B¸o c¸o Tæng hîp
§Ò bµi
Xí nghiệp may Thăng Long hạch toán hàng tồn kho theo phương
pháp kê khai thường xuyên và tính thuế GTGT theo phương pháp khấu
trừ. Ph¬ng ph¸p tÝnh gi¸ vèn hµng xuÊt kho lµ ph¬ng ph¸p b×nh qu©n c¶ kú dù
tr÷. Ho¹t ®éng cña xÝ nghiÖp trong th¸ng 2 n¨m 2004. ( ChØ h¹ch to¸n tiªu thô
trong níc ).
A Sè d ®Çu kú c¸c tµI kho¶n:
TK
111
112
131
138
141
142
152
153
154
155
211
214
311
331
333
334
338
341
411
414
421
441
Tªn tµI kho¶n
TiÒn mÆt
TiÒn göi ng©n hµng
Ph¶i thu cña kh¸ch hµng
C¸c kho¶n ph¶i thu kh¸c
T¹m øng
Chi phÝ tr¶ tríc
Nguyªn liÖu vËt liÖu
C«ng cô, dông cô
Chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh DD
Thµnh phÈm
TSC§ h÷u h×nh
KhÊu hao TSC§
Vay ng¾n h¹n
Ph¶i tr¶ ngêi b¸n
ThuÕ vµ c¸c kho¶n ph¶i nép NN
Ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn
Ph¶i tr¶ ph¶i nép kh¸c
Vay dµI h¹n
Nguån vèn kinh doanh
QuÜ ®Çu t ph¸t triÓn
Lîi nhuËn ch¬a ph©n phèi
Ph¶i thu néi bé kh¸c
Céng
D nî
329.640.000
952.000.000
181.900.000
81.462.033
14.300.000
16.345.000
11.830.000
23.750.000
39.457.967
18.115.000
1.835.600.000
3.504.400.000
D cã
19.163.319
142.800.000
42.960.000
13.630.000
26.890.000
29.860.000
891.900.000
1.010.583.681
462.664.663
670.000.000
193.948.337
3.504.400.000
B sè d chi tiÕt c¸c tµI kho¶n
* TK 131: Ph¶i thu cña kh¸ch hµng
M· kh¸ch
Tªn kh¸ch
KT
C«ng ty XNK Kh¸nh Thµnh
BL
C«ng ty TNHH B¶o Long
P§
C«ng ty Ph¬ng §«ng
*TK 331: Ph¶i tr¶ cho ngêi b¸n
M· kh¸ch
Tªn kh¸ch
NL
C«ng ty TNHH NhËt Linh
NK
C«ng ty XNK Ngäc Kh¸nh
ML
C«ng ty Mai Linh
*TK 152: Nguyªn liÖu, vËt liÖu
M· sè
KC
Lo¹i vËt liÖu
Khuy chám
§VT
C¸i
Sè lîng
900
D nî
56.700.000
91.282.000
33.918.000
D cã
12.080.000
17.000.000
13.880.000
Thµnh tiÒn
270.000
1
B¸o c¸o Tæng hîp
VI
LT
V¶I cotton
Lìi trai
M
C¸i
1400
800
11.200.000
360.000
*TK 155: Thµnh phÈm
M· sè
VH. 212
MA .234
TG .198
HVM.753
TH .2412
Tªn thµnh phÈm
Mò lìi trai
Mò lìi trai
Mò lìi trai
Mò lìi trai
Mò lìi trai
§VT
ChiÕc
ChiÕc
ChiÕc
ChiÕc
ChiÕc
Sè lîng
300
400
250
200
500
Thµnh tiÒn
3.060.000
4.520.000
2.875.000
2.060.000
5.600.000
* TK 154: Chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh dë dang ph©n bæ cho 3 s¶n phÈm
M· sè
MA.234
TG.198
HVM.753
Tªn thµnh phÈm
Mò lìi trai
Mò lìi trai
Mò lìi trai
Sè tiÒn
13.627.289
15.649.923
10.180.000
C c¸c nghiÖp vô ph¸t sinh trong kú;
1.PhiÕu nhËp kho sè 311, ngµy 1/2. Ho¸ ®¬n GTGT sè 455645, xÝ nghiÖp nhËp
kho v¶i cña c«ng ty B×nh Minh. §¬n gi¸ cha cã thuÕ VAT 10%. XÝ nghiÖp cha
thanh to¸n tiÒn hµng.
Tªn NVL
V¶i cotton
§VT
m
Sè lîng
3.300
§¬n gi¸
8.000
Thµnh tiÒn
26.400.000
2.PhiÕu nhËp kho sè 312, ngµy 2/2. Ho¸ ®¬n GTGT sè579898, xÝ nghiÖp nhËp
kho lìi trai cña c«ng ty Hoµng Gia. §¬n gi¸ cha thuÕ VAT 10%. XÝ nghiÖp cha thanh to¸n tiÒn hµng.
Tªn NVL
Lìi trai
§VT
C¸i
Sè lîng
17.400
§¬n gi¸
450
Thµnh tiÒn
7.830.000
3.PhiÕu xuÊt kho sè 411, ngµy 2/2. XuÊt v¶i cotton cho ph©n xëng s¶n xuÊt:
- Mò MA.234: 1.100 m
- Mò TG.198:1.100 m
- Mò HVM.753: 1.000 m.
4.PhiÕu nhËp kho sè 313, ngµy 4/2. Ho¸ ®¬n GTGT sè113325. XÝ nghiÖp mua
hµng cña c«ng ty Ph¬ng Nam, ®¬n gi¸ cha cã thuÕ VAT 10%, cha thanh to¸n
tiÒn hµng.
Tªn NVL
Kho¸
§VT
C¸i
Sè lîng
17.800
§¬n gi¸
250
Thµnh tiÒn
4.450.000
5.PhiÕu nhËp kho sè 314, ngµy 5/2. Ho¸ ®¬n GTGT sè656733. XÝ nghiÖp mua
hµng cña c«ng ty §µi B¾c, ®· thanh to¸n tiÒn hµng b»ng tiÒn mÆt. §¬n gi¸ cha
cã thuÕ VAT 10%. PhiÕu chi sè 510
Tªn NVL
§VT
Sè lîng
§¬n gi¸
Thµnh tiÒn
2
B¸o c¸o Tæng hîp
Khuy chám
C¸i
17.500
300
5.250.000
6.PhiÕu xuÊt kho sè 412, ngµy 6/2, xuÊt kho lìi trai cho ph©n xëng s¶n xuÊt:
- Mò MA.234: 6.300 c¸i
- Mò TG.198: 6.100 c¸i
- Mò HVM.753: 4.700 c¸i.
7.PhiÕu nhËp kho sè 315, ngµy 7/2.Ho¸ ®¬n GTGT sè 513212. XÝ nghiÖp mua
hµng cña c«ng ty Nam Cêng, tiÒn hµng cha thanh to¸n. §¬n gi¸ cha cã thuÕ
VAT 10%.
Tªn NVL
M¸c
§VT
C¸i
Sè lîng
17.600
§¬n gi¸
150
Thµnh tiÒn
2.640.000
8.PhiÕu chi tiÒn mÆt sè 511 ngµy 7/2, xÝ nghiÖp tr¶ tiÒn cho c«ng ty B×nh Minh
sè tiÒn lµ 29.040.000 ®.
9.PhiÕu xuÊt kho sè 413 ngµy 7/2, xuÊt kho¸ cho ph©n xëng s¶n xuÊt:
- Mò MA.234: 6.200 c¸i
- Mò TG.198: 6.050 c¸i
- Mò HVM.753: 4.900 c¸i.
10.PhiÕu chi tiÒn sè 512 ngµy 8/2, tr¶ tÒn cho c«ng ty Hoµng Gia sè tiÒn
lµ:8.316.000 ®.
11.PhiÕu nhËp kho sè 316 ngµy 8/2. Ho¸ ®¬n GTGT sè545443. XÝ nghiÖp mua
hµng cña c«ng ty Ch©u Long. §¬n gi¸ cha thuÕ VAT 10%. XÝ nghiÖp ®· thanh
to¸n b»ng tiÒn mÆt. PhiÕu chi sè 513.
Tªn NVL
NÑp nhùa
§VT
C¸i
Sè lîng
17.450
§¬n gi¸
200
Thµnh tiÒn
3.490.000
12.PhiÕu nhËp kho sè 317, ngµy 9/2. Ho¸ ®¬n GTGT sè177869. XÝ nghiÖp
mua hµng cña c«ng ty Phong Phó cha thanh to¸n tiÒn hµng. §¬n gi¸ cha cã
thuÕ VAT 10%.
Tªn NVL
ChØ ®en
ChØ tr¾ng
§VT
kg
kg
Sè lîng
150
200
§¬n gi¸
119.000
120.000
Thµnh tiÒn
17.850.000
24.000.000
13.PhiÕu xuÊt kho sè 414 ngµy 9/2, xuÊt khuy chám cho ph©n xëng s¶n xuÊt:
- Mò MA.234: 6.220 c¸i
- Mò TG.198: 6.150 c¸i
- Mò HVM.753: 4.750 c¸i.
14.PhiÕu chi tiÒn sè 514 ngµy 10/2, xÝ nghiÖp tr¶ tiÒn cho c«ng ty Ph¬ng Nam
sè tiÒn lµ 4.895.000 ®.
15.PhiÕu xuÊt kho sè 415 ngµy 10/2, xuÊt kho m¸c cho ph©n xëng s¶n xuÊt:
- Mò MA.234: 6.250 c¸i
- Mò TG.198: 6.120 c¸i
- Mò HVM.753: 4.800 c¸i.
16.PhiÕu chi tiÒn sè 515 ngµy 11/2, tr¶ tiÒn cho c«ng ty Nam Cêng sè tiÒn lµ
3
B¸o c¸o Tæng hîp
2.904.000 ®.
17.PhiÕu nhËp kho sè 318, ngµy 11/2. Ho¸ ®¬n GTGT sè 798232. XÝ nghiÖp
mua hµng cña c«ng ty bao b× Long Nguyªn ®· thanh to¸n tiÒn hµng. §¬n gi¸
cha cã thuÕ VAT 10%.PhiÕu chi sè 516
Tªn NVL
§VT
Sè lîng
§¬n gi¸
Thµnh tiÒn
Thïng catton C¸i
2.500
4.500
11.250.000
Tói nilon
kg
2.100
3.500
6.300.000
B¨ng d¸n
Cuén
327.000
18.PhiÕu xuÊt kho sè 416 ngµy 12/2, xuÊt nÑp nhùa cho ph©n xëng s¶n xuÊt:
- Mò MA.234: 6.300 c¸i
- Mò TG.198: 6.000 c¸i
- Mò HVM.753: 4.400 c¸i.
19.PhiÕu xuÊt kho sè 417 ngµy 12/2, xuÊt kho chØ cho ph©n xëng s¶n xuÊt:
+ ChØ ®en:
- Mò MA.234: 40 kg
- Mò TG.198: 22 kg
+ ChØ tr¾ng:
- Mò HVM.753: 65 kg.
20.PhiÕu nhËp kho sè 319 ngµy 13/2. Ho¸ ®¬n GTGT sè 355479. XÝ nghiÖp
mua hµng cña c«ng ty x¨ng dÇu Petrolimex.§¬n gi¸ cha cã thuÕ VAT 10%. XÝ
nghiÖp cha tr¶ tiÒn.
Tªn NVL
§VT
Sè lîng
§¬n gi¸
Thµnh tiÒn
X¨ng
lÝt
5.500
5.900
32.450.000
21.PhiÕu xuÊt kho sè 418 ngµy 13/2 nguyªn vËt liÖu phô cho s¶n xuÊt s¶n
phÈm:
- Mò MA.234: 87.000 ®
- Mò TG.198: 65.000 ®
- Mò HVM.753: 59.000 ®.
22.PhiÕu xuÊt kho sè 419 ngµy 13/2, xuÊt kho bao b× cho ph©n xëng s¶n xuÊt:
+ Thïng catton:
- Mò MA.234: 500 c¸i
- Mò TG.198: 350 c¸i
+ Tói nilon:
- Mò HVM.753: 700 kg.
23.PhiÕu chi tiÒn sè 517 tr¶ tiÒn cho c«ng ty Phong Phó sè tiÒn lµ:46.035.000®
Ngµy 14/2
24.PhiÕu xuÊt kho sè 420 ngµu 14/2, xuÊt x¨ng cho ph©n x¬ng s¶n xuÊt:
- Mò MA.234: 2.300 lÝt
- Mò TG.198: 2.000 lÝt
- Mò HVM.753: 1.200 lÝt.
26.TÝnh ra tiÒn l¬ng ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn trong th¸ng. Ngµy 15/2:
+ CNTTSX:
- Mò MA.234: 22.180.000
- Mò TG.198: 18.600.000
- Mò HVM.753: 16.590.000.
4
B¸o c¸o Tæng hîp
+ Bé phËn qu¶n lý ph©n xëng: 9.760.000 ( ®îc ph©n bæ theo tiÒn l¬ng cña
c«ng nh©n trùc tiÕp s¶n xuÊt ).
27.TrÝch BHXH, BHYT, KPC§ theo tØ lÖ qui ®Þnh ( 25% ).
28.TrÝch khÊu hao ë bé phËn s¶n xuÊt:
- Mò MA.234: 18.332.542
- Mò TG.198: 12.960.000
- Mò HVM.753: 10.419.420
29.C¸c chi phÝ kh¸c ë bé phËn qu¶n lý ph©n xëng. PhiÕu chi sè 518, ho¸ ®¬n
thuÕ GTGT sè 652347, cha thuÕ VAT 10%. Ngµy 15/2.
- Mò MA.234: 11.923.000
- Mò TG.198: 10.593.000
- Mò HVM.753: 9.631.000
30.Ngµy 15/2, tæng tiÒn ®iÖn , níc, ®iÖn tho¹i ë bé phËn s¶n xuÊt ( thuÕ VAT
10%. PhiÕu chi sè 519
- Mò MA.234: 18.860.900
- Mò TG.198: 17.362.700
- Mò HVM.753: 16.232.400
31.PhiÕu nhËp kho sè 320, ngµy 16/2 nhËp kho tõ bé phËn s¶n xuÊt:
- Mò MA.234: 6.100 chiÕc
- Mò TG.198: 5.900 chiÕc
- Mò HVM.753: 4.000 chiÕc.
32. XÝ nghiÖp mua m¸y thªu dµn cña c«ng ty TNHH Hoµng Tó, Ho¸ ®¬n
GTGT sè 689812, tØ lÖ khÊu hao 14%. Gi¸ mua tho¶ thuËn cha thuÕ VAT 10%
lµ 35.000.000. Chi phÝ l¾p ®Æt, vËn chuyÓn cha thuÕ 10% lµ 1.500.000. TÊt
c¶ ®· tr¶ b»ng tiÒn mÆt ngµy 16/2, phiÕu chi sè 518. Biªn b¶n giao nh©n sè
28
33.PhiÕu thu tiÒn sè 611 ngµy 17/2, xÝ nghiÖp thu tiÒn nî cña kh¸ch hµng tõ
®Çu th¸ng:
- C«ng ty NK Kh¸nh Thµnh: 56.700.000
- C«ng ty TNHH B¶o Long: 91.282.000
- C«ng ty Ph¬ng §«ng: 33.918.000
34.Ngµy 18/2,TrÝch khÊu hao TSC§ t¹i bé ph©n b¸n hµng vµ bé phËn qu¶n lý
doanh nghiÖp:
- Bé phËn b¸n hµng: 1.462.570
- Bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp: 3.792.406
35.Ngµy 19/2, ho¸ ®¬n b¸n hµng sè 231948. PhiÕu xuÊt kho sè 421, b¸n cho c«ng ty
Minh S¬n ( ®¬n gi¸ cha thuÕ VAT 10% ). XÝ nghiÖp ®· thu ®îc tiÒn hµng theo phiÕu
thu sè 612.
Tªn TP
Mò MA.234
Mò TG.198
§VT
ChiÕc
ChiÕc
Sè lîng
1.200
1.250
§¬n gi¸
30.000
29.000
Thµnh tiÒn
36.000.000
36.250.000
36.PhiÕu xu©t kho sè 422 ®iÒu chuyÓn tõ kho cña xÝ nghiÖp sang kho ®¹i lý sè
891 Lý Thêng KiÖt ngµy 19/2.
5
B¸o c¸o Tæng hîp
Tªn TP
Mò MA.234
Mò HVM.753
§VT
ChiÕc
ChiÕc
Sè lîng
2.900
1.780
§¬n gi¸
30.000
32.000
Thµnh tiÒn
87.000.000
56.960.000
37.Chi t¹m øng l¬ng cho c«ng nh©n viªn, phiÕu chi sè 520 ngµy 20/2:
- Bé phËn b¸n hµng: 9.929.300
- Bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp: 7.464.200.
38.PhiÕu chi tiÒn sè 521 ngµy 20/2, tr¶ tiÒn cho c«ng ty x¨ng dÇu Petrolimex,
sè tiÒn lµ 35.695.000 ®.
39.Ngµy 21/2, chi phÝ vËn chuyÓn hµng ho¸ ®em tiªu thô , xÝ nghiÖp ®· chi tr¶
b»ng tiÒn mÆt theo phiÕu chi sè 522 sè tiÒn lµ 2.610.000.
40.C«ng ty Minh S¬n tr¶ lai 720 chiÕc mò MA.234 vµ 850 chiÕc mò TG.198
do may sai qui c¸ch, xÝ nghiÖp ®· kiÓm nhËn vµ nhËp kho ®ñ theo phiÕu nhËp
kho sè 321, xÝ nghiÖp ®· tr¶ b»ng tiÒn mÆt theo phiÕu chi sè 523 ngµy 22/2.
41.B¸o c¸o b¸n hµng cña c¬ së ®¹i lý, ®¹i lý ®· thanh to¸n tiÒn hµng cho xÝ
nghiÖp b»ng tiÒn mÆt sau khi trõ 3% hoa hång ®îc hëng. PhiÕu thu sè 613
ngµy 23/2.
42.Ho¸ ®¬n b¸n hµng sè 231949, xÝ nghiÖp b¸n hµng cho c«ng ty TuÊn ViÖt
(ho¸ ®¬n cha cã thuÕ VAT 10% ). PhiÕu xuÊt kho sè 423, kh¸ch hµng cha
thanh to¸n. Ngµy 23/2.
Tªn TP
Mò TG.198
Mò HVM.753
§VT
ChiÕc
ChiÕc
Sè lîng
1.000
1.300
§¬n gi¸
29.000
32.000
Thµnh tiÒn
29.000.000
41.600.000
43.PhiÕu chi tiÒn sè 524 ngµy 24/2, xuÊt tiÒn mÆt göi vµo ng©n hµng sè tiÒn lµ
138.000.000 ®.
44.PhiÕu thu tiÒn sè 614 ngµy 24/2 thu tiÒn cña c«ng ty TuÊn ViÖt sè tiÒn lµ
77.660.000 ®.
45.Ho¸ ®¬n b¸n hµng sè 231950, phiÕu xuÊt kho sè 424, xÝ nghiÖp b¸n hµng
cho c«ng ty H¶i B×nh cha thu ®îc tiÒn ( ®¬n gi¸ cha cã thuÕ VAT 10%).Ngµy
25/2.
Tªn TP
Mò VH.212
Mò TG.198
§VT
ChiÕc
ChiÕc
Sè lîng
300
2.200
§¬n gi¸
20.000
29.000
Thµnh tiÒn
6.000.000
63.800.000
46.Ho¸ ®¬n b¸n hµng sè 231951 ngµy 26/2, phiÕu xuÊt kho sè 425, b¸n hµng
cho c«ng ty Ph¬ng §«ng , c«ng ty øng tríc mét nöa sè tiÒn , sè cßn l¹i nî
(®¬n gi¸ cha cã thuÕ VAT 10% ).PhiÕu thu sè 615
Tªn TP
Mò TH.2412
Mò MA.234
§VT
ChiÕc
ChiÕc
Sè lîng
500
2.000
§¬n gi¸
21.500
30.000
Thµnh tiÒn
10.750.000
60.000.000
47.PhiÕu thu tiÒn sè 616, c«ng ty H¶i B×nh thanh to¸n tiÒn hµng cho xÝ nghiÖp
sè tiÒn lµ 76.780.000 ®. Ngµy 27/2
6
B¸o c¸o Tæng hîp
48.Ngµy 28/2 c«ng ty Phong Trang øng tríc mét nöa tiÒn hµng cho xÝ nghiÖp
®Ó mua hµng , ®¬n gi¸ cha thuÕ VAT 10%, phiÕu thu sè 617.
Tªn TP
Mò TG.198
Mò HVM.753
§VT
ChiÕc
ChiÕc
Sè lîng
1.200
1.350
§¬n gi¸
29.000
32.000
Thµnh tiÒn
34.800.000
43.200.000
49.C«ng ty Ph¬ng §«ng thanh to¸n nèt sè tiÒn cßn nî b»ng tiÒn mÆt , phiÕu
thu sè 617. Ngµy 28/2.
50.PhiÕu thu tiÒn mÆt sè 618 ngµy 29/2, cöa hµng Phong Trang sau khi kiÓm
tra vµ nhËn ®ñ hµng ®· thanh to¸n nèt sè tiÒn cßn nî . Ho¸ ®¬n GTGT sè
231952, phiÕu xuÊt kho sè 426.
§Þnh kho¶n
1. Nî TK 152(v¶i): 26.400.000
Nî TK 133: 2.640.000
2. Nî TK 152( lìi trai): 7.830.000
Nî TK 133: 783.000
3.Nî TK 621: 25.600.000
- Mò MA.234: 8.800.000
- Mò TG.198: 8.800.000
- Mò HVM.753: 8.000.000
4.Nî TK 152( kho¸): 4.450.000
Nî TK 133: 445.000
5.Nî TK 152( khuy chám):5.250.000
Nî TK 133: 525.000
6. Nî TK 621: 7.695.000
- Mò MA.234: 2.835.000
- Mò TG.198: 2.745.000
- Mò HVM753: 2.115.000
7. Nî TK 152( M¸c): 2.640.000
Nî TK 133: 264.000
8. Nî TK 331(B×nh Minh): 29.040.000
9. Nî TK 627: 4.287.500
- Mò MA.234: 1.550.000
- Mò TG.198: 1.512.500
- Mò HVM.753: 1.225.000
Cã TK 331( B×nh Minh): 29.040.000
Cã TK 331( Hoµng Gia): 8.613.000
Cã TK 152( v¶i):25.600.000
Cã TK 331( Ph¬ng Nam): 4.895.000
Cã TK 111( §µi B¾c): 5.775.000
Cã TK 152( Lìi trai): 7.695.000
Cã TK 331(Nam Cêng):2.904.000
Cã TK 111: 29.040.000
Cã TK 152( Kho¸): 4.287.500
7
B¸o c¸o Tæng hîp
10. Nî TK 331(Hoµng Gia): 8.613.000
11. Nî TK 152(NÑp nhùa): 3.490.000
Nî TK 133: 349.000
12. Nî TK 152(ChØ): 41.850.000
- ChØ tr¾ng: 24.000.000
- ChØ ®en:17.850.000
Nî TK 133: 4.185.000
13. Nî TK 627: 5.136.000
- Mò MA.234: 1.866.000
- Mò TG.198: 1.845.000
- Mò HVM.753: 1.425.000
14. Nî TK 331(Ph¬ng Nam): 4.895.000
15. Nî TK 627: 2.575.500
- Mò MA.234: 937.000
- Mò TG.198: 918.000
- Mò HVM.753: 720.000
16.Nî TK 331(Nam Cêng): 2.904.000
17. Nî TK 153(Bao b×): 17.787.000
Nî TK 133: 889.350
18. Nî TK 627: 3.340.000
- Mò MA.234: 1.260.000
- Mò TG.198: 1.200.000
- Mò HVM.753: 880.000
19. Nî TK 627: 15.178.000
- Mò MA.234: 4.760.000
- Mò TG.198: 2.618.000
- Mò HVM.753: 7.800.000
20. Nî TK 152(x¨ng): 32.450.000
Nî TK 133: 3.245.000
Cã TK 111: 8.613.000
Cã TK 111(Ch©u Long): 3.839.000
Cã TK 331( Phong Phó): 46.035.000
Cã TK 152( Khuy chám): 5.136.000
Cã TK 111: 4.895.000
Cã TK 152(M¸c): 2.575.000
Cã TK 111: 2.904.000
Cã TK 111(Long Nguyªn):
18.676.350
Cã TK 152(NÑp nhùa): 3.340.000
Cã TK 152(ChØ): 15.178.000
Cã TK 331(Petrolimex): 35.695.000
21. Nî TK 627: 211.000
- Mò MA.234: 87.000
- Mò TG.198: 65.000
8
B¸o c¸o Tæng hîp
- Mò HVM.753: 59.000
Cã TK 152: 211.000
22. Nî TK 627: 5.925.000
- Mò MA.134: 2.250.000
- Mò TG.198: 1.575.000
- Mò HVM.753: 2.100.000
Cã TK 153(Bao b×): 5.925.000
23. Nî TK 331(Phong Phó): 46.035.000
Cã TK 111: 46.035.000
24. Nî TK 627: 32.450.000
- Mò MA.234: 13.570.000
- Mò TG.198: 11.800.000
- Mò HVM: 7.080.000
Cã TK 152(x¨ng): 32.450.000
26.Nî TK 622: 57.370.000
- Mò MA.234: 22.180.000
- Mò TG.198:18.600.000
- Mò HVM.753: 16.590.000
Nî TK 627: 9.760.000
Cã TK 334: 67.130.000
Ph©n bæ chi phÝ s¶n xuÊt chung theo chi phÝ nh©n c«ng trùc tiÕp
22.180.000
- Mò MA.234 = ----------------- = 3.773.345
57.370.000
18.600.000
- Mò TG.198 = ----------------- = 3.164.302
57.370.000
16.590.000
- Mò HVM.753 = ---------------- = 2.822.353
57.370.000
27. Nî TK 622: 10.900.300
- Mò MA.2434: 4.214.200
- Mò TG.198: 3.534.000
- Mò HVM.753: 3.152.4100
Nî TK 627: 1.854.400
- Mò MA.234: 716.935,55
- Mò TG.198: 601.217,38
- Mò HVM.753: 536.247,07
Nî TK 334: 4.027.800
Cã TK 338: 16.782.500
28. Nî TK 627: 41.711.962
- Mò MA.234: 18.332.542
- Mò TG.198: 12.960.000
- Mò HVM.753: 10.419.420
9
B¸o c¸o Tæng hîp
Cã TK 214: 41.711.962
29.Nî TK 627: 32.147.000
- Mò MA.234: 11.923.000
-Mò TG.198: 10.593.000
-Mò HVM.753: 9.631.000
Nî TK 133: 3.214.700
30.Nî TK 627: 52.456.000
-Mò MA.234: 18.860.900
-Mò TG.198: 17.362.700
-Mò HVM.753: 16.232.400
Nî TK 133:5.245.600
31.a,Nî TK154: 308.597.662
-Mò MA.234: 117.916.423
-Mò TG. 98: 99.893.719
-Mò HVM.753: 90.787.520
31.b,Nî TK 155: 348.044.100
32.Nî TK 211: 37.000.000
Nî TK 133: 3.700.000
33.Nî TK 111: 181.900.000
34.Nî TK 641: 1.462.570
Nî TK 642: 3.792.406
35.Nî TK 632: 49.188.350
Cã TK 111: 35.361.000
Cã TK 111: 57.701.600
Cã TK 621: 33.295.000
-Mò MA.234: 11.635.000
-Mò TG198: 11.545.000
-Mò HVM753: 10.115.000
Cã TK 622: 68.270.300
-Mò MA234: 26.394.200
-Mò TG198: 22.134.000
-Mò HVM153: 19.742.100
Cã TK 627: 207.032.362
-Mò MA234: 79.887.223
-Mò TG198: 66.214.719
-Mò HVM753: 60.930.420
Cã TK 154: 348.044.100
-Mò MA234: 131.540.400
-Mò TG198: 115.539.700
-Mò HVM753: 100.964.000
Cã TK 111: 40.700.000
Cã TK 131: 181.900.000
Cã TK 214: 5.254.976
Cã TK155: 49.188.350
10
B¸o c¸o Tæng hîp
-Mò MA234: 25.119.600
-Mò TG 198: 24.068.750
Nî TK 111: 79.475.000
36.Nî TK 157: 101.458.800
37.Nî TK 641: 9.929.300
Nî TK 642: 7.467.200
38.Nî TK 331: 35.695.000
39.Nî Tk 641: 2.610.000
40.Nî TK 155: 31.438.510
Nî Tk 531: 46.250.000
Nî TK 3331: 4.625.000
41.Nî TK 632: 101.458.800
Nî Tk 111: 153.605.320
N¬ TK 131: 4.750.680
42.Nî TK 632: 49.018.500
Nî TK 131: 77.660.000
Cã TK 511: 72.250.000
Cã TK 3331: 7.225.000
Cã TK 155: 101.458.800
- Mò MA.234: 60.705.700
-Mò HVM.753: 40.753.100
Cã TK 111: 17.396.500
Cã TK 111: 35.695.000
Cã TK 111: 2.610.000
Cã TK 632: 31.438.510
- Mò MA234: 15.071.760
- Mò TG.198: 16.366.750
Cã TK 111: 50.875.000
Cã TK 157: 101.458.800
-Mò MA234: 60.705.700
-Mò HVM753: 40.753.100
Cã TK 511: 139.641.200
Cã TK 3331: 13.964.120
Cã TK 511: 4.318.800
Cã TK 3331: 431.880
Cã TK 155: 49.018.500
-Mò TG198: 19.255.000
-Mò HVM753: 29.763.500
Cã TK 511: 70.600.000
Cí TK 3331: 7.060.000
11
B¸o c¸o Tæng hîp
43.Nî TK 112: 138.000.000
44.Nî TK 111: 77.660.000
45.Nî TK 632: 45.421.000
Nî TK 131: 76.780.000
46.Nî TK 632: 47.466.000
Nî TK 111: 38.912.500
NîTK 131: 38.912.500
47.Nî TK 111: 76.780.000
48.Nî TK 111: 42.900.000
49.Nî TK 111: 38.912.500
50.Nî TK 632: 54.014.250
Nî TK 111: 42.900.000
Nî TK 131: 42.900.000
Cã TK 111: 138.000.000
Cí TK 131: 77.660.000
Cã TK 155: 45.421.000
-Mò VH.212: 3.060.000
-Mò TG198: 42.361.000
CãTK 511: 69.800.000
Cã TK 3331: 6.980.000
Cí TK 155: 47.466.000
-Mò TH2412: 5.600.000
-Mò MA234: 41.866.000
Cã TK 511: 35.375.000
Cã TK 3331: 3.537.500
Cã TK 511: 35.375.000
Cã TK 3331: 3.537.500
Cã TK 131: 76.780.000
Cã TK 131: 42.900.000
Cã TK 131: 38.912.500
Cã TK 155: 54.014.250
-Mò TG198: 23.106..000
-Mò HVM753: 30.908.250
Cã TK 511: 39.000.000
Cã TK 3331: 3.900.000
Cã TK 511: 39.000.000
Cã TK 3331: 3.900.000
51.Nî TK 911: 25.261.476
12
B¸o c¸o Tæng hîp
Cã TK 641: 14.001.870
Cã TK 642: 11.259.606
52.Nî TK 632: 346..566.900
53.Nî TK 511: 46.250.000
54.Nî TK 911: 315.128.390
55.Nî TK 511: 459.110.000
56.Nî TK 911: 118.720.134
57.Nî TK 3331: 25.485.650
Cã TK 155: 346.566.900
Cã TK 531: 46.250.000
Cã TK 632: 315.128.390
Cã TK 911: 459.110.000
Cã TK 421: 118.720.134
Cã TK 133: 25.485.650
D s¬ ®å tµI kho¶n ch÷ t
TK 621-MA.234
(3) 8.800.000
(6) 2.835.000 11.635.000 (31)
11.635.000
11.635.000
TK 621-TG.198
(3) 8.800.000
(6) 2.745.000
11.545.000 (31)
11.545.000
11.545.000
TK 621-HVM.753
(3) 8.000.000
(6) 2.115.000 10.115.000 (31)
10.115.000
10.115.000
TK 622-HVM.753
(3) 16.590.000
(6) 3.152.100
19.742.100 (31)
19.742.100
19.742.100
TK 622- MA234
(26) 22.180.000
(27) 4.214.200 26.394.200 (31)
16.394.200
26.394.200
TK622-TG198
(26)18.600.000
(27) 3.534.000
22.134.000 (31)
22.134.000
22.134.000
TK 627-MA.234
(9) 1.550.000
(13) 1.866.000
(15 )937.500
(18) 1.260.000
(19) 4.760.000
(22)
87.000
(23) 2.250.000
(25) 13.570.000
(26) 3.773.345
(27) 716.935,55
(28) 18.332.542
(9)
(13)
(15)
(18)
(19)
(22)
(23)
(25)
(26)
(27)
(28)
TK 627-TG198
1.512.500
1.845.000
918.000
1.200.000
2.618.000
65.000
1.575.000
11.800.000
3.164.302
601.217,38
12.960.000
13
B¸o c¸o Tæng hîp
(29) 11.923.000
(30)18.860.900
79.887.223
79.887.223(31)1
4
79.887.223
(29)10.593.000
(30)17.362.700
66.214.719(31)
66.214.719
66.214.719
TK 627-HVM.753
(9) 1.225.000
(13) 1.425.000
(15) 720.000
(18 ) 880.000
(19) 7.800.000
(22) 59.000
(23) 2.100.000
(25) 7.080.000
(26) 2.822.353
(27) 536.247,07
(28) 10.419.420
(29) 9.631.000
(30) 16.232.400 60.930.420(31)
TK 133
(1) 2.640.000
(2) 783.000
(4) 445.000
(5) 525.000
(7) 264.000
(11) 49.000
(12) 4.185.000
(17) 889.350
(20) 3.245.000
(29) 3.214.700
(30) 5.245.600
(32) 3.700.000
25.485.650 (57)
S60.930.420
25.485.650
60.930.420
25.485.650
TK 152
xxx 11.830.000
25.600.000 (3)
(1) 26.400.000 7.695.000(6)
(2) 7.830.000 4.287.500 (9)
(4) 4.450.000 5.136.000 (13)
(5) 5.250.000 2.575.500 (15)
(7) 2.640.000 3.340.000 (18)
(11) 3.490.000 15.178.000(19)
(12) 41.850.000 211.000 (21)
(20) 32.450.000 32.450.000(25)
(8) 29.040.000
(10) 8.613.000
(14) 4.895.000
(16) 2.904.000
(23) 46.035.000
(38) 35.695.000
29.040.000 (1)
8.613.000 (2)
4.895.000 (4)
2.904.000 (7)
46.035.000 (12)
35.695.000 (20)
124.360.000
39.717.000
127.182.000
127.182.000
xxx
42.960.000
96.473.000
TK 331
xxx
TK 153
xxx 23.750.000
TK 154
xxx 39.457.967
(17) 17.787.000
17.787.000
35.612.000
(31) 308.597.622
308.597.622
51.489.000
5.925.000 (23)
5.925.000
TK 334
xxx 26.890.000
(27) 4.027.800
67.130.000 (26)
42.960.000
348.004.100(31)
348.004.100
TK 338
Xxx 29.860.000
16.782.500 (27)
Xxx 46.642.500
14
B¸o c¸o Tæng hîp
TK 111
Xxx 329.640.000
5.775.000 (5)
(33) 181.900.000 29.040.000 (8)
(35) 79.475.000
8.613.000 (10)
(41) 153.605.320 3.839.000 (11)
(44) 77.660.000
4.895.000 (14)
(46) 38.912.500
2.904.000 (16)
(47) 76.780.000
18.676.350(17)
(48) 42.900.000
46.035.000(23)
(49) 38.912.500
35.361.700(29)
(50) 42.900.000
57.701.600(30)
40.700.000(32)
17.396.500(37)
35.695.000(38)
2.610.000(39)
50.875.000(40)
138.000.000(43)
TK 131
Xxx 181.900.000
(41) 4.750.680
(42) 77.660.000
(45) 76.780.000
(46) 38.912.500
(50) 42.900.000
181.900.000 (33)
77.660.000 (44)
76.780.000 (470
42.900.000 (48)
38.912.500 (49)
733.045.320
498.117.150
Xxx 564.568.170
241.003.180
Xxx 4.750.680
418.152.500
TK 214
Xxx 19.163.319
41.711.962 (28)
5.254.976 (34)
Xxx 66.130.257
TK 641
(34) 1.462.570
(37) 9.929.300
(39) 2.610.000
14.001.870 (51)
14.001.870
14.001.870
TK 511
72.250.000 (35)
139.641.200 (41)
4.318.800 (41)
70.600.000 (70)
69.800.000 (45)
35.375.000 (46)
35.375.000 (46)
39.000.000 (50)
39.000.000 (50)
505.360.000
TK 211
Xxx 1.835.600.000
(32) 37.000.000
Xxx 1.872.600.000
(34) 3.792.406
(37) 7.467.200
TK 642
11.259.606 (51)
11.259.606
11.259.606
TK 3331
Xxx 13.630.000
( 40) 4.625.000
(57) 25.485.650
7.225.000 (35)
13.964.120 (41)
431.880 (41)
7.060.000 (42)
6.980.000 (45)
3.537.500 (46)
3.537.500 (46)
3.900.000 (50)
3.900.000 (50)
30.110.650
50.536.000
15
B¸o c¸o Tæng hîp
TK 531
(40) 46.250.000 46.250.000 (53)
46.250.000
46.250.000
TK 157
(37) 101.458.800 101.458.800 (41)
101.458.800
101.458.800
TK 632
(35) 49.188.350
(41) 101.458.800
(42) 49.018.500
(45) 45.421.000
(46) 47.466.000 31.438.510 (40)
(50) 54.014.250
315.128.390
(54)
346.566.900
346.566.900
TK 155
Xxx 18.115.000
49.188.350 (35)
(40) 31.438.510 101.458.800(36)
(31) 348.004.100 49.018.500 (42)
47.466.000 (45)
54.014.250 (50)
TK 112
Xxx 952.000.000
(43) 138.000.000
xxx 1.090.000.000
(51) 25.261.476
(54) 315.128.390
(56) 118.720.134
459.110.000
379.442.610
346.566.900
TK 421
Xxx 670.000.000
118.720.134 (56)
Xxx 788.720.134
TK 911
459.110.000 (55)
459.110.000
16
B¸o c¸o Tæng hîp
E b¶ng c©n ®èi sè ph¸t sinh
stt
111
112
131
133
138
141
142
152
153
154
155
157
211
214
311
331
333
334
338
341
411
421
441
511
531
621
622
Sè d ®Çu kú
Nî
cã
329.640.000
952.000.000
181.900.000
81.462.033
14.300.000
16.345.000
11.830.000
23.750.000
39.457.967
18.115.000
1.835.600.000
19.163.319
142.800.319
42.960.000
13.630.000
26.890.000
29.860.000
891.900.000
1.010.583.681
670.000.000
193.948.337
Sè ph¸t sinh trong kú
Nî
cã
733.045.320
498.117.150
138.000.000
241.003.180
418.152.500
25.485.650
25.485.650
124.360.000
173787.000
308.597.622
379.442.610
101.458.800
37.000.000
96.473.000
5.925.000
348.004.100
346566.900
101.458.800
127.182.000
30.110.650
4.027.800
127.182.000
50.536.000
67.130.000
16.782.500
46.966.938
118.720.134
505.360.000
46.250.000
33.295.000
68.270.300
505.360.000
46.250.000
33.295.000
68.270.300
Sè d cuèi kú
Nî
cã
564.568.170
1.090.000.000
4.750.000
81.462.033
14.300.000
16.345.000
39.707.000
35.612.000
51.489
50.990.710
1.872.600.000
66.130.257
142.800.000
42.960.000
33.166.000
89.992.200
46.642.500
891.900.000
1.010.583.681
788.720.134
193.948.337
17
B¸o c¸o Tæng hîp
627
632
641
642
911
Céng
3.504.400.000
3.504.400
207.032.362
346.566.900
14.001.870
11.259.606
459.110.000
3.958.746.670
207.032.362
346.566.900
14.001.870
11.259.606
459.110.000
3.958.746.670
3.769.507.772
3.769.507.772
18
B¸o c¸o Tæng hîp
PhÇn I:kÕ to¸n tsc® vµ chi phÝ tsc®
TSC§ cña xÝ nghiÖp bao gåm c¸c lo¹i m¸y may, m¸y thªu, c¸c thiÕt bÞ
chuyªn ding, nhµ xëng, phôc vô cho ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña xÝ
nghiÖp. Møc khÊu hao trÝch hµng n¨m dùa vµo nguyªn gi¸ TSC§ vµ thêi gian
cña tµi s¶n ®ã.
Hµng th¸ng c¨n cø vµo tØ lÖ khÊu hao ®a ®îc cÊp trªn phª duyÖt ®èi víi
tõng lo¹i TSC§ ®Ó tÝnh ra møc khÊu hao hµng th¸ng.
Nguyªn gi¸ TSC§
Møc khÊu hao hµng th¸ng = --------------------------- TØ lÖ khÊu hao
12 th¸ng
NghiÖp vô 32: Mua mét dµn m¸y thªu gi¸ cha thuÕ 35.000.000 ®
Trong th¸ng 2,m¸y mãc thiÕt bÞ cña xÝ nghiÖp cã nguyªn gi¸ lµ: 989.937.120,
tØ lÖ khÊu hao lµ 14%.
989.937.120
Møc khÊu hao hµng th¸ng = -------------------- x 14% = 11.549.266
12
Khi tÝnh dîc møc khÊu hao hµng th¸ng ta lËp b¶ng ph©n bæ khÊu hao TSC§,
lËp chøng tõ ghi sæ, sau ®ã ghi vµo sæ ®¨ng ký chøng tõ ghi sæ råi vµo sæ
TSC§
19
B¸o c¸o Tæng hîp
B¶ng ph©n bæ khÊu hao tsc®
§VT: §ång
Toµn DN
TT
1
2
3
4
ChØ tiªu
M¸y mãc thiÕt
bÞ
Nhµ xëng
ThiÕt bÞ v¨n
phßng
Ph¬ng tiÖn vËn
t¶i
Céng
TL%
KH
6.368.126
PX hoµn
thiÖn
4.378.460
Céng TK
627
24.389.167
3.983.000
2.767.795
17.322.795
PX c¾t
PX may
PX thªu
14% 2.090.500.000 24.389.167
6.197.049
7.445.531
12% 1.732.279.500 17.322.795
10% 455..088.720
4.450.000
6.122.000
12%
NG
TK 627
164.257.000
4442.125.220 41.711.962 10.647.049 13.567.531 10.351.126 7.146.255
TK 641
TK 642
3.792.406
1.462.570
41.711.962
1.462.570 3.792.406
20
- Xem thêm -
.DOC 
66 
171 
104 
