lîng s¶n phÈm (q)
-Gi¸ b¸n s¶n phÈm ( p)
§Ò ¸n m«n häc
Lý thuyÕt thèng kª
-gi¸ thµnh s¶n phÈm (z)
PhÇn tÝnh to¸n :
M1 = ( p1
a= ( p 0
z1 )q1 =1125000
IM =
M« h×nh:
Hay :
z1 )q1 =2450000
(p
(p
1
z1 )q1
0
z 0 )q 0
IM(p)
; M0 = ( p 0
; b= ( p 0
x
(p
(p
1
z1 )q1
0
z1 )q1
z 0 ) q1 =1125000.
IM(z)
(p
(p
q 0 )q 0 =850000
0
z1 )q1
0
z 0 ) q1
x
IM(q)
(p
(p
0
z 0 )q1
0
z 0 )q 0
2450000 2450000 1125000 1125000
850000 1125000 1125000 850000
2,8824 = 2,1778 1,0000 1,3235
Hay : 288,24 % = 217,78% x 100,00% x 132,35%
VÒ sè tuyÖt ®èi :
M = M(p) + M(z) + M(q)
Hay : (M1- M0) = ( M1 – a ) + ( a- b ) + ( b – M0 )
1600000 = 1325000 +
0
+
275000 ( ngh×n ®ång )
NhËn xÐt: kÕt qu¶ tÝnh to¸n cho thÊy lîi nhuËn cña c«ng ty kú b¸o c¸o
t¨ng so víi kú gèc 188,24% (hay t¨ng 1,6 tû ®ång) lµ do:
- do gi¸ b¸n cña s¶n phÈm t¨ng (c¶ 3 s¶n phÈm ) lµm lîi nhuËn t¨ng
117,78% (hay t¨ng 1,325 tû ®ång)
- do gi¸ thµnh trung b×nh chung cña c«ng ty kh«ng thay ®æi nªn kh«ng
¶nh hëng ®Õn lîi nhuËn cña c«ng ty. MÆc dï gi¸ thµnh ®¬n vÞ cña tõng
lo¹i S¬n kú nghiªn cøu so víi kú gèc cã sù thay ®æi nhng gi¸ thµnh
chung cña C«ng ty kh«ng thay ®æi.
§Ò ¸n m«n häc
Lý thuyÕt thèng kª
- Do sè lîng hµng ho¸ b¸n ra t¨ng ( c¶ 3 s¶n phÈm ) lµm cho lîi nhuËn
t¨ng 32,35% (hay t¨ng 0,275 tû ®ång) .
Tõ kÕt qu¶ tÝnh to¸n víi sè liÖu thùc tÕ ë trªn ta thÊy ®îc C«ng ty S¬n
tæng hîp muèn cã doanh thu cao th× ph¶i tiÕn hµnh c¸c c«ng viÖc theo c¸c
tiªu chÝ sau: T¨ng gi¸ b¸n trong ph¹m vi cã thÓ cho phÐp ,T¨ng sè lîng
hµng ho¸ b¸n ra thÞ truêng tiªu thô vµ h¹ gi¸ thµnh chi phÝ s¶n xuÊt s¶n
phÈm . §Æc biÖt c«ng ty nªn chó träng vµo viÖc h¹ gi¸ thµnh chi phi s¶n
xuÊt ®Ó t¨ng lîi nhuËn cao h¬n n÷a.
3.HÖ thèng chØ sè ph©n tÝch biÕn ®éng cña chØ tiªu trung b×nh
ChØ tiªu trung b×nh chÞu ¶nh hëng cña biÕn ®éng cña hai nh©n tè: tiªu
thøc nghiªn cøu vµ kÕt cÊu tæng thÓ. VÝ dô, biÕn ®éng tiÒn l¬ng trung b×nh cña
c«ng nh©n trong xÝ nghiÖp lµ do biÕn ®éng cña b¶n th©n tiÒn l¬ng (tiªu thøc
nghiªn cøu) vµ biÕn ®éng kÕt cÊu c«ng nh©n (kÕt cÊu tæng thÓ) cã c¸c møc l¬ng kh¸c nhau.
Mét c¸ch tæng qu¸t dùa vµo c«ng thøc trung b×nh sè häc: x
xi f i
f
ta
i
thÊy gi¸ trÞ cña x lín hay bÐ, phô thuéc vµo hai nh©n tè:
- gi¸ rÞ cña c¸c xi lín hay bÐ lµm cho x lín hay bÐ.
fi
-
f
i
thay ®æi lµm cho
x
x
thay ®æi theo.Cô thÓ gi¸ trÞ
cã xu híng
fi
nghiªng vÒ lîng biÕn xi nµo cã f i chiÕm tû träng lín
HÖ thèng chØ sè ®îc sö dông ®Ó ph©n tÝch ¶nh hëng biÕn ®éng cña
c¸c nh©n tè dÕn biÕn ®éng cña chØ tiªu trung b×nh
Ta cã hÖ thèng chØ sè:
x f
f
x f
f
1 1
1
0
0
x f
f
x f
f
1 1
1
0
0
1
x f
f
x
x f
f
0
1
1
1
0
0
0
§Ò ¸n m«n häc
Lý thuyÕt thèng kª
x1
Hay
xo
x1
x01
x
x 01
x0
(1) (2) (3)
Trong ®ã : (1) lµ chØ sè cÊu thµnh kh¶ biÕn , nªu lªn biÕn ®éng cña chØ
tiªu trung b×nh giòa hai kú nghiªn cøu
(2) lµ chØ sè cÊu thµnh cè ®Þnh , nªu lªn biÕn ®éng cña chØ tiªu trung b×nh do
¶nh hëng cua riªngtiªu thøc nghiªn cøu
(3) lµ chØ sè ¶nh hëng kÕt cÊu , nªu lªn biÕn ®éng cña chØ tiªu trung b×nh do
¶nh hëng cña riªng kÕt cÊu.
VÝ dô: ë c«ng ty cã 3 ph©n xëng cïng s¶n xuÊt mét lo¹i s¶n phÈm lµ
S¬n Alkyd §BCC, sè liÖu cho ë b¶ng sau:
Kú gèc
Kú nghiªn cøu
Ph©n xS¶nlîng(hép)
Gi¸ thµnh ®v
S¶n lîng(hép)
Gi¸ thµnh ®v
ëng
(q0)
(1000®) (z0)
(q1)
(1000®) (z1)
A
1000
15
8000
14
B
2500
16
3000
15.5
C
4500
17
1000
16
Tæng
8000
12000
§Ó ph©n tÝch biÕn ®éng cña gi¸ thµnh trung b×nh do ¶nh hëng cña c¸c
nh©n tè cã liªn quan ta cã:
Z1
Z0
Víi
Z1
Z 01
Z 01
x
Z0
z q
q
z q
q
Z1
1 1
1
Z0
0
0
0
Z 01
z q
q
0
1
1
174500
14,542 (ngh×n
12000
®ång)
131500
16,4375 (ngh×n
8000
185000
15,4167 (
12000
Thay vµo hÖ thèng chØ sè ta ®îc:
14,542
14,542 15,4167
x
16,4375 15,4167 16,4375
0,8847 = 0,9433 x 0,9379
®ång)
ngh×n ®ång)
§Ò ¸n m«n häc
Lý thuyÕt thèng kª
BiÕn ®éng tuyªt ®èi :
( Z1 - Z ) =
(Z Z )
+
(Z Z )
(14,542 - 16,4375) = (14,542 –15,4167) + (15,4167– 16,4375)
(- 1,8955) =
(- 0,8747)
+
( -1,0208) (ngh×n ®ång)
0
1
01
01
0
BiÕn ®éng t¬ng ®èi:
(Z1 Z 0 )
Z0
( Z 1 Z 01 )
Z0
( Z 01 Z 0 )
Z0
1,8955 0,8747 1,0208
16,4375
16,4375 16,4375
(- 0,11532) = ( - 0,0532) + ( - 0,0621)
(-11,532%) =(- 5,32%) +(- 6,21%)
Nhận xét: Gi¸ thµnh trung b×nh kú nghiªn cøu so víi kú gèc b»ng 88,47% ,
tøc lµ gi¶m 11,532% , hay gi¶m 1,8955 ngh×n ®ång lµ do ¶nh hëng cña hai
nh©n tè :
- do gi¸ thµnh nãi chung cña c¸c ph©n xëng gi¶m 5,67% lµm cho gi¸
thµnh trung b×nh gi¶m 5,32% hay gi¶m 0,8747 ngh×n ®ång.
- Do kÕt cÊu s¶n lîng thay ®æi ,lµm cho gi¸ thµnh trung b×nh gi¶m 6,21%
hay gi¶m 1,0208 ngh×n ®ång.
Tõ b¶ng sè liÖu ta thÊy gi¸ thµnh ®¬n vÞ cña ph©n xëng C cao nhÊt mµ s¶n
lîng cña ph©n xëng nµy kú nghiªn cøu gi¶m so víi kú gèc ( cô thÓ gi¶m tõ
4500 xuèng cßn 1000 ). Hai ph©n xëng cßn l¹i cã gi¸ thµnh ®¬n vÞ thÊp h¬n
th× s¶n lîng kú nghiªn cøu t¨ng so víi kú gèc ( cô thÓ lµ ph©n xëng A t¨ng tõ
1000 ®Õn 8000, ph©n xëng B t¨ng tõ 2500 ®Õn 3000). Nhng ph©n xëng B cã
gi¸ thµnh ®¬n vÞ cao h¬n ph©n xëng A l¹i cã s¶n lîng t¨ng Ýt h¬n ( chØ t¨ng
500 hép ). §iÌu nµy dÉn ®Õn gi¸ thµnh ®¬n vÞ cña toµn c«ng ty kú nghiªn cøu
gi¶m so víi kú gèc lµm cho gi¸ thµnh trung b×nh chung cña toµn c«ng ty kú
nghiªn cøu gi¶m so víi kú gèc.
Tõ nh÷ng ph©n tÝch trªn ta thÊy C«ng ty muèn gi¶m gi¸ thµnh chung
b×nh chung th× C«ng ty nªn ®Çu t vµo s¶n xuÊt s¶n phÈm ë ph©n xëng A.
Vµ gi¶m s¶n lîng ë ph©n xëng C.
Thùc tÕ cho thÊy r»ng muèn cã lîi nhuËn cao th× ph¶i gi¶m gi¸ thµnh
s¶n phÈm hay nãi mét c¸ch kh¸c lµ gi¶m chi phÝ s¶n xuÊt.
4.HÖ thèng chØ sè ph©n tÝch biÕn ®éng tæng lîng biÕn tiªu thøc cã sö
dông chØ tiªu trung b×nh.
§Ò ¸n m«n häc
Lý thuyÕt thèng kª
Trong rÊt nhiªu trêng hîp chØ tiªu trung b×nh cã quan hÖ tæng lîng biÕn
tiªu thøc. Nã lµ mét nh©n tè cÊu thµnh tæng lîng biÕn tiªu thøc vÝ dô nh:
Tæng s¶n lîng = NSL§ trung b×nh
x Tæng sè c«ng nh©n
1 c«ng nh©n
Ta x©y dùng hÖ thèng chØ sè :
ChØ sè tæng s¶n = ChØ sè NSL§
x
ChØ sè tæng sè c«ng nh©n
lîng
trung b×nh
Tæng qu¸t :
M= X x f
Tõ m« h×nh nµy ta cã thÓ ph©n tÝch hai hÖ thèng chØ sè nh sau:
*HÖ thèng chØ sèdo ¶nh hëng cña hai nh©n:
x1 f 1
M1
M0
x0 f o
=
x1 f 1
x
x0 f1
x0 f1
x0 f o
BiÕn ®éng t¬ng ®èi :
IM =
x1 f 1
I M ( x ) x1
x0
I M (
f)
f
f
x
0
x0
I M
1
x0 f o
1
1
1
f
f
1
1
o
I M ( x )I M (
f)
BiÕn ®éng tuyÖt ®èi:
M ( M 1 M 0 ) ( x1 f 1 x 0 f 0 )
M ( x ) = ( x1 f 1 x 0 f 1 )
M (
f ) = ( x0 f1 x0 f 0 )
M M ( x ) M (
f)
M« h×nh trªn nãi lªn biÕn ®éng cña M kú b¸o c¸o so víi kú gèc do ¶nh
hëng cña hai nh©n tè:
-do ¶nh hëng cña nh©n tè x
-do ¶nh hëng cña nh©n tè
¸p dông vÝ dô trªn ta cã:
f
§Ò ¸n m«n häc
Lý thuyÕt thèng kª
z1 q1
z 0 qo
=
z1 q1
z 0 q1
x
z 0 q1
z 0 qo
14,542 x12000
14,542 x12000 16,4375 x12000
x
16,4375 x8000 16,4375 x12000 16,4375 x8000
1,327 = 0,8847 x 1,5
Sè tuyÖt ®èi :
M M ( z ) M (
q)
43004= - 22746 + 65750 (ngµn ®ång)
Sè tu¬ng ®èi:
z1 q1 z 0 q 0
z 0 qo
=
( z 1 z 0 ) q1
+
z 0 qo
( q1
z0
q
q
0
) z0
0
43004
= 22746 65750
131500
131500 131500
0,327 = - 0,173 +0,5
32,7% = - 17,3% + 50%
Nhận xét: tæng chi phÝ kú nghiªn cøu so víi kú gèc b»ng 132,7% tøc lµ
t¨ng 32,7% tu¬ng øng t¨ng 43,004 triÖu ®ång lµ do ¶nh hëng cña hai nh©n
tè :
_Do gi¸ thµnh trung b×nh gi¶m tõ 11,53% lµm cho tæng chi phÝ gi¶m
17,3% hay gi¶m 22,746 triÖu®ång
-do s¶n lîng t¨ng 50% lµm cho tæng chi phÝ t¨ng 50% hay t¨ng 65,750
triÖu ®ång.
* HÖ thèng chØ sè do ¶nh háng cña ba nh©n tè:
-do ¶nh hëng cña nh©n tè x
-do ¶nh hëng cña nh©n tè f
-do ¶nh hëng cña kÕt cÊu nh©n tè f
x1 f 1
M1
M0
x0 f o
=
x1 f 1
x 01 f 1
x 01 f 1
x0 f1
x
x0 f1
x0 f o
biÕn ®éng t¬ng ®èi:
IM =
x1 f 1
x0 f o
1
BiÕn ®éng tuyÖt ®èi:
M ( M 1 M 0 ) ( x1 f 1 x 0 f 0 ) =p
=
( x1 f 1 x 01 f 1 ) + ( x 01 f 1 x 0 f 1 ) + ( x 0 f 1 x 0 f 0 )
§Ò ¸n m«n häc
Lý thuyÕt thèng kª
¸p dông vÝ dô trªn ta còng cã:
z1 q1
M1
M0
z 0 qo
=
z1 q1
z 01 q1
z 01 q1
z 0 q1
x
z 0 q1
z 0 qo
14,542 x12000
14,542 x12000 15,4167 12000 16,4375x12000
x
16,4375x8000 15,4167 x12000 16,4375 12000 16,4375x8000
1,327 = 0,9433 x 0,9379 x 0,5
132,7% = 94,33% x 93,79% x 50%
hay
sè tuyÖt ®èi:
M =43004 = (- 10796,4) + ( - 12249,6) +( 65750) (ngh×n ®ång)
nhËn xÐt : tæng chi phÝ kú nghiªn cøu so víi kú gèc b»ng 132,7% tøc lµ
t¨ng 32,7% tu¬ng øng t¨ng 43,004 triÖu ®ång lµ do ¶nh hëng cña ba nh©n
tè :
-do biÕn ®éng cña gi¸ thµnh ®¬n vÞ cña tõng ph©n xëng gi¶m 5,67% hay
gi¶m 10,7964 triÖu ®ång
-do biÕn ®éng cña kÕt cÊu s¶n lîng theo tõng ph©n xëng gi¶m 5.21%
hay gi¶m 12,2496 triÖu ®ång
-do biÕn ®éng cña quy m« s¶n läng cña c«ng ty t¨ng 50% hay t¨ng
65,750 triÖu ®ång.
Tõ kÕt qu¶ tÝnh to¸n ë trªn ta thÊy chØ cã nh©n tè quy m« s¶n lîng t¨ng
lµm cho tæng chi phÝ cña c«ng ty t¨ng. V× thÕ ®Ó tæng chi phÝ cña c«ng ty gi¶m
th× ph¶I gi¶m quy m« s¶n lîng . Tuy nhiªn, ®iÒu nµy trong thùc tÕ chØ h¹n chÕ
s¶n xuÊt quy m« s¶n luîng cña c¸c s¶n phÈm kh«ng ®em l¹i lîi nhuËn cao mµ
laÞ ®ßi hái chi phÝ nhiÒu. Cßn phÇn lín c¸c c«ng ty muèn cã lîi nhuËn cao th×
®Òu ph¶I t¨ng quy m« s¶n xuÊt s¶n lîng lªn. V× thÕ ë ®©y c«ng ty muèn gi¶m
chi phÝ th× ph¶I tiÕp tôc gi¶m gi¸ thµnh ®¬n vÞ s¶n phÈm vµ gi¶m kÕt cÊu c¸c
s¶n phÈm trong c¸c ph©n xëng ®ßi hái chi phÝ cao.
5. HÖ thèng chØ sè ph©n tÝch trong trêng hîp tæng thÓ bao gåm c¸c
bé phËn kh«ng so s¸nh ®îc.
Trong c¸c doanh nghiÖp v× lý do nµo ®ã mµ cã nh÷ng s¶n phÈm kh«ng
®îc tiÕp tôc ®Çu t vµo s¶n xuÊt n÷a, còng cã s¶n phÈm míi ®ùoc ®Çu t vµo s¶n
xuÊt trong doanh nghiÖp. TÊt c¶ c¸c ho¹t ®éng nµy ®Òu g©y t¸c ®éng ®Õn qu¸
tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp .V× thÕ mµ khi chóng ta ph©n tÝch
th× kh«ng sö dông ®îc c¸c ph¬ng ph¸p chØ sè th«ng th¬ng do chóng lµ c¸c bé
phËn kh«ng so s¸nh ®îc. NgoµI nhøng hÖ thèng chØ sè ®· nªu ë trªn ta cã mét
hÖ thèng kh¸c biÖt ®Ó ph©n tÝch chóng. Tuy nhiªn tríc hÕt ta phai hiÓu thÕ nµo
lµ bé phËn kh«ng so s¸nh ®îc ®·.
- Xem thêm -