Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel : 0918.775.368
B¸o c¸o qu¶n lý vèn
Sinh viªn : Lª ThÞ Mü LÖ Líp K45b - GTVT
Môc Lôc
Lêi më ®Çu
01
PhÇn I : Kh¸i qu¸t chung vÒ XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long
04
I . Qu¸ tr×nh h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long
05
II. Chøc n¨ng nhiÖm vô hiÖn nay cña XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long
06
III. C¬ cÊu bé m¸y qu¶n lý cña XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long
06
IV. C¬ cÊu s¶n xuÊt cña XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long
08
PhÇn II. Thùc tr¹ng vÒ c«ng t¸c qu¶n lý vµ sö dông vèn cña xÝ nghiÖp
09
I. §Æc ®iÓm vµ nguån h×nh thµnh vèn cña xÝ nghiÖp
09
II. Thùc tr¹ng sö dông vèn cña xÝ nghiÖp
12
1. T×nh h×nh biÕn ®éng vèn cña xÝ nghiÖp
12
1.1 C¬ cÊu vèn cña xÝ nghiÖp
12
1.2 HiÖu qu¶ sö dông vèn cña xÝ nghiÖp
13
2 . BiÕn ®éng vÒ c¬ cÊu vèn cña xÝ nghiÖp
18
III. Thùc tr¹ng c«ng t¸c qu¶n lý vµ HQSD vèn cè ®Þnh vµ l-u ®éng t¹i XN
20
1. C«ng t¸c qu¶n lý vµ hiÖu qu¶ sö dông vèn cè ®Þnh
20
1.1 .C«ng t¸c qu¶n lý vèn cè ®Þnh
20
1.2 . HiÖu qu¶ sö dông vèn cè ®Þnh
22
2. C«ng t¸c qu¶n lý vµ hiÖu qu¶ sö dông vèn l-u ®éng
23
2.1 .C«ng t¸c qu¶n lý vèn l-u ®éng
23
2.2 . HiÖu qu¶ sö dông vèn l-u ®éng
23
3. §¸nh gi¸ hiÖu qu¶ sö dông vèn cña xÝ nghiÖp
26
3.1 Nh÷ng kÕt qu¶ ®¹t ®-îc
26
3.2 Nh÷ng mÆt tån t¹i
28
PhÇn III. Mét sè gi¶i ph¸p n©ng cao hiÖu qu¶ sö dông vèn t¹i xÝ nghiÖp
30
I. Ph-¬ng h-íng ho¹t ®éng cña xÝ nghiÖp trong nh÷ng n¨m tíi
30
II. Mét sè gi¶i ph¸p
30
KÕt luËn
36
Khoa kinh tÕ ph¸p chÕ - Tr-êng cao ®¼ng kinh tÕ kü thuËt c«ng nghiÖp I
1
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel : 0918.775.368
B¸o c¸o qu¶n lý vèn
Sinh viªn : Lª ThÞ Mü LÖ Líp K45b - GTVT
Lêi më ®Çu
Dï ë bÊt kú mét doanh nghiÖp nµo dï ho¹t ®éng c«ng Ých hay ho¹t ®éng s¶n xuÊt
kinh doanh cã ®Æt môc tiªu lîi nhuËn lµm t«n chØ ho¹t ®éng cña m×nh hay kh«ng ®Æt th×
mét yÕu tè kh«ng thÓ thiÕu ®-îc ®Ó cho doanh nghiÖp tån t¹i vµ ho¹t ®éng ®-îc ®ã chÝnh
lµ vèn cña doanh nghiÖp . Vµ vÊn ®Ò ®Æt ra lµ lµm sao ®Ó sö dông vèn cña doanh nghiÖp
mét c¸ch hiÖu qu¶ ®ang lµ vÊn ®Ò bøc xóc mµ c¸c nhµ qu¶n lý doanh nghiÖp quan t©m
Sau ®¹i héi ®¶ng lÇn 6 n¨m 1986 víi viÖc chuyÓn ®æi tõ nÒn kinh tÕ tËp trung bao
cÊp sang mét c¬ chÕ kinh tÕ míi kinh tÕ thÞ tr-êng , sau mét thêi gian thùc hiÖn n-íc ta
®· ®¹t ®-îc mét sè thµnh tùu nhÊt ®Þnh vµ ®ang tõng b-íc æn ®Þnh kinh tÕ chuÈn bÞ cho sù
ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ thÞ tr-êng , tr¸nh nguy c¬ tôt hËu b¾t kÞp víi xu h-íng ph¸t triÓn
hiÖn nay trªn thÕ giíi .
Tuy nhiªn viÖc chuyÓn ®æi c¬ chÕ kinh tÕ còng ®ång nghÜa víi viÖc chÊp nhËn
nh÷ng khã kh¨n , thö th¸ch vµ nh÷ng c¬ héi míi , ®iÒu nµy ®· vµ ®ang t¸c ®éng rÊt lín
®Õn ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp ViÖt Nam nãi chung vµ XÝ nghiÖp xe
Buýt Th¨ng Long nãi riªng vµ vÊn ®Ò nguån vèn ®Ó ho¹t ®éng cña doanh nghiÖp ë ®©u vµ
bao giê còng ®-îc xem träng vµ chó ý ®Æt lªn hµng ®Çu trong qu¸ tr×nh h×nh thµnh , tån t¹i
vµ ph¸t triÓn cña doanh nghiÖp .
Víi mong muèn ®-îc ®ãng gãp mét phÇn nhá bÐ kiÕn thøc cña m×nh vµo nh÷ng
gi¶i ph¸p n©ng cao hiÖu qu¶ sö dông vèn t¹i XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long lµ mét xÝ
nghiÖp trùc thuéc doanh nghiÖp Nhµ n-íc mµ ë ®©y cô thÓ lµ C«ng ty vËn t¶i vµ dÞch vô
c«ng céng Hµ Néi còng ®ang cã nh÷ng vÊn ®Ò ®Æt ra ®èi víi Ban l·nh ®¹o xÝ nghiÖp lµ
ph¶i lµm g× ®Ó gi¶i quyÕt ®-îc nh÷ng vÊn ®Ò trªn nh»m ph¸t huy hiÖu qu¶ nguån vèn cña
XÝ nghiÖp nh»m ngµy cµng hoµn thiÖn h¬n vÒ c¬ chÕ qu¶n lý vèn vµ tõng b-íc ®-a
xÝ nghiÖp cña m×nh ngµy cµng ph¸t triÓn h¬n n÷a ®¹t ®-îc kÕ ho¹ch vµ v-ît møc kÕ ho¹t
Nhµ n-íc giao còng nh- ®-a xÝ nghiÖp ph¸t triÓn h¬n n÷a trong hÖ thèng Buýt c«ng céng
hiÖn nay .
Khoa kinh tÕ ph¸p chÕ - Tr-êng cao ®¼ng kinh tÕ kü thuËt c«ng nghiÖp I
2
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel : 0918.775.368
B¸o c¸o qu¶n lý vèn
Sinh viªn : Lª ThÞ Mü LÖ Líp K45b - GTVT
Sau qu¸ tr×nh thùc tËp vµ t×m hiÓu t×nh h×nh XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long d-íi sù
h-íng dÉn vµ gióp ®ì cña c¸c c« chó , anh , chÞ trong xÝ nghiÖp còng nh- sù h-íng dÉn
cña gi¸o viªn Ph-¬ng Mai Anh th«ng qua : “ B¸o c¸o vÒ c«ng t¸c qu¶n lý cèn t¹i XÝ
nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long ” em muèn giíi thiÖu vÒ c«ng t¸c qu¶n lý vèn cña xÝ nghiÖp
trong nh÷ng n¨m qua vµ hiÖn t¹i .
Víi bè côc cña bµi viÕt ®-îc chia lµm thµnh 3 phÇn :
-
PhÇn I : Kh¸i qu¸t vÒ XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long
-
PhÇn II: Thùc tr¹ng hiÖu qu¶ sö dông vèn t¹i XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long
-
PhÇn III : Mét sè gi¶i ph¸p nh»m n©ng cao hiÖu qu¶ sö dông vèn t¹i XÝ nghiÖp xe
Buýt Th¨ng Long
Th«ng qua ®©y em xin ch©n thµnh c¶m ¬n c« gi¸o NguyÔn Mai Anh cïng toµn thÓ
c¸c thÇy c« gi¸o trong khoa kinh tÕ ph¸p chÕ Tr-êng cao ®¼ng kinh tÕ kü thuËt c«ng
nghiÖp I ®· gióp ®ì vµ h-íng dÉn em tËn t×nh trong thêi gian thùc tËp vµ lËp b¸o c¸o vÒ
c«ng t¸c qu¶n lý vèn t¹i xÝ nghiÖp .
Em còng xin ch©n thµnh c¶m ¬n sù chØ b¶o gióp ®ì tËn t×nh cña Ban l·nh ®¹o , c¸c
c« , chó , anh , chÞ trong XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long trong thêi gian em thùc tËp
t¹i xÝ nghiÖp .
Hµ néi , ngµy 20 th¸ng 05 n¨m 2004
Sinh viªn
Lª thÞ Mü LÖ
Khoa kinh tÕ ph¸p chÕ - Tr-êng cao ®¼ng kinh tÕ kü thuËt c«ng nghiÖp I
3
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel : 0918.775.368
B¸o c¸o qu¶n lý vèn
Sinh viªn : Lª ThÞ Mü LÖ Líp K45b - GTVT
PhÇn I
Kh¸i qu¸t chung vÒ XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long
I. Qu¸ tr×nh h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long Hµ Néi trùc thuéc
C«ng ty vËn t¶i vµ dÞch vô c«ng céng Hµ Néi .
Nh÷ng n¨m qua t×nh h×nh tai n¹n , ïn t¾c giao th«ng vµ « nhiÔm m«i tr-êng ®ang
ngµy mét gia t¨ng . §øng tr-íc nh÷ng bøc xóc trªn §¹i héi §¶ng bé Thµnh phè Hµ néi
lÇn thø XIII cã nghÞ quyÕt : §Èy m¹nh sù nghiÖp VTHKCC b»ng xe Buýt phÊn ®Êu ®Õn
n¨m 2005 ®¸p øng 20% - 25% nhu cÇu ®i l¹i cña nh©n d©n Thñ ®« b»ng xe Buýt
Trong lóc ®ã vÒ tæ chøc lùc l-îng vËn t¶i hµnh kh¸ch c«ng céng l¹i ph©n t¸n tham gia ho¹t ®éng xe buýt lóc ®ã cã 3 ®¬n vÞ gåm : C«ng ty xe buýt Hµ Néi , C«ng ty xe
kh¸ch Nam Hµ néi , C«ng ty xe ®iÖn Hµ Néi - ®Òu lµ nh÷ng ®¬n vÞ h¹ch to¸n ®éc lËp
cïng trùc thuéc Së Giao th«ng c«ng chÝnh Hµ Néi nh-ng kh«ng nhÊt c¬ chÕ tæ chøc qu¶n
lý ®iÒu hµnh .
§øng tr-íc nh÷ng môc tiªu vµ nhiÖm vô quan träng trªn cÇn ph¶i tËp hîp lùc l-îng
vËn t¶i vµ thèng nh©t mét c¬ chÕ tæ chøc qu¶n lý ®iÒu hµnh trong vËn t¶i hµnh kh¸ch c«ng
céng b»ng xe Buýt . Do ®ã ngµy 29 th¸ng 06 n¨m 2001 UBND Thµnh phè Hµ Néi QuyÕt
®Þnh sè 45/2001 Q§ - UB hîp nhÊt 3 c«ng ty trªn vµ thªm C«ng ty xe Du lÞch Hµ néi
thµnh C«ng ty vËn t¶i vµ dÞch vô c«ng céng Hµ Néi vµ quyÕt ®Þnh sè 117/Q§ - UB ngµy
19 th¸ng 11 n¨m 2001 cña UBND Thµnh phè Hµ néi vÒ c¸c tæ chøc néi bé trong c«ng ty
C«ng ty cã t- c¸ch ph¸p nh©n ®Çy ®ñ , cã con dÊu riªng ®-îc më tµi kho¶n t¹i ng©n
hµng , ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh theo luËt doanh nghiÖp Nhµ n-íc vµ chÞu sù qu¶n lý
Nhµ n-íc trùc tiÕp cña Së giao th«ng c«ng chÝnh thµnh phè Hµ néi
1. HiÖn nay vÒ tæ chøc :
C«ng ty h×nh thµnh 2 khèi riªng biÖt : Khèi Buýt vµ khèi s¶n xuÊt kinh doanh trªn c¬
së t¸ch tõ c¸c XÝ nghiÖp ra cô thÓ :
a. Khèi Buýt gåm 4 XÝ nghiÖp :
- XÝ nghiÖp xe Buýt Hµ néi lµ C«ng ty xe Buýt Hµ néi tr-íc ®æi tªn tõ C«ng ty thµnh xÝ
nghiÖp theo QuyÕt ®Þnh sè 45/ 2001/Q§- UB ; XÝ nghiÖp xe Buýt 10 - 10 ®-îc t¸ch ra tõ
Khoa kinh tÕ ph¸p chÕ - Tr-êng cao ®¼ng kinh tÕ kü thuËt c«ng nghiÖp I
4
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel : 0918.775.368
B¸o c¸o qu¶n lý vèn
Sinh viªn : Lª ThÞ Mü LÖ Líp K45b - GTVT
xÝ nghiÖp xe Kh¸ch Nam ; XÝ nghiÖp xe Buýt Thñ ®« ®-îc t¸ch ra tõ xÝ nghiÖp xe §iÖn
Hµ néi ra ; XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long lµ ®¬n vÞ míi ®-îc thµnh lËp
b. Khèi kinh doanh gåm 5 xÝ nghiÖp :
- XÝ nghiÖp kinh doanh tæng hîp Hµ néi t¸ch ra tõ c¸c bé phËn kinh doanh cña XÝ nghiÖp
xe Buýt Hµ néi ra ; XÝ nghiÖp xe kh¸ch Nam Hµ néi lµ sè cßn l¹i sau khi t¸ch 10/10 ra ;
XÝ nghiÖp xe §iÖn Hµ Néi lµ sè cßn l¹i sau khi t¸ch xÝ nghiÖp xe Buýt Thñ §« ra ; XÝ
nghiÖp TOYOTA Hoµn KiÕm Hµ Néi lµ C«ng ty Xe du lÞch Hµ Néi ; XÝ nghiÖp C¬ khÝ «
t« Hµ Néi lµ ®¬n vÞ míi thµnh lËp .
c. Khèi v¨n Phßng gåm : 7 phßng nghiÖp vô gåm :
- Phßng tæ chøc - Hµnh chÝnh - B¶o vÖ ;Phßng tµi vô - Kinh tÕ ; Phßng kÕ ho¹ch - §Çu
t- ; Phßng Kü thuËt - §µo t¹o ; Phßng KiÓm tra - Gi¸m s¸t ; Phßng Kinh doanh Marketinh ; Trung t©m ®iÒu hµnh xe Buýt vµ Ban Qu¶n lý dù ¸n .
d. Khèi §¶ng ®oµn thÓ cã :
- C«ng ty vËn t¶i vµ dÞch vô c«ng céng Hµ Néi cã 3 §¶ng bé bé phËn vµ 6 chi bé trùc
thuéc víi tæng sè 250 §¶ng viªn trong ®ã : Lý luËn cao cÊp 3 ®/c ; Trung cÊp 30 ®/c ; S¬
cÊp 190 ®/c ; C«ng ®oµn c¬ së trùc thuéc C«ng ®oµn Ngµnh Giao th«ng c«ng chÝnh Hµ néi
* XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long Hµ Néi lµ ®¬n vÞ trùc thuéc c«ng ty vËn t¶i vµ
dÞch vô c«ng céng Hµ néi .
- Tªn giao dÞch : XÝ nghiÖp xe Buýt th¨ng Long Hµ néi
-
Tªn tiÕng anh : TH¡NG LONG BUS ENTERPRRISE
-
§Þa chØ
-
Trô së giao dÞch : 124 §-êng Xu©n Thñy - QuËn CÇu GiÊy - TP Hµ néi
: 124 §-êng Xu©n Thñy - QuËn CÇu GiÊy - TP Hµ néi
XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long Hµ Néi lµ mét ®¬n vÞ trùc thuéc doanh nghiÖp Nhµ
n-íc ®-îc thµnh lËp theo QuyÕt ®Þnh sè ……../Q§ - GTCC ngµy 11 th¸ng 5 n¨m 2002 cña
Së Giao th«ng c«ng chÝnh Hµ néi .
XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long Hµ Néi lµ mét ph¸p nh©n kh«ng ®Çy ®ñ ho¹t ®éng
theo ph¸p luËt vµ b×nh ®¼ng tr-íc ph¸p luËt . Ho¹t ®éng theo ®Þnh h-íng cña Nhµ n-íc ,
Thµnh phè vµ c¬ quan chñ qu¶n Së Giao th«ng c«ng chÝnh Hµ néi .Thùc hiÖn h¹ch to¸n
kinh tÕ ®éc lËp , ®-îc sö dông con dÊu riªng , ®-îc më tµi kho¶n t¹i ng©n hµng theo sù uû
quyÒn cña Gi¸m §èc c«ng ty vµ lµ ®èi t-îng ®iÒu chØnh cña LuËt doanh nghiÖp Nhµ n-íc
Khoa kinh tÕ ph¸p chÕ - Tr-êng cao ®¼ng kinh tÕ kü thuËt c«ng nghiÖp I
5
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel : 0918.775.368
B¸o c¸o qu¶n lý vèn
Sinh viªn : Lª ThÞ Mü LÖ Líp K45b - GTVT
XÝ nghiÖp chÞu sù qu¶n lý trùc tiÕp cña C«ng ty vËn t¶i vµ dÞch vô c«ng céng Hµ
néi - Së Giao th«ng c«ng chÝnh Thµnh phè Hµ néi ®ång thêi chÞu sù chØ ®¹o vÒ chuyªn
m«n , nghiÖp vô cña c¸c c¬ quan chøc n¨ng cã thÈm quyÒn theo quy ®Þnh hiÖn hµnh .
II . Chøc n¨ng nhiÖm vô hiÖn nay nay cña XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long . Th¨ng Long .
XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long Hµ néi cã chøc n¨ng vËn t¶i hµnh kh¸ch c«ng céng b»ng
xe Buýt trong Thµnh phè Hµ néi vµ cã nhiÖm vô cô thÓ nh- sau :
- Tæ chøc vËn t¶i hµnh kh¸ch c«ng céng b»ng xe Buýt trªn ®Þa bµn thµnh phè Hµ Néi theo
kÕ ho¹ch , m¹ng l-íi tuyÕn vµ c¸c quy ®Þnh cña Thµnh phè , Së Giao th«ng c«ng chÝnh ,
C«ng ty vËn t¶i vµ dÞch vô c«ng céng Hµ Néi .
- Qu¶n lý vèn , tµi s¶n , ph-¬ng tiÖn , lao ®éng theo ph©n cÊp cña C«ng ty vËn t¶i vµ dÞch
vô c«ng céng Hµ Néi .
- Qu¶n lý , b¶o vÖ toµn bé ®Êt ®ai nhµ x-ëng , tµi s¶n thuéc ph¹m vi cña XÝ nghiÖp qu¶n lý
III. C¬ cÊu bé m¸y qu¶n lý cña XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long
Bé m¸y qu¶n lý cña c«ng ty ®-îc tæ chøc theo m« h×nh trùc tuyÕn chøc n¨ng , ph©n
chia thµnh nhiÒu bé phËn ®éc lËp ®¶m nhËn c¸c chøc n¨ng ®Æc thï , chØ thuÇn tuý lµm
c«ng t¸c tham m-u cè vÊn cho ban l·nh ®¹o mµ kh«ng cã quyÒn trùc tiÕp
Khoa kinh tÕ ph¸p chÕ - Tr-êng cao ®¼ng kinh tÕ kü thuËt c«ng nghiÖp I
6
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel : 0918.775.368
B¸o c¸o qu¶n lý vèn
Sinh viªn : Lª ThÞ Mü LÖ Líp K45b - GTVT
BiÓu 01 :
S¬ ®å tæ chøc XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng long
Gi¸m ®èc xÝ nghiÖp
Phã gi¸m ®èc
Phßng kÕ ho¹ch
®iÒu ®éng
Ga ra « t«
§èc c«ng vµ
KCS
Khèi qu¶n lý
Phã Ga ra
Qu¶n lý ®×ªu
hµnh tuyÕn
Phßng kÕ to¸n
thèng kª
Tæng hîp
thèng kª
Phßng Tc- HC- BV
Qu¶n lý
lÖnh vÐ
Qu¶n lý
thiÕt bÞ
* Víi m« h×nh nµy th× chøc n¨ng - nhiÖm vô cña tõng phßng ban trong c¬ cÊu bé m¸y
qu¶n lý cña XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long nh- sau :
1. Phßng Gi¸m ®èc :
Gi¸m ®èc lµ ng-êi ®iÒu hµnh l·nh ®¹o mäi ho¹t ®éng cña xÝ nghiÖp theo ®óng nh÷ng
quy ®Þnh cña c¬ quan qu¶n lý cÊp trªn ; §óng ph¸p luËt cña Nhµ n-íc , chÞu tr¸ch nhiÖm
tr-íc nhµ n-íc vµ tËp thÓ lao ®éng vÒ kÕt s¶n xuÊt kinh doanh cña XÝ nghiÖp .
- Gi¸m ®èc cã quyÒn quyÕt ®Þnh tæ chøc bé m¸y qu¶n lý ®iÒu hµnh trong xÝ nghiÖp
theo ph©n cÊp , b¶o ®¶m tinh gi¶m vµ cã hiÖu lùc . Trªn c¬ së cã ý kiÕn cña ban chÊp hµnh
®¶ng uû , bé phËn Gi¸m ®èc cã quyÒn ®Ò nghÞ hoÆc quyÕt ®Þnh thµnh lËp , gi¶i thÓ , s¸t
nhËp c¸c bé phËn s¶n xuÊt kinh doanh vµ bæ nhiÖm b·i miÔn c¸n bé t-¬ng øng theo ph©n
cÊp cña c¬ quan chñ qu¶n , cña c¬ quan qu¶n lý cÊp trªn .
2. Phã gi¸m ®èc
Phã gi¸m ®èc phô tr¸ch tõng phÇn viÖc theo sù uû quyÒn cña gi¸m ®èc , cã nhiÖm vô
gióp viÖc cho gi¸m ®èc gi¶i quyÕt c¸c c«ng viÖc cña xÝ nghiÖp .Trong tr-êng hîp Gi¸m
Khoa kinh tÕ ph¸p chÕ - Tr-êng cao ®¼ng kinh tÕ kü thuËt c«ng nghiÖp I
7
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel : 0918.775.368
B¸o c¸o qu¶n lý vèn
Sinh viªn : Lª ThÞ Mü LÖ Líp K45b - GTVT
®èc v¾ng mÆt , th× ®-îc uû quyÒn cho phã Gi¸m ®èc gi¶i quyÕt toµn bé c«ng viÖc trong
thêi gian v¾ng mÆt .
3. Phßng Tæ chøc - Hµnh chÝnh - B¶o vÖ :
C¨n cø ®Þnh biªn ®-îc duyÖt ®Ó tuyÓn dông , tiÕp nhËn lao ®éng ; §µo t¹o ; DuyÖt c«ng ,
tÝnh l-¬ng cho CBCNV ; TÝnh BHXH , BHL§
4. Phßng Tµi vô - Kinh tÕ :
NhËn vÐ tõ C«ng ty ph¸t cho GA RA ; Thu ng©n vµ quyÕt to¸n vÐ víi Ga ra ; Thùc hiÖn
c¸c chøc n¨ng tµi chÝnh theo ph©n cÊp
5. Gara « t« :
Qu¶n lý : Ph-¬ng tiÖn , L¸i xe , b¸n vÐ , thî b¶o d-ìng söa ch÷a , vÖ sinh xe ; NhËn lÖnh
tõ Phßng kÕ ho¹ch ®iÒu ®éng giao cho l¸i xe vµ NhËn vÐ tõ ; hßng tµi vô giao cho nh©n
viªn b¸n vÐ ; Thu ng©n vµ quyÕt to¸n lÖnh , vÐ ; Tæ chøc B¶o d-ìng s÷a ch÷a ph-¬ng
tiÖn
6. Phßng kÕ ho¹ch ®iÒu ®éng :
NhËn lÖnh tõ trung t©m C«ng ty chØ ®¹o thùc hiÖn biÓu ®å ch¹y xe ; LËp kÕ ho¹ch s¶n
xuÊt vµ c¸c kÕ ho¹ch ®Çu t- , c¸c kÕ ho¹ch kh¸c ; Thèng kª b¸o c¸o s¶n l-îng ; Qu¶n lý
tuyÕn ; QuyÕt to¸n lÖnh víi GA RA
iV. C¬ cÊu s¶n xuÊt cña XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long
N¨m 2002 khi ®-îc thµnh lËp XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long cã 50 xe , n¨m 2003
lµ 120 xe sang n¨m 2004 t¨ng lªn 164 xe trong ®ã chñ yÕu lµ xe Dawo vµ xe Huynh ®ai
.Hµng n¨m xÝ nghiÖp cã nhiÖm vô vËn chuyÓn hµnh kh¸ch c«ng céng theo kÕ ho¹ch lµ
n¨m 2002 lµ 4 tuyÕn ; n¨m 2003 lµ 6 tuyÕn vµ s¨ng n¨m 2004 lµ 10 tuyÕn ®-îc giao tõ
C«ng ty vËn t¶i vµ dÞch vô c«ng céng Hµ Néi cô thÓ bao gåm c¸c tuyÕn sau : TuyÕn 02 ;
TuyÕn 13; TuyÕn 14; TuyÕn 16; TuyÕn 26 ; TuyÕn 30 ; TuyÕn 31; TuyÕn 35; TuyÕn 38 vµ
Khoa kinh tÕ ph¸p chÕ - Tr-êng cao ®¼ng kinh tÕ kü thuËt c«ng nghiÖp I
8
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel : 0918.775.368
B¸o c¸o qu¶n lý vèn
Sinh viªn : Lª ThÞ Mü LÖ Líp K45b - GTVT
PhÇn II
Thùc tr¹ng vÒ c«ng t¸c qu¶n lý vµ sö dông vèn cña XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng
Long
I. §Æc ®iÓm vµ nguån h×nh thµnh vèn cña xÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long
Cã lÏ kh«ng cã lÜnh vùc qu¶n lý kinh doanh nµo phøc t¹p hay ®ßi hái nhiÒu chó ý
cho b»ng l·nh vùc tµi chÝnh . TiÒn lµ chÊt nhên lµm cho doanh nghiÖp cã thÓ ch¹y tèt .
Ph¶i cã tiÒn ®Ó mua ph-¬ng tiÖn , nguyªn vËt liÖu vµ c¸c phô tïng vµ c¸c chi phÝ kh¸c ®Ó
phôc vô cho ho¹t ®éng cña doanh nghiÖp . Ph¶i cã tiÒn ®Ó tr¶ l-¬ng cho nh©n viªn , tiÒn
thuª nhµ vµ c¸c chi phÝ hµnh chÝnh ..v.v .
TiÒn chÝnh lµ th-íc ®o thÓ hiÖn tÝnh hiÖu qu¶ ho¹t ®éng cña mçi doanh nghiÖp .
TiÒn vèn ph¶i ®-îc xoay vßng liªn tôc vµo vµ ra theo quy luËt vèn cã cña nã trong ho¹t
®éng cña doanh nghiÖp mµ thiÕu chÊt nhên nµy th× bé m¸y lµm viÖc cña doanh nghiÖp
còng ng-ng vµ kh«ng thÓ ho¹t ®éng ®-îc . VËy ë xÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long c¸i chÊt
nhên ®ã ®-îc h×nh thµnh tõ ®©u ? Víi sè l-îng bao nhiªu ? Vµ nã ®-îc sö dông nh- thÕ
nµo chóng ta cïng t×m hiÓu qua mét sè vÊn ®Ò sau :
XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long lµ mét doanh nghiÖp nhµ n-íc cã c¬ cÊu tµi chÝnh
kh¸ ®Æc biÖt so víi nh÷ng doanh nghiÖp kh¸c . Nh- ®· nãi ë trªn xÝ nghiÖp nµy lµ mét
®¬n vÞ ho¹t ®éng trong ngµnh vËn t¶i hµnh kh¸ch c«ng céng .
Ho¹t ®éng v× môc tiªu x· héi vµ lÊy môc tiªu x· héi lµm tiªu chÝ hµng ®Çu cho ho¹t
®éng vµ tån t¹i cña xÝ nghiÖp chø kh«ng ph¶i xÝ nghiÖp ra ®êi vµ ho¹t ®éng v× môc tiªu lîi
nhuËn . Nguån vèn ®Ó xÝ nghiÖp ho¹t ®éng chiÕm tíi h¬n 90% lµ nguån vèn ®-îc cÊp tõ
ng©n s¸ch . Cßn l¹i vµ vèn do xÝ nghiÖp chiÕm dông ®-îc cña b¹n hµng vµ c¸c kho¶n ph¶i
tr¶ nh-ng ch-a tr¶ .
Trong hai n¨m ho¹t ®éng t×nh h×nh sö dông vèn ë xÝ nghiÖp còng cã nh÷ng biÕn
®éng nhÊt ®Þnh . Chóng ta cïng t×m hiÓu nguån h×nh thµnh vèn cña xÝ nghiÖp qua biÓu sau
Khoa kinh tÕ ph¸p chÕ - Tr-êng cao ®¼ng kinh tÕ kü thuËt c«ng nghiÖp I
9
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel : 0918.775.368
B¸o c¸o qu¶n lý vèn
Sinh viªn : Lª ThÞ Mü LÖ Líp K45b - GTVT
BiÓu 02:
Nguån h×nh thµnh vèn cña XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long
§¬n vÞ tÝnh : ®ång
ChØ tiªu
N¨m 2002
L-îng
N¨m 2003
Tû träng
L-îng
Tû träng
C. Tæng céng nguån vèn
40.144.425.701
100
102.584.925.868
100
A. Vèn Chñ së h÷u
36.761.093.241
91.6
93.546.800.313
91.2
I. Nguån vèn vµ quü
42.398.300.000
105.6
112.968.400.000
110.1
1. Nguån vèn kinh doanh
42.398.300.000
105.6
112.968.400.000
110.1
II. Nguån kinh phÝ , quÜ kh¸c
- 5.637.206.759
- 14.04
- 19.421.599.687
- 18.9
B. Nî ph¶i tr¶
3.383.332.460
8.4
9.038.125.555
8.8
1. Nî ng¾n h¹n
1.224.811.320
3.05
1.716.823.658
1.7
2. Nî kh¸c (trÝch tr-íc vµo z )
2.158.521.140
5.35
7.321.301.897
7.1
- Ty sè nî = B / A
0.092
9.2
0.096
9.6
- Vèn tù cã = A/ C
0.9157
91.57
0.9118
91.18
(Nguån : B¶ng C§KT XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long n¨m 2002 - 2003 )
* Qua biÓu 1 ta cã thÓ thÊy tµi s¶n cña xÝ nghiÖp ®-îc h×nh thµnh tõ c¸c nguån chñ yÕu lµ
* Nguån vèn chiÕm dông
- N¨m 2002 l-îng vèn vay vµ chiÕm dông ®-îc lµ :3.383.332.460 ®ång t-¬ng øng
víi (+ 8,4%) so víi tæng nguån trong ®ã nî ng¾n h¹n ( +3.05 % ) ; nî kh¸c lµ (+ 5.35 % ),
n¨m 2003 ®· t¨ng lªn lµ 0.088 (lÇn) t-¬ng øng víi (+ 8,8 %) so víi tæng nguån trong ®ã
nî ng¾n h¹n lµ ( + 1.7% ) nî kh¸c lµ ( +7.1% ) . Nh- v©y nguån vèn chiÕm dông n¨m sau
t¨ng so víi n¨m tr-íc lµ (+0.4%) . Qua sè liÖu ®· tÝnh ®-îc ë trªn ta thÊy ë ®©y vèn
chiÕm dông cã t¨ng song kh«ng nhiÒu vµ nÕu so víi tæng nguån vèn th× tû lÖ vèn chiÕm
dông trong c¶ hai n¨m 2002 vµ 2003 cßn nhá ch-a ®Õn 10% ,
VËy nguyªn nh©n cña vÊn ®Ò nµy lµ g× chóng ta l¹i quay l¹i ®Æc thï cña xÝ nghiÖp
nµy lµ ho¹t ®éng vËn t¶i c«ng céng , chÞu sù qu¶n lý , ®iÒu phèi vµ nhµ n-íc cÊp vèn b»ng
nguån ng©n s¸ch cho ho¹t ®éng . Nªn tû lÖ vèn chiÕm dông ë ®©y chØ chiÕm mét tû träng
nhá mµ chñ yÕu lµ do nî tiÒn hµng hoÆc c¸c chi phÝ ph¶i tr¶ ch-a tr¶ . Song kh«ng v× vËy
mµ xÝ nghiÖp kh«ng cÇn ®Õn vèn ®Ó ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh nÕu nh- xÝ nghiÖp cã
thÓ huy ®éng , chiÕm dông ®-îc mét tû lÖ vèn (vay, chiÕm dông ) hîp lý th× còng lµ mét
Khoa kinh tÕ ph¸p chÕ - Tr-êng cao ®¼ng kinh tÕ kü thuËt c«ng nghiÖp I
10
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel : 0918.775.368
B¸o c¸o qu¶n lý vèn
Sinh viªn : Lª ThÞ Mü LÖ Líp K45b - GTVT
®iÒu rÊt tèt t¹o ®iÒu kiÖn thuËn lîi h¬n cho ho¹t ®éng cña m×nh còng nh- kÐo d·n thêi
gian cÊp vèn cña nhµ n-íc cho xÝ nghiÖp .
* Nguån vèn chñ së h÷u :
N¨m 2002 khi thµnh lËp vèn cña xÝ nghiÖp ®-îc cÊp lµ : 36.761.093.241 ®ång
t-¬ng øng víi (+ 91.6%) trong ®ã nguån vèn vµ quü chiÕm (+ 105.6% ); nguån kinh phÝ
vµ quÜ kh¸c lµ (- 14.04% ) . §Õn n¨m 2003 nguån vèn chñ së h÷u cña xÝ nghiÖp ®· t¨ng
lªn : 93.546.800.313 ®ång t-¬ng øng víi ( + 91.2%) Trong ®ã nguån vèn vµ quü chiÕm
(+ 110.1% ); nguån kinh phÝ vµ quÜ kh¸c lµ (- 18.9% ) . Nh- v©y qua hai n¨m th× tû lÖ vèn
chñ së h÷u ®· cã sù thay ®æi n¨m sau thÊp h¬n n¨m tr-íc lµ 0.4% nguyªn nh©n cña viÖc
gi¶m nguån vèn chñ së h÷u lµ do n¨m 2003 tû lÖ vèn chiÕm dông t¨ng 0.4% so víi tæng
nguån hîp víi quy luËt vèn vay t¨ng vèn chñ së h÷u gi¶m . Nh- vËy xÝ nghiÖp ®· huy
®éng vèn bªn ngoµi (chñ yÕu lµ vèn nî ®äng cña c¸c ®èi t¸c cña xÝ nghiÖp vµ chi phÝ ph¶i
tr¶ ®· trÝch tr-íc ) nªn ®· lµm gi¶m tû lÖ vèn chñ së h÷u lµ mét ®iÒu tÊt yÕu vµ ®©y lµ mét
biÓu hiÖn tèt cho xÝ nghiÖp .
Nguån vèn chñ së h÷u lµ chØ tiªu , th-íc ®o , ®¸nh gi¸ kh¶ n¨ng tù chñ vÒ tµi chÝnh
cña xÝ nghiÖp . Mét xÝ nghiÖp cã møc vèn chñ së h÷u cao sÏ chñ ®éng h¬n vÒ n¨ng lùc
ho¹t ®éng cña m×nh kh«ng bÞ phô thuéc vµo c¸c ®èi t¸c bªn ngoµi . Qua nh÷ng sè liÖu ®·
ph¶n ¸nh ta thÊy rÊt râ r»ng ë xÝ nghiÖp nµy ng-êi ta cã thÓ hoµn toµn chñ ®éng vÒ vèn
ho¹t ®éng kinh doanh mµ kh«ng bÞ phô thuéc qu¸ nhiÒu vµo nguån vèn bªn ngoµi .
* Qua viÖc tÝnh to¸n c¸c hÖ sè nî vµ vèn tù cã ta cã thÓ cã mét c¸i nh×n cô thÓ
h¬n vÒ t×nh h×nh cña xÝ nghiÖp :
- HÖ sè nî cña c«ng ty rÊt nhá nh-ng cã xu h-íng t¨ng lªn qua hai n¨m 2002 lµ
0.092 lÇn t-¬ng øng víi 9.2% ®Õn n¨m 2003 hÖ sè nî lóc nµy t¨ng lªn : 0.096 lÇn t-¬ng
øng víi 9.6% . Tuy nhiªn tû lÖ t¨ng nµy lµ kh«ng ®¸ng kÓ .
Nguyªn nh©n cña viÖc t¨ng hÖ sè nî lµ do xÝ nghiÖp ®· chiÕm dông mét sè vèn cña
®èi t¸c vµ sù gia t¨ng cña c¸c kho¶n chi phÝ ph¶i tr¶ ch-a tr¶ .
- L-îng vèn tù cã cña xÝ nghiÖp chiÕm mét phÇn rÊt lín trong tæng nguån nh-ng l¹i
cã xu h-íng gi¶m qua hai n¨m 2002 lµ 91,6% ®Õn n¨m 2003 l-îng vèn tù cã gi¶m xuèng
91,18% . Nh- vËy n¨m sau gi¶m h¬n so víi n¨m tr-íc lµ 0.39% .
Khoa kinh tÕ ph¸p chÕ - Tr-êng cao ®¼ng kinh tÕ kü thuËt c«ng nghiÖp I
11
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel : 0918.775.368
B¸o c¸o qu¶n lý vèn
Sinh viªn : Lª ThÞ Mü LÖ Líp K45b - GTVT
Nguyªn nh©n l-îng vèn tù cã gi¶m lµ do sù t¨ng lªn cña hÖ sè nî ®©y lµ mét quy
luËt tÊt yÕu vµ nã tû lÖ thuËn víi nhau . Víi l-îng vèn tù cã chiÕm h¬n 90% trong tæng
nguån nh- vËy xÝ nghiÖp hoµn toµn cã thÓ chñ ®éng trong ho¹t ®éng cña m×nh vµ ®©y lµ
mét lîi thÕ v« cïng lín cña xÝ nghiÖp so víi c¸c doanh nghiÖp ngoµi quèc doanh .
II. Thùc tr¹ng sö dông vèn cña c«ng ty .
1. T×nh h×nh biÕn ®éng vèn ( tµi s¶n ) cña xÝ nghiÖp :
1.1. C¬ cÊu vèn cña xÝ nghiÖp
VËy víi ®Æc ®iÓm vµ nguån h×nh thµnh vèn nh- vËy th× ë xi nghiÖp xe Buýt Th¨ng
Long thùc tr¹ng sö dông nguån vèn ®ã nh- thÕ nµo ? Chóng ta xem qua sè liÖu ®-îc thÓ
hiÖn sau :
B¶ng c¬ cÊu vèn cña xÝ nghiÖp 2002 - 2003
BiÓu : 03
§¬n vÞ tÝnh : ®ång
ChØ tiªu
N¨m 2002
Tû träng
N¨m 2003
Tû träng
Vèn l-u ®éng
1.561.973.451
3.9
2.069.391.118
2.02
Vèn cè ®Þnh
38.582.452.250
96.1
100.515.534.750
97.98
Tæng nguån
40.144.425.701
100
102.584.925.868
100
- Vèn ng©n s¸ch cÊp
36.761.093.241
91.6
93.546.800.313
91.2
- Vèn bªn ngoµi
3.383.332.460
8.4
9.038.125.555
8.8
Tæng nguån
40.144.425.701
100
102.584.925.868
100
(Nguån : B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n ngµy 31/12/2003 )
* Nh×n qua b¶ng sè liÖu vÒ c¬ cÊu vèn cña xÝ nghiÖp ta thÊy tû lÖ cña hai lo¹i vèn
chªnh lÖch nhau kh¸ nhiÒu l-îng vèn l-u ®éng chØ chiÕm ( 3.9% ) trong khi ®ã vèn cè
®Þnh chiÕm tíi ( 96.1% ) trong tæng nguån n¨m 2002 , sang n¨m 2003 tû lÖ nµy cã xu
h-íng gi¶m ®i h¬n n÷a so víi n¨m 2002 mµ cô thÓ lµ vèn l-u ®éng chØ chiÕm ( 2.02% )
vµ vèn cè ®Þnh chiÕm tíi ( 97.98% ) . Nh- vËy Tæng nguån vèn cña xÝ nghiÖp n¨m 2003
so víi n¨m 2002 t¨ng mét l-îng lµ : 62.440.507.167 ®ång t-¬ng øng víi ( 155.5%) Tû
lÖ vèn l-u ®éng cña xÝ nghiÖp ®· gi¶m ®i ( 1.88% ) tû lÖ thuËn víi tû lÖ t¨ng cña vèn cè
®Þnh lµ (1.88% ) so víi tæng nguån vèn cña xÝ nghiÖp .
Nguyªn nh©n cña viÖc t¨ng ®ét biÕn vèn cè ®Þnh nµy lµ do ®Æc thï cña xÝ nghiÖp lµ
ho¹t ®éng trong lÜnh vùc vËn t¶i c«ng céng víi ph-¬ng tiÖn vËn t¶i (« t« ) lµ nßng cèt vµ
Khoa kinh tÕ ph¸p chÕ - Tr-êng cao ®¼ng kinh tÕ kü thuËt c«ng nghiÖp I
12
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel : 0918.775.368
B¸o c¸o qu¶n lý vèn
Sinh viªn : Lª ThÞ Mü LÖ Líp K45b - GTVT
®-¬ng nhiªn nã chiÕm tû träng nhiÒu nhÊt trong c¬ cÊu vèn cè ®Þnh cña xÝ nghiÖp . Tõ 50
xe ®-îc cÊp ban ®Çu n¨m 2002 khi thµnh lËp sau mét n¨m ho¹t ®éng n¨m 2003 sè l-îng
xe ®-îc cÊp ®· t¨ng lªn thµnh 120 xe . Qua sè liÖu ta thÊy tæng nguån vèn cña xÝ nghiÖp
n¨m 2003 ®· t¨ng so víi n¨m 2002 lµ 155.5 % chøng tá quy m« cña xÝ nghiÖp còng ®-îc
më réng dÉn ®Õn viÖc t¨ng tµi s¶n cè ®Þnh lµ mét ®iÒu tÊt yÕu , b×nh th-êng vµ phï hîp víi
quy luËt kinh tÕ .
* Nguån vèn kinh doanh cña xÝ nghiÖp chñ yÕu lµ nguån vèn chñ së h÷u ( Nguån
vèn ng©n s¸ch cÊp ) n¨m 2002 chiÕm ( 91.57% ) vµ vèn ®i vay chiÕm ( 8.43% ) , sang n¨m
2003 tû lÖ vèn chñ së h÷u cã gi¶m ®i ( 0.4% ) tuy ®©y lµ mét tû lÖ nhá nh-ng còng ®· cã
mét ý nghÜa kh¸ quan träng bëi v× nã thÓ hiÖn tÝnh hiÖu qu¶ cña viÖc sö dông nguån vèn
ng©n s¸ch cÊp . Tuy nhiªn nguån vèn chñ së h÷u ë xÝ nghiÖp vÉn chiÕm mét tû träng lín
víi ( 91.19% ) . Nguån vèn bªn ngoµi lóc nµy lµ (8.81%) . Nh- vËy n¨m 2003 nguån vèn
bªn ngoµi t¨ng tû lÖ thuËn víi vèn chñ së h÷u mét l-îng lµ (0.4%) .
1.2. HiÖu qu¶ sö dông vèn cña xÝ nghiÖp Buýt Th¨ng Long
Trong n¨m 2003 víi nguån vèn cña m×nh xÝ nghiÖp ®· ®-a vµo sö dông vµ thu ®-îc
nh÷ng kÕt qu¶ biÓu hiÖn qua biÓu sau :
B¸o c¸o thùc hiÖn tµi chÝnh 2003
BiÓu 04 :
§¬n
Stt
ChØ tiªu
vÞ
KÕ ho¹ch
Thùc hiÖn
Tû
träng
Chªnh lÖch
I
S¶n l-îng
L-ît
5.348.553
6.685.693
100
1.337.140
Tû
träng
25,0
1
Hµnh kh¸ch vÐ th¸ng
L-ît
81.751
102.189.
1,5
20.438
25,0
2
Hµnh kh¸ch vÐ tuyÕn
L-ît
5.266.802
6.583.504
98,5
1.316.702
25,0
II
Doanh thu
®ång
15.619.540.000
19.524.430.000
100
3.904.890.000
25,0
1
VÐ th¸ng
®ång
2.452.530.000
3.065.670.000
15,7
613.140.000
25,0
2
VÐ l-ît
®ång
13.167.005.000
16.458.760.000
84,3
3.291.755.000
25,0
tÝnh
L-îng
(Nguån : B¸o c¸o tµi chÝnh n¨m 2003 )
Nh×n vµo biÓu sè liÖu vÒ kÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cña XÝ nghiÖp trong n¨m
2003 ta cã thÓ thÊy s¶n l-îng còng nh- doanh thu cña xÝ nghiÖp thùc hiÖn t¨ng so víi kÕ
ho¹ch ®Ò ra :
Khoa kinh tÕ ph¸p chÕ - Tr-êng cao ®¼ng kinh tÕ kü thuËt c«ng nghiÖp I
13
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel : 0918.775.368
B¸o c¸o qu¶n lý vèn
Sinh viªn : Lª ThÞ Mü LÖ Líp K45b - GTVT
VÒ s¶n l-îng :
KÕ ho¹ch ®Æt ra cña 10 tuyÕn xe Buýt lµ : 5.348.553 (l-ît) , khi thùc hiÖn xÝ nghiÖp
®· v-ît kÕ hoÆch vµ ®¹t ®-îc : 6.685.693 (l-ît ) .Nh- vËy xÝ nghiÖp ®· thùc hiÖn v-ît møc
kÕ ho¹ch ®Ò ra vÒ s¶n l-îng lµ : 1.337.140 (l-ît ) t-¬ng øng víi 25% Trong ®ã :
- S¶n l-îng vÐ th¸ng kÕ ho¹ch ®Ò ra lµ : 81.751 (l-ît) khi thùc hiÖn ®¹t 102.189
(l-ît) chiÕm 1,5 % so víi tæng s¶n l-îng . N¨m 2003 xÝ nghiÖp ®· thùc hiÖn v-ît kÕ
ho¹ch mét l-îng vÐ th¸ng lµ : 20.438 (l-ît ) t-¬ng øng víi 25%
- S¶n l-îng vÐ tuyÕn kÕ ho¹ch ®Ò ra lµ : 5.266.802 (l-ît) thùc hiÖn ®¹t 6.583.504
(l-ît) t-¬ng øng víi 98,5% so víi tæng s¶n l-îng . N¨m 2003 xÝ nghiÖp ®· thùc hiÖn v-ît
kÕ ho¹ch mét l-îng vÐ tuyÕn lµ : 1.316.702 (l-ît) t-¬ng øng víi 25%
VÒ doanh thu :
KÕ ho¹ch ®Ò ra lµ : 15.619.540.000 (®«ng) khi thùc hiÖn ®¹t doanh thu thùc tÕ lµ :
19.524.430.000 (®ång) . t-¬ng øng víi 25%Trong ®ã :
- Doanh thu vÐ th¸ng kÕ ho¹ch ®Ò ra lµ : 2.452.530.000 (®ång) khi thùc hiÖn ®¹t
3.065.670.000 (®ång) chiÕm 15,7% so víi tæng doanh thu thu ®-îc . Nh- vËy trong n¨m
2003 xÝ nghiÖp ®· thùc hiÖn v-ît kÕ ho¹ch mét l-îng vÐ th¸ng lµ : 613.140.000 (®ång)
t-¬ng øng víi 25%
- Doanh thu vÐ l-ît kÕ ho¹ch ®Ò ra lµ : 13.167.005.000 (®ång) khi thùc hiÖn ®¹t
16.458.760.000 (®ång) chiÕm 84,3% so víi tæng doanh thu thu ®-îc . Nh- vËy trong
n¨m 2003 xÝ nghiÖp ®· thùc hiÖn v-ît kÕ ho¹ch mét l-îng vÐ l-ît lµ : 3.291.755.000
(®ång) t-¬ng øng víi 25%
NhËn xÐt :
Qua viÖc tÝnh to¸n vµ ph©n tÝch hai chØ tiªu s¶n l-îng vµ doanh thu cña xÝ nghiÖp
trong n¨m 2003 ta thÊy chóng cïng t¨ng 25% ®©y lµ mét ®iÒu hîp lý vµ ®óng víi quy luËt
kinh tÕ , khi s¶n l-îng t¨ng tøc quy m« còng nh- n¨ng lùc ho¹t ®éng kinh doanh cña
doanh nghiÖp ®-îc më réng dÉn ®Õn doanh thu còng t¨ng theo . Nh-ng kh«ng ph¶i bao
giê quy m« t¨ng doanh thu t¨ng lu«n tû lÖ thuËn víi lîi nhuËn t¨ng . Chóng ta cïng theo
dâi biÓu sau :
Khoa kinh tÕ ph¸p chÕ - Tr-êng cao ®¼ng kinh tÕ kü thuËt c«ng nghiÖp I
14
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel : 0918.775.368
B¸o c¸o qu¶n lý vèn
Sinh viªn : Lª ThÞ Mü LÖ Líp K45b - GTVT
BiÓu 05 :
C¸c danh môc vÒ chi phÝ ho¹t ®éng cña xÝ nghiÖp n¨m 2003
STT
ChØ tiªu
KÕ ho¹ch
Thùc hiÖn
Tû träng
Chi phÝ
45.115.213.821
50.128.015.357
100
1
L-¬ng l¸i , phô xe
8.470.112.364
9.411.235.960
18.77
2
BHXH, BHYT, KPC§
762.589.583
847.321.759
1.69
3
Nhiªn liÖu
13.819.137.512
15.354.597.235
30.63
4
DÇu nhên
528.452.133
587.169.036
1.17
5
KhÊu hao TSC§
7.720.778.250
8.578.642.500
17.11
6
S÷a ch÷a th-êng xuyªn
3.003.714.451
3.337.460.501
6.65
7
S÷a ch÷a lín
3.767.796.622
4.186.440.691
8.35
8
S¨m lèp
1.516.903.200
1.685.448.000
3.36
9
BH tµi s¶n DN
91.440.900
101.601.000
0.20
10
LÖ phÝ bÕn
306.815.567
340.906.185
0.68
11
TiÒn thuÕ ®Êt
156.318.991
173.687.768
0.34
12
Qu¶n lý phÝ
4.732.710.768
5.258.567.520
10.49
13
B¶o hiÓm hµnh kh¸ch (thu hé )
238.443.480
264.937.200
0.52
( Nguån : B¸o c¸o thùc hiÖn kÕ ho¹ch tµi chÝnh 2003
VÒ chi phÝ :
Tû lÖ thuËn víi t¨ng s¶n l-îng vµ doanh thu lµ viÖc t¨ng chi phÝ ®Ó cã ®-îc l-îng
t¨ng ®ã .Trong kÕ ho¹ch ®Ò ra cña xÝ nghiÖp vÒ tæng chi phÝ n¨m 2003 lµ : 45.115.213.821
®ång th× thùc hiÖn lµ : 50.128.015.357 ®ång nh- vËy chi phÝ thùc tÕ ph¸t sinh ®· v-ît kÕ
ho¹ch mét l-îng lµ : 5.012.801.536 ®ång t-¬ng øng víi (11.1 % ) .
- Trong 13 danh môc vÒ chi phÝ cña doanh nghiÖp ta thÊy chi phÝ vÒ nhiªn liÖu
nhiÒu nhÊt so víi tæng chi phÝ cña xÝ nghiÖp chiÕm ( 30.63 % ) . TiÕp theo lµ chi phÝ vÒ
l-¬ng nh©n c«ng chiÕm 18.77 % . §©y lµ mét ®iÒu hîp lý v× ë xÝ nghiÖp xe buýt Th¨ng víi
nhiÖm vô chñ yÕu lµ vËn t¶i hµnh kh¸ch c«ng céng th× nhiªn liÖu vµ nh©n c«ng lµ hai yÕu
tè chÝnh ®Ó cÊu thµnh nªn s¶n phÈm dÞch vô . chi phÝ lín thø ba lµ chi phÝ khÊu hao TSC§
chiÕm 17.11 % trong tæng chi phÝ chi phÝ vÒ khÊu hao TSC§ lín lµ do xÝ nghiÖp míi ®-îc
thµnh lËp n¨m 2002 mµ nghµnh nghÒ ho¹t ®éng lµ vËn t¶i hµnh kh¸ch nªn chñ yÕu nguån
Khoa kinh tÕ ph¸p chÕ - Tr-êng cao ®¼ng kinh tÕ kü thuËt c«ng nghiÖp I
15
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel : 0918.775.368
B¸o c¸o qu¶n lý vèn
Sinh viªn : Lª ThÞ Mü LÖ Líp K45b - GTVT
vèn ho¹t ®éng cña xÝ nghiÖp n»m trong TSC§ mµ chñ yÕu lµ ph-¬ng tiÖn vËn t¶i hµng
n¨m cÇn ph¶i trÝch mét sè l-îng khÊu hao theo ®Þnh møc .
- Ta còng nhËn thÊy r»ng chi phÝ dµnh cho qu¶n lý còng chiÕm mét tû träng ®¸ng
kÕ trong tæng chi phÝ cña xÝ nghiÖp tíi 10.49 % trong tæng chi phÝ cña xÝ nghiÖp .vµ chiÕm
tíi 26.93 % so víi doanh thu ®¹t ®-îc . Qua sè liÖu vÒ chi phÝ qu¶n lý nµy ta thÊy nã
chiÕm mét tû träng cao h¬n møc b×nh th-êng v× theo quy ®Þnh cña bé tµi chÝnh ban hµnh
th× chi phÝ qu¶n lý th«ng th-êng kh«ng v-ît qu¸ 10% trªn tæng doanh thu . Nh-ng do ®Æc
thï cña xÝ nghiÖp lµ mét doanh nghiÖp duy nhÊt hiÖn nay ®-îc nhµ n-íc bï lç víi ph-¬ng
ch©m ho¹t ®éng lµ vËn t¶i c«ng céng vµ h-íng tíi môc tiªu x· héi lµ chÝnh song nÕu nhxÝ nghiÖp cã thÓ h¹n chÕ vµ qu¶n lý lo¹i phÝ nµy th× sÏ gãp phÇn gi¶m bít phÇn bï lç cña
nhµ n-íc ®èi víi ngµnh vËn t¶i c«ng céng .
T×nh h×nh ho¹t ®éng cña xÝ nghiÖp
BiÓu : 06
STT
ChØ tiªu
§VT
N¨m 2002
N¨m 2003
1
Tæng tµi s¶n
®ång
40.144.425.701
102.584.925.868
2
Chi phÝ
®ång
21.537.766.449
50.128.015.357
3
Doanh thu
®ång
5.838.106.702
19.569.819.357
4
Lîi nhô©n (bï lç )
®ång
-5.637.206.759
-19.421.599.687
5
TAU = 3/1
®ång
0.14
0.19
6
Rp
= 4/3
®ång
- 0.96
- 0.99
7
Rr
= 4/1
®ång
- 0.14
- 0.19
8
RCPH§/DT = 2/3
LÇn
3.69
2.57
Qua c¸c chØ sè ®· tÝnh to¸n ®-îc ta thÊy : mét vÊn ®Ò lín ®ang ®Æt ra ®èi víi xÝ
nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long vµ c¸c xÝ nghiÖp ho¹t ®éng trong ngµnh Buýt lóc nµy lµ doanh
thu , thu ®-îc tõ ho¹t ®éng kinh doanh cña m×nh kh«ng ®ñ ®Ó bï ®¾p chi phÝ ®iÒu nµy
®-îc ph¶n ¸nh cô thÓ qua c¸c chØ sè liÖu cô thÓ sau ®©y :
* HiÖu suÊt sö dông tæng tµi s¶n ( TAU )
HiÖn t¹i chØ sè TAU cña xÝ nghiÖp cã chiÒu h-íng t¨ng dÇn qua hai n¨m , nh-ng
chØ sè nµy ®ang lµ rÊt thÊp. Mét ®ång tµi s¶n cña xÝ nghiÖp chØ t¹o ra ®-îc ( 0.14 ) ®ång
doanh thu n¨m 2002 vµ sang n¨m 2003 con sè nµy ®· t¨ng lªn ( 0.19 ) ®ång doanh thu .
Nh- vËy ë xÝ nghiÖp hiÖn nay ®ang gÆp vÊn ®Ò khã kh¨n ®èi víi viÖc sö dông tµi s¶n cña
Khoa kinh tÕ ph¸p chÕ - Tr-êng cao ®¼ng kinh tÕ kü thuËt c«ng nghiÖp I
16
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel : 0918.775.368
B¸o c¸o qu¶n lý vèn
Sinh viªn : Lª ThÞ Mü LÖ Líp K45b - GTVT
m×nh . Ch-a ph¸t huy ®-îc hÕt tiÒm n¨ng cña TSC§ nh-ng còng cÇn ph¶i nãi thªm r»ng
do xÝ nghiÖp ho¹t ®éng v× môc tiªu x· héi cã vèn ho¹t ®éng tõ ng©n s¸ch cÊp -> bÞ Ên
®Þnh gi¸ b¸n -> ®-îc bï lç cho ho¹t ®éng kinh doanh cña m×nh . ChÝnh v× vËy xÝ nghiÖp
kh«ng thÓ tù quyÕt ®Þnh gi¸ b¸n vµ ®iÒu chØnh doanh thu b»ng gi¸ b¸n .
* Tû sè lîi nhuËn trªn doanh thu (Rp ) vµ Tû suÊt lîi nhËn trªn tæng tµi s¶n cã (Rr )
Tû sè lîi nhuËn ( bï lç ) trªn doanh thu vµ trªn tæng tµi s¶n ë xÝnghiÖp hiÖn t¹i lµ
rÊt thÊp vµ ®ang bÞ ©m ®iÒu nµy chøng tá kh¶ n¨ng sinh lêi tõ ®ång vèn ng©n s¸ch cÊp lµ
kh«ng cã vµ kh«ng chØ vËy hiÖn t¹i cßn ®ang bÞ th©m hôt vµ còng ®ang cã chiÒu h-íng
t¨ng dÇn qua c¸c n¨m . ChØ sè Rp (N¨m 2002 (- 0.96) ®ång ®· t¨ng lªn (- 0.99) ®ång vµ
chØ sè Rr (N¨m 2002 (- 0.14) ®ång ®· t¨ng lªn (- 0.19) .Së dÜ cã ®iÒu nµy lµ do trong n¨m
2003 xÝ nghiÖp ®· t¨ng qui m« cña xÝ nghiÖp lªn 1.5 lÇn so víi n¨m 2002 vµ trong n¨m
2003 doanh thu còng ®· t¨ng lªn 2.4 lÇn so víi n¨m 2002 .
Nh- vËy mÆc dï nhµ xÝ nghiÖp kinh doanh cña xÝ nghiÖp kh«ng hiÖu qu¶ vÒ mÆt lîi
nhuËn ( ph-¬ng diÖn kinh tÕ ) vÉn bÞ lç, nhµ n-íc vÉn ph¶i bï lç nh-ng thùc chÊt qua c¸c
chØ sè trªn chøng tá mét ®iÒu lµ xÝ nghiÖp còng ®· vµ ®ang gi¶m sù bï lç cña nhµ n-íc
cho ho¹t ®éng cña m×nh vµ hä ®· lµm ®-îc ®iÒu ®ã b»ng kÕt qu¶ kinh doanh cña m×nh .
* Tû sè chi phÝ ho¹t ®éng trªn doanh thu (RCPHD?DT )
Qua viÖc tÝnh to¸n chØ sè trªn ®©y ta thÊy chi phÝ ho¹t ®éng so víi doanh thu ®ang ë
mét møc cã thÓ nãi lµ qu¸ cao chi phÝ ho¹t ®éng gÊp (3.69 ) lÇn doanh thu n¨m 2002 vµ
gÊp ( 2.57 ) lÇn doanh thu n¨m 2003 . Së dÜ cã ®×Òu nµy lµ do xÝ nghiÖp cã mét cã cÊu tµi
chÝnh kh¸ ®Æc biÖt ®-îc nhµ n-íc cÊp vèn , kh«ng ®-îc ®iÒu chinh gi¸ vÐ vµ ®-îc nhµ
n-íc bï lç cho ho¹t ®éng vµ mét ®iÒu kh¸ quan träng lµ xÝ nghiÖp lÊy môc tiªu ho¹t ®éng
x· héi lµm môc tiªu lín cho ho¹t ®éng cña m×nh . Tuy nhiªn chi phÝ trªn doanh thu còng
®ang cã chiÒu h-íng gi¶m xuèng dÇn qua c¸c n¨m ®©y lµ mét biÓu hiÖn tèt thÓ hiÖn viÖc
xÝ nghiÖp ®· cã cè g¾ng trong viÖc h¹ thÊp chi phÝ , h¹ gi¸ thµnh , gi¶m bï lç cña nhµ
n-íc cho ho¹t ®éng cña m×nh .
Khoa kinh tÕ ph¸p chÕ - Tr-êng cao ®¼ng kinh tÕ kü thuËt c«ng nghiÖp I
17
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel : 0918.775.368
B¸o c¸o qu¶n lý vèn
Sinh viªn : Lª ThÞ Mü LÖ Líp K45b - GTVT
2. BiÕn ®éng cña c¬ cÊu vèn cña xÝ nghiÖp :
§Ó thÊy ®-îc sù biÕn ®éng c¬ cÊu vèn cña xÝ nghiÖp ta theo dâi qua b¶ng sè liÖu sau :
BiÓu 07 :
C¬ cÊu vèn cña XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long n¨m 2003
§¬n vÞ : triÖu ®ång
DÇu n¨m
ChØ tiªu
L-îng
Tæng nguån
A.
Cuèi n¨m
%
40.144.425.701 100
TSL§
L-îng
Chªnh lÖch
%
L-îng
%
102.584.925.868 100
62.440.500.167 155,5
vµ 1.561.973.451
3,89
2.069.391.118
2,02
507.417.667
32,5
1.206.389.885
3,00
1.671.139.034
1,63
464.749.149
38,5
§TNH
1. Vèn b»ng tiÒn
2. Nî ph¶i thu
-
-
-
-
-
-
3. Hµng tån kho
340.223.566
0,85
364.489.084
0,36
24.265.518
7,1
4. TSL§ kh¸c
15.360.000
0,04
33.763.000
0,03
18.403.000
119,8
B.TSC§ vµ §TDH
38.582.452.250 96,1
100.515.534.750 97,98
61.933.082.500 160.5
I. Tµi s¶n cè ®Þnh
38.582.452.250 96,1
100.515.534.750 97,98
61.933.082.500 160.5
1.Tµi s¶n C§HH
38.582.452.250 96,1
100.515.534.750 97,98
61.933.082.500 160.5
- Nguyªn gi¸
42.398.300.000 105,6
112.959.400.000 110,11 70.561.100.000
166.4
- Gi¸ trÞ hao mßn
-3.815.847.750
- 9,5
-12.443.865.250
-12,13
8.628.017.500
44.2
2. §Çu t- dµi h¹n
-
-
-
-
-
-
(Nguån : B¶ng C§TK cña XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long ngµy )
VÒ c¬ cÊu vèn cña xÝ nghiÖp :
Tæng nguån cña xÝ nghiÖp ®Çu n¨m 2003 lµ 40.144.425.701 ®ång , ®Õn cuèi n¨m
t¨ng lªn : 102.584.925.868 ®ång . Nh- vËy qua tÝnh to¸n ta thÊy tæng nguån cuèi n¨m so
víi ®Çu n¨m ®· cã mét sù gia t¨ng mét l-îng lµ : 62.440.500.167 ®ång t-¬ng øng víi
155,5% ). Trong ®ã :
* VÒ vèn l-u ®éng ( Tµi s¶n l-u ®éng vµ ®Çu t- ng¾n h¹n )
§Çu n¨m vèn l-u ®éng cña xÝ nghiÖp lµ 1.561.973.451 ®ång t-¬ng øng víi ( 3,89
%) so víi tæng nguån , cuèi n¨m khi nh×n vµo l-îng tµi s¶n cã ë xÝ nghiÖp hiÖn cã lµ
2.069.391.118 ®ång ta thÊy cã sù t¨ng lªn vÒ sè l-îng lµ 507.417.667 ®ång t-¬ng øng víi
Khoa kinh tÕ ph¸p chÕ - Tr-êng cao ®¼ng kinh tÕ kü thuËt c«ng nghiÖp I
18
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel : 0918.775.368
B¸o c¸o qu¶n lý vèn
Sinh viªn : Lª ThÞ Mü LÖ Líp K45b - GTVT
32,5% so víi ®Çu n¨m . Nh-ng nÕu ®em so s¸nh víi tæng nguån ë thêi ®iÓm cuèi n¨m th×
vèn l-u ®éng cña xÝ nghiÖp l¹i cã sù sôt gi¶m c¶ vÒ sè tuyÖt ®èi vµ sè t-¬ng ®èi .
Nguyªn nh©n cña sù sôt gi¶m ®ã lµ do vµo thêi ®iÓm cuèi n¨m quy m« cña xÝ
nghiÖp ®· lín h¬n víi sù gia t¨ng cña vèn cè ®Þnh chiÕm mét tû träng lín trong tæng
nguån nªn nÕu nh×n qua nh÷ng con sè ®· thÓ hiÖn trong biÓu th× râ rµng lµ cuèi n¨m ®· cã
sù gia t¨ng nh-ng thùc chÊt th× vèn l-u ®éng cña xÝ nghiÖp l¹i cã sù sôt gi¶m cuèi n¨m so
víi ®Çu n¨m . VÒ tû träng nÕu so víi biÕn ®éng cña doanh thu vµ chi phÝ ho¹t ®éng cña xÝ
nghiÖp th× tèc ®é biÕn ®éng cña vèn l-u ®éng thÊp . Nh- vËy qua ®iÒu nµy cho thÊy xÝ
nghiÖp ®· tiÕt kiÖm ®-îc vèn l-u ®éng , t¨ng vßng quay cña vèn l-u ®éng .
* VÒ vèn cè ®Þnh (Tµi s¶n cè ®Þnh) vµ ®Çu t- dµi h¹n )
- Vèn cè ®Þnh cña c«ng ty chiÕm mét l-îng ®Çu n¨m lµ : 38.582.452.250 ®ång
t-¬ng øng víi ( 96,1% ) cuèi n¨m l-îng vèn cè ®Þnh cña xÝ nghiÖp ®· t¨ng lªn lµ :
100.515.534.750 ®ång t-¬ng øng víi ( 97,98 % ) trªn tæng nguån . Gi¸ trÞ gia t¨ng cuèi
n¨m so víi ®Çu n¨m mét l-îng lµ 61.933.082.500 t-¬ng øng víi ( 160,5% ) . Nh- v©y
gi¸ trÞ vèn cè ®Þnh cña xÝ nghiÖp ®· cã sù gia t¨ng c¶ vÒ sè tuyÖt ®èi lÉn sè t-¬ng ®èi .
Nguyªn nh©n chñ yÕu lµ do trong n¨m 2003 xÝ nghiÖp ®· ®-îc cÊp trªn cÊp thªm
mét sè l-îng « t« míi lµ 70 chiÕc ( tõ 50 chiÕc ®Çu n¨m t¨ng lªn 120chiÕc vµo cuèi n¨m )
vµ mét phÇn t¨ng bëi ®iÒu chØnh gi¸ vµ mua s¾m , trang bÞ thªm ph-¬ng tiÖn , m¸y mãc ,
thiÕt bÞ kü thuËt míi cho c¸c bé phËn trong xÝ nghiÖp phôc vô , ®¸p øng kÞp thêi , ®Çy ®ñ
c¸c nhu cÇu tu söa ph-¬ng tiÖn t¹o ®iÒu kiÖn ho¹t ®éng tèt , an toµn vµ hiÖu qu¶ .
- Chi phÝ vÒ khÊu hao tµi s¶n cè dÞnh cña xÝ nghiÖp còng chiÕm mét tû lÖ ®¸ng kÓ n¨m
2002 lµ 3.815.847.750 ®ång t-¬ng øng víi 9, 5% ®Õn n¨m 2003 ®· t¨ng gÊp 44,.2%
t-¬ng øng víi 8.628.017.500 ®ång so víi n¨m 2002 cô thÓ lµ vÒ l-îng ®· t¨ng lµ :
12.443.865.250 ®ång t-¬ng øng víi 12,13% . Nguyªn nh©n cña viÖc t¨ng 44,2 % chi phÝ
vÒ khÊu hao TSC§ n¨m 2003 lµ do trong n¨m nay nguyªn gi¸ TSC§ cña xÝ nghiÖp ®· t¨ng
lªn 166,4% so víi n¨m 2002 . viÖc t¨ng nguyªn gi¸ ®Én ®Õn viÖc t¨ng chi phsi khÊu hao lµ
mét ®iÒu hîp lý vµ b×nh th-êng .
* Nh- vËy qua ph©n tÝch vÒ c¬ cÊu vµ tÝnh hiÖu qu¶ sö dông tµi s¶n , nguån vèn cña
cña XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long n¨m 2003 ta thÊy :
Khoa kinh tÕ ph¸p chÕ - Tr-êng cao ®¼ng kinh tÕ kü thuËt c«ng nghiÖp I
19
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel : 0918.775.368
B¸o c¸o qu¶n lý vèn
Sinh viªn : Lª ThÞ Mü LÖ Líp K45b - GTVT
- Tæng tµi s¶n cña xÝ nghiÖp t¨ng lªn : 61.933.082.500 ®ång . C¸c lo¹i tµi s¶n kh¸c ®Òu
cã xu h-íng t¨ng lªn . Bªn c¹nh ®ã hiÖu qu¶ sö dông vèn cña xÝ nghiÖp cßn cã mét sè h¹n
chÕ nhÊt ®Þnh bëi nhiÒu nguyªn nh©n kh¸c nhau. §Ó cã thÓ hiÓu mét c¸ch chÝnh x¸c h¬n ta
®i s©u vµo nghiªn cøu hai lo¹i vèn cña xÝ nghiÖp lµ vèn cè ®Þnh vµ vèn l-u ®éng tõ ®ã
gióp ta cã ®-îc mét c¸i nh×n cô thÓ h¬n vÒ t×nh tr¹ng sö dông vèn t¹i xÝ nghiÖp .
III. Thùc tr¹ng c«ng t¸c qu¶n lý vµ hiÖu qu¶ sö dông vèn cè ®Þnh vµ lwu ®éng t¹i
XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long
1.C«ng t¸c qu¶n lý vµ hiÖu qu¶ sö dông vèn cè ®Þnh
1..1 . C«ng t¸c qu¶n lý vèn cè ®inh :
Vèn cè ®Þnh lµ mét phÇn vèn kinh doanh ®Ó t¹o nªn nguån vèn cña xÝ nghiÖp. ViÖc
n¨ng cao hiÖu qu¶ sö dông vèn cè ®Þnh ®ãng mét vai trß kh¸ quan träng trong viÖc n©ng
cao hiÖu qu¶ kinh doanh , nã cho phÐp gi¶m tû suÊt chi phÝ l-u th«ng vµ t¨ng doanh lîi
cña xÝ nghiÖp. §Æc ®iÓm cña vèn cè ®Þnh lµ chuyÓn dÇn dÇn tõng phÇn gi¸ trÞ vµo kÕt qu¶
ho¹t ®éng cña doanh nghiÖp trong nhiÒu chu kú ho¹t ®éng cña doanh nghiÖp vµ chØ hoµn
thµnh mét vßng tuÇn hoµn khi TSC§ ®· khÊu hao hÕt . Qua viÖc ph©n tÝch ë trªn ta thÊy
vèn cè ®Þnh cña xÝ nghiÖp chiÕm mét tû träng lín víi h¬n 90% trong tæng nguån vèn ,
BiÓu 08:
C¬ cÊu vèn cè ®Þnh cña XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long
§¬n vÞ : ®ång
ChØ tiªu
N¨m 2002
Tû
träng
(%)
N¨m 2003
Tû
träng
(%)
1. Nhµ x-ëng
2. M¸y mãc thiÕt bÞ
3.Ph-¬ng tiÖnvËn t¶i
4.ThiÕt bÞ v¨n phßng
Tæng gi¸ trÞ TSC§
1.736.210.351
1.234.638.472
34.917.119.286
694.484.141
4,5
3,2
90,5
1,8
3.015.466.043
4.422.683.529
91.471.866.623
1.608.248.556
3,0
4,4
91,0
1,6
38.582.452.250
100
100.515.534.750
100
Chªnh lÖch
TuyÖt ®èi
T-¬ng
®èi
(%)
1.279.255.692
73,7
3.188.045.057
258,2
56.554.747.337
161,97
913.764.415
131,6
61.933.082.500
160,5
(Nguån : BCTC cña XÝ nghiÖp xe Buýt Th¨ng Long )
Qua sè liÖu ë biÓu 03 ta thÊy : Tµi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nh cña xÝ nghiÖp bao gåm :
- Nhµ x-ëng n¨m 2002 chiÕm mét l-îng lµ ( 1.736.210.351 ®ång ) t-¬ng øng víi (4,5
%) trªn tæng gi¸ trÞ TSC§ cña xÝ nghiÖp . §Õn n¨m 2003 chiÕm mét l-îng lµ
(3.015.466.043®ång ) t-¬ng øng víi ( 3,0% ) trªn tæng gi¸ trÞ TSC§ cña xÝ nghiÖp . NhvËy nhµ x-ëng n¨m 2003 t¨ng mét l-îng lµ 1.279.255.692 ®ång t-¬ng øng víi ( +73,7%)
Khoa kinh tÕ ph¸p chÕ - Tr-êng cao ®¼ng kinh tÕ kü thuËt c«ng nghiÖp I
20