Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel : 0918.775.368
MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU..................................................................................................1
CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI......................................................................2
1.1. Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM).........................2
1.1.1. Khái niệm NHTM.................................................................................2
1.1.2. Các hoạt động cơ bản của NHTM.......................................................2
1.1.2.1. Hoạt động huy động vốn................................................................2
1.1.2.2. Hoạt động tín dụng........................................................................3
1.1.2.3. Hoạt động đầu tư tài chính............................................................4
1.1.2.4. Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ....................................................5
1.1.2.5. Các hoạt động khác.......................................................................6
1.1.3. Hoạt động tín dụng...............................................................................7
1.1.3.1. Hoạt động chiết khấu thương phiếu...............................................7
1.1.3.2. Hoạt động cho vay.........................................................................8
1.1.3.3. Hoạt động cho thuê tài chính.......................................................10
1.1.3.4. Hoạt động bảo lãnh.....................................................................10
1.2. Rủi ro tín dụng (RRTD) của NHTM.........................................................11
1.2.1. Các loại rủi ro trong hoạt động của NHTM......................................11
1.2.2. Rủi ro tín dụng của NHTM................................................................12
1.2.2.1. Khái niệm RRTD..........................................................................12
1.2.2.2. Ảnh hưởng của RRTD..................................................................13
1.2.2.3. Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng....................................15
1.2.2.4. Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng..........................................18
1.3. Một số nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của ngân hàng thương
mại...................................................................................................................... 22
1.3.1. Các nhân tố chủ quan.........................................................................22
1.3.1.1. Chính sách tín dụng và quy trình cấp tín dụng............................22
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo
Lớp: Ngân hàng 47C
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel : 0918.775.368
1.3.1.2. Công tác quản lí trong nội bộ ngân hàng....................................22
1.3.1.3. Chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng............................................23
1.3.1.4. Hệ thống thông tin.......................................................................23
1.3.2. Các nhân tố khách quan.....................................................................24
1.3.2.1. Môi trường kinh tế, chính trị........................................................24
1.3.2.2. Môi trường luật pháp và các chính sách của Nhà nước..............24
1.3.2.3. Trình độ quản lý và phương án vay của khách hàng....................25
1.3.2.4. Ý thức trách nhiệm của khách hàng.............................................25
CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH
HDB HÀ NỘI.................................................................................................26
2.1. Tổng quan về chi nhánh HDB Hà Nội......................................................26
2.1.1. Lịch sử hình thành phát triển và cơ cấu tổ chức của HDB Hà Nội. 26
2.1.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển..................................................26
2.1.1.2. Cơ cấu tổ chức.............................................................................27
2.1.2. Khái quát tình hình hoạt động của HDB Hà Nội..............................30
2.1.2.1. Hoạt động tín dụng tại HDB Hà Nội...........................................30
2.1.2.2. Hoạt động huy động vốn tại HDB Hà Nội...................................32
2.1.2.3. Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản tại HDB Hà Nội........................34
2.2. Thực trạng RRTD tại HDB Hà Nội...........................................................35
2.2.1. Thực trạng hoạt động tín dụng..........................................................35
2.2.1.1. Qui trình cho vay tại chi nhánh HDB Hà Nội..............................35
2.2.1.2. Tổng quan về hoạt động tín dụng tại chi nhánh HDB Hà Nội.....36
2.2.1.3. Phân loại các khoản tín dụng tại chi nhánh HDB Hà Nội...........39
2.2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng.................................................................44
2.2.2.1. Phân loại nợ theo các nhóm nợ qui định.....................................44
2.2.2.2. Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn...................................................46
2.2.2.3. Nợ khó đòi và tỷ lệ nợ khó đòi.....................................................49
2.2.2.4. Trích lập dự phòng rủi ro.............................................................50
2.2.2.5. Lãi treo và tỷ lệ lãi treo/thu nhập từ lãi.......................................52
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo
Lớp: Ngân hàng 47C
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel : 0918.775.368
2.2.2.6. Hiệu suất sử dụng vốn.................................................................53
2.3. Đánh giá tình hình RRTD tại HDB Hà Nội..............................................54
2.3.1. Kết quả đạt được.................................................................................54
2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân.....................................................................55
2.3.2.1. Hạn chế........................................................................................55
2.3.2.2. Nguyên nhân của những hạn chế.................................................56
CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DUNG TẠI CHI
NHÁNH HDB HÀ NỘI.................................................................................61
3.1. Định hướng phát triển của chi nhánh về hoạt động tín dụng.................61
3.2. Giải pháp hạn chế RRTD tại chi nhánh....................................................61
3.2.1. Đưa ra chính sách tín dụng và chiến lược khách hàng phù hợp.....61
3.2.2. Tăng cường công tác thẩm định dự án..............................................63
3.2.3. Mở rộng mạng lưới thông tin.............................................................63
3.2.4. Nâng cao trình độ cán bộ tín dụng.....................................................64
3.2.5. Hoàn thiện công tác tổ chức điều hành..............................................66
3.2.6. San sẻ rủi ro.........................................................................................67
3.2.6.1. Đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ TD.............................................67
3.2.6.2. Chính sách tài sản đảm bảo.........................................................67
3.2.7. Sớm nhận biết nguy cơ RRTD...........................................................68
3.2.8. Công tác xử lý RRTD..........................................................................69
3.3. Kiến nghị.....................................................................................................70
3.3.1. Kiến nghị với hội sở HDB...................................................................70
3.3.2. Kiến nghị với NHNN...........................................................................71
3.3.3. Kiến nghị với các cơ quan liên quan..................................................73
KẾT LUẬN....................................................................................................75
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo
Lớp: Ngân hàng 47C
Website: http://www.docs.vn Email :
[email protected] Tel : 0918.775.368
DANH MỤC BẢNG BIỂU
Bảng 2.1.CƠ CẤU DƯ NỢ THEO LOẠI HÌNH TÍN DỤNG TẠI HDB HÀ NỘI
GĐ 2006-2008............................................................................................................30
Bảng 2.2.TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI HDB HÀ NỘI GĐ 2006-2008..32
Bảng 2.3. TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN THEO KỲ HẠN TẠI HDB HÀ NỘI
GĐ 2006-2008............................................................................................................33
Bảng 2.4. MỘT SỐ CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CƠ BẢN TẠI HDB HÀ NỘI GĐ
2006-2008...................................................................................................................34
Bảng2.5: DƯ NỢ TÍN DỤNG THEO ĐỐI TƯỢNG KHÁCH HÀNG...............43
Bảng 2.6. CHI TIẾT CÁC NHÓM NỢ TẠI HDB HÀ NỘI GĐ 2006-2008.......44
Bảng 2.7. TỶ TRỌNG NỢ QUÁ HẠN THEO KỲ HẠN TRÊN DƯ NỢ THEO
KỲ HẠN....................................................................................................................48
Bảng 2.8 TRÍCH LẬP DP VÀ TỶ LỆ TRÍCH LẬP DP..................................................................50
Biểu đồ 2.1. TĂNG TRƯỞNG DƯ NỢ TẠI HDB HN GĐ 2006-2008................37
Biểu đồ 2.2. CƠ CẤU DƯ NỢ TẠI HDB HÀ NỘI 2006-2008.............................38
Biểu đồ 2.3. TỶ TRỌNG DƯ NỢ THEO LOẠI TIỀN TẠI HDB HÀ NỘI GĐ
2006-2008...................................................................................................................40
Biểu đồ 2.4. PHÂN LOẠI NỢ THEO KỲ HẠN TẠI HDB HÀ NỘI GĐ 20062008............................................................................................................................42
Biểu đồ 2.5 NỢ QUÁ HẠN VÀ TỶ LỆ NỢ QUÁ HẠN TRÊN TỔNG DN TẠI
HDB HÀ NỘI GĐ 2006-2008..................................................................................46
Biểu đồ 2.6. NỢ KHÓ ĐÒI VÀ TỶ LỆ NỢ KHÓ ĐÒI TẠI HDB HÀ NỘI GĐ
2006-2008...................................................................................................................49
Biểu đồ 2.7 TỶ LỆ NỢ QUÁ HẠN, NỢ XẤU VÀ TỶ LỆ DPRR TRÊN TỔNG
DN TẠI HDB HÀ NỘI GĐ 2006-2008...................................................................51
Biểu đồ 2.8 LÃI TREO VÀ TỶ LỆ LÃI TREO TRÊN THU NHẬP TỪ LÃI
TẠI HDB HÀ NỘI GĐ 2006-2008..........................................................................52
Biều đồ 2.9. HIỆU SUẤT SD VỐN TẠO HDB HÀ NỘI GĐ 2006-2008...........53
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo
Lớp: Ngân hàng 47C
Khoá luận tốt nghiệp
1
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
LỜI MỞ ĐẦU
Thuật ngữ rủi ro tín dụng không hề xa lạ với những người nghiên cứu hoặc
làm việc trong lĩnh vực Tài chính - Ngân hàng, nhưng không phải ai cũng hiểu một
cách thấu đáo về rủi ro tín dụng và những ảnh hưởng của nó. Hiện nay tín dụng là
một trong những hoạt động chính mang lại phần lớn doanh thu cho các ngân hàng
thương mại. Rủi ro tín dụng có thể đưa đến những hậu quả nặng nề cho các ngân
hàng thương mại, từ giảm lợi nhuận hoạt động đến phá sản. Mặt khác, với vai trò
trung gian tài chính quan trọng của mình trên thị trường tài chính và nền kinh tế,
một ngân hàng phá sản có thể kéo theo sự sụp đổ của nhiều ngân hàng khác, từ đó
đe doạn sự ổn định của hệ thống ngân hàng và theo đó là cả nền kinh tế. Vì vậy, hạn
chế rủi ro tín dụng đã trở thành một vấn đề cấp bách mà tất cả các ngân hàng cần
sớm đưa ra những biện pháp thực hiện.
Chi nhánh HDB Hà Nội là một chi nhánh cấp 1 của ngân hàng TMCP phát
triển nhà tp HCM với nghiệp vụ tín dụng là một trong những hoạt động chủ chốt.
Sau thời gian thực tập tại phòng tín dụng chi nhánh HDB Hà Nội, em nhận thấy rủi
ro tín dụng là một trong những vấn đề cấp bách nhất mà chi nhánh cần phải quan
tâm và quyết định chọn đề tài:
Hạn chế rủi ro tín dụng tạo ngân hàng TMCP phát triển nhà thành phố
HCM chi nhánh Hà Nội.
Chuyên đề gồm 3 phần chính:
Chương I: Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại.
Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh HDB Hà Nội
Chương III: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh HDB Hà Nội.
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo
Lớp: Ngân hàng 47C
Khoá luận tốt nghiệp
2
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
CHƯƠNG 1
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG
CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM)
1.1.1. Khái niệm NHTM
Tất cả các tài liệu nghiên cứu đều khẳng định, ngân hàng là một trong những
tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế. Có nhiều cách thể hiện khác nhau
về các định nghĩa về ngân hàng thương mại, nhưng nhìn chung, các ngân hàng
thương mại được định nghĩa thông qua chức năng dịch vụ mà chúng thực hiện
trong nền kinh tế. [Rose P.S. (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản
thống kê, trang 4 chương 1].
Theo điều 201, Luật các tổ chức tín dụng của Việt Nam có nêu: “Tổ chức tín
dụng là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của luật này và các quy định
khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội
dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh
toán”. Theo Wikipedia, NHTM là những trung gian tài chính, nhận tiền gửi của các
hộ gia đình (cá nhân) và cho các doanh nghiệp và cá nhân khác vay, cung cấp các
dịch vụ về trao đổi ngoại tệ, chuyển tiền, các dịch vụ liên quan đến thư tín dụng,
dịch vụ két an toàn, v.v...
Vai trò quan trọng của ngân hàng được hình thành từ các hoạt động phong phú
của mình. Các hoạt động của NHTM có thể được phân chia thành một số hoạt động
chính sau đây.
1.1.2. Các hoạt động cơ bản của NHTM
1.1.2.1. Hoạt động huy động vốn.
Vốn huy động là những giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động được từ các tổ
chức kinh tế và cá nhân trong xã hội. Vốn huy động bao gồm 2 loại chủ yếu là tiền
gửi và nguồn huy động khác, bao gồm chứng chỉ tiền gửi và trái phiếu [TS Tô Ngoc
Hưng, Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh hoạt động ngân hàng].
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo
Lớp: Ngân hàng 47C
Khoá luận tốt nghiệp
3
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
Tiền gửi là nguồn tài nguyên quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn tiền
của NHTM. Ngân hàng huy động tiền gửi thông qua việc cung cấp các loại hình
tiền gửi khác nhau.
-Tiền gửi thanh toán: Là loại tiền gửi trong ngân hàng với mục đích tạo một
nguồn tiền sẵn có cho mục đích thanh toán, chi trả thông qua hoạt động ngân hàng,
do đó không có thời hạn cụ thể và lãi suất thấp.
- Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Nguồn tiền gửi này cũng có thể được rút ra
bất cứ lúc nào, do đó cũng có lãi suất thấp. Tuy nhiên, không giống tiền gửi thanh
toán, nguồn tiền gửi này không được dùng để thanh toán.
- Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn:Đây là nguồn tiền gửi mà người gửi chỉ được rút
ra sau một khoảng thời gian nhất định đã được thỏa thuận ban đầu với mức lãi suất
đã thỏa thuận. Nếu người gửi phá vỡ thoản thuận bằng cách rút tiền trước hạn thì
ngân hàng sẽ đưa ra hình phạt, cụ thể là lãi suất.
Ngân hàng còn có thể huy động vốn bằng cách phát hành chứng chỉ tiền gửi
ngắn hạn và trái phiếu dài hạn. Hai loại phiếu nợ này được các ngân hàng phát hành
theo từng đợt, tùy theo mục đích sử dụng và sự chấp thuận của NHTW hoặc Hội
động chứng khoán quốc gia.
1.1.2.2. Hoạt động tín dụng.
Theo Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, TS Tô Ngọc Hưng, tín dụng
là việc ngân hàng chuyển nhượng tạm thời một lượng vốn cho khách hàng trên
nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi sau một khoảng thời gian thỏa thuận. Quan hệ tín
dụng dựa trên cơ sở lòng tin giữa ngân hàng và khách hàng.
Hoạt động tín dụng về cơ bản được chia ra thành các loại sau:
Theo thời gian, có 3 loại tín dụng:
- Tín dụng ngắn hạn: Loại hình tín dụng này bao gồm các khoản vay có kỳ hạn
dưới một năm, do đó hạn chế được rủi ro do thời gian thu hồi và quay vòn vốn
nhanh.
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo
Lớp: Ngân hàng 47C
Khoá luận tốt nghiệp
4
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
- Tín dụng trung hạn: Tín dụng trung hạn thường có thời hạn từ 1 đến 5 năm,
dùng cho các mục đích mua sắm tài sản cố định, đổi mới kĩ thuật, mở rộng sản xuất,
xây dựng các công trình nhỏ có khả năng thu hồi vốn nhanh.
- TÍn dụng dài hạn: có thời hạn trên 5 năm, được cấp cho các hoạt động xây
dựng cơ bản, xây dựng mới, cải tiến mở rộng với quy mô lớn. Loại tín dụng này có
thời gian thu hồi vốn lâu, khả năng kiểm soát vốn bị hạn chế và tốc độ quay vòng
vốn chậm.
Xét theo mục đích sử dụng, có 2 loại tín dụng:
- Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: được cấp cho các doanh nghiệp để
tiến hành kinh doanh lưu thông hàng hóa.
- Tín dụng tiêu dùng: được cấp phục vụ cho mục đích tiêu dùng cá nhân của
các hộ gia đình.
Xét theo đối tượng cấp tín dụng, tín dụng được chia làm 2 loại:
- Tín dụng vốn lưu động: đươc sử dụng để tài trợ cho nguồn vốn lưu động tạm
thời bị thiếu hụt của các tổ chức kinh tế.
- Tín dụng vốn cố định: được sử dụng để hình thành tài sản cố định, thường có
thời hạn trung và dài.
Tín dụng xét theo xuất xứ được chia làm 2 loại:
- Tín dụng gián tiếp: là hình thức tín dụng thông qua một trung gian tài chính,
một ngân hàng thương mại khác.
- Tín dụng trực tiếp: là hình thức mà tín dụng được cấp trực tiếp giữa ngân
hàng và người đi vay, không qua một tổ chức trung gian nào khác.
1.1.2.3. Hoạt động đầu tư tài chính.
Ngoài nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân
hàng, khoản mục được đánh giá là nguồn quan trọng thứ hai, có liên quan và hỗ trợ,
bổ sung cho khả năng sinh lời của các nghiệp vụ cho vay là khoản mục chứng
khoán. Ngân hàng tham gia vào thị trường chứng khoán dưới nhiều hình thức, thực
hiện hoạt động đầu tư tài chính với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận, nâng cao khả năng
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo
Lớp: Ngân hàng 47C
Khoá luận tốt nghiệp
5
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
thanh toán và đa dạng hóa tài sản, hoạt động kinh doanh nhằm phân tán rủi ro trong
hoạt động ngân hàng.
Các NHTM tiến hành nghiệp vụ đầu tư tài chính dưới 2 hình thức cơ bản: đầu
tư chứng khoán và liên doanh liên kết.
- Nghiệp vụ đầu tư chứng khoán: Thị trường chứng khoán có rất nhiều chủ thể
tham gia, trong đó NHTM với vai trò trung gian tài chính hoặc chủ thể phát hành
đóng vai trò hết sức quan trọng. Ngoài ra, ngân hàng còn thực hiện nghiệp vụ đầu tư
chứng khoán với tư cách là một nhà đầu tư chuyên nghiệp, mua đi bán lại các chứng
khoán để kiếm lời.
NHTM thường đầu tư vào 2 loại chứng khoán chủ yếu có kỳ hạn dài là chứng
khoán do chính phủ hay chính quyền địa phương phát hành và chứng khoán do các
công ty, xí nghiệp phát hành. Chứng khoán do Nhà nước phát hành có lợi nhuận
thấp, song hầu như không có rủi ro do Nhà nước luôn có nguồn đảm bảo khả năng
thanh toán lớn nhất là thuế và quyền lực phát hành tiền. Trong khi đó, chứng khoán
công ty cho lợi nhuận cao hơn nhưng độ an toàn thấp hơn. Các ngân hàng thường
giữ chứng khoán công ty để hưởng thu nhập hàng năm.
- Liên kết liên doanh: Trên thị trường tài chính, các ngân hàng còn thực hiện
các mục tiêu chung của mình thông qua hình thức liên doanh liên kết vốn với các xí
nghiệp, công ty. Với tư cách là thành viên hùn vốn, NHTM có thể đứng ra mua cổ
phiếu cho mình, từ đó trở thành thành viên sáng lập hay góp vốn kinh doanh, đồng
thời có thể cử người vào ban quản trị công ty.
1.1.2.4. Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ.
Ngoài các nghiệp vụ kinh doanh truyền thống, trong môi trường cạnh tranh
gay gắt, các ngân hàng luôn cố gắng mở rộng và ngày càng chú trọng và các dịch vụ
tiện ích nhằm thu hút khách hàng. Trong đó, dịch vụ thanh toán và ngân quỹ là
những lĩnh vực dịch vụ ngày càng được các ngân hàng chú trọng cả về quy mô và
số lượng, chất lượng.
Dịch vụ thanh toán do ngân hàng cung cấp nhanh gọn và an toàn. Ngân hàng
đã không ngừng cải tiến và ngày càng đưa ra nhiều hình thức thanh toán thuận tiện
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo
Lớp: Ngân hàng 47C
Khoá luận tốt nghiệp
6
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
cho khách hàng như séc, thư tín dụng, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, thanh toán qua
thẻ,…
Không chỉ ngừng lại ở việc cung cấp dịch vụ trong nước, ngày nay ngân hàng
đã mở rộng liên kết với các ngân hàng nước ngoài để đáp ứng nhu cầu thanh toán
nước ngoài của khách hàng với các phương tiện thanh toán đa dạng và tiện lợi.
Dịch vụ ngân quỹ cũng đang được các ngân hàng chú trọng phát triển. Dịch vụ
ngân quỹ của ngân hàng bao gồm dịch vụ thu tiền và phát tiền, nhằm đảm bảo tính
thanh khoản và lưu thông tiền trong ngân quỹ của ngân hàng. Dịch vụ thu tiền thực
hiện trên cơ sở khách hàng nộp tiền vào ngân hàng, thông thường là khách hàng gửi
tiền, trả nợ tiền vay, lãi vay hoặc nộp tiền nhờ thanh toán. Dịch vụ phát tiền ứng với
việc lĩnh tiền của khách hàng, thường là các trường hợp rút vốn tiền gửi, lĩnh lãi
tiền gửi, nhận tiền vay,…
1.1.2.5. Các hoạt động khác.
Bên cạnh các hoạt động chính, ngân hàng còn cung cấp cho khách hàng một số
dịch vụ khác đi kèm nhằm làm đa dạng hóa các hoạt động của mình và đáp ứng
được mọt yêu cầu cần thiết của khách hàng. Một số dịch vụ được ngân hàng cung
cấp như:
- Dịch vụ ủy thác: là dịch vụ quản lý tài sản được thực hiện dưới nhiều hình
thức và cách sắp xếp khác nhau. Dịch vụ ủy thác có thể được chia làm 3 lĩnh vực
chính: việc ấn định tài sản, điều hành dịch vụ ủy thác, giám hộ tài sản và hoạt động
của các cơ quan đại diện.
- Dịch vụ tư vấn: là việc ngân hàng dựa vào kinh nghiệm và hiểu biết của mình
mà tư vấn cho khách hàng những lời khuyên tốt nhất, những hiểu biết sâu sắc nhất
về các lĩnh vực mà khách hàng yêu cầu.
- Dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ bảo quản lý gửi, nghiệp vụ ngân hàng trên thị
trường chứng khoán: đây là những hoạt động phức tạp và đòi hỏi chuyên môn, vì
vậy các ngân hàng thường lập các công ty con hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực này
đảm trách.
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo
Lớp: Ngân hàng 47C
Khoá luận tốt nghiệp
7
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
1.1.3. Hoạt động tín dụng
Tín dụng là hoạt động quan trọng hàng đầu của các ngân hàng để tài trợ cho
chi tiêu của các doanh nghiệp, cá nhân và các cơ quan chính phủ. Hoạt động cho
vay của ngân hàng phục vụ, bởi vì cho vay thúc đẩy sự tăng trưởng của các doanh
nghiệp, tạo ra sức sống cho nền kinh tế. [Rose P.S. (2004), Quản trị Ngân hàng
thương mại, Nhà xuất bản tài chính, Hà Nội]
Theo luật các tổ chức tín dụng nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam,
điều 49 có ghi: “Tổ chức tín dụng được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới hình
thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh cho thuê
tài chính và các hình thức khác theo quy định của ngân hàng Nhà nước.”
Các hình thức cấp tín dụng truyền thống mà ngân hàng cung cấp bao gồm:
1.1.3.1. Hoạt động chiết khấu thương phiếu
Thương phiếu là công cụ của tín dụng thương mại, là một giấy nợ phát sinh
trong quan hệ thương mại, dùng để xác nhận cho người cầm nó một trái quyền ngắn
hạn về tiền đối với người thụ lệnh khi giấy nợ đến hạn. Thương phiếu có khả năng
chuyển nhượng dễ dàng, có tính đảm bảo cao và khả năng thanh toán tương đối
chắc chắn.
Chiết khấu thương phiếu là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của ngân hàng,
trong đó khách hàng chuyển nhượng quyền sở hữu những thương phiếu chưa đến
hạn thanh toán cho ngân hàng để nhận về một khoản tiền bằng mệnh giá trừ đi lợi
tức và phí hoa hồng.[ TS. Tô Ngọc Hưng, Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân
hàng, Nhà xuất bản thống kê].
Số tiền ngân hàng trả cho khách hàng được tính như sau:
T =M – [M*i*t + H1 +H2 ]
Trong đó: M: Mệnh giá của thương phiếu
I : Lãi suất chiết khấu
T: Thời hạn chiết khấu
H1: Hoa hồng phí phụ thuộc theo thời gian
H2: Hoa hồng cố định
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo
Lớp: Ngân hàng 47C
Khoá luận tốt nghiệp
8
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
Ngân hàng đưa ra một số điều kiện đối với thương phiếu như còn thời hạn
thanh toán theo qui định của ngân hàng Nhà nước, hợp lệ về mặt hình thức và nội
dung, khách hàng phải chuyển nhượng quyền sở hữu cho ngân hàng dưới hình thức
kí hậu.
Nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu có nhiều ưu điểm:
- Nghiệp vụ chiết khấu ít rủi ro, khả năng thu hồi nợ khá chắc chắn vì đã có
thương phiếu đảm bảo.
- Là hình thức tín dụng khá đơn giản, ít phiền phức đối với ngân hàng
- Chiết khấu không làm đóng băng vốn của ngân hàng vì thời hạn chiết khấu
thường ngắn, dưới 90 ngày và ngân hàng có thể dễ dàng xin tái chiết khấu thương
phiếu ở ngân hàng Trung ương.
- Tiền của khách hàng khi chiết khấu thường được chuyển vào tài khoản tiền
gửi của khách hàng bởi vậy nó tạo ra nguồn vốn cho ngân hàng.
1.1.3.2. Hoạt động cho vay
Theo Rose P.S, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB tài chính, “cho vay là
chức năng kinh tế hàng đầu của các ngân hàng, để tài trợ cho chi tiêu của các doanh
nghiệp, cá nhân và cơ quan chính phủ”. Ngân hàng cung cấp nhiều hình thức cho
vay đa dạng, phù hợp với mọi đối tượng khách hàng.
- Cho vay thấu chi. Theo qui chế cho vay 1627 do NHNN Việt Nam ban hành,
cho vay theo hạn mức thấu chi là “việc cho vay mà tổ chức tín dụng thỏa thuận
bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh
toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà
nước Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh
toán.”
Khi khách hàng có tiền nhập về tài khoản, ngân hàng sẽ thu nợ gốc và lãi.
Số tiền lãi mà khách hàng phải trả =lãi suất thấu chi*thời gian thấu chi*số tiền
Đây là hình thức vay tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng, chủ động và kịp
thời, đồng thời có thủ tục đơn giản, linh hoạt không gây phiền hà nhiều cho khách
hàng.
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo
Lớp: Ngân hàng 47C
Khoá luận tốt nghiệp
9
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
Tuy nhiên, hình thức vay này không có đảm bảo và ngân hàng không kiểm
soát được mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng, vì vậy hình thức này chỉ được
áp dụng cho những khách hàng quen thuộc và có uy tín.
- Cho vay trực tiếp từng lần: Là hình thức cho vay tương đối phổ biến đối với
các khách hàng không có nhu cầu vay vốn thường xuyên.
Mỗi lần vay, khách hàng và ngân hàng phải làm những thủ tục vay vốn cần
thiết và ký kết hợp đồng tín dụng. Nghiệp vụ này tương đối đơn giản và ngân hàng
có thể dễ dàng kiểm soát mục đích sử dụng vốn vay và hạn chế rủi ro do khách
hàng phải làm đơn và trình phương án vay.
- Cho vay theo hạn mức: Với hình thức này, tổ chức tín dụng và khách hàng
xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian
nhất định. Hạn mức tín dụng có thể được tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ và là số dư tối
đa tại thời điểm tính.
Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của
khách hàng. Đây là hình thức cho vay thuận tiện với những khách hàng có quan hệ
vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào quá trình sản xuất
kinh doanh và tốc độ lưu chuyển vốn tín dụng nhanh.
- Cho vay luân chuyển: Là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hàng
hóa, ngân hàng cho vay khi doanh nghiệp thiếu vốn khi mua hàng và sẽ thu nợ khi
doanh nghiệp bán hàng. Ngân hàng sẽ yêu cầu doanh nghiệp cam kết sử dụng mọi
khoản thu bán hàng để trả nợ trước khi thanh toán cho nhà cung cấp và các khoản
phải thu cùng hàng hóa trong kho đều trở thành tài sản đảm bảo cho khoản vay.
- Cho vay trả góp: Là hình thức tín dụng, theo đó ngân hàng cho phép khách
hàng trả nợ gốc làm nhiều lần trong thời hạn thỏa thuận. Hình thức này nhằm tài trợ
khuyến khích tiêu thụ hàng hóa và áp dụng tài trợ cho tài sản cố định và các hàng
hóa lâu bền.
- Cho vay gián tiếp: Là hình thức cho vay thông qua các tổ chức trung gian.
Ngân hàng cho vay thông qua các nhóm sản xuất, hợp tác xã,… Các tổ chức trung
gian này đứng ra tín chấp cho các thành viên vay vốn hoặc bảo lãnh cho các thành
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo
Lớp: Ngân hàng 47C
Khoá luận tốt nghiệp
10
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
viên, điều này tạo thuận tiện cho những người vay khi họ không có hoặc không đủ
tài sản thế chấp.
1.1.3.3. Hoạt động cho thuê tài chính
Cho thuê tài chính thường là hình thức tín dụng trung và dài hạn, trong đó
ngân hàng mua tài sản và cho khách hàng thuê với thời hạn nhất định, sao cho ngân
hàng phải thu được gần đủ giá trị của tài sản cho thuê cộng thêm một khoản lãi.
Theo phương thức này, người thuê được sử dụng tài sản mà mình cần trên cơ sở đi
thuê, giúp công ty giảm bớt được chi phí mua mà thay vào đó là chi tiền thuê tài sản
hàng kỳ cho ngân hàng.
Cho thuê tài chính có những điểm giống và điểm khác với cho vay truyền
thống. Trước hết, ngân hàng xuất tiền với kỳ vọng thu về cả gốc và lãi sau một thời
hạn nhất định, cũng như phải đối đầu với rủi ro khi khách hàng kinh doanh không
hiệu quả, không trả tiền thuê đầy đủ và đúng hạn. Tuy nhiên, với hình thức này, tài
sản cho thuê vẫn thuộc sở hữu của ngân hàng, do đó ngân hàng có quyền thu hồi
nếu việc sử dụng không đúng mục đích. Cho thuê tài chính cũng không có tài sản
đảm bảo, đồng thời có những tài sản cho thuê đặc thù đòi hỏi chi phí cao nên rủi ro
đối với ngân hàng là khá cao.
1.1.3.4. Hoạt động bảo lãnh
Theo PGS.TS Phan Thị Thu Hà, Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Đại
học KTQD, “bảo lãnh của ngân hàng là cam kết của ngân hàng dưới hình thức thư
bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của ngân hàng
khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ như cam kết.”
Bảo lãnh là hình thức tài trợ thông qua uy tín, trong đó ngân hàng chỉ phải xuất
tiền khi khách hàng không thực hiện được cam kết. Bảo lãnh được coi như tài sản
ngoại bảng và khi ngân hàng đứng ra trả nợ thay cho khách hàng, khoản chi trả này
được chuyển vào nội bảng, cấu thành nợ quá hạn. Vì vậy, bảo lãnh cũng chứa đựng
rủi ro như một khoản vay truyền thống và ngân hàng cần phải phân tích khách hàng
như khi thực hiện các khoản vay khác.
Bảo lãnh được thực hiện dưới nhiều hình thức, nhưng chủ yếu bao gồm:
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo
Lớp: Ngân hàng 47C
Khoá luận tốt nghiệp
11
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
- Bảo lãnh bảo đảm tham gia dự thầu: ngân hàng cam kết với chủ đầu tư về
việc trả tiền phạt thay cho bên dự thầu nếu bên dự thầu vi phạm các quy định trong
hợp đồng.
- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: ngân hàng cam kết về việc chi trả tổn thất hộ
khách hàng nếu khách hàng không thực hiện đầy đủ hợp đồng như cam kết.
- Bảo lãnh đảm bảo hoàn trả tiền ứng trước: ngân hàng cam kết của ngân hàng
sẽ trả tiền ứng trước cho bên mua nếu bên cung cấp không hoàn trả.
- Bảo lãnh đảm bảo hoàn trả vốn vay: ngân hàng cam kết với người cho vay về
việc hoàn trả gốc và lãi thay nếu khách hàng của ngân hàng không trả được.
- Bảo lãnh bảo đảm thanh toán: ngân hàng cam kết với việc sẽ thanh toán tiền
theo hợp đồng thanh toán cho người thụ hường nếu khách hàng của ngân hàng
không thanh toán đủ.
1.2. Rủi ro tín dụng (RRTD) của NHTM
1.2.1. Các loại rủi ro trong hoạt động của NHTM
Rủi ro của ngân hàng có thể được phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau
song đều có bản chất chung, đó là khả năng gây ra tổn thất cho ngân hàng. Về cơ
bản, hoạt động ngân hàng thương mại thường phải đối mặt với những rủi ro sau:
- Rủi ro lãi suất.
Rủi ro lãi suất là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến gắn với những thay
đổi của lãi suất và nhiều nhân tố khác như cấu trúc và kì hạn của tài sản và nguồn,
quy mô và kì hạn các hợp đồng kì hạn. [PGS.TS Phan Thị Thu Hà, Giáo trình
NHTM, NXB Đại học KTQD]
Rủi ro lãi suất xảy ra chủ yếu do 3 nguyên nhân: sự không phù hợp về kỳ hạn
của nguồn và tài sản, sự thay đổi của lãi suất thị trường khác với dự kiến của ngân
hàng và nguyên nhân ngân hàng sử dụng lãi suất cố định trong các hợp đồng.
- Rủi ro tín dụng.
Rủi ro tín dụng là rủi ro thường gặp nhất trong hoạt động của ngân hàng
thương mại, là rủi ro gắn liền với hoạt động quan trọng nhất có quy mô lớn nhất của
NHTM. Rủi ro tín dụng phát sinh khi một bên đối tác không thực hiện nghĩa vụ tài
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo
Lớp: Ngân hàng 47C
Khoá luận tốt nghiệp
12
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
chính hoặc nghĩa vụ hợp đồng với ngân hàng, bao gồm cả việc không thanh toán nợ
gốc và nợ lãi khi khoản nợ đến hạn. [Theo Wikipedia]
Rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi trong hoạt động của NHTM và được
coi như là bạn đường trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Các ngân hàng chỉ có
thể kiểm soát đề phòng, hạn chế làm giảm thiệt hại do nó gây ra chứ không thể hoàn
toàn tránh khỏi RRTD.
- Rủi ro ngoại hối
Rủi ro ngoại hối là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân
hàng khi tỷ giá hối đoái thay đổi vượt quá thay đổi dự tính. Trong cơ chế thị trường,
tỷ giá thường xuyên dao động. Sự thay đổi này cùng với trạng thái hối đoái của
ngân hàng tạo ra thu nhập thặng dư hoặc thu nhập tạm thời. Tuy nhiên, có những
thay đổi tỷ giá ngoài dự kiến dẫn đến tổn thất cho ngân hàng.
- Rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản là khả năng xảy ra tổn thất ngoại dự kiến cho ngân hàng
khi nhu cầu thanh khoản thực tế vượt quá khả năng thanh khoản dự kiến làm gia
tăng các chi phí để đáp ứng nhu cầu thanh khoản hoặc có thể làm cho ngân hàng
mất khả năng thanh toán.
- Rủi ro khác.
Các loại rủi ro khác có thể bao gồm rủi ro về mặt pháp lý, rủi ro biến động
môi trường kinh doanh, khả năng xảy ra cướp ngân hàng, nhầm lẫn trong chứng từ,
hỏa hoạn, lỗi công nghệ,…
1.2.2. Rủi ro tín dụng của NHTM
1.2.2.1. Khái niệm RRTD
Rủi ro tín dụng, theo khái niệm cơ bản nhất, là khả năng khách hàng nhận
khoản vốn vay không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đối với NH,
gây tổn thất cho NH, đó là khả năng khách hàng không trả, không trả đầy đủ, đúng
hạn
cả
nợ gốc
và
nợ lãi cho NH. [PGS.TS
Phan Thị Thu Hà
,
thongtinphapluatdansu.wordpress.com ] Theo Quyết định 493/2005/ QĐ-NHNN
ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN thì rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo
Lớp: Ngân hàng 47C
Khoá luận tốt nghiệp
13
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng
của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực
hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.
Nhìn chung, hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động chủ yếu của
NHTM nên rủi ro tín dụng là loại rủi ro chiếm tỷ lệ lớn, thường xuyên xảy ra và gây
hậu quả nặng nề nhất đối với hoạt động của ngân hàng. Rủi ro tín dụng là rủi ro
phức tạp nhất, quản lý và phòng ngừa khó khăn nhất, nó đòi hỏi nhân hàng phải có
những giải pháp đồng bộ, hữu hiệu mới có thể hạn chế, ngăn ngừa bớt rủi ro, giảm
tối thiểu những thiệt hại có thể xảy ra.
1.2.2.2. Ảnh hưởng của RRTD
Khi rủi ro xảy ra, ngân hàng sẽ phải gánh chịu một khoản tổn thất trong lợi
nhuận đạt được, thậm chí có thể dẫn đến phá sản ngân hàng. Không dừng lại đó, tác
động dây chuyền trong hệ thống ngân hàng có thể dẫn đến những ảnh hưởng xấu
đối với hệ thống ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế.
Ảnh hưởng của RRTD tới hoạt động của ngân hàng.
- Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng.
Nền tảng của hoạt động ngân hàng là dùng nguồn vốn huy động được từ các tổ
chức, dân cư trong nền kinh tế để tài trợ cho các hoạt động của mình, trong đó cấp
tín dụng là một hoạt động chủ yếu. Do đó, khi rủi ro xảy ra trong hoạt động tín dụng
của ngân hàng, nó ảnh hưởng trực tiếp tới nguồn vốn của ngân hàng. Lúc này, ngân
hàng sẽ phải bủ tiền ra để trả cho các khoản huy động đã đến hạn, cũng như thu hẹp
một số hoạt động khác do khó khăn về nguồn vốn. Đến một giới hạn nào đó, khi
ngân hàng không còn đủ khả năng bù đắp cho những thiếu hụt đó thì ngân hàng sẽ
đổ vỡ và phá sản. Như vậy, rủi ro tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của
ngân hàng, làm giảm tính thanh khoản của ngân hàng.
- Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.
Tín dụng là một hoạt động đóng góp phần lớn vào lợi nhuận của ngân hàng.
Khi rủi ro tín dụng xảy ra tức là ngân hàng đã không thể thu được lãi của các khoản
vay để làm tăng thu nhập cho ngân hàng. Hơn nữa, khi phát sinh các khoản nợ quá
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo
Lớp: Ngân hàng 47C
Khoá luận tốt nghiệp
14
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
hạn, ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro từ lợi nhuận sau thuế, phải tốn thời
gian và chi phí cho việc thu hồi nợ. Do đó, rủi ro tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến
doanh thu, lợi nhuận của ngân hàng.
- Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín của ngân hàng.
Là một trung gian tài chính, một trong những chức năng tài chính cơ bản của
ngân hàng là huy động vốn trong dân cư và các tổ chức kinh tế để chuyển đến
những đối tượng có nhu cầu sử dụng, góp phần lưu thông vốn trong nền kinh tế.
Một ngân hàng muốn huy động được nhiều vốn trong nền kinh tế thì cần tạo được
sự tín nhiệm của khách hàng. Ngân hàng với nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng cao sẽ
đặt ra câu hỏi về năng lực và hiệu quả hoạt động của ngân hàng, cũng như sự an
toàn của đồng vốn huy động. Khi đó, các cá nhân, tổ chức sẽ không còn muốn gửi
tiền của mình ở ngân hàng đó nữa do lo ngại cho sự an toàn của đồng vốn của mình,
điều này sẽ kéo theo nhiều rủi ro không mong muốn khác cho ngân hàng.
- Rủi ro tín dụng có thể dẫn đến phá sản ngân hàng.
Khi rủi ro tín dụng ở mức độ nhẹ sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng,
nghiêm trọng hơn, RRTD ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và khi vấn đề không
được giải quyết nhanh chóng, ngân hàng có thể đi đến phá sản. Khi RRTD xảy ra
liên tiếp khiến ngân hàng không kiểm soát được, các khoản tiền bù đắp sẽ làm giảm
tính thanh khoản của ngân hàng, làm giảm dần vốn sở hữu. Trong khi đó, uy tín của
ngân hàng giảm sút có thể dẫn tới tình trạng rút tiền ồ ạt, gây ra rủi ro thanh khoản
cho ngân hàng. Một ngân hàng mất tính thanh khoản sẽ phải đối mặt với nguy cơ
phá sản rất lớn, và kéo theo đó là đe dọa sự ổn định của hệ thống ngân hàng nói
riêng và toàn bộ nền kinh tế nói chung.
RRTD ảnh hưởng tới toàn bộ nền kinh tế.
Ngân hàng là một định chế tài chính quan trọng trong nền kinh tế, đóng góp
một phần lớn trong GDP của đất nước. Mặt khác, Chính phủ và NHNN thông qua
hệ thống NHTM để thực hiện các chính sách tiền tệ nhằm ổn định thị trường tiền tệ,
ổn định nền kinh tế đất nước. Do vậy một sự sụp đổ trong hệ thống ngân hàng sẽ
kéo theo những hệ quả xấu đối với các ngành khác và toàn nền kinh tế.
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo
Lớp: Ngân hàng 47C
Khoá luận tốt nghiệp
15
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
Khi một ngân hàng gặp khó khăn, nó có thể ảnh hưởng đến nền kinh tế, gây
nên các cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ. Hoạt động tín dụng của ngân hàng dựa
trên cơ sở huy động các nguồn tiền nhàn rỗi của dân cư và của nền kinh tế và sau đó
dùng nguồn tiền này để cho vay với lãi suất cao hơn lãi suất huy động vốn nhằm thu
lợi nhuận. Rủi ro tín dụng xảy ra sẽ làm ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của
ngân hàng, khi đó làm người gửi tiền mất lòng tin và họ sẽ đồng loạt rút tiền gửi. Vì
vậy ngân hàng sẽ lâm vào tình trạng khó khăn, gây mất ổn định trong toàn hệ thống
ngân hàng và hệ thống tài chính của quốc gia đó. Nếu một ngân hàng sụp đổ thì khi
đó thiếu đi một phần vốn cung cấp cho các doanh nghiệp, cá nhân vay, vì vậy một
phần làm nền kinh tế chậm lại. Rủi ro tín dụng xảy ra làm cho ngân hàng chậm hoặc
không có khả năng thu hồi vốn để tiếp tục cho vay. Do đó, RRTD làm giảm khả
năng quay vòng vốn của nền kinh tế, giảm khả năng cung cấp vốn và tốc độ lưu
chuyển vốn trong nền kinh tế.
RRTD ảnh hưởng tới khách hàng.
Rủi ro xảy ra sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới khách hàng, khi mà họ phải đối mặt
với nguy cơ mất vốn, mất nguồn tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh hay mất
quyền sử dụng những dịch vụ tiện ích mà ngân hàng cung cấp. Khách hàng của
ngân hàng là những đối tượng hết sức đa dạng trong nền kinh tế, từ hộ gia đình,
người hưu trí, tổ chức xã hội hay các tổ chức kinh tế. Cho dù là đối tượng khách
hàng nào và bất kể loại hình sản phẩm, dịch vụ nào của ngân hàng mà họ đang sử
dụng, RRTD xảy đến cho ngân hàng cũng có những ảnh hưởng nhất định đến các
đối tượng khách hàng này.
1.2.2.3. Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng.
Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng.
- Chính sách và quy trình tín dụng của ngân hàng còn hạn chế, thiếu chặt chẽ.
Hiện nay hệ thống ngân hàng thương mại chưa đưa ra một chính sách và quy
trình tín dụng chung áp dụng cho toàn hệ thống, do đó dẫn đến chưa có quy trình
quản trị rủi ro tín dụng theo qui chuẩn và hữu hiệu. Các ngân hàng chưa trú trọng
đến khâu phân tích khách hang ban đầu, dẫn đến công tác xếp loại để tính toán điều
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo
Lớp: Ngân hàng 47C
Khoá luận tốt nghiệp
16
GVHD: TS. Lê Thanh Tâm
kiện và khả năng trả nợ của khách hàng không thật sự chính xác. Bên cạnh đó, việc
ngân hàng cho vay dựa trên cảm tính và các mối quan hệ trong trường hợp một số
món vay nhỏ cũng là nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng.
- Thông tin về khách hàng, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và nền
kinh tế không đáng tin cậy, kịp thời và chính xác.
Thông tin là một yếu tố quyết định thành bại trong hoạt động kinh doanh ngân
hàng. Ngân hàng có hệ thống thông tin không hiệu quả sẽ không thể nắm bắt kịp
thời trạng thái kinh doanh, khả năng tài chính của khách hàng, hay những diễn biến
trong nền kinh tế có thể ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của khách hàng. Như
vậy, thiếu thông tin khiến ngân hàng khó có thể xác định một cách chính xác những
khách hàng có khả năng tài chính tốt và phương án kinh doanh kinh doanh hiệu quả
để cho vay, dẫn đến rủi ro tăng cao khi mà ngân hàng chọn lựa những đối tượng cho
vay không đáng tin cậy để thiết lập quan hệ.
Hiện nay hệ thống thông tin của từng ngân hàng hay cả hệ thống đều chưa phát
triển. Thông tin của ngân hàng chủ yếu đến từ hệ thống thong tin tín dụng của ngân
hàng Nhà nước và từ phía khách hàng. Những thông tin này không đủ để trợ giúp
bộ phận tín dụng đưa ra những quyết định đúng đắn kho quyết định cho vay, dẫn
đến rủi ro tín dụng xảy ra.
- Các hình thức cấp tín dụng chưa đa dạng, thời hạn tín dụng không thích hợp,
tình trạng đáo nợ và giãn nợ không đúng mục đích chưa được kiểm soát chặt chẽ.
Các ngân hàng có thể có truyền thống và có lợi thế trong một số loại hình cho
vay nhất định hay một số nhóm khách hàng nhất định và tập trung phát triển những
loại hình cho vay này mà không mở rộng hoạt động cho vay khác. Điều này sẽ tăng
nguy cơ của rủi ro tín dụng khi mà nền kinh tế biến động, ảnh hưởng đến một nhóm
khách hàng truyền thống của ngân hàng.
Tình trạng đáo nợ và giãn nợ không được kiểm soát sát sao có nguy cơ dẫn
đến rủi ro tín dụng rất cao. Những khách hàng phải tiến hành đảo nợ hay giãn nợ
thường đã có những vấn đề về tài chính hay hoạt động kinh doanh, nếu những vấn
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo
Lớp: Ngân hàng 47C