TR
NG
I H C C N TH
KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH
.....................................................
LU N V N T T NGHI P
Giáo viên h ng d n:
PH M PHÁT TI N
Sinh viên th c hi n:
NGUY N TH Y NH
MSSV: 4094955
p: KT0924A2, K35
n Th 2/2013
TH Y
IC MT
Sau b n n m h c t p t i tr
ng
i h c C n Th
c s truy n
tt n
tình c a quý Th y cô, cùng v i th i gian th c t p t i Ngân hàng Nông nghi p và
Phát tri n Nông Thôn chi nhánh Cái R ng, em ã hoàn thành lu n v n t t nghi p
a mình. Có k t qu
ó là nh s
óng góp to l n c a quý Th y cô và s giúp
c a các Cô, Chú, Anh, Ch trong ngân hàng.
Gi
sâu s c
ây t t c còn
ng l i trong em là nh ng k ni m
i v i quý Th y Cô tr
ng
i h c C n Th ,
p và lòng bi t n
c bi t là quý Th y Cô
khoa Kinh T - Qu n tr kinh doanh ã gi ng d y cho em nh ng ki n th c th t
u d ng và b ích. Xin cám n c v n h c t p Cô Phan Th Ng c Khuyên ã t
n và
nh h
ng cho em trong quá trình h c t p c a mình.
Trên t t c , em xin g i s bi t n chân thành nh t c a mình
Ph m Phát Ti n, Th y ã h tr , h
ng d n t n t y và nhi t tình ã giúp em hoàn
thành lu n v n t t nghi p này. Không gì có th so sánh
em ã
n Th y
c nh ng ki n th c mà
c bi t thêm, hi u thêm trong quá trình làm lu n v n và làm vi c cùng
Th y. Em th t s mu n nói “Cám n Th y!” dù nó ch a
di n
t s kính
tr ng và lòng bi t n c a em.
Em xin chân thành c m n Ban lãnh
o, các Cô, Chú, Anh, Ch ngân
hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông Thôn Cái R ng,
i phòng kinh doanh ã nhi t tình h
ng d n, giúp
c bi t là các Anh, Ch
và t o
u ki n thu n l i
cho em trong su t th i gian th c t p t i ngân hàng.
c dù ã n l c và ph n
u h t mình nh ng do th i gian có h n và hi u
bi t th c t c a em còn h n ch nên ch c ch n Lu n v n t t nghi p không tránh
kh i thi u sót. R t mong Th y Cô góp ý
Lu n v n
c hoàn thi n h n.
Em xin kính chúc Th y Cô luôn d i dào s c kh e và công tác t t.
C n Th , ngày
tháng
n m 2013
Sinh viên th c hi n
Nguy n Th y Nh Th y
i
I CAM OAN
Em xin cam oan r ng
th p và k t qu phân tích trong
tài này là do chính em th c hi n, các s li u thu
tài là trung th c,
tài không trùng v i b t c
tài nhiên c u khoa h c nào.
n Th , ngày
tháng
n m 2013
Sinh viên th c hi n
Nguy n Th y Nh Th y
ii
NH N XÉT
A GIÁO VIÊN H
NG D N
------------------------------------------.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
C n Th , ngày
tháng
Giáo viên h
n m 2013
ng d n
(ký và ghi rõ h tên)
iii
NH N XÉT
A GIÁO VIÊN PH N BI N
------------------------------------------.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
n Th , ngày
tháng
n m 2013
Giáo viên ph n bi n
(Ký và ghi rõ h tên)
iv
CL C
ng 1: GI I THI U
Ch
1.1
TV N
NGHIÊN C U ........................................................... 1
1.2 M C TIÊU NGHIÊN C U .............................................................. 2
1.2.1 M c tiêu chung .............................................................................. 2
1.2.2 M c tiêu c th ............................................................................... 2
1.3 PH M VI NGHIÊN C U.................................................................. 2
1.3.1 Không gian .................................................................................... 2
1.3.2 Th i gian ....................................................................................... 2
1.3.3
it
ng nghiên c u .................................................................... 3
ng 2: PH
Ch
NG PHÁP LU N VÀ PH
NG PHÁP NGHIÊN
U
2.1 PH
NG PHÁP LU N..................................................................... 4
2.1.1 Nh ng v n
c b n v lãi su t..................................................... 4
2.1.1.1 Khái ni m lãi su t ................................................................. 4
2.1.1.2 Ý ngh a lãi su t ..................................................................... 4
2.1.1.3 Các nhân t
2.1.2 Nh ng v n
nh h
ng
n lãi su t ....................................... 5
c b n v r i ro lãi su t ........................................... 5
2.1.2.1 Khái ni m r i ro lãi su t ........................................................ 5
2.1.2.2 Nguyên nhân d n
2.1.2.3 nh h
n r i ro lãi su t ...................................... 6
ng c a r i ro lãi su t
2.1.2.4 Các ch s
n ho t
ng c a ngân hàng .. 7
ánh giá r i ro lãi su t.......................................... 7
2.1.3 Khái ni m qu n tr r i ro lãi su t.................................................. 10
2.1.3.1 Khái ni m ........................................................................... 10
2.1.3.2 Ph
2.2 PH
ng pháp qu n tr r i ro lãi su t..................................... 11
NG PHÁP NGHIÊN C U .................................................... 12
2.2.1 Ph
ng pháp thu th p s li u ....................................................... 12
2.2.2 Ph
ng pháp phân tích s li u ..................................................... 12
v
ng 3: GI I THI U KHÁI QUÁT V
Ch
NGÂN HÀNG NÔNG
NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN VI T NAM CHI NHÁNH
CÁI R NG – TP. C N TH
3.1
C
3.1.1
M KINH T XÃ H I QU N CÁI R NG - TP.CT........ 13
c
m t nhiên........................................................................ 13
3.1.2 Kinh t xã h i .............................................................................. 13
3.2 KHÁI QUÁT V NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N
NÔNG THÔN VI T NAM .......................................................................... 15
3.3 KHÁI QUÁT V L CH S
HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRI N C A
NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN CÁI
NG – TP.C N TH ................................................................................ 17
3.3.1 Quá trình hình thành .................................................................... 17
3.3.2 C c u t ch c ............................................................................. 18
3.3.3
a
m t a l c ........................................................................... 19
3.3.4 Ch c n ng, nhi m v c a các phòng ban...................................... 19
3.3.5 Nghi p v kinh doanh ch y u c a ngân hàng.............................. 21
3.4 K T QU
HO T
NG C A NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ
PHÁT TRI N NÔNG THÔN CÁI R NG QUA 3 N M 2010-2012 ......... 21
3.5 PH
NG H
NG HO T
NG C A NGÂN HÀNG NÔNG
NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN CÁI R NG NH NG N M
TI P THEO.................................................................................................. 24
CH
NG 4 PHÂN TÍCH R I RO LÃI SU T T I NGÂN HÀNG
NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN CHI NHÁNH CÁI
NG
4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGU N V N VÀ TÀI S N C A NGÂN
HÀNG NN&PTNN CÁI R NG QUA 3 N M 2010-2012 .......................... 26
4.1.1 Phân tích tình hình ngu n v n c a ngân hàng .............................. 26
4.1.2 Phân tích tình hình tài s n c a ngân hàng..................................... 29
vi
4.2 PHÂN TÍCH TH C TR NG R I RO LÃI SU T C A NGÂN
HÀNG NN&PTNN CÁI R NG QUA 3 N M 2010-2012 .......................... 33
4.2.1 Phân tích s bi n
ng c a ngu n v n và tài s n nh y c m lãi su t
a ngân hàng NN&PTNT Cái R ng.............................................................. 33
4.2.1.1 Phân tích ngu n v n nh y c m lãi su t c a ngân hàng........ 33
4.2.1.2 Phân tích tài s n nh y c m lãi su t c a ngân hàng .............. 38
4.2.2 Phân tích các ch s
ánh giá r i ro lãi su t c a ngân hàng
NN&PTNT Cái R ng ..................................................................................... 40
4.2.2.1 Phân tích khe h nh y c m lãi su t...................................... 42
4.2.2.2 Phân tích h s nh y c m lãi su t ....................................... 43
4.2.2.3 Phân tích chênh l ch lãi su t................................................ 44
4.2.3 Phân tích nh h
ng c a bi n
ng lãi su t
n thu nh p và chi phí
a ngân hàng NN&PTNN Cái R ng qua 3 n m 2010-2012........................... 45
4.3
VÀ D
4.2.3.1 nh h
ng c a bi n
ng lãi su t
n thu nh p ngân hàng . 46
4.2.3.2 nh h
ng c a bi n
ng lãi su t
n chi phí ngân hàng .... 48
ÁNH GIÁ TH C TR NG R I RO LÃI SU T T I NGÂN HÀNG
BÁO LÃI SU T.............................................................................. 50
4.3.1 ánh giá th c tr ng r i ro lãi su t c a ngân hàng......................... 50
4.3.2 S thay
i thu nh p c a ngân hàng tr
c nh ng tr
ng h p bi n
i
a lãi su t ..................................................................................................... 53
4.3.2.1 Phân tích s bi n
ng thu nh p c a ngân hàng v i m c lãi su t
trung bình....................................................................................................... 53
4.3.2.2 Phân tích s bi n
i lãi su t
ng thu nh p c a ngân hàng khi m c thay
tài s n nh y c m và ngu n v n nh y c m cùng m c
4.3.2.3 Phân tích s bi n
............. 54
ng thu nh p c a ngân hàng khi m c thay
i lãi su t tài s n nh y c m và ngu n v n nh y c m không cùng m c
..... 56
4.3.2 D báo lãi su t ............................................................................. 59
vii
Ch
ng 5: GI I PHÁP QU N TR R I RO LÃI SU T
I NGÂN
HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN CHI
NHÁNH CÁI R NG
5.1 NH NG THÀNH T U
T
C TRONG CÔNG TÁC QU N
LÝ R I RO LÃI SU T T I NGÂN HÀNG NN&PTNT CHI NHÁNH CÁI
NG TRONG TH I GIAN QUA............................................................. 62
5.2 NH NG H N CH VÀ NGUYÊN NHÂN TRONG VI C QU N LÝ
I RO LÃI SU T T I NGÂN HÀNG NN&PTNT CHI NHÁNH CÁI
NG ............................................................................................................. 60
5.3 M T S
GI I PHÁP NH M H N CH
R I RO LÃI SU T T I
NGÂN HÀNG NN&PTNT CÁI R NG ...................................................... 65
5.3.1 Gi i pháp h n ch r i ro lãi su t theo ph
ng pháp th
ng ....... 65
5.3.2 Gi i pháp h n ch r i ro lãi su t theo ph
ng pháp ch
ng....... 67
5.3.3 M t s gi i pháp khác
Ch
ng 6:
h n ch r i ro lãi su t ........................... 68
T LU N VÀ KI N NGH
6.1. K T LU N ...................................................................................... 70
6.2 KI N NGH ...................................................................................... 71
6.2.1
i v i chính quy n
a ph
ng .................................................. 71
6.2.2
i v i Nông Nghi p và Phát Tri n Nông Thôn Vi t Nam ................... 71
TÀI LI U THAM KH O ..................................................................................... 73
viii
DANH M C B NG
ng 01: K t qu ho t
ng kinh doanh c a NHNN&PTNT Cái R ng giai
n
2010-2012 --------------------------------------------------------------------------------22
ng 02: Tình hình ngu n v n c a NHNN&PTNT chi nhánh Cái R ng giai
n
2010 – 2012 ------------------------------------------------------------------------------27
ng 03: Tình hình tài s n c a NHNN&PTNT chi nhánh Cái R ng giai
n
2010 - 2012------------------------------------------------------------------------------- 30
ng 04: Tình hình tài s n sinh l i và tài s n không sinh l i c a NHNN&PTNT
Cái R ng giai
n 2010 - 2012 ------------------------------------------------------- 31
ng 05: S bi n
ng giai
n 2010 - 2012------------------------------------------------------------ 34
ng 06: S bi n
giai
ng ngu n v n nh y c m lãi su t c a NHNN&PTNT Cái
ng tài s n nh y c m lãi su t c a NHNN&PTNT Cái R ng
n 2010 - 2012 ------------------------------------------------------------------- 39
ng 07: Tr ng thái nh y c m lãi su t t i NHNN&PTNT Cái R ng giai
n
2010 - 2012------------------------------------------------------------------------------- 41
ng 08: Tình hình thu nh p c a NHNN&PTNT chi nhánh Cái R ng giai
n
2010 - 2012------------------------------------------------------------------------------- 46
ng 09: Tình hình chi phí c a NHNN&PTNT chi nhánh Cái R ng giai
n
2010 - 2012------------------------------------------------------------------------------- 49
ng 10: Thu nh p lãi thu n c a NHNN&PTNT chi nhánh Cái R ng giai
n
2010 - 2012------------------------------------------------------------------------------- 51
ng 11: H s chênh l ch lãi thu n (NIM) c a NHNN&PTNT chi nhánh Cái
ng giai
n 2010 - 2012------------------------------------------------------------ 52
ng 12: Bi n
ng thu nh p c a ngân hàng v i m c lãi su t trung bình giai
n 2010 -2012 ------------------------------------------------------------------------- 54
ng 13: Bi n
giai
n 2010 -2012-------------------------------------------------------------------- 55
ng 14: Bi n
c
ng thu nh p c a ngân hàng v i m c lãi su t t ng cùng m c
giai
ng thu nh p c a ngân hàng v i m c lãi su t t ng không cùng
n 2010 -2012 ---------------------------------------------------------- 56
ix
ng 15: Bi n
ng thu nh p lãi thu n c a ngân hàng
các m c lãi su t khác
nhau ------------------------------------------------------------------------------------- 58
ng 16: D báo lãi su t trong hai quý
u c a n m 2013 ----------------------- 60
x
DANH M C HÌNH
Hình 1: C c u t ch c ngân hàng NN&PTNT Cái R ng -------------------------- 18
Hình 2: K t qu ho t
ng kinh doanh c a NHNN&PTNT Cái R ng qua 3 n m
2010 - 2012-------------------------------------------------------------------------------- 23
Hình 3: Tình hình ngu n v n c a NHNN&PTNT chi nhánh Cái R ng qua 3 n m
2010 – 2012 ------------------------------------------------------------------------------- 29
Hình 4: C c u tài s n sinh l i và tài s n không sinh l i t i NHNN&PTNT Cái
ng qua 3 n m 2010 - 2012 ----------------------------------------------------------- 32
Hình 5: C c u thu nh p t lãi và thu nh p ngoài lãi c a NHNN&PTNT Cái
ng qua 3 n m 2010 - 2012 ----------------------------------------------------------- 47
xi
DANH M C T
VI T T T
NHNN&PTNT: Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông Thôn
TS: Tài s n
NV: Ngu n v n
TSC : Tài s n c
nh
GTCG: Gi y t có giá
VH : V n huy
ng
LS: Lãi su t
LSH TB: Lãi su t huy
ng trung bình
LSCVTB: Lãi su t cho vay trung bình
xii
TÓM T T
tài “Phân tích r i ro lãi su t t i ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n
Nông thôn chi nhánh Cái R ng” nêu lên m t vài khía c nh trong v n
r i ro lãi
su t t i NHNN&PTNT Cái R ng. Thông qua vi c phân tích các s li u v tình
hình ngu n v n và tình hình tài s n c a ngân hàng qua 3 n m t 2010 - 2012
nh m n m v tình hình chung c a ngân hàng, t
ó i vào phân tích c th v
ngu n v n nh y c m lãi su t và tài s n nh y c m lãi su t,
hình bi n
ng c a các kho n m c này. Trong giai
tài ã khái quát tình
n phân tích thì ngu n v n
nh y c m lãi su t và tài s n nh y c m lãi su t c a ngân hàng luôn có s gia t ng
qua các n m, trong ó, ngu n v n nh y c m lãi su t luôn l n h n tài s n nh y
m lãi su t.
ng th i, thông qua các ch s
ánh giá r i ro lãi su t nh khe h
i ro lãi su t, h s chênh l ch lãi su t và chênh l ch lãi su t cho th y ngân hàng
ang
tr
tr ng thái nh y c m v ngu n v n. V i tr ng thái này n u lãi su t th
ng t ng lên s gây b t l i cho ngân hàng. Lúc này, t c
lãi s l n h n t c
t ng c a chi phí tr
t ng c a thu nh p t lãi, làm cho thu nh p lãi thu n c a
ngân hàng s b gi m. Ng
c l i, n u lãi su t th tr
ng gi m thì thu nh p lãi
thu n c a ngân hàng s t ng.
Bên c nh vi c phân tích v tình hình tài s n nh y lãi và ngu n v n nh y lãi
thì
tài còn t p trung phân tích bi n
ng nh s
ho t
nh h
ng c a thu nh p t lãi và chi phí tr lãi
ng c a lãi su t
n thu nh p lãi thu n c a ngân hàng. Vì
ng ch y u c a ngân hàng là huy
ng ti n g i và cho vay, th nên thu
nh p t lãi và chi phí tr lãi là hai kho n m c quan tr ng và ch y u làm nên thu
nh p lãi thu n. K t qu phân tích cho th y thu nh p lãi và chi phí lãi c a ngân
hàng
u ch u nh h
ng r t l n t y u t lãi su t, t
ó tác
ng
n s thay
i
a thu nh p lãi thu n.
B ng vi c c n c vào chính sách
u hành lãi su t c a ngân hàng Nhà
c, c ng nh d báo c a các nhà kinh t , tác gi
ã
a ra m c lãi su t d báo
cho th i gian t i. Qua th c tr ng phân tích và k t qu d báo,
t s gi i pháp ng n ng a r i ro ch
ng hay th
tài ã
a ra
ng nh m giúp ngân hàng
n ch r i ro lãi su t c ng nh nâng cao n ng l c qu n lý r i ro lãi su t t i ngân
hàng trong th i gian t i.
ng th i,
tài c ng nêu lên m t vài ki n ngh
xiii
iv i
chính quy n
a ph
ng và ngân hàng NN&PTNT Vi t Nam, góp ph n cho
nh ng gi i pháp qu n lý r i ro t i ngân hàng th c hi n
giúp cho ho t
ng kinh doanh c a ngân hàng
xiv
c hi u qu , c ng nh
c thuân l i h n.
CH
NG 1
GI I THI U
1.1
TV N
NGHIÊN C U
Hi n nay v i s phát tri n c a n n kinh t theo c ch th tr
u v tiêu dùng, s n xu t,
ng, thì nhu
u t c a các cá nhân, doanh nghi p là r t l n.
Nh ng không ph i lúc nào các cá nhân, c ng nh doanh nghi p c ng có th có
v n
th c hi n vi c kinh doanh, s n xu t c a mình. Chính vì v y, khi có nhu
u v ngu n v n thì h c n
là m t t ch c
n s tr giúp c a m t t ch c
c bi t ó. V i ho t
c bi t. Ngân hàng
ng kinh doanh ti n t , ngân hàng huy
nh ng ngu n v n nhàn r i trong xã h i
làm ngu n cung c p v n cho nh ng cá
nhân, t ch c có nhu c u. Vi c c p tín d ng c ng nh huy
hàng
u th c hi n trên m t m c phí
ho c lãi su t huy
hàng s
ch
ti n g i. Ng
hàng
ng
c xác
ng. D a vào lãi su t huy
ng v n c a ngân
nh d a vào lãi su t cho vay
ng, khách hàng g i ti n t i ngân
ng m t kho n ti n lãi tính b ng lãi su t huy
ng ó v i ph n
c l i, khách hàng i vay s ph i ch u m t kho n phí tr cho ngân
c tính trên lãi su t cho vay và s ti n vay.
Trong ho t
ng kinh doanh c a mình, ngân hàng ph i luôn
im tv ir t
nhi u r i ro nh r i ro v tín d ng, r i ro thanh kho n, r i ro t giá, và c r i ro
lãi su t. V i ch c n ng là trung gian tài chính, ngân hàng vay v n t các cá
nhân, t ch c r i cho vay l i, thì l i nhu n c a ngân hàng g n li n v i m c lãi
su t.
m b o mang v l i nhu n thì vi c áp d ng lãi su t nào cho huy
ti n g i và áp d ng lãi su t nào
cho vay là vi c ngân hàng c n chú tr ng xem
xét. Thêm vào ó, cùng v i nh ng bi n
ph i lúc nào c ng n
ngân hàng th
ng c a n n kinh t thì lãi su t không
nh. Ngoài ra, hi n nay v i s ra
i c a r t nhi u các
ng m i thì vi c c nh tranh gi a các ngân hàng là vô cùng gay g t,
c bi t là v lãi su t. Qua ó, có th th y
n ho t
ng
c lãi su t có nh h
ng r t nhi u
ng kinh doanh c a ngân hàng. Vì th , vi c h n ch nh ng r i ro do lãi
su t gây ra s góp ph n h n ch nh ng t n th t x y ra cho ngân hàng.
T nh ng lý do trên cho th y vi c tìm hi u, phân tích nh ng r i ro v lãi
su t, t
ó,
ra gi i pháp
th , em ã ch n
qu n tr r i ro lãi su t t i ngân hàng là c n thi t. Vì
tài: “Phân tích r i ro lãi su t t i ngân hàng Nông Nghi p
1
và Phát Tri n Nông Thôn chi nhánh Cái R ng – TP.C n Th ” làm
tài
nghiên c u.
1.2 M C TIÊU NGHIÊN C U
1.2.1 M c tiêu chung
tài t p trung phân tích th c tr ng r i ro lãi su t c a ngân hàng Nông
Nghi p và Phát Tri n Nông Thôn chi nhánh Cái R ng qua 3 n m 2010, 2011,
2012. Qua ó
ho t
xu t m t s gi i pháp qu n tr r i ro lãi su t góp ph n giúp cho
ng kinh doanh c a ngân hàng phát tri n.
1.2.2 M c tiêu c th
- Phân tích tình hình ngu n v n và tài s n ngân hàng qua 3 n m 2010 –
2012.
- Phân tích s bi n
ng c a ngu n v n nh y c m lãi su t và tài s n nh y
m lãi su t c a ngân hàng qua 3 n m 2010 – 2012.
- Phân tích nh ng nh h
ng c a bi n
ng lãi su t
n ho t
ng kinh
doanh c a ngân hàng qua 3 n m 2010 – 2012.
- T nh ng th c tr ng trên ánh giá tình hình qu n tr r i ro lãi su t t i ngân
hàng,
ng th i
xu t gi i pháp giúp công tác qu n tr r i ro lãi su t hi u qu
n.
1.3 PH M VI NGHIÊN C U
1.3.1 Không gian
tài
c th c hi n t i ngân hàng Nông nghi p và Phát Tri n Nông Thôn
chi nhánh Cái R ng,
a ch : 106/4,
ng Võ Tánh, ph
ng Lê Bình, qu n Cái
ng, TP.C n Th .
1.3.2 Th i gian
S li u s d ng
chính, b ng cân
phân tích là s li u
c thu th p trong các báo cáo tài
i k toán c a ngân hàng Nông nghi p và Phát Tri n Nông
Thôn chi nhánh Cái R ng qua 3 n m t 2010-2011-2012.
Thêm vào ó là th i gian th c t p 3 tháng (t 28/01
n 15/04/2013) t i
ngân hàng s giúp em có c s v ng ch c n m thông tin xác th c h n, t
ra nh ng lý lu n, gi i pháp phù h p v i tình hình c a ngân hàng h n.
2
ó
a
1.3.3
it
ng nghiên c u
- Tình hình ngu n v n, tài s n c a ngân hàng NN&PTNT Cái R ng.
- S bi n
ng c a ngu n v n nh y c m lãi su t và tài s n nh y c m lãi su t
i ngân hàng NN&PTNT Cái R ng.
- Các ch s
-
ánh giá r i ro lãi su t.
xu t m t s gi i pháp giúp ngân hàng phòng ng a và h n ch r i ro do
lãi su t gây ra.
3
CH
PH
NG 2
NG PHÁP LU N VÀ PH
2.1 PH
NG PHÁP NGHIÊN C U
NG PHÁP LU N
2.1.1 Nh ng v n
c b n v lãi su t
2.1.1.1 Khái ni m lãi su t
Lãi su t là giá c a vi c s d ng ti n ho c cho thuê v n d
ho c các hình th c tài s n khác. Khi
n h n, ng
i hình th c ti n
i vay s tr cho ng
i cho
vay kho n ti n g c c ng v i m t ti n dôi ra g i là ti n lãi. T l ph n tr m c a s
ti n lãi trên s v n g i là lãi su t.
Hay theo m t khái ni m khác, lãi su t có th hi u là giá c c a tín d ng, là
giá mà ng
i cho vay
t ra
i l y quy n s d ng v n cho vay c a h . Hay
lãi su t là t l gi a m c phí chúng ta ph i tr
nh n
c kho n vay trên giá
tr kho n vay ó.
2.1.1.2 Ý ngh a lãi su t
- Lãi su t là công c
nh h
ng
nghi p
lao
n ngu n v n c a doanh nghi p, d n
c m r ng hay thu h p. T
ng. M t khác, bi n
ng
n ho t
u ti t kinh t v mô. Vi c t ng hay gi m lãi su t s
nl
ng ngo i t
ó, d n
ng v lãi su t,
i vào trong n
n quy mô s n xu t c a doanh
n vi c th a hay thi u l c l
ng
c bi t là lãi su t tái chi t kh u s
nh
c, d n
n thay
i t giá, nh h
ng xu t nh p kh u. Nh v y, có th th y lãi su t là m t công c
ng
u
ti t kinh t v mô.
- Lãi su t là công c
ng nh doanh nghi p
i ti t ki m,
u ch nh kinh t vi mô. Lãi su t là c s cho cá nhân
a ra quy t
nh s d ng v n cho m c ích chi tiêu hay
u t , mua s m thi t b hay cho vay.
- Lãi su t c ng là công c
khuy n khích s c nh tranh gi a các ngân
hàng. Trong khung lãi su t cho phép, m i ngân hàng có th linh
c lãi su t
thu hút khách hàng.
m r ng ngu n v n huy
ng áp d ng
ng và t ng
ng c p tín d ng thì ngân hàng s t ng lãi su t ti n g i và gi m lãi su t cho
vay. Ngoài ra c ng có th áp d ng các m c lãi su t u ãi cho khách hàng
nh tranh v i các ngân hàng khác.
4
Lãi su t không ch tác
công c quan tr ng
ng tr c ti p
lao
ng tr c ti p l i nhu n c a ngân hàng mà còn là
u ti t kinh t n n kinh t . M t khác lãi su t còn tác
n l i ích c a các t ch c kinh t , các t ng l p dân c và ng
ng. Vì v y
lãi su t kh ng
nh
kinh t v mô thì ngân hàng Nhà N
c vai trò
c ph i tr c ti p
linh ho t, k p th i, duy trì m t b ng lãi su t n
u ti t th tr
ng, n
i
nh
u hành lãi su t m t cách
nh trên c s dung hòa
cl i
ích c a các bên.
2.1.1.3 Các nhân t
nh h
ng
n lãi su t
Lãi su t là m t v n
nh y c m ch u tác
ng c a nhi u y u t nh :
- Chính sách tài chính: bao g m chi tiêu c a chính ph và thu khóa. Chi
tiêu chính ph là m t nhân t then ch t
- Cân
i ngân sách nhà n
là m t trong nh ng nhân t
nh h
nh m c t ng chi tiêu.
c: s thay
ng
i gi a thu, chi ngân sách Nhà n
c
n lãi su t.
- Chính sách ti n t : c a chính ph ban hành là nh m m c ích ki m soát
ng cung ti n t , ki m soát tình tr ng l m phát và các tác
- T l l m phát: làm nh h
su t
ng
ng
n lãi su t.
n cung c u cho vay d n
n thay
i lãi
ki m ch l m phát
- Chính sách t giá: làm t ng, gi m cung ngo i t , t
ng, gi m c u n i t , k t qu làm lãi su t thay
ng
ng v i vi c
i.
- Chính sách thu nh p: chính sách v giá c và ti n l
ng.
Ngoài ra, còn m t s nhân t khác c ng nh h
n lãi su t nh l i t c
v ng, s
n
ng
nh và phát tri n c a n n kinh t .
2.1.2 Nh ng v n
c b n v r i ro lãi su t
2.1.2.1 Khái ni m r i ro lãi su t
Trong n n kinh t th tr
ng, b t c ho t
ng kinh doanh nào c ng ph i
i
t v i nguy c r i ro. Trong ó, ngân hàng là m t l nh v c kinh doanh nh y
m nên r i ro là
u không tránh kh i. Có nhi u lo i r i ro mà ngân hàng có th
p ph i nh là r i ro tín d ng, r i ro thanh kho n, r i ro t giá và r i ro v lãi
su t.
i ro lãi su t là s lo i r i ro xu t hi n khi có s thay
tr
ng ho c c a nh ng y u t liên quan
n ho c làm gi m thu nh p c a ngân hàng.
5
n lãi su t, d n
i c a lãi su t th
n s t n th t v tài
- Xem thêm -