Tài liệu Khoản-4.5.2-Nhóm-5

CHÀO MỪNG THẦẦY VÀ CÁC BẠN ĐẾẾN VỚI BÀI THUYẾẾT TRÌNH CỦA NHÓM Sự không phù hợp và hoạt động ngăn ngừa và khắc phục (Khoản 4.5.2) Phương pháp kiểm toán Khi kiểm toán, nếu tổ chức đã thiết lập và thực thi đúng một số thủ tục chỉnh sửa sự không phù hợp và hành động ngăn ngừa và khắc phục thì phê chuẩn rằng Một thủ tục đã tồn tại để chỉnh lý sự không phù hợp, hành động khắc phục và ngăn ngừa. Một thủ tục xác định trách nhiệm và quyền hạn cho việc xử lý và điều tra sự không phù hợp. Sự không phù hợp được xử lý theo thủ tục và những hành động khắc phục thích hợp được đưa ra dựa trên mức độ nghiêm trọng của vấn đề. Để thu thập thông tin liên quan đến việc xử lý và điều tra sự không phù hợp của tổ chức, người kiểm toán cần đặt ra các câu hỏi cho đại diện Hệ thống quản lý môi trường hoặc Bộ phận môi trường. Ví dụ: - Bạn xác định sự không phù hợp cho Hệ thống QLMT của bạn như thế nào? - Bạn xử lý sự không phù hợp như thế nào? - Bạn đánh giá nguyên nhân chính của sự không phù hợp như thế nào? Nguồn chứng cứ khách quan để phê chuẩn sự phù hợp Nhà kiểm toán đề nghị tổ chức đưa ra nguồn chứng cứ khách quan để chứng tỏ sự phù hợp với khoản 4.5.2 có thể bao gồm Một hình thức không tuân thủ được hoàn thành. Một cơ sở dữ liệu theo dõi sự không phù hợp. Một chứng cứ vật lý mà những hành động khắc phục và ngăn ngừa đã được thực hiện. Một điểm cần nhớ về mục tiêu chuẩn này là các kiểm toán viên đang tìm những hành động ngăn ngừa và không phải là hành động khăc phục.