Đăng ký Đăng nhập
Trang chủ Lý luận chung về thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ...

Tài liệu Lý luận chung về thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ

.PDF
78
79
128

Mô tả:

Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 Ch-¬ng I : Lý luËn chung vÒ thaNH TO¸N QuèC TÕ B»NG PH¦¥NG THøC TÝN DôNG CHøNG Tõ i- vai trß cña thanh to¸n trong ho¹t ®éng kinh doanh xuÊt nhËp khÈu 1- Ho¹t ®éng xuÊt nhËp khÈu (XNK): XuÊt nhËp khÈu lµ ho¹t ®éng kinh doanh bu«n b¸n ë ph¹m vi quèc tÕ, nã kh«ng ph¶i lµ hµnh vi mua b¸n riªng lÎ mµ lµ mét hÖ thèng c¸c quan hÖ mua b¸n trong mét nÒn th-¬ng m¹i cã tæ chøc c¶ bªn trong vµ bªn ngoµi nh»m môc ®Ých ®Èy m¹nh s¶n xuÊt hµng hãa ph¸t triÓn, chuyÓn ®æi c¬ cÊu kinh tÕ, æn ®Þnh vµ tõng b-íc n©ng cao møc sèng cña nh©n d©n. Do ®ã, xuÊt nhËp khÈu lµ ho¹t ®éng ®èi ngo¹i dÔ ®em l¹i nh÷ng hiÖu qu¶ ®ét biÕn vÒ kinh tÕ. Trong ®iÒu kiÖn nÒn kinh tÕ nhiÒu thµnh phÇn ®Þnh h-íng theo sù ph¸t triÓn cña thÞ tr-êng tù do (thÞ tr-êng më ) ho¹t ®éng XNK lµ nh©n tè chÝnh, quan träng vµ ®em l¹i hiÖu qu¶ kinh tÕ râ rÖt ®èi víi sù ph¸t triÓn chung cña ®Êt n-íc. Cô thÓ, nh÷ng mÆt lîi do XNK ®em l¹i nh- : - Ph¸t huy ®-îc néi lùc nÒn kinh tÕ, sù s¸ng t¹o cña c¸c thµnh phÇn kinh tÕ , ph¸t huy vµ ph¸t triÓn ®-îc c¸c ngµnh nghÒ truyÒn thèng - ViÖc XNK dÉn ®Õn sù c¹nh tranh gay g¾t gi÷a c¸c chñ thÓ trong vµ ngoµi n-íc lµm cho chÊt l-îng hµng hãa, dÞch vô ngµy cµng ®-îc n©ng cao, tõ ®ã cã thÓ nhanh chãng xo¸ bá c¸c chñ thÓ kinh doanh s¶n xuÊt l¹c hËu,… Nh-ng nh÷ng ®ãng gãp to lín còng nh- vai trß cña th-¬ng m¹i quèc tÕ ®èi víi nÒn kinh tÕ quèc d©n l¹i ®-îc thÓ hiÖn râ nhÊt ë vai trß xuÊt khÈu. XuÊt khÈu cã ¶nh h-ëng m¹nh mÏ vµ trùc tiÕp t¸c ®éng ®Õn hiÖu qu¶ kinh doanh quèc tÕ , mµ thÓ hiÖn ë chç : xuÊt khÈu hµng hãa, dÞch vô sÏ t¹o ra nguån vèn quan träng ®Ó nh»m tho¶ m·n c¸c nhu cÇu vÒ nhËp khÈu vµ tÝch luü s¶n xuÊt. XuÊt khÈu sÏ t¸c ®éng tèt ®Õn c¸n c©n thanh to¸n quèc tÕ, khi thu ®-îc xuÊt khÈu rßng, luång ngo¹i tÖ thu ®-îc sÏ ®¶m b¶o cho sù c©n b»ng vµ thÆng d- cña c¸n c©n thanh to¸n quèc 1 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 tÕ. Vµ ®©y chÝnh lµ mét trong nh÷ng c«ng cô ®¸nh gi¸ hiÖu qu¶ kinh doanh quèc tÕ cña mçi quèc gia. Ho¹t ®éng kinh doanh XNK kÝch thÝch sù t¨ng tr-ëng thÓ hiÖn ë viÖc ®Èy m¹nh s¶n xuÊt hµng xuÊt khÈu, cho phÐp më réng quy m« s¶n xuÊt, c¶i tiÕn n©ng cao chÊt l-îng s¶n phÈm, tõ ®ã n©ng cao tæng s¶n phÈm x· héi, ®ång thêi n©ng cao ®êi sèng vËt chÊt – tinh thÇn cña nh©n d©n. §Æc biÖt, xuÊt khÈu t¸c ®éng m¹nh tíi c¬ cÊu ngµnh nghÒ, xuÊt khÈu lµm ®a d¹ng ho¸ c¸c ngµnh nghÒ theo h-íng sö dông cã hiÖu qu¶ nhÊt c¸c lîi thÕ so s¸nh cña ®Êt n-íc. XuÊt khÈu t¹o ra ®-îc c«ng viÖc lµm, thu hót nguån lùc lao ®éng dåi dµo cña ®Êt n-íc. Cã thÓ nãi r»ng, XNK lµ viÖc mua b¸n hµng hãa víi n-íc ngoµi nh»m ph¸t triÓn s¶n xuÊt kinh doanh vµ ®êi sèng. Song mua b¸n, giao dÞch ë ®©y cã nh÷ng nÐt riªng, phøc t¹p h¬n nhiÒu so víi mua b¸n trong n-íc nh- : giao dÞch víi nh÷ng dßng v¨n ho¸, phong tôc, tËp qu¸n kh¸c nhau víi thÞ tr-êng réng lín, nghiÖp vô mua b¸n ®-îc thùc hiÖn víi nhiÒu kh©u : nghiªn cøu thÞ tr-êng, lùa chän, ®µm ph¸n, ký kÕt hîp ®ång, vËn chuyÓn hµng hãa vµ thanh to¸n ….. Trong c¸c nghiÖp vô vÒ ho¹t ®éng kinh doanh XNK th× thanh to¸n lµ kh©u quan träng nhÊt trong kinh doanh XNK hµng hãa. HiÖu qu¶ kinh tÕ trong lÜnh vùc kinh doanh nµy phÇn lín nhê vµo chÊt l-îng cña viÖc thanh to¸n. Thanh to¸n lµ b-íc ®¶m b¶o cho nhµ kinh doanh XNK thu ®-îc tiÒn vÒ vµ nhËn ®-îc hµng hãa. Thanh to¸n quèc tÕ cã thÓ ®-îc hiÓu lµ viÖc chi tr¶ nh÷ng kho¶n ngo¹i tÖ ,tÝn dông cã liªn quan ®Õn viÖc XNK ®· ®-îc tho¶ thuËn, quy ®Þnh trong hîp ®ång th-¬ng m¹i quèc tÕ. 2- Vai trß cña thanh to¸n trong th-¬ng m¹i quèc tÕ 2.1. Thanh to¸n quèc tÕ Thanh to¸n quèc tÕ lµ viÖc chi tr¶ b»ng tiÒn liªn quan ®Õn c¸c ho¹t ®éng mua b¸n hµng hãa-dÞch vô vµ thùc hiÖn c¸c nghÜa vô tµi chÝnh gi÷a c¸c tæ chøc c¸c ®¬n vÞ kinh tÕ vµ c¸c c¸ nh©n gi-· n-íc nµy víi n-íc kh¸c. Thanh to¸n quèc tÕ lµ kh©u rÊt quan träng trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn bu«n b¸n- trao ®æi hµng hãa-dÞch vô gi÷a c¸c n-íc. Nã ph¶n ¸nh sù vËn ®éng cã tÝnh quy luËt cña gi¸ trÞ trong qu¸ tr×nh chu chuyÓn hµng hãa-tiÒn tÖ gi÷a c¸c quèc gia vµ ®-îc xem lµ kh©u cuèi cïng trong mét th-¬ng vô giao dÞch. 2 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 Thanh to¸n quèc tÕ kh«ng chØ ®¬n thuÇn nh- ho¹t ®éng thanh to¸n trong quan hÖ giao dÞch mua b¸n trong n-íc, mµ thanh to¸n quèc tÕ rÊt phøc t¹p, th«ng qua c¸c ph-¬ng thøc thanh to¸n kh¸c nhau. §iÒu nµy lµ do thanh to¸n quèc tÕ cã liªn quan ®Õn nhiÒu quèc gia kh¸c nhau, víi nhiÒu ®ång tiÒn thanh to¸n kh¸c nhau. Vµ h¬n n÷a lµ viÖc thanh to¸n gi÷a c¸c n-íc ®Òu ph¶i tiÕn hµnh th«ng qua c¸c tæ chøc tµi chÝnh trung gian mµ chñ yÕu lµ ng©n hµng. Ho¹t ®éng thanh to¸n th-êng kh«ng dïng tiÒn mÆt, chñ yÕu lµ thanh quyÕt to¸n gi÷a c¸c ng©n hµng. V× vËy, thanh to¸n quèc tÕ cã nh÷ng nÐt ®Æc thï riªng. Thanh to¸n quèc tÕ lµ nghiÖp vô quyÕt ®Þnh tíi hiÖu qu¶ cña mét th-¬ng vô bëi v× nã ¶nh h-ëng trùc tiÕp tíi quyÒn lîi vµ nghÜa vô cña ®«i bªn. V× vËy trong ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ, c¸c ®iÒu kiÖn vÒ thanh to¸n ®-îc h×nh thµnh nh»m ®¶m b¶o cho viÖc thanh to¸n ®-îc hîp lý cho c¶ ®«i bªn. C¸c ®iÒu kiÖn vÒ thanh to¸n quèc tÕ th-êng bao gåm: - §iÒu kiÖn vÒ ®ång tiÒn thanh to¸n (tû gi¸ hèi ®o¸i) - §iÒu kiÖn vÒ thêi h¹n thanh to¸n - C¸c ph-¬ng thøc, ph-¬ng tiÖn vµ h×nh thøc thanh to¸n - C¸c ®iÒu kiÖn ®¶m b¶o hèi ®o¸i - C¸c ®iÒu kiÖn ®¶m b¶o tÝn dông - §iÒu kiÖn ®¶m b¶o gi¸ trÞ thanh to¸n 2.2. Vai trß cña thanh to¸n trong th-¬ng m¹i quèc tÕ Thanh to¸n hiÓu mét c¸ch ®¬n gi¶n chÝnh lµ viÖc ng-êi mua tr¶ tiÒn cho ng-êi b¸n ®Ó nhËn ®-îc hµng ho¸- dÞch vô mµ m×nh cÇn. vµ mäi ho¹t ®éng bu«n b¸n, trao ®æi ®Òu ph¶i th«ng qua thanh to¸n míi thùc hiÖn ®-îc mét c¸ch ®Çy ®ñ, trän vÑn. §Æc biÖt trong ho¹t ®éng kinh doanh th-¬ng m¹i mang tÝnh quèc tÕ th× thanh to¸n ®-îc xem lµ kh¸ phøc t¹p, bëi nã ®-îc thùc hiÖn d-íi nhiÒu ph-¬ng thøc kh¸c nhau nh»m ®¶m b¶o vÒ lîi Ých cña c¸c ®èi t¸c ë c¸c n-íc kh¸c nhau, còng nh- lîi Ých cña c¸c quèc gia. Vai trß cña thanh to¸n trong ho¹t ®éng kinh doanh th-¬ng m¹i quèc tÕ ( hay ho¹t ®éng kinh doanh xuÊt nhËp khÈu ) ®-îc thÓ hiÖn ë nh÷ng ®iÓm sau: 3 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368  Thanh to¸n quèc tÕ lµ ®ßi hái tÊt yÕu kh¸ch quan trong sù ph¸t triÓn cña th-¬ng m¹i quèc tÕ Trong thêi ®¹i ngµy nay, tr-íc xu h-íng toµn cÇu ho¸ nÒn kinh tÕ. C¸c quèc gia trªn thÕ giíi ngµy cµng më réng dÇn c¸c mèi quan hÖ kinh tÕ ®èi ngo¹i, nhiÒu tæ chøc th-¬ng m¹i ®-îc ra ®êi, ph¸t triÓn vµ tiÕn tíi héi nhËp t¹o nªn mét mèi quan hÖ liªn kÕt chÆt chÏ, ®an xen, c¹nh tranh trªn mét thÞ tr-êng réng lín ®Ó ph¸t triÓn. ChÝnh sù héi nhËp , më réng c¸c quan hÖ kinh tÕ nh- vËy thÕ giíi ®ang tiÕn dÇn ®Õn sù ph©n c«ng ho¸ lao ®éng râ rÖt. Sù ph©n c«ng ho¸ lao ®éng mang tÝnh quèc tÕ lµ nh©n tè chÝnh cho sù dÞch chuyÓn m¹nh mÏ gi÷a c¸c quèc gia vÒ t- b¶n (vèn), kü thuËt c«ng nghÖ, nguån nh©n lùc, nguån tµi nguyªn …KÐo theo sù dÞch chuyÓn ®ã lµ sù tÊt yÕu vÒ dÞch chuyÓn hµng ho¸- dÞch vô gi÷a c¸c quèc gia. Sù dÞch chuyÓn vÒ hµng ho¸ vµ dÞch vô gi÷a c¸c quèc gia ®-îc tu©n theo quy luËt cña nÒn kinh tÕ ®ã lµ quy luËt vÒ quan hÖ Hµng-TiÒn. Sù ph¸t triÓn cña th-¬ng m¹i quèc tÕ phô thuéc rÊt nhiÒu vµo sù chu chuyÓn vµ vËn ®éng cña quan hÖ hµng ho¸ vµ tiÒn tÖ. Biªñ hiÖn cña mèi quan hÖ nµy chÝnh lµ ho¹t ®éng thanh to¸n. Thanh to¸n quèc tÕ ra ®êi nh- lµ mét tÊt yÕu kh¸ch quan ®Ó ®¸p øng cho chu chuyÓn hay cho sù trao ®åi vµ bu«n b¸n hµng ho¸ gi÷a c¸c quèc gia. Thanh to¸n quèc tÕ lµ mét m¾t xÝch, lµ cÇu nèi ®Ó c¸c tæ chøc th-¬ng m¹i, tæ chøc kinh tÕ. . ë c¸c quèc gia kh¸c nhau trªn thÕ giíi thùc hiÖn ®-îc c¸c ho¹t ®éng kinh doanh th-¬ng m¹i ( ho¹t ®éng kinh doanh XuÊt nhËp khÈu). Tãm l¹i, thanh to¸n quèc tÕ ra ®êi vµ tån t¹i lµ yÕu tè kh¸ch quan, vµ ngµy cµng cã vÞ trÝ quan träng trong viÖc ph¸t triÓn ngo¹i th-¬ng vµ chóng ta còng ®Òu hiÓu r»ng ngo¹i th-¬ng lµ mét c«ng cô thóc ®Èy qu¸ tr×nh liªn kÕt kinh tÕ ë trong n-íc vµ gi÷a trong n-íc vµ n-íc ngoµi. NhËn thøc ®-îc vÞ trÝ to lín cña thanh to¸n quèc tÕ ®èi víi nÒn kinh tÕ ®Êt n-íc nãi chung, ho¹t ®éng kinh tÕ ®èi ngo¹i vµ ngo¹i th-¬ng nãi riªng, chÝnh phñ ngµy cµng quan t©m ®Õn vÊn ®Ò nµy, t¹o ®iÒu kiÖn cho thanh to¸n quèc tÕ ngµy cµng më réng, tiÕn hµnh thuËn tiÖn, nhanh chãng b»ng viÖc c¶i c¸ch hÖ thèng Ng©n hµng, cho phÐp nhiÒu Ng©n hµng tham gia ho¹t ®éng ®èi ngo¹i, thùc hiÖn thanh to¸n quèc tÕ còng nh- ®Ò ra nh÷ng quyÕt ®Þnh kÞp thêi th¸o gì nh÷ng v-íng m¾c trong nghiÖp vô ®Ó thanh 4 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 to¸n quèc tÕ ph¸t triÓn c¶ néi dung vµ h×nh thøc tõ ®ã trë thµnh c«ng cô ®¾c lùc thóc ®Èy kinh tÕ ®èi ngo¹i cña ®Êt n-íc .  Thanh to¸n quèc tÕ lµ mét kh©u quan träng trong ho¹t ®éng kinh doanh XuÊt nhËp khÈu HiÖu qña kinh tÕ trong lÜnh vùc kinh doanh nµy phÇn lín nhê vµo chÊt l-îng cña ho¹t ®éng thanh to¸n. Ngay tõ khi b¾t ®Çu ®µm ph¸n vµ ký kÕt hîp ®ång kinh doanh XuÊt nhËp khÈu thanh to¸n ®· lµ mét ®iÒu kho¶n kh«ng thÓ thiÕu trong hîp ®ång mµ c¸c bªn tham gia ph¶i tho¶ thuËn ®Ó ®¶m b¶o lîi Ých cho m×nh, ®iÒu kho¶n vÒ thanh to¸n khi ®· ®-îc tho¶ thuËn mét c¸ch thèng nhÊt vµ chÆt chÏ (®iÒu kho¶n vÒ ®ång tiÒn, tû gi¸, ph-¬ng thøc thanh to¸n , thêi gian, dÞa diÓm thanh to¸n .. ) sÏ t¹o ®iÒu kiÖn cho c¸c bªn tham gia tiÕn hµnh tèt c¸c ®iÒu kho¶n kh¸c quy ®Þnh trong hîp ®ång nh- : bªn xuÊt khÈu dùa vµo ®ã chuÈn bÞ hµng, lËp chøng tõ vÒ hµng ho¸, tiÕn hµnh giao hµng.. ., bªn nhËp khÈu tiÕn hµnh c¸c thñ tôc nhËn hµng, chuÈn bÞ thanh to¸n tiÒn hµng .. .Dùa vµo c¸c ®iÒu kho¶n vÒ thanh to¸n cã thÓ tr¸nh cho c¸c bªn tham gia nh÷ng rñi ro cã thÓ x¶y ra. Ho¹t ®éng thanh to¸n cã thÓ ®¶m b¶o cho nhµ kinh doanh XuÊt nhËp khÈu thu ®-îc tiÒn vÒ vµ nhËn ®-îc hµng ho¸ v× khi tham gia vµo ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ kh«ng chØ ®¬n thuÇn lµ ng-êi xuÊt khÈu vµ ng-êi nhËp khÈu mµ cßn cã Ng©n hµng tham gia víi vai trß lµ trung gian ®¶m b¶o quyÒn lîi cho c¸c bªn. Ng-êi xuÊt khÈu vµ ng-êi nhËp khÈu kh«ng thÓ tù thanh to¸n víi nhau mµ kh«ng th«ng qua Ng©n hµng bëi ®ã lµ sù thanh thanh to¸n gi÷a c¸c quèc gia cã sù c¸ch biÖt vÒ ®Þa lý nªn kh¶ n¨ng ®¶m b¶o tr¸nh ®-îc nh÷ng rñi ro x¶y ra lµ rÊt khã, còng nh- kh«ng cã sù b¶o l·nh cho c¸c bªn giao hµng vµ thanh to¸n tiÒn hµng. ChÝnh v× vËy Ng©n hµng víi vai trß lµ trung gian thanh to¸n, lµ ng-êi b¶o l·nh trong kh©u thanh to¸n gi÷a c¸c bªn, ®¶m b¶o ch¾c ch¾n cho c¸c bªn nhËn ®-îc tiÒn còng nh- nhËn ®-îc hµng. Trong ®iÒu kiÖn hiÖn nay Ng©n hµng ®ãng mét vai trß quan träng vµ lµ mét m¾t xÝch trong ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ, còng nh- lµ mét m¾t xÝch kh«ng thÓ thiÕu trong ho¹t ®éng kinh doanh xuÊt nhËp khÈu. 5 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368  Thanh to¸n quèc tÕ lµ th-íc ®o, lµ nh©n tè ¶nh h-ëng trùc tiÕp tíi hiÖu qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh XuÊt nhËp khÈu  Thanh to¸n quèc tÕ lµ c«ng cô ®Ó dùa vµo ®ã nhµ n-íc ho¹ch ®Þnh c¸c chÝnh s¸ch vÒ ho¹t ®éng kinh doanh xuÊt nhËp khÈu - Ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ nhanh chãng, chÝnh x¸c, thuËn tiÖn, ®óng luËt sÏ thóc ®Èy nhanh tèc ®é l-u chuyÓn hµng ho¸, l-u chuyÓn vèn cña c¸c bªn tham gia, më réng vµ cñng cè quan hÖ hîp t¸c bu«n b¸n lµm ¨n gi÷a c¸c n-íc . - Th«ng qua ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ , Ng©n hµng víi vai trß lµ trung gian thanh to¸n, nh-ng ®ång thêi l¹i cßn lµ tæ chøc tµi chÝnh trung gian cung cÊp vµ t¹o ®iÒu kiÖn cho c¸c bªn tham gia ho¹t ®éng XuÊt nhËp khÈu ®-îc thuËn tiÖn vµ dÔ dµng th«ng qua c¸c ho¹t ®éng cÊp vèn, cÊp tÝn dông d-íi h×nh thøc øng tr-íc, tr¶ chËm ,tµi trî ngo¹i th-¬ng. .. 3- Xu h-íng ph¸t triÓn cña th-¬ng m¹i vµ thanh to¸n quèc tÕ : Th-¬ng m¹i quèc tÕ lµ lÜnh vùc thuéc bÒ næi cña nÒn kinh tÕ hÕt søc nh¹y c¶m vµ n¨ng ®éng, lµ mét phÇn ph¶n ¸nh nh÷ng biÕn ®æi c¬ cÊu dµi h¹n trong nÒn kinh tÕ thÕ giíi, xuÊt ph¸t tõ nh÷ng biÕn ®æi c¬ cÊu cña s¶n xuÊt vµ nhu cÇu, chÞu t¸c ®éng m¹nh cña nh÷ng biÕn ®æi cña cuéc c¸ch m¹ng khoa häc – kÜ thuËt vµ viÖc øng dông nh÷ng thµnh tùu míi cña c¸ch m¹ng Êy, cµng t¨ng nhanh bu«n b¸n vµ ®Çu t-, lµm cµng phô thuéc lÉn nhau trong khi vÉn tån t¹i nh÷ng m©u thuÉn. Do nh÷ng yÕu tè trªn, ngµy nay th-¬ng m¹i quèc tÕ ®· cã nh÷ng biÕn ®æi vµ thay ®æi râ rÖt vÒ c¬ cÊu mÆt hµng vµ ph©n vïng l·nh thæ. VÒ c¬ cÊu mÆt hµng ngµy cµng cã nh÷ng ý nghÜa quan träng ®èi víi c¸c ngµnh c«ng nghiÖp chÕ biÕn theo nh÷ng quy tr×nh c«ng nghÖ míi, víi chÊt l-îng cao, ®Æc biÖt lµ nh÷ng s¶n phÈm cã hµm l-îng khoa häc kü thuËt cao. Nh÷ng s¶n phÈm c¬ b¶n, dï gi¸ c¶ cã gi¶m do øng dông nh÷ng tiÐn bé cña khoa häc vµ kü thuËt th× vÉn cã t¸c ®éng lín tíi thu nhËp cña c¸c n-íc s¶n xu¸t, chóng vÉn lu«n lu«n cÇn thiÕt cho sù ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ thÕ giíi vµ vÉn cßn lµ nguån thu nhËp chñ yÕu cña c¸c n-íc ®ang ph¸t triÓn. VÒ c¬ cÊu l·nh thæ, c¸c n-íc t- b¶n c«ng nghiÖp vÉn lµ thÞ tr-êng chÝnh cña thÕ giíi. T¹i ®©y, thÞ tr-êng tËp trung cao ®é tiÒm lùc c«ng nghiÖp chÕ biÕn, ®Æc 6 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 biÖt vÒ kÜ nghÖ chÕ t¹o m¸y lµ ngµnh ®èng vai trß dÉn ®Çu trong sù ph¸t triÓn s¶n xuÊt c«ng nghiÖp vµ c«ng nghiÖp ®iÖn tÝnh ho¸ lµ ®éng lùc cña toµn bé nÒn kinh tÕ. C¸c n-íc ®ang ph¸t triÓn vÉn lµ n¬i chñ yÕu s¶n xuÊt vµ xuÊt khÈu s¶n phÈm c¬ b¶n, dï mÊy n¨m gÇn ®©y, vai trß cña c¸c n-íc c«ng nghiÖp míi ®· t¨ng lªn. Trong th-¬ng m¹i quèc tÕ, ngµy cµng xuÊt hiÖn c¸c h×nh thøc th-¬ng m¹i míi, nh- dÞch vô th-¬ng m¹i. Trong lÜnh vùc nµy, ngoµi nh÷ng h×nh thøc cò nhvËn t¶i vµ du lÞch, ngµy nay ngµy cµng t¨ng c¸c lo¹i h×nh dÞch vô kü thuËt, b¶o hiÓm, ng©n hµng, t- vÊn, xuÊt khÈu sofrware vµ khu vùc nµy lµ chñ yÕu vÉn thuéc c¸c n-íc t- b¶n c«ng nghiÖp ph¸t triÓn. §Æc tr-ng cña thÕ giíi ngµy nay lµ cuéc khñng ho¶ng c¬ cÊu, do sù ph¸t triÓn cña kü thuËt míi, cïng víi nã lµ sù ph¸t triÓn cña chñ nghÜa t- b¶n ®éc quyÒn nhµ n-íc, c¸c c«ng ty xuyªn quèc gia vµ c¸c tæ chøc ®éc quyÒn quèc tÕ ra søc thùc hiÖn c¸c chÝnh s¸ch vµ thñ ®o¹n thùc d©n míi, c¹nh tranh gay g¾t víi nhau, nªn trªn thÕ giíi ®·, ®ang vµ sÏ cßn tiÕp tôc diÔn ra c¸c cuéc chiÕn tranh bu«n b¸n cã quy m« toµn cÇu, cïng mét lóc xen kÏ víi nh÷ng biÕn ®éng cã khi ®ét biÕn vµ m¹nh mÏ cña tØ gi¸ c¸c ®ång tiÒn, cña l·i suÊt vµ gi¸ c¶ trªn thÞ tr-êng thÕ giíi, g©y nªn nh÷ng ‛xung‛ biÕn ®æi v¯ c³nh tranh, tr­íc hÕt v¯ chñ yªó gi÷a ba trung t©m cña chñ nghÜa t- b¶n Mü –T©y ¢u - NhËt B¶n. V× lÏ ®ã, th-êng thÕ giíi lu«n chøa ®ùng nh÷ng nh©n tè kh«ng ch¾c ch¾n ®èi víi c¶ hai giíi kinh doanh vµ tiªu dïng. Do xu h-íng ph¸t triÓn cña th-¬ng m¹i vµ thÞ tr-êng nh- vËy, c¸c n-íc ®Òu r¸o riÕt nghiªn cøu vµ ®æi míi ®Ó ngµy cµng hoµn thiÖn h¬n ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ. ViÖc chän ra h×nh thøc thanh to¸n quèc tÕ phô thuéc nhiÒu vµo quyÕt ®Þnh cña c¸c bªn mua vµ b¸n, quyÕt ®Þnh nµy l¹i phô thuéc vµo ph¹m vi giao dÞch vµ mèi quan hÖ gi÷a c¸c ®¬n vÞ kinh tÕ. ViÖc n©ng cao hiÖu qu¶ ho¹t ®éng thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt lu«n ®-îc ®Æt ra trong chiÕn l-îc ho¹t ®éng kinh doanh cña c¸c ng©n hµng th-¬ng m¹i. Cung cÊp nh÷ng c«ng cô thanh to¸n h÷u hiÖu kh«ng chØ ®Èy m¹nh tÝnh c¹nh tranh cña ng©n hµng trong lÜnh vùc nµy mµ cßn n©ng cao uy tÝn cña ng©n hµng, vµ trong th-¬ng m¹i quèc tÕ, ®ã cßn lµ vÊn ®Ì quèc thÓ. Do vËy, ngay c¶ c¸c ng©n hµng th-¬ng m¹i cã bÒ dµy kinh nghiÖm trªn thÕ giíi trong ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ còng kh«ng d¸m ch¾c lµ cã thÓ l-êng hÕt ®-îc 7 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 nh÷ng ph¸t sinh tiªu cùc do ho¹t ®éng nµy mang l¹i trong t-¬ng lai. dï r»ng nh÷ng tiªu cùc ®ã cã thÓ ng©n hµng kh«ng ph¶i g¸nh chÞu mét c¸ch trùc tiÕp, nh-ng dï xÐt ë gãc ®é nµo ®i n÷a th× ng©n hµng còng bÞ ¶nh h-ëng Ýt nhiÒu. ViÖt Nam míi b-íc vµo nÒn kinh tÕ thÞ tr-êng tõ cuèi nh÷ng n¨m 80 cña thÓ kû nµy, viÖc héi nhËp vµo nÒn mËu dÞch thÕ giíi còng muén m»n h¬n so víi rÊt nhiÒu quèc gia kh¸c. Tuy nhiªn, trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y, thanh to¸n XNK víi c¸c n-íc t¨ng lªn kh«ng nh÷ng vvÒ kim ng¹ch mµ cßn vÒ c¶ quy m« vµ chÊt l-îng. Tuy nhiªn, tranh chÊp ph¸t sinh ngµy cµng nhiÒu vµ phøc t¹p. §©y còng lµ ®iÒu ®Ô hiÓu bëi c¸c ng©n hµng th-¬ng m¹i cña n-íc ta vÉn cßn non kÐm vÒ tr×nh ®é nghiÖp vô vµ Ýt kinh nghiÖm. II- C¸c ph-¬ng thøc thanh to¸n quèc tÕ th«ng dông : Ph-¬ng thøc thanh to¸n quèc tÕ lµ toµn bé qu¸ tr×nh, c¸ch thøc nhËn-tr¶ tiÒn trong giao dÞch, mua b¸n hµng hãa – dÞch vô gi÷a ng-êi nhËp khÈu vµ ng-êi xuÊt khÈu. Trong quan hÖ XNK cã rÊt nhiÒu ph-¬ng thøc thanh to¸n kh¸c nhau. C¸c ph-¬ng thøc thanh to¸n dùa trªn sù tho¶ thuËn gi÷a nng-êi xuÊt khÈu vµ ng-êi nhËp khÈu, mçi ph-¬ng thøc ®Òu cã nh÷ng -u ®iÓm vµ nh-îc ®iÓm riªng thÓ hiÖn m©u thuÉn vÒ quyÒn lîi gi÷a c¸c ng-êi nhËp khÈu vµ ng-êi xuÊt khÈu. V× vËy, viÖc chän lùa ph-¬ng thøc thanh to¸n trong giao dÞch XNK ®-îc c¸c bªn tho¶ thuËn vµ thèng nhÊt trong néi dung cu¶ hîp ®ång mua b¸n ngo¹i th-¬ng. HiÖn nay, c¸c ph-¬ng thøc thanh to¸n ®-îc sö dông phæ biÕn vµ chñ yÕu bao gåm c¸c ph-¬ng thøc sau : - Ph-¬ng thøc ghi sæ - Ph-¬ng thøc nhê thu - Ph-¬ng thøc chuyÓn tiÒn - Ph-¬ng thøc tÝn dông chøng tõ 1 – Ph-¬ng thøc ghi sæ ( Oppen account ) : Ph-¬ng thøc thanh to¸n nµy ®-îc thùc hiÖn b»ng c¸ch, ng-êi xuÊt khÈu më mét tµi kho¶n trªn ®ã ghi c¸c kho¶n tiÒn mµ ng-êi nhËp khÈu nî vÒ tiÒn hµng hãa hay nh÷ng kho¶n chi phÝ kh¸c cã liªn quan ®Õn viÖc mua hµng. Ng-êi nhËp khÈu 8 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 ®Þnh kú ( hµng th¸ng, quý hay n¨m ) thanh to¸n kho¶n nî cña m×nh trªn tµi kho¶n cho ng-êi xuÊt khÈu. §Æc ®iÓm:  §©y lµ mét ph-¬ng thøc thanh to¸n chØ cã hai bªn tham gia thanh to¸n lµ ng-êi mua vµ ng-êi b¸n, ng©n hµng chØ tham gia víi chøc n¨ng lµ ng-êi më tµi kho¶n vµ thùc thi thanh to¸n.  Khi sö dông ph-¬ng thøc nµy, chØ më tµi kho¶n ®¬n biªn, kh«ng sö dông tµi kho¶n song biªn. NÕu ng-êi mua më tµi kho¶n ®Ó ghi chÕp th× tµi kho¶n Êy chØ cã gi¸ trÞ theo dâi, kn«ng cã gi¸ trÞ thanh quyÕt to¸n gi÷a hai bªn.  §©y thùc chÊt lµ mét h×nh thøc tÝn dông mµ ng-êi b¸n cÊp cho ng-êi mua. Ph-¬ng thøc nµy chØ ¸p dông trong tr-êng hîp hai bªn mua vµ b¸n thùc sù tin cËy lÉn nhau hay trong c¸c tr-êng hîp giao dÞch nhá, th-êng xuyªn. §Æc biÖt, phæ biÕn sö dông trong c¸c ph-¬ng thøc mua b¸n hµng ®æi hµng th-êng xuyªn trong mét thêi kú nhÊt ®Þnh, hoÆc dïng cho thanh to¸n tiÒn hµng göi b¸n ë n-íc ngoµi hay ®Ó tr¶ tiÒn lÖ phÝ s©n bay, cÇu c¶ng. 2 - Ph-¬ng thøc chuyÓn tiÒn ( Remittance ) L µ ph-¬ng thøc thanh to¸n, trong ®ã kh¸ch hµng (ng-êi nhËp khÈu) yªu cÇu ng©n hµng phôc vô m×nh chuyÓn mét sè tiÒn nhÊt ®Þnh cho mét ng-êi kh¸c (ng-êi xuÊt khÈu) ë mét ®Þa ®iÓm nhÊt ®Þnh b»ng mét ph-¬ng tiÖn chuyÓn tiÒn do ng-êi h-ëng lîi (ng-êi xuÊt khÈu) yªu cÇu. Kh¸ch hµng cã thÓ yªu cÇu ng©n hµng cña m×nh chuyÓn tiÒn b»ng ®iÖn ( Telegraphic Tranfer – T/T ) hoÆc b»ng th- chuyÓn tiÒn (Mail Tranfer – M/T ) hoÆc sö dông qua hÖ thèng M¹ng SWIFT liªn ng©n hµng. §©y thùc chÊt lµ thanh to¸n trùc tiÕp gi÷a ng-êi chuyÓn tiÒn vµ ng-êi nhËn tiÒn, ng©n hµng chØ ®ãng vai trß lµ trung gian thùc hiÖn chuyÓn tiÒn vµ thu lÖ phÝ. Ph-¬ng thøc nµy ®¬n gi¶n, dÔ thùc hiÖn vµ viÖc chuyÓn tiÒn nhanh chãng. tuy nhiªn, nã còng mang nhiÒu nh-îc ®iÓm, bëi r»ng kh«ng cã c¬ së ph¸p lý nµo ®¶m b¶o ch¾c ch¾n lµ ng-êi nhËp khÈu sÏ tr¶ sím vµ tr¶ ®Çy ®ñ cho ng-¬× xuÊt khÈu. ViÖc tr¶ tiÒn cho ng-êi xuÊt khÈu hoµn toµn phô thuéc vµo thiÖn chÝ cña ng-êi 9 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 mua ( ng-êi nhËp khÈu ). Nh- vËy, viÖc thanh to¸n b»ng ph-¬ng thøc nµy khã b¶o ®¶m quyÒn lîi cho ng-êi b¸n do dÔ n¶y sinh viÖc chiÕm dông vèn. Ngoµi ra, viÖc chuyÓn tiÒn nµy cßn bÞ ¶nh h-ëng nhiÒu bëi sù qu¶n lý cña nhµ n-íc vÒ dßng l-u chuyÓn ngo¹i tÖ. Còng chÝnh v× nh÷ng nh-îc ®iÓm nµy, nªn trong quan hÖ bu«n b¸n th-¬ng m¹i quèc tÕ, h×nh thøc chuyÓn tiÒn nµy chØ th-êng ®-îc ¸p dông trong tr-êng hîp hai bªn lµ nh÷ng b¹n hµng l©u n¨m, cã sù tin cËy lÉn nhau. 3 – Ph-¬ng thøc nhê thu (Collection ) Ph-¬ng thøc nhê thu lµ mét ph-¬ng thøc thanh to¸n trong ®ã ng-êi b¸n (ng-êi xuÊt khÈu) hoµn thµnh nghÜa vô giao hµng hoÆc cung øng hµng hãa – dÞch vô cho ng-êi mua (ng-êi nhËp khÈu) th«ng qua uû th¸c cho ng©n hµng cña m×nh thu hé ë ng-êi mua (ng-êi nhËp khÈu) trªn c¬ së hèi phiÕu do m×nh lËp ra. Trong thanh to¸n quèc tÕ, khi sö dông ph-¬ng thøc nµy th-êng vËn dông theo quy t¾c ICC 022 ‚B°n quy t¾c thèng nhÊt vÒ nhê thu chøng tõ th­¬ng m³i ‚. Theo quy t¾c nµy, nhê thu ®-îc hiÓu nh- sau : ‚ Nhê thu l¯ nghiÖp vô xö lý cña ng©n h¯ng ®èi víi c²c chøng tõ, theo ®óng chØ thÞ nhËn ®-îc nh»m cho c¸c chøng tõ ®ã ®-îc thanh to¸n hoÆc chÊp nhËn, hoÆc chuyÓn giao khi chøng tõ ®â theo ®óng ®iÒu kho°n v¯ c²c ®iÒu kiÖn kh²c.‛ C¸c bªn tham gia bao gåm: - Ng-êi xuÊt khÈu (ng-êi b¸n, ng-êi h-ëng lîi) - Ng©n hµng phôc vô ng-êi xuÊt khÈu (ng©n hµng thu hé) - Ng©n hµng phôc vô ng-êi nhËp khÈu (ng©n hµng tr¶ hé) - Ng-êi nhËp khÈu (ng-êi mua, ng-êi tr¶ tiÒn) §Æc ®iÓm :  Ph-¬ng thøc nhê thu kh«ng ®¶m b¶o quyÒn lîi cho bªn xuÊt khÈu, v× viÖc nhËn hµng cña ng-êi nhËp khÈu hoµn toµn t¸ch rêi khái kh©u thanh to¸n. Do ®ã, ng-êi mua cã thÓ nhËn hµng mµ kh«ng tr¶ tiÒn ngay hoÆc chËm trÔ khi tr¶ tiÒn. Cßn ng-êi b¸n cã thÓ khèng chÕ ®-îc ng-êi mua trong viÖc giao nhËn vµ khèng chÕ ®-îc quyÒn ®Þnh ®o¹t vÒ hµng hãa chø, kh«ng khèng chÕ ®-îc ng-êi mua trong viÖc thanh to¸n. ViÖc thanh to¸n do ng-êi b¸n (ng-êi xuÊt khÈu ) ký ph¸t hèi phiÕu nh-ng l¹i ph¶i tuú thuéc vµo viÖc ng-¬ig mua ( ng-êi nhËp khÈu ) cã ký 10 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 chÊp nhËp hèi phiÕu hay kh«ng. Tuy nhiªn, kh«ng v× thÕ mµ ng-êi nhËp khÈu ( ng-êi mua) chiÕm ®-îc -u thÕ trong ph-¬ng thøc nµy. Bëi viÖc cã chÊp nhËn hèi phiÕu hay kh«ng l¹i phô thuéc vµo viÖc giao hµng cña ng-êi b¸n (ng-êi xuÊt khÈu)  Ph-¬ng thøc nhê thu ®-îc thùc hiÖn d-íi mét trong hai lo¹i h×nh thøc sau : Ph-¬ng thøc nhê thu phiÕu tr¬n ( Clean collection ) : Nhê thu phiÕu tr¬n lµ ph-¬ng thøc thanh to¸n, trong ®ã ng-êi xuÊt khÈu sau khi chuyÓn hµng hãa sang cho nhµ nhËp khÈu cïng víi viÖc chuyÓn giao cho nhµ nhËp khÈu bé chøng rõ hµng hãa ®Ó nhµ nhËp khÈu ®-¬ch nhËn hµng (mµ kh«ng th«ng qua ng©n hµng ) vµ ký ph¸t hèi phiÕu nhê ng©n hµng thu hé sè tiÒn b¸n hµng ghi trªn hèi phiÕu tõ ng-êi nhËp khÈu. H×nh thøc nhê thu nµy rÊt cã lîi cho nhµ nhËp khÈu v× viÖc nhËn hµng hãa trªn c¬ së bé chøng tõ hµng hãa ®-îc nhµ xuÊt khÈu chuyÓn giao cho m×nh, ®-îc lËp víi viÖc tr¶ tiÒn. Tuy nhiªn, nhµ nhËp khÈu còng cã thÓ gÆp bÊt lîi trong tr-êng hîp hèi phiÕu ®i qu¸ nhanh, buéc hä ph¶i tr¶ tiÒn trong khi ®ã cã thÓ hµng hãa ®Õn chËm vµ khi nhËn hµng hãa cã thÓ hµng hãa kh«ng ®ñ, kh«ng ®¶m b¶o vÒ chÊt l-îng – sè l-îng. Do vËy, ®Ó sö dông ph-¬ng thøc nµy, hai bªn ph¶i hoµn toµn tin cËy lÉn nhau, hoÆc cã quan hÖ b¹n hµng l©u n¨m, liªn doanh … hoÆc ®-îc sö dông víi nh÷ng hîp ®ång XuÊt nhËp khÈu hµng hãa nhá. Ph-¬ng thøc nµy Ýt khi ®-îc sö dông trong thanh to¸n quèc tÕ v× nã kh«ng ®¶m b¶o ®-îc quyÒn lîi cho c¶ hai bªn do viÖc thanh to¸n vµ nhËn hµng hoµn toµn t¸ch rêi nhau. Ph-¬ng thøc nhê thu kÌm chøng tõ ( Document against Acceptance D/A) Nhê thu kÌm chøng tõ lµ mét ph-¬ng thøc thanh to¸n trong ®ã : Nhµ xuÊt khÈu sau khi chuyÓn hµng hãa sang nhµ nhËp khÈu th× kh«ng chØ c¨n cø vµo hèi phiÕu do m×nh lËp ra ®Ó nhê thu mµ cßn c¨n cø vµo bé chøng tõ hµng hãa. Nhµ xuÊt khÈu ký ph¸t hèi phiÕu vµ göi kÌm bé chøng tõ ®Õn nhê ng©n hµng thu hé tiÒn tõ nhµ nhËp khÈu. NÕu kh«ng th× chuyÓn tr¶ bé chøng tõ hµng hãa cho nhµ xuÊt khÈu vµ dÜ nhiªn hµng hãa cßn thuéc quyÒn së h÷u cña nhµ xuÊt khÈu. 11 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 Trong ph-¬ng thøc nµy, ng-êi xuÊt khÈu uû th¸c cho ng©n hµng ngoµi viÖc thu hé cµn cã nhiÖm vô khèng chÕ chøng tõ hµng hãa ®èi víi ng-¬× nhËp khÈu Sù khèng chÕ nµy ®¶m b¶o ®-îc quyÒn lîi cho ng-êi xuÊt khÈu. Tuy nhiªn, mÆc dï ®· khèng chÕ ®-îc quyÒn ®Þnh ®o¹t ®èi víi hµng hãa nh-ng ch-a khèng chÕ ®-îc viÖc ng-êi nhËp khÈu cã thanh to¸n kh«ng. Ng-êi nhËp khÈu cã thÓ chËm trÔ, kh«ng thanh to¸n hoÆc b»ng c¸ch tr× ho·n chÊp nhËn chøng tõ ®Ó kh«ng nhËn hµng ( ph¸ hîp ®ång ). Ng©n hµng tham gia víi t- c¸ch lµ trung gian ®Ó thu hé tiÒn vµ l©ý chi phÝ mµ kh«ng cã tr¸ch nhiÖm ®Õn viÖc tr¶ tiÒn cña ng-êi nhËp khÈu. Cã hai lo¹i ph-¬ng thøc nhê thu kÌm chøng tõ lµ : + Nhê thu tr¶ tiÒn ®æi chøng tõ (Document against payment D/P ) : Sö dông trong tr-êng hîp ng-êi mua tr¶ tiÒn ngay. Ng©n hµng sÏ giao bé chøng tõ cho ng-êi mua ®Ó ®i nhËn hµng sau khi ng-êi mua ®· thanh to¸n toµn bé tiÒn hµng. + Nhê thu chÊp nhËn thanh to¸n ®æi chøng tõ ( Document against acceptance D/A) : Sö dông trong tr-êng hîp ng-êi mua tr¶ tiÒn sau. Ng©n hµng chØ trao bé chøng tõ nhËn hµng cho ng-êi mua ®i nhËn hµng khi ng-êi mua ký chÊp nhËn thanh to¸n sau hèi phiÕu. Vµ ®Õn thêi h¹n thanh to¸n hèi phiÕu, ng-êi b¸n sÏ xuÊt tr×nh ®Ó thu tiÒn. Ph-¬ng thøc nµy ®-îc hoµn tÊt phô thuéc vµo thiÖn chÝ cña hai bªn. MÆc dï nhê ng©n hµng thu hé nh-ng phô thuéc rÊt lín vµo thiÖn chÝ cña ng-êi mua, bëi cã hay kh«ng chÊp nhËn chøng tõ (chÊp nhËn thanh to¸n ) sÏ ¶nh h-ëng lín ®Õn rñi ro vÒ hµng hãa cña ng-êi b¸n. 4 - Ph-¬ng thøc tÝn dông chøng tõ : Mét c¸ch ®¬n gi¶n, tÝn dông chøng tõ lµ mét cam kÕt thanh to¸n cã ®iÒu kiÖn cña ng©n hµng. Mét c¸ch ®Çy ®ñ h¬n, tÝn dông chøng tõ lµ mét v¨n b¶n cam kÕt cña mét ng©n hµng (ng©n hµng më th- tÝn dông ) cho ng-êi b¸n (ng-êi h-ëng lîi) theo yªu cÇu vµ sù chØ thÞ cña ng-¬× mua ®Ó tr¶ ngay hoÆc tíi mét thêi ®iÓm x¸c ®Þnh trong t-¬ng lai mét sè tiÒn ®· ®-îc quy ®Þnh trong ph¹m vi thêi h¹n x¸c ®Þnh vµ c¨n cø chøng tõ ®· ®-îc x¸c ®Þnh. TÝn dông chøng tõ lµ ph-¬ng thøc thanh to¸n phæ biÕn vµ th«ng dông nhÊt hiÖn nay, vµ ®-îc coi lµ ph-¬ng thøc thanh to¸n sö dông trong hÇu hÕt c¸c hîp ®ång bu«n b¸n th-¬ng m¹i quèc tÕ bëi c¸c ®Æc tÝnh thuËn lîi vµ hiÖu qu¶ cña nã mang l¹i. Ph-¬ng thøc nµy ®-îc coi lµ ph-¬ng thøc thanh to¸n ®Æc biÖt vµ phøc 12 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 t¹p, tuy nhiªn, nã thÓ hiÖn ®-îc kh¶ n¨ng thanh to¸n, kh¶ n¨ng ®¶m b¶o mét c¸ch ch¾c ch¾n quyÒn lîi vµ nghÜa vô kh«ng chØ cña ng-êi b¸n, ng-êi mua mµ cßn cña ng©n hµng qua c¸c ®Æc tÝnh -u viÖt vµ tÝnh chÆt chÏ cña nã. Ph-¬ng thøc nµy, ng©n h¯ng kh«ng chØ tham gia víi t­ c²ch l¯ trung gian m¯ cßn tham gia víi t­ c²ch l¯ ‚ ng­êi h­ëng lîi ‚ hay ‚ng­êi thanh to²n‛. Ph-¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ lµ mét ph-¬ng thøc thanh to¸n lµm cho viÖc bu«n b¸n cña c¸c c«ng ty ë c¸c n-íc kh¸c nhau dÔ dµng h¬n, gãp phÇn vµo viÖc më réng bu«n b¸n quèc tÕ. ChÝnh v× lÏ ®ã mµ uû ban kü thuËt vµ thùc tiÔn ng©n h¯ng phßng th­¬ng m³i quèc tÕ (ICC) ®± ban h¯nh v¯ ®­a ra ‘C²c quy t¾c v¯ thùc hµnh thèng nhÊt vÒ tÝn dông chøng tõ UCP-DC500‚ ®Ó x²c ®Þnh v¯ r¯ng buéc c¸c ®iÒu kho¶n ®èi víi c¸c bªn tham gia vµ lµm t¨ng kh¶ n¨ng thanh to¸n cña tÝn dông chøng tõ. §©y thùc sù lµ mét ph-¬ng thøc phøc t¹p. III - Ph-¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ: 1 – C¬ së h×nh thµnh tÝn dông chøng tõ : Trªn thùc tÕ, tÝn dông chøng tõ ra ®êi tõ sù lo l¾ng cña ng-êi b¸n vµ c¶ sù lo l¾ng cña ng-êi mua. Ng-êi b¸n võa muèn giao hµng võa muèn biÕt ch¾c ch¾n ®-îc thanh to¸n. ng-îc l¹i, ng-êi mua võa muèn thanh to¸n sßng phßng l¹i võa muèn ch¾c ch¾n nhËn ®-îc hµng. Do ®ã, ng-êi mua sÏ ®Ò nghÞ ng©n hµng cña m×nh më mét th- tÝn dông chøng tõ. §ã lµ cam kÕt cña ng-êi thø ba (ng©n hµng ), mét cam kÕt vÒ kh¶ n¨ng ch¾c ch¾n thanh to¸n cña ng-êi mua. Ng©n hµng sÏ cam kÕt thanh to¸n hµng nhËp khÈu ®æi l¹i viÖc xÊt tr×nh mét sè chøng tõ ®· nªu trong lóc më th- tÝn dông – cã tªn lµ chøng tõ tÝn dông. TÝn dông chøng tõ lµ mét h×nh thøc tÝn dông buéc ng©n hµng ph¶i can thiÖp b»ng c¸ch hç trî cho mét giao dÞch kh«ng cã mét chót lßng tin cÇn thiÕt nµo gi÷a ng-êi cung cÊp vµ kh¸ch hµng. V× lîi Ých cña kh¸ch hµng vµ nh©n danh cña ng©n hµng, chñ ng©n hµng høa thanh to¸n cho ng-êi b¸n trong tr-êng hîp c¸c chøng tõ nªu trong th- tÝn dông sÏ ®-îc xuÊt tr×nh ®Ó ®æi lÊy sù thanh to¸n ®ã. Còng v× do kh«ng quen biÕt, ng-êi b¸n ®· ®-a cho ng-êi mua mét b¶o ®¶m, víi nghÜa ng-êi b¸n kh«ng chØ cã mét m×nh mµ ®-îc hç trî bëi mét ng©n hµng quen biÕt cam kÕt thanh to¸n trùc tiÕp vµo tµi kho¶n cña ng-êi b¸n. Ng-êi mua ®· 13 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 thùc hiÖn b-íc mét lµ ®· ®¹t ®-îc sù b¶o ®¶m r»ng viÖc thanh to¸n bëi ng©n hµng vµo tµi kho¶n cña anh ta sÏ ®-îc tiÕn hµnh víi ®iÒu kiÖn cã xuÊt tr×nh mét sè chøng tõ chñ yÕu kh¼ng ®Þnh quyÒn së h÷u hµng hãa cña ng-êi mua. Nh-ng do ng-êi b¸n kh«ng lu«n lu«n hµi lßng víi b¶o ®¶m duy nhÊt ®ã,vµ mét b-íc ®i míi ra ®êi bëi sù can thiÖp cña mét nh©n vËt míi ng©n hµng ng-êi b¸n. Theo ®Þnh nghÜa còng nh- thùc tiÔn, ng©n hµng ng-êi b¸n ®-îc thµnh lËp ë n-íc ng-êi b¸n cam kÕt hiÓu biÕt vÒ kh¶ n¨ng thanh to¸n. Ng©n hµng cña ng-êi b¸n cã thÓ lµm ng-êi b¸n tho¶ m·n h¬n n÷a b»ng c¸ch x¸c nhËn kho¶n tÝn dông ®ã cã nghÜa lµ trong chõng mùc nhËn ®-îc mét kho¶n tÝn dông chøng tõ chi tr¶ cho kh¸ch hµng cña m×nh. Ng©n hµng ng-êi b¸n x¸c nhËn nghiÖp vô ®ã, nghÜa lµ cam kÕt thanh to¸n cho ng-êi b¸n ®Ó ®æi lÊy viÖc xuÊt tr×nh chøng tõ. Nh- vËy, ®iÒu tiªn quyÕt h×nh thµnh tÝn dông chøng tõ lµ do kh«ng cã sù tin t-ëng cña ng-êi mua vµ ng-êi b¸n ( ng-êi nhËp khÈu vµ ng-êi xuÊt khÈu). Khi mét ng-êi mua vµ ng-êi b¸n ë hai n-íc kh¸c nhau muèn thiÕt lËp quan hÖ, mét vÊn ®Ò c¬ b¶n ®-îc ®Æt ra tr-íc tiªn ®ã lµ vÊn ®Ò lßng tin, khi quan hÖ ch-a ®-îc thiÖn chÝ. Trªn thÞ tr-êng quèc tÕ, viÖc tù t×m kiÕm th«ng tin vÒ ®èi t¸c lµ rÊt khã kh¨n. Thùc tÕ ®ßi hái mét h×nh thøc tÝn dông mµ trong mäi gi¶i ph¸p ®Òu lµm hµi lßng c¸c bªn. TÝn dông chøng tõ lµ h×nh thøc tÝn dông mµ trong ®ã c¸c ng©n hµng hç trî ®Ó h×nh thµnh nªn mét giao dÞch kh«ng cã mét chót lßng tin cÇn thiÕt nµo gi÷a ng-êi cung cÊp vµ kh¸ch hµng ch-a quen biÕt hoÆc quen biÕt qu¸ Ýt ë hai n-íc kh¸c nhau. Trong h×nh thøc thanh to¸n nµy, th-êng chØ cã bèn thµnh viªn tham gia giao dÞch : ng-êi b¸n – ng-êi mua – ng©n hµng n-íc ng-êi b¸n – ng©n hµng n-íc ng-êi mua. C¬ chÕ tÝn dông chøng tõ do phßng th-¬ng m¹i quèc tÕ (ICC) Ên ®Þnh trong b°n ‚ Quy t¾c v¯ thùc h¯nh thèng nhÊt vÒ tÝn dông chøng tõ ‚ (Unoform customs and practic for documentary credit) thµnh lËp n¨m 1919, phßng th-¬ng m¹i quèc tÕ ®± x©y dùng ‚ C²c quy t¾c v¯ th«ng lÖ vÒ tÝn dông th­ kÌm chøng tõ‛ v¯o n¨m 1932. V¨n b¶n nµy ®· ®-îc s÷a ®æi vµo c¸c n¨m 1951,1962,1974 vµ lÇn gÇn ®©y nhÊt lµ n¨m 1994 ( UCP- DC 500) cã hiÖu lùc tõ ngµy 01.01.1995, ®· ®-îc c¸c giíi kinh doanh th-¬ng m¹i vµ ng©n hµng ë hÇu hÕt c¸c n-íc ¸p dông phæ biÕn . Ngay trong nguyªn t¾c cña nã, tÝn dông th- kÌm chøng tõ, c¨n cø trªn sù ®éc lËp 14 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 cña cam kÕt ng©n hµng víi hîp ®ång th-¬ng m¹i, lµ c¬ së cña tÝn dông . Vµ ngµy nay Ên pÈm sè 500 (UCP-DC500) lµ b¶n ®iÒu lÖ hoµn thiÖn vµ s©u s¾c nhÊt, ®¸p øng ®-îc yªu cÇu cña c¸c bªn tham gia, lµ v¨n b¶n quy ®Þnh nghiªm ngÆt c¸c quy t¾c trong ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ b»ng ph-¬ng thøc tÝn dông chøng tõ. 2 – Kh¸i niÖm vµ ®Æc tr-ng : 2.1- Kh¸i niÖm: Ph-¬ng thøc tÝn dông chøng tõ lµ mét sù tho¶ thuËn mµ trong ®ã cã mét ng©n hµng ( ng©n hµng më th- tÝn dông ) theo yªu cÇu cña kh¸ch hµng (ng-êi xin më th- tÝn dông) sÏ tr¶ mét sè tiÒn nhÊt ®Þnh cho ng-êi kh¸c ( ng-êi h-ëng lîi sè tiÒn cña th- tÝn dông) hoÆc chÊp nhËn hèi phiÕu do ng-êi nµy ký ph¸t trong ph¹m vi sè tiÒn ®ã khi ng-êi nµy xuÊt tr×nh cho ng©n hµng mét bé chøng tõ thanh to¸n phï hîp víi nh÷ng quy ®Þnh ®Ó ra cña th- tÝn dông -L/C. 2.2- §Æc tr-ng : TÝn dông chøng tõ lµ lo¹i tÝn dông th- do ng©n hµng më cho ng-êi nhËp khÈu, ®-îc ®¶m b¶o r»ng c¸c chøng tõ göi hµng, chøng tõ liªn quan ®Õn hµng hãa mµ ng©n hµng ng-êi nhËp khÈu dïng ®Ó tiÕn ng©n hµng thanh to¸n tiÒn hµng cho ng-êi xuÊt khÈu do ng©n hµng cam kÕt trùc tiÕp tr¶ cho ng-êi xuÊt khÈu. Vµ thtÝn dông chÝnh lµ lo¹i v¨n b¶n thÓ hiÖn lo¹i tÝn dông ®ã vµ lµ sù cam kÕt trùc tiÕp cña ng©n hµng ®èi víi ng-êi xuÊt khÈu. Nh- vËy, ë ®©y môc ®Ých cña th- tÝn dông kh«ng ph¶i lµ ®Ó chuyÓn tiÒn tõ n-íc ng-êi nhËp khÈu sang n-íc ng-êi xuÊt khÈu mµ lµ ®Ó tiÕn hµnh viÖc tr¶ tiÒn cho ng-êi xuÊt khÈu. Ng-êi h-ëng lîi th- tÝn dông kh«ng ph¶i lµ ng-êi yªu cÇu më th- tÝn dông. NÐt ®Æc tr-ng cña tÝn dông chøng tõ cßn ®-îc thÓ hiÖn ë chç, viÖc chi tr¶ cã liªn quan ®Õn viÖc thÓ hiÖn chøng tõ. Sù tån t¹i cña c¸c chøng tõ nµy (bé chøng tõ) còng nh- sù phï hîp cña nã víi c¸c thêi h¹n tÝn dông t¹o nªn c¬ vµ së nÒn t¶ng cña ph-¬ng thøc tÝn dông chøng tõ. Trong ph-¬ng thøc tÝn dông chøng tõ, ng©n hµng víi t- c¸ch kh«ng chØ lµ trung gian thu hé vµ chi hé, mµ cßn lµ ®¹i diÖn cña c¸c bªn. Ng©n hµng phôc vô ng-êi nhËp khÈu ®¹i diÖn cho bªn nhËp khÈu thanh to¸n tiÒn hµng cho bªn xuÊt khÈu. Cßn ng©n hµng ®¹i diÖn cho bªn xuÊt khÈu xem xÐt chøng tõ vµ thu hé tiÒn 15 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 tõ ng©n hµng ng-êi nhËp khÈu cho bªn xuÊt khÈu. Ng©n hµng cã chøc n¨ng ®¶m b¶o cho ng-êi nhËp khÈu nhËn ®-îc hµng hãa còng nh- ®¶m b¶o cho bªn xuÊt khÈu thu ®-îc tiÒn hµng. Nãi c¸ch kh¸c, theo ph-¬ng thøc nµy, ng©n hµng sÏ lµm trung gian ®Ó can thiÖp cam kÕt ng-êi mua (ng-êi nhËp khÈu) th«ng qua tµi kho¶n cña hä khi më L/C nh»m tr¶ tiÒn cho ng-êi b¸n (ng-êi xuÊt khÈu) ®Ó ®æi l¹i nhËn ®-îc chøng tõ thÓ hiÖn b»ng hµng hãa. Víi nh÷ng ®iÒu kiÖn ®ã, ng-êi mua sÏ tin ch¾c r»ng ng©n hµng sÏ kh«ng tr¶ tiÒn tr-íc khi hµng ®-îc chuyÓn quyÒn së h÷u tõ phÝa ng-êi b¸n sang cho m×nh vµ ng-îc l¹i, ng-êi b¸n sÏ tin ch¾c nhËn ®-îc tiÒn thanh to¸n ngay khi anh ta trao cho ng©n hµng c¸c lo¹i chøng tõ mµ ng©n hµng ®Ò nghÞ víi c¸c ®iÒu kiÖn lµ c¸c chøng tõ lËp ra ph¶i ®-îc phï hîp víi c¸c ®iÒu kho¶n theo yªu cÇu cña th- tÝn dông. Trong ph-¬ng thøc nµy, ng©n hµng sö dông uy tÝn cña m×nh ®Ó t¹o nªn sù tin t-ëng gi÷a c¸c bªn tham gia quan hÖ mua b¸n b»ng c¸ch ph¸t hµnh th- tÝn dông, trong ®ã quy ®Þnh nh÷ng ®iÒu kho¶n cÇn thiÕt ®Ó tiÕn hµnh thanh to¸n . Ng©n hµng ®¶m b¶o viÖc thanh to¸n ®èi víi ng-êi b¸n vµ ®èi víi ng-êi mua b»ng viÖc xuÊt tr×nh chøng tõ ®¹i diÖn hµng hãa. ‚ Thanh to²n tÝn dông chøng tõ ‚ l¯ mét ph­¬ng thøc thanh to²n dùa trªn sù tho¶ thuËn cña bªn nhËp khÈu vµ xuÊt khÈu th«ng qua hîp ®ång mua b¸n. Nh-ng khi thùc hiÖn th× nã l¹i hoµn toµn ®éc lËp ®èi víi hîp ®ång mua b¸n còng nhhµng hãa vµ ph-¬ng thøc thanh to¸n nµy chñ yÕu chØ dùa vµo c¸c chøng tõ liªn quan ®Õn viÖc mua b¸n, giao nhËn hµng hãa. 3- Th- tÝn dông vµ c¸c lo¹i th- tÝn dông chøng tõ : 3.1- Kh¸i niÖm vÒ th- tÝn dông ( Letter of Credit ) : Th- tÝn dông lµ mét v¨n b¶n ph¸p lý do ng©n hµng viÕt ra theo yªu cÇu cña ng-êi nhËp khÈu (®-îc gäi lµ më L/C) ®¶m b¶o cam kÕt tr¶ tiÒn cho ng-êi xuÊt khÈu (ng-êi h-ëng lîi L/C) mét sè tiÒn nhÊt ®Þnh trong mét thêi h¹n nhÊt ®Þnh, quy ®Þnh trong bøc th- ®ã. 16 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 Hay nãi mét c¸ch kh¸c, L/C lµ v¨n b¶n thÓ hiÖn sù cam kÕt cña ng©n hµng phôc vô ng-êi mua ®èi víi ng-êi b¸n ®Ó thùc hiÖn nghÜa vô tr¶ tiÒn quy ®Þnh trong ®iÒu kho¶n thanh to¸n cña hîp ®ång mua b¸n. 3.2- TÝnh chÊt: Nh- ®· biÕt r»ng L/C lµ v¨n b¶n thÓ hiÖn sù cam kÕt cña ng©n hµng vµ ng-êi mua ®èi víi ng-êi b¸n ®Ó thùc hiÖn nghÜa vô tr¶ tiÒn quy ®Þnh trong tõng ®iÒu kho¶n thanh to¸n cña hîp ®ång mua b¸n. Cô thÓ lµ nh÷ng néi dung c¬ b¶n cña hîp ®ång mua b¸n nh- tªn hµng, sè l-îng- gi¸ c¶, vµ tæng gi¸ trÞ hîp ®ång, quy c¸ch phÈm chÊt, chÊt l-îng, thêi h¹n giao hµng, n¬i hµng ®i, hµng ®Õn, ng-êi tr¶ tiÒn, ng-êi h-ëng lîi… lµ c¨n cø duy nhÊt cña ng-êi mua, dùa vµo ®ã ®Ó më L/C cam kÕt tr¶ tiÒn cho ng-êi b¸n. Nh-ng v× th- tÝn dông l¹i do ng©n hµng më ®Ó cam kÕt tr¶ tiÒn theo yªu cÇu cña ng-êimua, cho nªn khi th- tÝn dông ®· ®-îc më t¹i ng©n hµng nhÊt ®Þnh vµo mét thêi gian nhÊt ®Þnh th× nã l¹i hoµn toµn ®éc lËp víi hîp ®ång mua b¸n. TÝnh chÊt ®éc lËp cña th- tÝn dông thÓ hiÖn ë chç lµ nghÜa vô cña ng©n hµng ®èi víi ng-êi h-ëng lîi th- tÝn dông ( tøc lµ ng-êi b¸n) kh«ng phô thuéc c¸c quan hÖ gi÷a ng-êi mua vµ ng-êi b¸n. MÆt kh¸c, mèi quan hÖ gi÷a ng©n hµng víi ng-êi mua còng kh«ng liªn quan g× ®Õn ng-êi kh¸c. Cô thÓ lµ ng©n hµng më L/C kh«ng cÇn biÕt ®Õn hîp ®ång mua b¸n, mµ chØ c¨n cø dùa vµo néi dung cña L/C ®Ó tr¶ tiÒn cho ng-êi b¸n, ng©n hµng kh«ng cÇn biÕt ®Õn néi dung cña L/C cã ®óng víi hîp ®ång mua b¸n hay kh«ng, viÖc giao hµng ®ã cã ®óng víi néi dung c¸c chøng tõ xuÊt tr×nh cho ng©n hµng hay kh«ng . Khi tr¶ tiÒn ng©n hµng c¨n cø vµo c¸c chøng tõ do ng-êi b¸n xuÊt tr×nh, nÕu thÊy c¸c chøng tõ ®ã bÒ ngoµi phï hîp víi c¸c ®iÒu kiÖn cña th- tÝn dông th× tr¶ tiÒn cho ng-êi b¸n. Sù ®éc lËp gi÷a th- tÝn dông v¯ hîp ®ång mua b²n ®­îc quy ®Þnh rá trong ®iÒu 3 UCP 500 ‚Quy t¾c thùc h¯nh thèng nhÊt vÒ tÝn dông chøng tõ ‛ : ‚ TÝn dông chøng tõ l¯ nh÷ng giao dÞch riªng biÖt víi c²c hîp ®ång mua b²n hoÆc c¸c hîp ®ång kh¸c mµ c¸c hîp ®ång nµy cã thÓ lµm c¬ së cña th- tÝn dông vµ c¸c ng©n hµng kh«ng bÞ liªn quan ®Õn hoÆc bÞ rµng buéc vµo c¸c hîp ®ång nhthÕ, thËm chÝ ngay c¶ trong th- tÝn dông cã bÊt kú sù dÉn chiÕu nµo ®Õn c¸c hîp ®ång ®ã. Do ®ã, sù cam kÕt cña mét ng©n hµng ®Ó tr¶ tiÒn chÊp nhËn vµ tr¶ tiÒn 17 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 c¸c hèi phiÕu hoÆc chiÕt khÊu, hoÆc thùc hiÖn bÊt kú mét nghÜa vô nµo kh¸c cña m×nh quy ®Þnh trong th- tÝn dông kh«ng bÞ rµng buéc bëi c¸c khiÕu n¹i hoÆc sù b¶o vÖ nµo khi ng-êi xin më L/C ph¸t sinh tõ quan hÖ cña hä víi ng©n hµng ph¸t hµnh hoÆc víi ng-êi h-ëng lîi. Còng trong UCP 500 ®iÒu 15 quy ®Þnh miÔn tr¸ch cña ng©n hµng ®èi víi c¸c chøng tõ: ‚ C²c ng©n h¯ng kh«ng chÞu tr²ch nhiÖm vÒ h×nh thøc ®èi víi h¯ng hâa, giao nhËn hµng hãa, thanh to¸n …‛ . Nâi c²ch kh²c, ng©n h¯ng l¯ ng-êi më L/C nh-ng viÖc thanh to¸n cña ng©n hµng l¹i kh«ng c¨n cø vµo c¸c lo¹i h×nh thùc tÕ cña hµng hãa,nÕu x¶y ra vÊn ®Ò g× vÒ hµng hãa th× hai bªn mua – b¸n trùc tiÕp gi¶i quyÕt víi nhau vµ kh«ng liªn quan g× ®Õn ph-¬ng thøc tÝn dông chøng tõ mµ hai bªn ¸p dông. H×nh thøc thanh to¸n L/C lµ h×nh thøc cã tÝnh an toµn cao, ®¶m b¶o quyÒn lîi vµ nghÜa vô cho ng-êi mua – b¸n vµ c¶ ng©n hµng. Trong tr-êng hîp nµo ®ã mµ ng-êi mua kh«ng thanh to¸n tiÒn víi ng©n hµng th× ng©n hµng vÉn ph¶i hoµn thµnh nghÜa vô tr¶ tiÒn cho ng-êi b¸n khi hä cã ®Çy ®ñ thñ tôc vÒ chøng tõ trong ®iÌu kho¶n tÝn dông 3.3 – Néi dung cña th- tÝn dông : Th- tÝn dông lµ mét ph-¬ng tiÖn rÊt quan träng trong ph-¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ . Kh«ng thÓ më ®-îc th- tÝn dông chøng tõ th× ph-¬ng thøc thanh to¸n nµy kh«ng ®-îc x¸c lËp vµ ng-êi b¸n kh«ng thÓ giao hµng cho ng-êi mua. Ngoµi ra, th- tÝn dông cßn lµ métv¨n b¶n ph¸p lý trong ®ã ng©n hµng ®øng ra cam kÕt tr¶ tiÒn cho ng-êi b¸n trong mét thêi h¹n nhÊt ®Þnh ®-îc quy ®Þnh cô thÓ trong th- tÝn dông. Néi dung cña mét L/C bao gåm :  Sè hiÖu cña th- tÝn dông : TÊt c¶ c¸c L/C ®Òu cã sè hiÖu riªng cña nã. T¸c dông cña sè hiÖu lµ dïng ®Ó trao ®æi th- tõ, ®iÖn tÝn cã liªn quan ®Õn viÖc thùc hiÖn th- tÝn dông, ®ång thêi, sè hiÖu cßn dïng ®Ó ghi vµo c¸c chøng tõ cã liªn quan trong bé chøng tõ thanh to¸n cña L/C.  §Þa ®iÓm vµ ngµy më th- tÝn dông : §Þa ®iÓm më th- tÝn dông ®-îc coi lµ n¬i mµ ng©n hµng më th- tÝn dông viÕt cam kÕt tr¶ tiÒn cho ng-êi xuÊt 18 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 khÈu. §Þa ®iÓm rÊt cã ý nghÜa quan träng trong viÖc chän luËt ¸p dông khi x¶y ra tranh chÊp nÕu cã xung ®ét ph¸p luËt vÒ th- tÝn dông ®ã. Ngµy më th- tÝn dông lµ ngµy b¾t ®Çu ph¸t sinh cam kÕt cña ng©n hµng më L/C víi ng-êi nhËp khÈu, lµ ngµy b¾t ®Çu tÝnh thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C vµ cuèi cïng lµ c¨n cø ®Ó ng-êi xuÊt khÈu kiÓm tra xem ng-êi nhËp khÈu thùc hiÖn viÖc më L/C cã ®óng h¹n ®· quy ®Þnh trong hîp ®ång .  Lo¹i th- tÝn dông: §©y lµ néi dung quan träng cã t¸c dông ®iÒu khiÓn tÝnh chÊt, nghiÖp vô, quyÒn lîi cña c¸c bªn tham gia.  Tªn vµ ®Þa chØ cña nh÷ng ng-êi cã liªn quan ®Õn ph-¬ng thøc tÝn dông chøng tõ : Trong L/C tÊt c¶ c¸c thµnh viªn cã liªn quan tíi giao dÞch chøng tõ nh- : Ng-êi xin më th- tÝn dông : lµ th-¬ng nh©n nhËp khÈu, ng-êi mua. Ng-êi h-ëng lîi th- tÝn dông : lµ th-¬ng nh©n xuÊt khÈu, ng-êi b¸n. Ng©n hµng : C¸c ng©n hµng tham gia cïng ph-¬ng thøc tÝn dông chøng tõ bao gåm ng©n hµng më th- tÝn dông ( ng©n hµng cña ng-êi nhËp khÈu), ng©n hµng th«ng b¸o, ng©n hµng tr¶ tiÒn, ng©n hµng x¸c nhËn…. ®Òu ph¶i ®-îc ghi râ rµng, chÝnh x¸c .  Sè tiÒn cña th- tÝn dông : Sè tiÒn cña th- tÝn dông võa ph¶i ghi b»ng sè, võa phØa ghi b»ng ch÷ vµ thèng nhÊt víi nhau. Kh«ng chÊp nhËn L/C cã sè tiÒn ghi b»ng sè vµ ghi b»ng ch÷ cã m©u thuÉn víi nhau, tªn ®¬n vÞ tiÒn tÖ ph¶i ®-îc ghi râ rµng. Ngoµi ra , theo ®iÒu 39 UCP- DC 500, quy ®Þnh nh÷ng tõ nh­ ‚ v¯o kho°ng‛, ‘‛ víi ­íc chõng ‚ hoÆc nh÷ng tõ t-¬ng tù ®-îc dïng ®Ó nãi vÒ L/C ph¶i ®-îc hiÓu vµ cho phÐp mét sù xª dÞch % cña gi¸ trÞ.  Thêi h¹n hiÖu lùc, thêi h¹n tr¶ tiÒn cña L/C vµ thêi h¹n giao hµng ghi trong th- tÝn dông: Thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C lµ thêi h¹n mµ ng©n hµng më L/C cam kÕt tr¶ tiÒn cho ng-êi xuÊt khÈu, nÕu ng-êi xuÊt khÈu xuÊt tr×nh bé chøng tõ thanh to¸n trong thêi h¹n ®ã vµ phï hîp víi nh÷ng quy ®Þnh trong L/C. 19 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 Thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C b¾t ®Çu tÝnh tõ ngµy më L/C ®Õn ngµy hÕt hiÖu lùc cña L/C . Thêi h¹n tr¶ tiÒn cña L/C lµ chØ viÖc tr¶ tiÒn ngay hay tr¶ tiÒn vÒ sau. §iÒu nµy hoµn toµn tuú thuéc vµo quy ®Þnh cña hîp ®ång. NÕu viÖc ®ßi tiÒn b»ng hèi phiÕu th× thêi h¹n tr¶ tiÒn ®-îc quy ®Þnh ë yªu cÇu ký ph¸t hèi phiÕu. Thêi h¹n tr¶ tiÒn cã thÓ n»m trong thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C nÕu nh- tr¶ tiÒn ngay hoÆc thÓ n»m ngoµi thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C nÕu tr¶ tiÒn cã kú h¹n. Thêi gian giao hµng còng ph¶i ®-îc ghi trong th- tÝn dông vµ do hîp ®ång mua b¸n quy ®Þnh. §ã lµ thêi h¹n quy ®Þnh bªn bµn giao hµng ph¶i giao hµng cho bªn mua kÓ tõ ngµy L/C cã hiÖu lùc. Thêi h¹n giao hµng cã quan hÖ chÆt chÏ víi thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C. NÕu v× lý do g× ®ã mµ thêi h¹n giao hµng ph¶i kÐo dµi thªm mét sè ngµy th× ®-¬ng nhiªn ng©n hµng më L/C ph¶i hiÓu r»ng thêi h¹n hiÖu lùc còng ®-îc kÐo dµi thªm mét sè ngµy.  C¸c néi dung vÒ hµng hãa: Nh- miªu t¶ vÒ hµng hãa: tªn hµng, sè l-îng, träng l-îng, gi¸ c¶, quy c¸ch phÈm chÊt, bao b×……  C¸c néi dung vÒ vËn t¶i, vËn chuyÓn vµ c¸c ®iÒu kiÖn vÒ c¬ së giao hµng ( FOB, CIF, …) n¬i göi, n¬i giao hµng…..  Nh÷ng chøng tõ mµ ng-êi xuÊt khÈu ph¶i xuÊt tr×nh : §©y lµ néi dung then chèt cña L/C, lµ b»ng chøng ®Ó chøng minh r»ng ng-êi xuÊt khÈu hoµn thµnh nghÜa vô giao hµng vµ lµm ®óng nh÷ng ®iÒu kiÖn quy ®Þnh trong L/C. Bé chøng tõ quy ®Þnh trong L/C lµ b»ng chøng cña ng-êi xuÊt khÈu chøng minh r»ng m×nh ®· hoµn thµnh nghÜa vô giao hµng vµ lµm ®uóng nh÷ng ®iÒu quy ®Þnh trong L/C, vµ ng©n hµng sÏ c¨n cø vµo bé chøng tõ ®ã ®Ó tiÕn hµnh tr¶ tiÒn cho ng-êi xuÊt khÈu. Th«ng th-êng bé chøng tõ bao gåm:  B¶n gèc th- tÝn dông  Ho¸ ®¬n th-¬ng m¹i ( Invoice commercial ) 20
- Xem thêm -

Tài liệu liên quan