Đăng ký Đăng nhập
Trang chủ Luận văn thạc sĩ quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp á châu chi nhánh ...

Tài liệu Luận văn thạc sĩ quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp á châu chi nhánh đắk lắk

.PDF
120
270
69

Mô tả:

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TẠ BÁ ĐIỆP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU - CHI NHÁNH ĐẮK LẮK Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60.34.01.02 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: GS.TS. VÕ XUÂN TIẾN Đà Nẵng – Năm 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác. Tác giả luận văn Tạ Bá Điệp MỤC LỤC MỞ ĐẦU .......................................................................................................... 1 1. Lý do chọn đề tài ................................................................................... 1 2. Mục tiêu nghiên cứu.............................................................................. 2 3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu......................................................... 2 4. Phƣơng pháp nghiên cứu....................................................................... 2 5. Bố cục của luận văn .............................................................................. 3 6. Tổng quan về tài liệu nghiên cứu .......................................................... 3 CHƢƠNG 1. MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG (TẬP TRUNG VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY) TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .................................................................... 10 1.1. KHÁI QUÁT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY ................................. 10 1.1.1. Khái niệm ...................................................................................... 10 1.1.2. Ý nghĩa quản trị rủi ro ................................................................... 11 1.1.3. Đặc điểm của khách hàng doanh nghiệp ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro ........................................................................................................ 12 1.2. NỘI DUNG CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO .................................................. 12 1.2.1. Nhận diện rủi ro cho vay ............................................................... 13 1.2.2. Đo lƣờng rủi ro .............................................................................. 18 1.2.3. Kiểm soát rủi ro cho vay ............................................................... 26 1.2.4. Tài trợ rủi ro cho vay..................................................................... 29 1.3. NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY ........ 34 1.3.1. Nhân tố do ngân hàng ................................................................... 34 1.3.2. Nhân tố khách hàng doanh nghiệp ................................................ 36 1.3.3. Môi trƣờng kinh doanh ................................................................. 37 CHƢƠNG 2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG (TẬP TRUNG VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY) DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TCMP Á CHÂU CHI NHÁNH ĐẮK LẮK ....................... 40 2.1. TÌNH HÌNH CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU - CN ĐẮK LẮK ................................................................................................................. 40 2.1.1. Đặc điểm tổ chức .......................................................................... 40 2.1.2. Đặc điểm nguồn lực ...................................................................... 43 2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh ................................................... 49 2.2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU ĐẮK LẮK .................................................. 58 2.2.1. Nhận dạng rủi ro cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk ............................................................................... 58 2.2.2. Thực trạng đo lƣờng rủi ro cho vay .............................................. 63 2.2.3. Kiểm soát rủi ro cho vay tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk thời gian qua..................................................................................... 76 2.2.4. Thực trạng tài trợ rủi ro cho vay ................................................... 78 2.3. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CN ĐẮK LẮK .................... 82 2.3.1. Thành công và hạn chế.................................................................. 82 2.3.2. Nguyên nhân hạn chế .................................................................... 84 CHƢƠNG 3. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH ĐẮK LẮK ...................................................................................... 86 3.1. CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP ........................................................... 86 3.1.1. Chiến lƣợc phát triển của Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk .......................................................................................................... 86 3.1.2. Định hƣớng công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk ............................ 87 3.2. CÁC GIẢI PHÁP CỤ THỂ ...................................................................... 88 3.1.1. Hoàn thiện việc nhận diện rủi ro cho vay doanh nghiệp .............. 88 3.2.2. Hoàn thiện việc đo lƣờng rủi ro cho vay doanh nghiệp ................ 92 3.2.3. Hoàn thiện việc kiểm soát rủi ro cho vay ..................................... 95 3.2.4. Hoàn thiện việc tài trợ rủi ro cho vay ........................................... 99 3.3. KIẾN NGHỊ VÀ KẾT LUẬN ................................................................ 104 3.3.1. Đối với các cơ quan Nhà nƣớc và Chính phủ ............................. 104 3.3.2. Đối với ngân hàng Nhà nƣớc ...................................................... 105 3.3.3. Đối với Ngân hàng TMCP Á Châu Việt Nam ............................ 106 KẾT LUẬN .................................................................................................. 107 TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (bản sao) DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACB Asia Comercial Bank BCTC Báo cáo tài chính CN Chi nhánh CTCP Công ty cổ phần CVTD Chuyên viên tín dụng DN Doanh nghiệp DPRR Dự phòng rủi ro HĐTD Hoạt động tín dụng KH Khách hàng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại QHKH Quan hệ khách hàng QLRR Quản lý rủi ro QTTD Quản trị tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TD Tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ Tài sản cố định TSĐB Tài sản đảm bảo XHTD Xếp hạng tín dụng XLRR Xử lý rủi ro DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang 1.1 Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s 20 1.2 Điểm tín dụng tiêu dùng 22 1.3 Mô hình điểm số và quyết định tín dụng tƣơng ứng 24 2.1 2.2 2.3 2.4. 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 Cơ cấu nhân lực theo giới tính, độ tuổi và trình độ học vấn tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk . Cơ cấu nguồn vốn tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk từ năm 2011 – 2015 Phân tích cơ cấu nguồn vốn tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk từ 2011 – 2015 Kết quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk giai đoạn 2011-2015 Cơ cấu dƣ nợ tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk từ 2011 – 2015 Diễn biến dƣ nợ tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk từ 2011 – 2015 Cơ cấu nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk 2011 – 2015 Nguyên nhân gây ra nợ quá hạn doanh nghiệp Đối tƣợng chấm điểm xếp hạng tín dụng NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Bảng tổng hợp khách hàng doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk 44 46 47 49 52 54 55 61 65 66 Số hiệu Tên bảng bảng 2.11 2.12 2.13 2.14 2.15 2.16 2.17 Bộ giá trị chuẩn các chỉ tiêu phi tài chính doanh nghiệp theo Ngân hàng TMCP Á châu Phân phối trọng số tài chính, phi tài chính, ngành đối với xét duyệt tại Ngân hàng TMCP Á châu. Thứ hạng XHTD khách hàng doanh nghiệp Scoring xét duyệt Thứ hạng XHTD khách hàng doanh nghiệp Scoring phân loại nợ. Bảng tổng hợp chấm điểm KHDN qua các năm. Phân loại nợ qua các năm tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk . Phân loại khách hàng các năm tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk theo mô hình điểm số Z. Trang 70 71 71 72 73 74 75 2.18 Tỷ lệ tài sản đảm bảo của khách hàng doanh nghiệp 78 2.19 Bảng tổng hợp tình hình xử lý nợ xấu 79 2.20 3.1 Bảng trích lập dự phòng của Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk qua các năm. Các chỉ tiêu phấn đấu đến năm 2020 81 86 DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu 2.1 2.2 2.3 2.4 Tên hình Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk Biểu đồ kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk giai đoạn 2011 - 2015 Biểu đồ lợi nhuận trƣớc thuế của Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk giai đoạn 2011 – 2015. Biểu đồ cơ cấu dƣ nợ tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk từ 2011 – 2015. Trang 42 50 50 53 Quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp và quản 2.5 trị rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân 58 hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk 3.1 Xây dựng hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk 90 1 MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu của hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, mang lại 60-80% thu nhập của mỗi ngân hàng, tuy nhiên rủi ro của nó cũng không nhỏ. Rủi ro cho vay cao quá mức sẽ ảnh hƣởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng. Đứng trƣớc những thời cơ và thách thức của tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả năng cạnh tranh của các ngân hàng thƣơng mại trong nƣớc với các ngân hàng thƣơng mại nƣớc ngoài, mà cụ thể là nâng cao chất lƣợng tín dụng, giảm thiểu rủi ro đã trở nên cấp thiết. Bên cạnh đó, tình hình kinh tế thế giới đang diễn biến phức tạp và nguy cơ khủng hoảng tín dụng tăng cao. Việt Nam là một nƣớc có nền kinh tế mở nên không tránh khỏi những ảnh hƣởng của nền kinh tế thế giới. Đứng trƣớc tình hình đó, đòi hỏi các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam phải nâng cao công tác quản trị rủi ro cho vay, hạn chế đến mức thấp nhất có thể những nguy cơ tiềm ẩn gây nên rủi ro. Cho tới những tháng đầu năm 2015, tỷ lệ nợ xấu của các NHTM Việt Nam nói chung và Ngân hàng TMCP ACB – Đắk Lắk (Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk ) nói riêng có dấu hiệu tăng cao vƣợt quá tỷ lệ cho phép theo quy định của Ngân hàng nhà nƣớc. Vậy đâu là nguyên nhân? Làm thế nào để quản trị rủi ro cho vay trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk đƣợc tốt nhất? - Đây là một vấn đề đang đƣợc ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk đặc biệt quan tâm. Trƣớc tính cấp thiết đó, đề tài “Quản trị rủi ro trong cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Đắk Lắk” đƣợc tiến hành nghiên cứu những nguy cơ tiềm ẩn, tình hình kinh doanh tín dụng thực tế tại 2 Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk để từ đó nhận diện dấu hiệu, tìm ra nguyên nhân, đề ra giải pháp hữu ích cho việc quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk đƣợc thực hiện một cách tốt nhất. 2. Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa các vấn đề lý luận về quản trị rủi ro tín dụng (tập trung vào quản trị rủi ro cho vay) của ngân hàng thƣơng mại. - Phân tích thực trạng về quản trị rủi ro trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu, Chi nhánh Đắk Lắk. - Đề xuất giải pháp để hoàn thiện rủi ro cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu, Chi nhánh Đắk Lắk. 3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu Do điều kiện số liệu và thời gian nghiên cứu hạn chế, nên đề tài chỉ tập trung nghiên cứu vấn đề về rủi ro cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Á Châu, Chi nhánh Đắk Lắk. * Đối tƣợng nghiên cứu: Là những vấn đề về quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk . * Phạm vi nghiên cứu: - Nội dung: Nghiên cứu các vấn đề lý luận và thực tiễn về quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp. - Không gian: Nội dung trên đƣợc nghiên cứu tại ngân hàng TMCP Á Châu, Chi nhánh Đắk Lắk. - Thời gian: Các giải pháp trong luận văn có ý nghĩa 5 năm tới. 4. Phƣơng pháp nghiên cứu Để thực hiện mục tiêu nhƣ trên đề tài sử dụng các phƣơng pháp sau: * Phƣơng pháp thu thập dữ liệu 3 Dữ liệu trong đề tài đƣợc thu thập bao gồm: + Nguồn dữ liệu bên trong nhƣ: Thông tin từ các báo cáo kết quả hàng năm, thông tin nội bộ, tài liệu của các phòng Tổng hợp, Kế toán, Bán lẻ, Khách hàng Doanh nghiệp, Phòng giao dịch của Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk . + Nguồn dữ liệu bên ngoài nhƣ: Các website chuyên ngành, các tạp chí về tài chính – ngân hàng, website của Bộ Tài chính,… Các báo cáo nghiên cứu, luận văn, luận án, các báo cáo hội thảo, chuyên đề, sách tham khảo, giáo trình,… về các nội dung liên quan đến quản trị rủi ro cho vay tại ngân hàng. * Phƣơng pháp phân tích dữ liệu Phƣơng pháp thống kê tổng hợp, so sánh và phân tích kinh tế dựa trên cơ sở số liệu thứ cấp thu thập đƣợc từ các tài liệu của Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk . 5. Bố cục của luận văn Nội dung của luận văn gồm các phần: Mở đầu, kết luận, phụ lục, đƣợc chuyển tải thành 3 chƣơng sau: - Chƣơng 1: Một số vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng (tập trung vào quản trị rủi ro cho vay) tại các ngân hàng thƣơng mại - Chƣơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng (tập trung vào quản trị rủi ro cho vay) doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk . - Chƣơng 3: Một số giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng (tập trung vào quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp) tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk . 6. Tổng quan về tài liệu nghiên cứu “ Quản trị rủi ro tài chính”, Nguyễn Minh Kiều (2010). Tác giả nêu ra những vấn đề về tài chính và quản trị rủi ro tài chính, căn bản về rủi ro tài chính và công cụ phái sinh, định giá và quyết định đầu tƣ. Phân tích các vấn 4 đề và nghiệp vụ trong quản trị rủi ro tài chính ngân hàng. Tác giả Nguyễn Minh Kiều cho rằng, “Rủi ro là một sự không chắc chắn hay một tình trạng bất ổn. Tuy nhiên không phải bất cứ sự không chắc chắn nào cũng gọi là rủi ro. Chỉ có những tình trạng không chắc chắn nào có thể ƣớc đoán đƣợc xác suất xảy ra mới đƣợc xem là rủi ro”. “Rủi ro tín dụng phát sinh khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng.” “Quản trị ngân hàng thƣơng mại”, Phan Thị Thu Hà (2010). Tác giả cung cấp các vấn đề cơ bản về quản trị và nghiệp vụ của ngân hàng thƣơng mại. Các vấn đề nhƣ: Nguồn vốn và tài sản, phân tích tín dụng và các nghiệp vụ tín dụng, quản lý rủi ro, quản lý thanh khoản, các hoạt động quốc tế của ngân hàng thƣơng mại… đƣợc đi sâu trình bày và phân tích rõ ràng, đầy đủ. Theo tác giả, đứng trên góc độ về quản lý, quản lý rủi ro của NHTM có thể hiểu là quá trình xây dựng và thực thi có tổ chức, có hƣớng đích của các nhà quản lý lên các đối tƣợng quản lý và khách thể kinh doanh nhằm mục ngăn ngừa và giảm thiểu khả năng xuất hiện rủi ro trong kinh doanh. Hay nói cách khác, quản lý rủi ro là quá trình nhận dạng, đo lƣờng, kiểm soát và tài trợ những nguy cơ rủi ro từ hoạt động kinh doanh của NHTM từ đó nâng cao khả mức độ an toàn, khả năng sinh lời và đạt đƣợc các mục tiêu tăng trƣởng trong phạm vi mức rủi ro có thể chấp nhận đƣợc. “Quản trị Tín dụng ngân hàng thƣơng mại”, Đinh Xuân Hạng - Nguyễn Văn Lộc (2012) đã đƣa vào những kiến thức hiện đại, bên cạnh tiếp cận những cơ sở lý luận mới nhất, thể chế hoá văn bản pháp luật, chính sách tín dụng và các hoạt động giao dịch, giáo trình còn trình bày các loại hình cho vay mới phƣơng pháp quản trị tiên tiến mà các Ngân hàng thƣơng mại trên thế giới và Việt Nam đang áp dụng. Các nội dung mà tác giả trình bày cụ thể gồm những vấn đề nhƣ các khái niệm về cho vay của NHTM, một số quy định pháp lý về cho vay, quy trình và phân tích tín dụng của NHTM, tín dụng 5 NH đối với doanh nghiệp, quản trị rủi ro của NHTM, các biện pháp phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng của NHTM… Các nội dung đƣợc trình bày cụ thể, rõ ràng, giúp ngƣời đọc nắm đƣợc những vấn đề về tín dụng ngân hàng thƣơng mại cũng nhƣ quản trị rủi ro tín dụng. Nhắc đến hậu quả khi xảy ra rủi ro cho vay của ngân hàng thƣơng mại, tác giả đề cập rằng, “Hệ thống ngân hàng có mối quan hệ chặt chữ với nền kinh tế, là kênh thu hút và cung cấp tiền cho các tổ chức, doanh nghiệp và cá nhân trong nền kinh tê,s do đó rủi ro tín dụng ảnh hƣởng trực tiếp đến nền kinh tế.” “Quản trị ngân hàng thƣơng mại”, Phan Thị Cúc (2010). Trình bày những kiến thức về quản trị vốn ngân hàng, quản trị tài sản có, quản trị tài sản nợ của ngân hàng, quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, phân tích kết quả kinh doanh của ngân hàng, nhằm hệ thống hóa và phát triển kiến thức cơ bản về quản trị ngân hàng thƣơng mại hiện đại cũng nhƣ từng khâu quản trị cụ thể trong hoạt động ngân hàng thƣơng mại. “Tín dụng Ngân hàng”, Hồ Diệu (2000). Trình bày về các vấn đề tín dụng, ngân hàng thƣơng mại và thị trƣờng, huy động vốn, các loại tín dụng trong kinh doanh ngân hàng. Tài liệu cung cấp kiến thức cụ thể về tín dụng ngân hàng, những biến động của tình hình tài chính và tiền tệ Việt Nam. “Quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ Quốc tế và quy định của Việt Nam”, Trần Bình Định (2009). Trình bày các vấn đề về quản trị rủi ro ngân hàng theo luật pháp và các quy định đƣợc cập nhật, hệ thống hóa các vấn đề cần thiết cho các hoạt động ngân hàng trong quản trị rủi ro. "Quản trị tài chính doanh nghiệp", Phạm Quang Trung (2012) Đại học Kinh tế Quốc Dân. Trình bày những vấn đề về quản lý tài sản của doanh nghiệp, huy động và thu hút các nguồn vốn, phân bổ và quyết định về đầu tƣ, các báo cáo tài chính và sử dụng thông tin tài chính trong quá trình ra quyết 6 định. Ngoài những vấn đề nói trên, tác giả còn cung cấp những kiến thức về các công cụ tài chính và phân tích chứng khoán nhƣ là một công cụ hết sức cần thiết đối với các doanh nghiệp. Những nội dung đƣợc đề cập là những vấn đề quan trọngđƣợc lựa trọn trong số những chủ đề cơ bản của quản trị tài chính doanh nghiệp. - Các quy định, quyết định của Ngân hàng Nhà nƣớc, các cơ quan ban ngành, là hành lang pháp lý, khuôn khổ hoạt động cho các ngân hàng nói chung và Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk nói riêng. Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 về việc ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng. Theo khoản 01 điều 02 của quy định này, “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.” Ngân hàng Nhà nƣớc Việt nam, Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng. “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tỏ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.” Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng. - Một số tài liệu tham khảo, gợi ý cho luận văn trong việc hình thành nội dung và phát triển giải pháp: 7 “ Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Đắk Lắk”, Phạm Văn Tân (2010), Đại học Kinh tế quốc dân. Tác giả khái quát lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng, trình bày một số loại rủi ro chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của NHTM, đặc biệt phân tích rõ hơn các nguyên nhân, những thiệt hại gây ra rủi ro. Bên cạnh đó tác giả còn tham khảo một số kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng của một số nƣớc nhƣ: Thái Lan, Trung Quốc, Mỹ, từ đó làm bài học quý báu cho các NHTM Việt Nam áp dụng trong việc kinh doanh đem lại hiệu quả, an toàn và bền vững. "Quản trị học" Nguyễn Xuân Điền (2014) - học viện tài chính, NXB Tài Chính. Cung cấp những kiến thức căn bản nhất về quản trị các tổ chức, quản trị tổ chức, nguyên tắc quản trị học. Trình bày về bản chất của quản trị, sự phát triển của lý thuyết quản trị, doanh nghiệp và nhà kinh doanh, ra quyết định quản trị, thông tin, các chức năng của quản trị nhƣ chức năng lập kế hoạch, chức năng tổ chức, chức năng lãnh đạo, chức năng kiểm tra. “Nâng cao chất lƣợng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Đắk Lắk”, Võ Văn Hoàng (2013), Đại học Kinh tế quốc dân. Tác giả đã hệ thống hóa lý luận về hoạt động tín dụng và chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại, tác giả đƣa ra các vấn đề cơ bản về chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng và đƣa ra các chỉ tiêu cơ bản về định lƣợng để đánh giá chất lƣợng tín dụng ngân hàng nhƣ: Huy động vốn, hiệu suất sử dụng vốn huy động tại Chi nhánh, tổng dƣ nợ tín dụng, cơ cấu và tỷ lệ nợ quá hạn. Tác giả cũng đƣa ra đƣợc các nhân tố chủ yếu ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng ngân hàng nhƣ: Những nhân tố về phía ngân hàng, các nhân tố thuộc về phía khách hàng, nhóm nhân tố thuộc về môi trƣờng pháp lý, từ đó nêu ra các giải pháp giúp cho việc nâng cao chất lƣợng tín dụng tại chi nhánh đƣợc tốt hơn. “Quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng đầu tƣ và phát triển Bình Định”, Nguyễn Anh Dũng (2012), Đại học Đà Nẵng. Tác giả nghiên cứu 8 một số vấn đề của công tác quản trị tín dụng, trong đó nêu rõ bốn chức năng quản trị giúp cho việc quản lý rủi ro tín dụng đƣợc sát sao hơn, việc áp dụng các nguyên tắc quản trị đƣợc cụ thể hóa phù hợp với chiến lƣợc kinh doanh của ngân hàng, quản lý nợ quá hạn qua đó hoàn thành các mục tiêu chi nhánh đề ra. “Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam”, Nguyễn Quốc Toàn (2014), Đại học Đà Nẵng. Tác giả đã hệ thống hóa các vấn đề lý luận về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của NHTM. Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam, từ đó đi đến những nhận định về các mặt tích cực cũng nhƣ hạn chế của công tác này và đƣa ra những giải pháp có thể áp dụng trong thực tiễn tại ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam. Một số các tài liệu tham khảo khác: “Quản lý rủi ro cho vay tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Bắc Giang” Chu Vũ Kiên (2015), – Học viện Nông nghiệp Việt Nam. ”Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển Nông thôn khu kinh tế mở Chu Lai – Quảng Nam” Nguyễn Hồ Thủy Tiên (2015), – Đại học Đà Nẵng. “Quản trị rủi ro trong kinh doanh dịch vụ thẻ tại ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng”, Đông Thị Việt Hà (2014) – Đại học Đà Nẵng. “Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Công thƣơng Việt Nam - chi nhánh Ngũ Hành Sơn, thành phố Đà Nẵng” – Võ An Ninh ( 2013). “Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội” – Đỗ Thị Hải An (2014). 9 “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Quảng Ngãi” – Huỳnh Thu Huyền ( 2012). “Quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank - chi nhánh Đà Nẵng” – Nguyễn Hồng Diệu Hƣơng ( 2012). 10 CHƯƠNG 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG (TẬP TRUNG VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY) TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. KHÁI QUÁT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY 1.1.1. Khái niệm a. Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động kinh doanh, do khách hàng không thực hiện, hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết. Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng là hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng nhƣng cũng là nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro rất lớn. Các thống kê và nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm đến 70% trong tổng rủi ro hoạt động ngân hàng. Theo Ủy ban Basel: Rủi ro tín dụng là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện được các nghĩa vụ của mình theo những điều khoản đã cam kết. Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam thì “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”. Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất về tài chính, tức làm giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trƣờng của vốn chủ sở hữu của ngân hàng. b. Quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro là quá trình ngăn ngừa tiềm năng xuất hiện một kết quả 11 không mong đợi của các biến cố sẽ xảy ra trong tương lai. Hay nói cách khác, quản trị rủi ro là quá trình nhận dạng, đo lƣờng, kiểm soát và tài trợ những nguy cơ rủi ro về tài sản và thu nhập từ các hoạt động xản xuất - kinh doanh dịch vụ của một tổ chức. Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình ngân hàng hoạch định, tổ chức triển khai thực hiện và giám sát kiểm tra toàn bộ hoạt động cấp tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận với mức rủi ro có thể chấp nhận được. Mục đích chính của hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM là nhằm đảm bảo cho các hoạt động tín dụng của ngân hàng không phải gánh chịu những rủi ro có thể làm ảnh hƣởng đến khả năng cạnh tranh và tồn tại của ngân hàng. Quản trị rủi ro tín dụng giúp đảm bảo mức độ rủi ro mà ngân hàng gánh chịu không vƣợt quá khả năng về vốn và tài chính của ngân hàng. Có thể đề cập khái niệm quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng ở các góc độ khác nhau, nhƣng bản chất giống nhau và đứng trên góc độ quản trị học, chúng ta có thể diễn giải khái niệm quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay là quá trình các ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ chức triển khai thực hiện và giám sát kiểm tra toàn bộ hoạt động cấp cho vay, nhằm tối đa hóa lợi nhuận của ngân hàng với mức rủi ro có thể chấp nhận. 1.1.2. Ý nghĩa quản trị rủi ro Rủi ro cho vay là loại rủi ro lớn nhất, thƣờng xuyên xảy ra và gây hậu quả nặng nề nên việc đánh giá rủi ro là trách nhiệu của hầu hết các NHTM. Nên việc quản trị rủi ro cho vay có những ý nghĩa quan trọng: - Giúp NHTM hạn chế những khoản nợ xấu, khoản nợ khó thu hồi, tránh nguy cơ phá sản ngân hàng. - Giúp ngân hàng ít gặp khó khăn trong khâu thanh toán, có tác dụng làm tăng uy tín của ngân hàng của thị trƣờng tài chính tiền tệ. - Năng lực quản trị rủi ro cho vay càng đƣợc mở rộng thì lợi nhuận của
- Xem thêm -

Tài liệu liên quan