Đăng ký Đăng nhập
Trang chủ Giới thiệu chung về công ty tnhh dịch vụ và thương mại xuân hưng ...

Tài liệu Giới thiệu chung về công ty tnhh dịch vụ và thương mại xuân hưng

.PDF
154
90
97

Mô tả:

Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 Lêi më ®Çu KÕ to¸n lµ mét trong nh÷ng thùc tiÔn quan träng nhÊt trong qu¶n lý kinh tÕ. Mçi nhµ ®Çu t- hay mét c¬ së kinh doanh cÇn ph¶i dùa vµo c«ng t¸c kÕ to¸n ®Ó biÕt t×nh h×nh vµ kÕt qu¶ kinh doanh. HiÖn nay n-íc ta ®ang trong qu¸ tr×nh chuyÓn ®æi kinh tÕ m¹nh mÏ sang nÒn kinh tÕ thÞ tr-êng cã sù qu¶n lý cña nhµ n-íc. C«ng t¸c qu¶n lý kinh tÕ ®ang ®øng tr-íc yªu cÇu vµ néi dung qu¶n lý cã tÝnh chÊt míi mÎ, ®a d¹ng vµ kh«ng Ýt phøc t¹p. Lµ mét c«ng cô thu thËp xö lý vµ cung cÊp th«ng tin vÒ c¸c ho¹t ®éng kinh tÕ cho nhiÒu ®èi t-îng kh¸c nhau bªn trong còng nh- bªn ngoµi doanh nghiÖp nªn c«ng t¸c kÕ to¸n còng tr¶i qua nh÷ng c¶i biÕn s©u s¾c, phï hîp víi thùc tr¹ng nÒn kinh tÕ. ViÖc thùc hiÖn tèt hay kh«ng tèt ®Ìu ¶nh h-ëng ®Õn chÊt l-îng vµ hiÖu qu¶ cña c«ng t¸c qu¶n lý. C«ng t¸c kÕ to¸n ë c«ng ty cã nhiÒu kh©u, nhiÒu phÇn hµnh, gi÷a chóng cã mèi liªn hÖ, g¾n bã víi nhau t¹o thµnh mét hÖ thèng qu¶n lý cã hiÖu qu¶. MÆt kh¸c, tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n khoa häc vµ hîp lý lµ mét trong nh÷ng c¬ së quan träng trong viÖc ®iÒu hµnh, chØ ®¹o s¶n xuÊt kinh doanh. Qua qu¸ tr×nh häc tËp m«n kÕ to¸n doanh nghiªp s¶n xuÊt vµ t×m hiÓu thùc tÕ t¹i c«ng ty TNHH dÞch vô vµ th-¬ng m¹i XU¢N H¦NG, ®ång thêi ®-îc sù gióp ®ì tËn t×nh cña c« gi¸o NguyÔn Ngäc Lan vµ c¸c thÇy, c« bé m«n kÕ to¸n trong nhµ tr-êng cïng c¸c c«, chó, anh, chÞ trong c«ng ty ®· h-íng dÉn em hoµn thµnh bµi b¸o c¸o nµy B¸o c¸o cña em gåm 3 phÇn : PhÇn I : Giíi thiÖu chung vÒ c«ng ty TNHH dÞch vô vµ th-¬ng m¹i XU¢N H¦NG PhÇn II : Thùc tr¹ng c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n t¹i daonh nghiÖp B¸o c¸o thùc tËp 1 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 PhÇn III : Mét sè ý kiÕn nh»m hoµn thiÖn c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n cña doanh nghiÖp PhÇn I: Giíi thiÖu chung vÒ c«ng ty TNHH dich vô vµ th-¬ng m¹i XU¢N H¦NG I. Qu¸ tr×nh h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña c«ng ty C«ng ty TNHH dÞch vô vµ th-¬ng m¹i XU¢N H¦NG lµ mét DN nhµ n-íc ho¹ch to¸n kÕ to¸n ®éc lËp, cã t- c¸ch ph¸p nh©n vµ chÞu sù qu¶n lÝ trùc tiÕp cña UBND tØnh Thanh Ho¸. C«ng ty TNHH dÞch vô vµ th-¬ng m¹i XU¢N H¦NG ®-îc thµnh lËp ngµy 17 th¸ng 4 n¨m 2006 Tªn giao dÞch: C«ng ty TNHH dÞch vô vµ th-¬ng m¹i XU¢N H¦NG. Trô së chÝnh: N¬ 4 – sè nhµ 27 Khu §«ng B¾c Ga – Tp.Thanh Ho¸. §iÖn tho¹i : (037)3.225.225 Fax : (037)3.726.777 Së giao dÞch : Ng©n hµng ®Çu t- vµ ph¸t triÓn ViÖt Nam chi nh¸nh Thanh Ho¸. C«ng ty kinh doanh nhiÒu nghµnh nghÒ kh¸c nhau ®ãng gãp kh«ng nhá trong viÖc mua b¸n trao ®æi hag ho¸ trªn thÞ tr-êng. Do ®ã UBND Thanh Ho¸ ®· cÊp giÊy phÐp kinh doanh sè 2602001458 cho c«ng ty ho¹t ®éng kinh doanh vµ do së kÕ ho¹ch vµ ®Çu t- tØnh Thanh Hãa cÊp. _ C¸c dÞch vô vÒ th-¬ng m¹i + Cung cÊp s¶n phÈm hµng ho¸ + VËn chuyÓn kho b·i + DÞch vô mua b¸n, ký göi vËt t+ Kinh doanh quÇn ¸o, mü phÈm, giÇy dÐp + C¸c mÆt hµng kh¸c trong ph¹m vi ®¨ng ký kinh doanh II. Chøc n¨ng vµ nhiÖm vô cña XÝ nghiÖp. _ Lµ xÝ nghiÖp mang tÝnh chÊt ®¬n vÞ h¹ch to¸n kinh doanh ®éc lËp cã quan hÖ hîp ®ång kinh tÕ víi c¸c ®¬n vÞ trong tØnh va ngoai tØnh C«ng ty sÏ tæ chøc chØ ®¹o m¹ng l-íi l-u th«ng hµng ho¸, ph©n phèi, hç trî vµ gióp ®ì tuyÕn d-íi ho¹t ®éng réng r·i. _ XÝ nghiÖp cã nhiÖm vô sö dông, b¶o toµn vµ ph¸t triÓn vèn ®óng chÕ ®ä hiÖn hµnh. _ Tu©n thñ hîp ®ång kinh tÕ ®· ký, ®¶m b¶o ch÷ tÝn ®èi víi b¹n hµng. B¸o c¸o thùc tËp 2 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 _ N¾m b¾t kh¶ n¨ng s¶n xuÊt kinh doanh, nhu cÇu cña thÞ tr-êng ®Ó tæ chøc s¶n xuÊt kinh doanh hîp lý. _ ChÊp hµnh vµ thùc hiÖn nghiªm chØnhchÕ ®ä nép ng©n s¸ch nhµ n-íc, ®ång thêi ®¶m b¶o quyÒn lîi hîp ph¸p cho ng-êi lao ®éng. III. Tæ chøc bé m¸y qu¶n lý 1. C¬ cÊu tæ chøc bé m¸y qu¶n lý C¬ cÊu tæ chøc bé m¸y qu¶n lý cña doanh nghiÖp thuéc c¬ cÊu qu¶n lý trùc tuyÕn. Bé m¸y qu¶n lý cña doanh nhiÖp ®-îc thÓ hiÖn qua s¬ ®å sau : Gi¸m ®èc fhh bfjhbd Phßng dbf tæ chøc dvvf ghjhjh hµnh uyguúg chÝnh gc fhgjhg Phßng tµi chÝnh Phßng kinh doanh Phßng dÞch vô 2. Chøc n¨ng nhiÖm vô c¬ b¶n cña tõng bé phËn qu¶n lý _ Gi¸m ®èc doanh ngiÖp : Lµ ng-êi chÞu tr¸ch nhiÖm tr-íc c«ng ty, tr-íc ph¸p luËt nhµ n-íc vÒ mäi ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña doan nghiÖp. Gi¸m ®èc lµ ng-êi cã quyÒn ®iÒu hµnh cao nhÊt trong c«ng ty, phô tr¸ch chung qu¶n lý toµn bé ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp. C¸c ho¹t cô thÓ nh- : + C«ng t¸c c¸n bé lao ®éng, tiÒn l-¬ng + C«ng t¸c kÕ to¸n tµi chÝnh, tiÒn l-¬ng + C«ng t¸c kÕ ho¹ch vËt t- tiªu thô. . . . B¸o c¸o thùc tËp 3 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 _ Phßng tæ chøc hµnh chÝnh : Gióp viÖc cho gi¸m ®èc trong c¸c ho¹t ®éng nh- : + Tæ chøc c¸n bé lao ®éng, tiÒn l-¬ng + So¹n th¶o quy chÕ tuyÓn dông vµ sö dông lao ®éng + §µo t¹o, båi d-ìng, tuyÓn dông ®iÒu phèi vµ sö dông nh©n lùc hîp lý + Gi¶i quyÕt c¸c chÝnh s¸ch vÒ lao ®éng + C«ng t¸c hå s¬ nh©n sù, b¶o vÖ an toµn néi bé + Tæ chøc thùc hiÖn ®óng ®¾n c¸c chÕ ®é chÝnh s¸ch cña nhµ n-íc ®èi víi c¸n bé c«ng nh©n viªn vÒ c«ng t¸c b¶o hé lao ®éng, y tÕ, søc khoÎ... _ Phßng tµi chÝnh : Cã nhiÖm vô tæ chøc c«ng t¸c tµi chÝnh gi¸ c¶ , h¹ch to¸n c¸c nghiÖp vô nh»m gãp phÇn b¶o toµn vµ ph¸t triÓn vèn s¶n xuÊt. Gi¸m s¸t ®Çy ®ñ , kÞp thêi vµ x¸c ®Þnh chÝnh x¸c c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh trong kú. ChÊp hµnh nghiªm chØnh ph¸p lÖnh thèng kª kÕ to¸n vµ tµi chÝnh chña nhµ n-íc. + Tham m-u cho gi¸m ®èc ®iÒu hµnh vÒ kÕ ho¹ch thu chi , cËp nhËt chøng tõ, theo dâi sæ s¸ch vµ kiÓm tra c¸c chÕ ®é tµi chÝnh kÕ to¸n. + Cung cÊp sè liÖu cho viÖc ®iÒu hµnh s¶n xuÊt kinh doanh cho viÖc ®iÒu hµnh s¶n xuÊt kinh doanh, ph©n tÝch ho¹t ®éng kinh tÕ phôc vô cho viÖc lËp kÕ ho¹ch vµ c«ng t¸c thèng kª. _ Phßng dÞch vô : Cã nhiÖm vô b¸n hµng,qu¶ng c¸o, giíi thiÖu vµ b¸n c¸c s¶n phÈm. Mçi phßng ban cña doanh nghiÖp ®Òu cã chøc n¨ng nhiÖm vô kh¸c nhau nh-ng ®Òu cã môc ®Ých chung lµ tham m-u cho gi¸m ®èc ®Ó ®-a ra quyÕt ®Þnh kinh doanh ®óng ®¾n vµ hîp lý nhÊt. IV. Tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n C¨n cø vµo ®Æc ®iÓm kinh doanh cña ®¬n vÞ Doanh nghiÖp quyÕt ®Þnh chøc n¨ng vµ nhiÖm vô cña phßng kÕ to¸n nh- sau: - Phßng kÕ to¸n tµi vô tham m-u cho gi¸m ®èc vÒ lÜnh vùc qu¶n lý tµi chÝnh chÞu tr¸ch nhiÖm lËp kÕ ho¹ch thu chi tµi chÝnh, kÕ ho¹ch vay vèn ng©n hµng ®¶m b¶o c©n ®èi tµi chÝnh phôc vô cho c«ng t¸c s¶n xuÊt kinh doanh. - KiÓm tra viÖc sö dông b¶o qu¶n tµi s¶n vËt t-, tiÒn vèn ®ång thêi ph¸t hiÖn vµ ng¨n chÆn kÞp thêi c¸c hµnh ®éng tham « l·ng phÝ ph¹m vi chÝnh s¸ch kinh tÕ tµi chÝnh cña Nhµ n-íc. B¸o c¸o thùc tËp 4 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 - Cung cÊp sè liÖu cho viÖc ®iÒu hµnh s¶n xuÊt kinh doanh, kiÓm tra vµ ph©n tÝch ho¹t ®éng kinh tÕ nh»m phôc vô cho viÖc lËp kÕ ho¹ch vµ c«ng t¸c thèng kª. 1. S¬ ®å bé m¸y kÕ to¸n Gi¸m ®èc KÕ to¸n tr-ëng Thñ quü c c KÕ to¸n TGNH vµ tiÒn vay KÕ to¸n c«ng nî ng-êi mua vµ ng-êi b¸n KÕ to¸n TSC§ KÕ to¸n kho hµng 2. Chøc n¨ng, nhiÖm vô cña tõng kÕ to¸n. C«ng ty cã 5 kÕ to¸n g«m : 1 kÕ to¸n tr-ëng va 4 kÕ toan bé phËn Chøc n¨ng vµ nhiÖm vô cña tõng bé phËn nh- sau: _ KÕ to¸n tr-ëng : Cã nhiÖm vô tham m-u cho gi¸m ®èc, tæ chøc l·nh ®¹o chung cho tõng phßng, bè trÝ c«ng viÖc cho tõng kÕ to¸n viªn. Lµ ng-êi chÞu tr¸ch nhiÖm thùc thi h-íng dÉn thi hµnh chÝnh s¸ch, chÕ ®é tµi chÝnh còng nh- chÞu tr¸ch nhiÖm thi hµnh c¸c quan hÖ tµi chÝnh víi c¸c ®¬n vÞ ng©n hµng vµ thùc hiÖn c¸c nghÜa vô ®èi víi nhµ n-íc. B¸o c¸o thùc tËp 5 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 _ KÕ to¸n tiÒn göi ng©n hµng vµ tiÒn vay : C¨n cø vµo sæ phô cña ng©n hµng, hµng ngµy ghi b¸o nî , b¸o cã cho c¸c tµi kho¶n cã liªn quan. Theo dâi sè d-, uû nhiÖm thu chi, tr¶ khÕ ®óng han. Cuèi th¸ng lªn nhËt ký chøng tõ sè 2, 3. 4. _ KÕ to¸n c«ng nî ng-êi mua vµ ng-êi b¸n : Theo dâi tiÒn hµng cña kh¸ch, t×nh h×nh thanh to¸n víi c¸c ®¬n vÞ ®ã. Cuèi th¸ng vµo sæ chi tiÕt cho tõng ®¬n vÞ vµ lªn nhËt ký chøng tõ sè 5. _ KÕ to¸n kho hµng : Theo dâi l-îng hµng nhËp, xuÊt, tån trong th¸ng. Vµo sæ chi tiÕt nguyªn vËt liÖu, thµnh phÈm, hµng ho¸, lªn b¶ng kª sè 8. _ KÕ to¸n tµi s¶n cè ®Þnh : Theo dâi t×nh h×nh t¨ng, gi¶m tµi s¶n cè ®Þnh. Vµo sæ chi tiÕt tµi s¶n cè ®Þnh vµ lªn nhËt ký chøng tõ sè 9, b¶ng ph©n bæ sè 3. _ Thñ quü : Cã nhiÖm vô thu chi tiÒn mÆt hµng ngµy c¨n cø vµo phiÕu thu, phiÕu chi. §ång thêi chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ quü cña xÝ nghiÖp. 3. HÖ thèng tµi kho¶n kÕ to¸n ¸p dông ë C«ng ty TNHH th-¬ng m¹i vµ dich vô XU¢N H¦NG H×nh thøc sæ kÕ to¸n : H×nh thøc sæ kÕ to¸n mµ doanh nghiÖp ¸p dông lµ h×nh thøc nhËt ký chøng tõ. Tr×nh tù ghi sæ theo s¬ ®å : Sæ quü Chøng tõ gèc B¶ng ph©n bæ B¶ng kª nhËt ký –chøng tõ Sæ kÕ to¸n chi tiÕt Sæ C¸i Sæ tæng hîp chi tiÕt B¸o c¸o kÕ to¸n B¸o c¸o thùc tËp 6 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 Ghi chó: Ghi hµng ngµy Ghi cuèi ngµy Quan hÖ ®èi chiÕu ViÖc ghi chÐp hµng ngµy ®-îc tiÕn hµnh theo thñ tôc quy ®inh. C¨n cø vµo chøng tõ gèc (®· kiÓm tra ), kÕ to¸n ghi vµo b¶ng kª, b¶ng ph©n bæ nhËt ký chøng tõ liªn quan. Riªng c¸c chøng tõ liªn quan ®Õn tiÒn mÆt ph¶i ghi vµo sæ quü liªn quan ®Õn sæ (thÎ) chi tiÕt th× trùc tiÕp ghi vµo sæ (thÎ ) chi tiÕt ®ã. Cuèi th¸ng c¨n cø vµo b¶ng ph©n bæ, lÊy sè liÖu ghi vµo b¶ng kª vµ nhËt ký cã liªn quan. §ång thêi céng c¸c b¶ng kª, sæ chi tiÕt, lÊy sè liÖu ghi vµo nhËt ký chøng tõ sau ®ã vµo sæ C¸i. Cuèi kú lÊy sè liÖu sæ C¸i, nhËt ký chøng tõ b¶ng tæng hîp chi tiÕt ®Ó lËp b¶ng c©n ®èi vµ b¸o c¸o kÕ to¸n kh¸c. H×nh thøc nhËt ký mµ C«ng ty ¸p dông phï hîp víi quy m« s¶n xuÊt kinh doanh cña C«ng ty vµ phï hîp víi tr×nh ®é, vµ kh¶ n¨ng cña c¸n bé kÕ to¸n. §©y lµ h×nh thøc kÕ to¸n ®-îc x©y dùng trªn c¬ së kÕt hîp chÆt chÏ gi÷a kÕ to¸n tæng hîp vµ kÕ to¸n chi tiÕt ®¶m b¶o ®-îc c¸c mÆt hµng kÕ to¸n ®-îc tiÕn hµnh song song. ViÖc kiÓm tra sè liÖu cña C«ng ty ®-îc tiÕn hµnh th-êng xuyªn, ®ång ®Òu ë tÊt c¶ c¸c kh©u vµ trong tÊt c¸c phÇn hµnh kÕ to¸n, ®¶m b¶o sè liÖu chÝnh x¸c, kÞp thêi nh¹y bÐn yªu cÇu qu¶n lý cña C«ng ty. B¸o c¸o thùc tËp 7 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 PhÇn II: Thùc tr¹ng c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n t¹i c«ng ty TNHH dÞch vô vµ th-¬ng m¹i XU¢N H¦NG Th¸ng 4 /2008 C«ng ty TNHH dÞch vô vµ th-¬ng m¹i XU¢N H¦NG cã tµi liÖu sau : Nhµ m¸y h¹ch to¸n hµng tån kho theo ph-¬ng ph¸p kª khai th-êng xuyªn tÝnh thuÕ VAT theo ph-¬ng ph¸p khÊu trõ vµ tÝnh gi¸ vèn theo ph-¬ng ph¸p b×nh qu©n gia quyÒn .TÝnh NVL xuÊt kho theo ph-¬ng ph¸p nhËp tr-íc xuÊt tr-íc : Ho¹t ®éng cña DN trong th¸ng I. D- ®Çu kú c¸c tµi kho¶n : SHTK 111 112 131 141 142 152 154 155 211 214 311 331 334 411 421 415 Tªn tµi kho¶n TiÒn mÆt TiÒn göi ng©n hµng Ph¶i thu cña kh¸ch hµng T¹m øng Chi phÝ tr¶ tr-íc Nguyªn vËt liÖu tån kho Chi phÝ SXKD dë dang Thµnh phÈm tån kho TSC§ h÷u h×nh Hao mßn TSC§ Vay ng¾n h¹n Ph¶i tr¶ ng-êi b¸n Ph¶i tr¶ CNV Nguån vèn kinh doanh Lîi nhuËn ch-a ph©n phèi Quükhen th-ëng phóc lîi Tæng Sè d- chi tiÕt c¸c tµi kho¶n : * TK131 ; Ph¶i thu cña kh¸ch hµng STT Tªn kh¸ch hµng 1 C«ng ty cæ phÇn ViÖt An 8 B¸o c¸o thùc tËp D- nî 50.850.000 458.963.000 78.179.000 92.700.000 141.052.394 429.022.875 183.074.236 211.623.950 2.543.096.010 4.188.561.465 D- cã 415.318.785 1.651.123.401 184.150.962 140.510.169 600.679.925 1.043.560.223 153.218.000 4.188.561.465 D- ®Çu kú 7.350.000 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 2 3 4 5 C«ng ty th-¬ng m¹i & dich vô H»ng Th¶o XN dÖt may Phó H-ng Siªu thÞ Seoul Cöa hµng thêi trang Ph-¬ng Anh Tæng * TK 311 : Vay ng¾n h¹n STT Tªn kh¸ch hµng 1 Ng©n hµng ViÖtComBank 2 Ng©n hµng NN&PTNT 3 C«ng ty CP TM Th¸i B×nh 4 C«ng ty x©y dùng Vinacolex 5 Tæng c«ng ty dÖt may VN Tæng * TK 331 : Ph¶i tr¶ cho kh¸ch hµng STT Tªn kh¸ch hµng 1 C«ng ty TNHH B¶o Long 2 X-ëng may Lª H÷u Thä 3 C«ng ty TNHH Thiªn Ng©n 4 C«ng ty bao b× Thµnh §¹t 5 C«ng ty sao Ph-¬ng B¾c Tæng 14.320.000 20.240.000 27.500.000 8.769.000 78.963.000 Sè tiÒn 512.469.723 341.333.121 197.320.557 284.877.915 315.122.085 1.651.123.401 D- ®Çu kú 19.036.000 84.999.198 16.000.000 15.612.764 48.503.000 * TK 141 : T¹m øng STT Tªn nh©n viªn 1 NguyÔn ThÞ Giang 2 Lª Hång Nhung 3 TrÇn ThÞ Lan Tæng Sè tiÒn 22.750.000 34.754.000 35.196.000 92.700.000 * TK 155 : Thµnh PhÈm ST Tªn s¶n phÈm T 1 ¸o s¬ mi nam dµi tay 2 ¸o s¬ mi nam céc tay B¸o c¸o thùc tËp §VT chiÕc chiÕc 9 Sè l-îng 1.300 850 gi¸vèn 42.650 31.069 Thµnh tiÒn 55.445.000 26.408.650 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 3 4 5 6 QuÇn dµi nam QuÇn dµi n÷ ¸o s¬ mi n÷ dµi tay ¸o s¬ mi n÷ ng¾n tay Tæng chiÕc chiÕc chiÕc chiÕc 750 500 1.600 900 46.850 35.090 32.143 28.510 35.137.500 17.545.000 51.428.800 25.659.000 TK 152 Nguyªn vËt liÖu : STT 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Tªn NVL V¶i sîi V¶i th« V¶i dÖt kim Cóc to Cóc nhá Chun b¶n to chun b¶n nhá ChØ mÇu ChØ tr¾ng PhÊn DÇu Tæng §VT m m m kg kg m m cuén cuén hép hép Sè l-îng 13.772 17.058 9.278 46 60 5.586 12.359 377 482 92 270 §¬n gi¸ 10.560 8.980 11.042 31.012 29.510 563 491 13.112 12.918 8.005 13.502 Thµnh tiÒn 145.432.320 153.180.840 102.447.676 1.426.552 1.770.600 3.144.918 6.068.269 4.943.224 6.226.476 736.460 3.645.540 II. Trong kú cã c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh : 1. Ngµy 1/4 c«ng ty TM & dÞch vô H»ng Th¶o thanh to¸n tiÒn cßn nî kú tr-íc cho C«ng ty phiÕu thu sè 104 2. Ngµy 2/4 DN nhËp mua v¶i cña c«ng ty Mai H©n theo H§ sè 006893 PNK sè 102 , DN ch-a thanh to¸n . Tªn hµng V¶i sîi 42/2 PE V¶i dÖt kim Sè l-îng 17.600 12.300 §¬n gi¸ 10.580 11.040 3. Mua d©y kÐo cña DN Hïng Anh theo H§ sè 007694 ngµy 2/4 PNK sè 103 DN ch-a thanh to¸n tiÒn hµng. Tªn hµng Sè l-îng ( chiÕc ) §¬n gi¸ Kho¸ dµi 1.020 1.560 Kho¸ ng¾n 3.410 1.021 4. Rót TGNH vÒ nhËp quü tiÒn mÆt ; 150.000.000 phiÕu thu 105 B¸o c¸o thùc tËp 10 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 5. NhËp mua chØ mÇu theo H§ sè 029442 ngµy 2/4 PNK sè 104 DN ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt , phiÕu chi sè 95 Tªn hµng ChØ mÇu Sè l-îng ( cuén ) 912 §¬n gi¸ 13.154 6. XuÊt b¸n trùc tiÕp cho cöa hµng thêi trang Ph-¬ng Anh PXK sè 116 ngµy 2/4 , phiÕu thu sè 106 DN tÝnh vµ tr¶ chiÕt khÊu 1% cho cöa hµng b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 96 STT 1 2 3 Tªn s¶n phÈm S¬ mi nam dµi tay S¬ mi n÷ dµi tay QuÇn nam sè l-îng ( chiÕc) 150 280 195 gi¸ b¸n 71.500 55.000 78.000 7. XuÊt v¶i sîi ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm PXK sè 117 ngµy 3/4 STT 1 2 3 Tªn s¶n phÈm Bé ®å nam Bé ®å n÷ Bé ®å trÎ em sè l-îng (m) 4.125 5.367 1.854 ®¬n gi¸ 10.560 10.560 10.560 8. XuÊt v¶i th« ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm PXK sè 118 ngµy 3/4 STT Tªn s¶n phÈm sè l-îng ( m) ®¬n gi¸ 1 Bé ®å nam 3.883,0 8.980 2 Bé ®å n÷ 6.138,0 8.980 3 Bé ®å trÎ em 3.229,5 8.980 9. XuÊt chØ tr¾ng ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm PXK sè 119 ngµy 3/4 STT Tªn s¶n phÈm Sè l-îng ( cuén ) §¬n gi¸ 1 Bé ®å nam 115 12.918 2 Bé ®å n÷ 231 12.918 3 Bé ®å trÎ em 95 12.918 10. XuÊt chØ mµu ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 120 ngµy 3/4 STT Tªn s¶n phÈm sè l-îng (cuén ) §¬n gi¸ 1 Bé ®å nam 170 13.112 2 Bé ®å n÷ 207 13.112 3 Bé ®å trÎ em 239 13.154 B¸o c¸o thùc tËp 11 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 11. XuÊt göi b¸n cho cöa hµng 95/6 Phan Chu Trinh ,PXk sè 121 ngµy 4/4. STT Tªn s¶n phÈm §VT Sè l-îng 1 2 3 S¬ mi n÷ dµi tay S¬ mi n÷ N.tay QuÇn dµi n÷ chiÕc chiÕc chiÕc 230 310 250 Gi¸ b¸n 55.000 50.000 59.500 12. C«ng ty thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty TNHH B¶o Long PhiÕu chi sè 97 13.Vay ng¾n h¹n ng©n hµng Vietcombank :250.000.000 vÒ nhËp quü tiÒn mÆt , phiÕu thu sè 107 ngµy 5/4 14. Ngµy 5/4 C«ng ty thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty Mai H©n phiÕu chi sè 98 15. XuÊt phÊn ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 112 ngµy 5/4. STT 1 2 3 Tªn s¶n phÈm Bé ®å nam Bé ®å n÷ Bé ®å trÎ em Sè l-îng ( hép ) 25 43 17 §¬n gi¸ 8.005 8.005 8.005 16. Mua suèt chØ cña c«ng ty TNHH Th¸i Hµ theo H§ sè 0145173 ngµy 5/4 , PXK sè 105 DN ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 99 STT 1 Tªn s¶n phÈm Suèt chØ Sè l-îng (chiÕc ) 1.750 §¬n gi¸ 423 17. NhËp mua tói ®ùng quÇn ¸o cña c«ng ty bao b× Mai Linh theo H§ sè 015420 ngµy 5/4 , PNK sè 106 , phiÕu chi sè 100 Tªn hµng Tói ®ùng quÇn ¸o Sè l-îng ( chiÕc ) 15.841 §¬n gi¸ 350 18. XuÊt b¸n cho c«ng ty CP Nam S¬n , phiÕu xuÊt kho sè 123 ngµy 6/4 c«ng ty ®· thanh to¸n cho DN b»ng tiÒn göi ng©n hµng DN tÝnh vµ tr¶ chiÕt khÊu 2% cho c«ng ty b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 101. STT Tªn s¶n phÈm B¸o c¸o thùc tËp Sè l-îng ( chiÕc ) 12 Gi¸ b¸n Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 1 2 3 4 s¬ mi nam dµi tay S¬ mi nam ng¾n tay S¬ mi n÷ dµi tay S¬ mi n÷ ng¾n tay 750 500 430 345 71.500 59.000 55.000 50.000 19. XuÊt suèt chØ ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 124 ngµy 6/4 STT tªn s¶n phÈm Sè l-îng ( chiÕc ) §¬n gi¸ 1 Bé ®å nam 510 423 2 Bé ®å n÷ 325 423 3 Bé ®å trÎ em 219 423 20. XuÊt cóc bÐ ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 125 ngµy 6/4. STT 1 2 3 Tªn s¶n phÈm Bé ®å nam Bé ®å n÷ Bé ®å trÎ em Sè l-îng ( kg) 20 13 15 §¬n gi¸ 29.510 29.510 29.510 21. XuÊt cóc to ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm . PXK sè 126 ngµy 6/4 STT Tªn s¶n phÈm 1 2 Bé ®å nam Bé ®å n÷ Sè ®¬n gi¸ l-îng ( kg) 17 31.012 5 31.012 22. XuÊt d©y chun b¶n to ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 127 ngµy 7/4 STT 1 2 3 Tªn s¶n phÈm Bé ®å nam Bé ®å n÷ Bé ®å trÎ em Sè l-îng (m) 3.120 5.149 2.567 §¬n gi¸ 491 491 491 23. XuÊt tói ®ùng quÇn ¸o ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm ,PXK sè 128 ngµy 7/4 STT B¸o c¸o thùc tËp Tªn s¶n phÈm Sè l-îng ( chiÕc ) 13 §¬n gi¸ Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 1 2 3 Bé ®å nam Bé ®å n÷ Bé ®å trÎ em 3.640 6.392 3.389 350 350 350 24. Cöa hµng 95/6 Phan Chu Trinh thanh to¸n tiÒn hµng , phiÕu thu sè 108 ngµy 8/4 .Nhµ m¸y tÝnh vµ tr¶ tiÒn hoa hång 2% cho cöa hµng , phiÕu chi sè 102 25. T¹m øng cho anh Ng« ViÕt Thanh ®i c«ng t¸c lµ : 8.750.000 , PhiÕu chi sè 103 ngµy 9/4. 26. C«ng ty thanh to¸n tiÒn cho x-ëng may Lª H÷u Thä ,PC sè 104 27. C«ng ty thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty TNHH Thiªn Ng©n , PC sè 105 ngµy 9/4. 28. Siªu thÞ Hoµng Hµ thanh to¸n tiÒn hµng cho C«ng ty ,PT sè 109 ngµy 10/4. 29. C«ng ty Cæ phÇn ViÖt Anh thanh to¸n tiÒn hµng cho C«g ty , PT sè 110 ngµy 10/4. 30. XuÊt b¸n trùc tiÕp cho cöa hµng 23 ph-êng §«ng Thä ,PXK sè 129 ngµy 11/4 , cöa hµng ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt , phiÕu thu sè 111. XÝ nghiÖp ®· tr¶ tiÒn triÕt khÊu 1% cho kh¸ch hµng b»ng tiÒn mÆt , PC sè 106. STT Tªn s¶n phÈm §VT Sè l-îng Gi¸ b¸n 1 S¬ mi n÷ dµi tay chiÕc 300 55.000 2 QuÇn nam chiÕc 450 78.000 3 QuÇn n÷ chiÕc 250 59.500 31. Doanh nghiÖp thanh to¸n tiÒn cßn nî kú tr-íc cho c«ng ty Sao Ph-¬ng B¾c ,PC sè 107 ngµy 11/4. 32. TrÝch chi phÝ tr¶ tr-íc cho tõng s¶n phÈm STT Tªn s¶n phÈm 1 Bé ®å nam 2 Bé ®å n÷ 3 Bé ®å trÎ em 33. TrÝch KHTSC§ cho tõng bé phËn STT 1 2 3 B¸o c¸o thùc tËp Bé phËn D©y chuyÒn s¶n xuÊt bé ®å nam D©y chuyÒn s¶n xuÊt bé ®å n÷ D©y chuyÒn s¶n xuÊt bé ®å trÎ em 14 sè tiÒn 1.356.200 2.233.150 1.965.000 Sè tiÒn 21.438.634 29.307.450 17.542.183 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 4 5 Bé phËn b¸n hµng 965.412 Bé phËn qu¶n lý doanh 1.896.373 nghiÖp 34. Ph©n bæ tiÒn l-¬ng cho c«ng nh©n trùc tiÕp s¶n xuÊt . STT Tªn s¶n phÈm Sè tiÒn 1 Bé ®å nam 22.454.211 2 Bé ®å n÷ 31.683.726 3 Bé ®å trÎ em 16.454.211 35. Ph©n bæ tiÒn l-¬ng ph¶i tr¶ cho bé phËn qu¶n lý ph©n x-ëng . STT 1 2 3 Tªn s¶n phÈm Bé ®å nam Bé ®å n÷ Bé ®å trÎ em Sè tiÒn 3.020.000 3.126.500 2.250.000 36. TiÒn l-¬ng ph¶i tr¶ cho : - Bé phËn b¸n hµng : 2.115.158 - Bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp : 5.931.820 37. TrÝch BHXH,BHYT ,KPC§ theo tû lÖ quy ®Þnh 38. PhÕ liÖu thu håi nhËp kho STT 1 2 3 Tªn s¶n phÈm Bé ®å nam Bé ®å n÷ Bé ®å trÎ em Sè tiÒn 2.415.310 5.018.435 1.765.892 39. Thanh to¸n tiÒn ®iÖn , phiÕu chi sè 108 ngµy 19/4 VAT 10% STT 1 2 3 B¸o c¸o thùc tËp Tªn s¶n phÈm Bé ®å nam Bé ®å n÷ Bé ®å trÎ em 15 Sè tiÒn 562.135 539.600 413.258 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 40. Thanh to¸n tiÒn n-íc , PC sè 109 ngµy 19/4 VAT 5%. STT 1 2 3 Tªn s¶n phÈm Bé ®å nam Bé ®å n÷ Bé ®å trÎ em Sè tiÒn 165.360 240.187 152.109 41. Thanh to¸n tiÒn ®iÖn tho¹i ,phiÕu chi sè 110 ngµy 20/4 STT Tªn s¶n phÈm Sè tiÒn 1 Bé ®å nam 102.070 2 Bé ®å n÷ 125.786 3 Bé ®å trÎ em 97.850 42. NhËp kho thµnh phÈm ,PNK sè 107 ngµy 20/4 STT 1 2 3 Tªn s¶n phÈm Bé ®å nam Bé ®å n÷ Bé ®å trÎ em Sè l-îng 3.640 6.392 3.389 Gi¸ vèn 37.913,8 30.057,9 28.542,5 43. XuÊt göi b¸n cho cöa hµng 25 Bµ TriÖu ,PXK sè 130 ngµy 21/4 STT tªn s¶n phÈm Sè l-îng Gi¸ b¸n 1 Bé ®å nam 650 63.450 2 Bé ®å n÷ 1.010 52.000 3 Bé ®å trÎ em 415 48.000 44. Tr¶ tiÒn chi phÝ lµm vÖ sinh ,PC sè 111 ngµy 21/4 sè tiÒn 1.515.700 45. Mua dÇu sÊy cña c«ng ty Thiªn Tr-êng theo hîp ®ång sè 005313 ngµy 22/4 Gi¸ ch-a thuÕ lµ 1.750.000 VAT 10% DN ch-a thanh to¸n tiÒn hµng . 46. Anh Ng« ViÕt Thanh thanh to¸n tiÒn t¹m øng ®i mua hµng trong kú PhiÕu thu sè 111 ngµy 22/4 ; 625.400® 47. XuÊt göi b¸n siªu thÞ T©y Thµnh,PXK sè 131 ngµy 23/4 STT 1 B¸o c¸o thùc tËp Tªn s¶n phÈm Bé ®å nam Sè l-îng 410 16 gi¸ b¸n 63.450 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 2 3 4 Bé ®å n÷ Bé ®å trÎ em S¬ mi nam dµi tay 620 395 155 52.000 48.000 71.500 48. Rót TGNH vÒ nhËp quü tiÒn mÆt ;100.000.000 PT sè 112 49. Thanh to¸n tiÒn l-¬ng cho CBCNV nhµ m¸y PC sè 112 ngµy 25/4 50. XuÊt b¸n trùc tiÕp cho cöa hµng b¸ch ho¸ tæng hîp Thanh Xu©n ,PXK sè 132 ngµy 25/4 cöa hµng ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt sau khi ®· trõ chiÕt khÊu 1%. 51. XuÊt göi b¸n cöa hµng Thanh Tó 23 NguyÔn Tr·i ,PXK sè 133 ngµy 25/4 STT 1 2 Tªn s¶n phÈm Bé ®å nam Bé ®å n÷ Bé ®å trÎ em Sè l-îng 185 185 205 Gi¸ b¸n 63.450 52.000 48.000 52. C«ng ty TNHH dÖt may tr¶ tr-íc tiÒn hµng ,PT sè 1 ngµy 26/4 sè tiÒn 17.095.000 53. NhËp mua v¶i kaki cña c«ng ty Mai H©n theo H§ sè 006493 ngµy 26/4. PNK sè 109 , DN ch-a thanh to¸n tiÒn hµng STT 1 Tªn hµng v¶i Kaki Sè l-îng 1.500 §¬n gi¸ 15.430 54. NhËp mua lôa t¬ t»m cña c«ng ty Huª Silk theo H§ sè 049153 ngµy 26/4 NK sè 110 DN ch-a thanh to¸n . STT 1 2 Tªn hµng Lôa Tr¬n Lôa hoa Sè l-îng 2.500 2.815 §¬n gi¸ 17.650 18.410 55. Mua kho¸ ®ång cña c«ng ty B¾c Ninh theo H§sè 001372 ngµy 26/4 PNK sè 111 DN ®· thanh to¸n 50% tiÒn hµng b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè ....... sè cßn l¹i ch-a thanh to¸n . STT 1 B¸o c¸o thùc tËp Tªn s¶n phÈm Kho¸ ®ång Sè l-îng 1.350 17 §¬n gi¸ 2.570 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 56. Thanh lý 1 nhµ v¨n phßng ®· h- háng & khÊu hao hÕt Nguyªn gi¸ 180.000.000 . Chi phÝ thanh lý thuª ngoµi ph¶i tr¶ 1.050.000 57. Thu tiÒn mÆt b¸n phÕ liÖu thanh lý :2.543.000 PhiÕu thu sè 115 ngµy 27/4 58. XuÊt göi b¸n cho cöa hµng Hång Nhung, PXK sè 134 ngµy 27/4 STT 1 2 3 Tªn s¶n phÈm Bé ®å nam Bé ®å n÷ Bé ®å trÎ em Sè l-îng 110 85 49 Gi¸ b¸n 63.450 52.000 48.000 59. Cöa hµng thêi trang Ph-¬ng Anh thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî kú tr-íc cho DN , phiÕu thu sè 116 ngµy 28/4. 60.Siªu thÞ T©y Thµnh thanh to¸n tiÒn hµng , PhiÕu thu sè ... ngµy 28/4 .Nhµ m¸y tÝnh vµ tr¶ tiÒn hoa hång 3% cho siªu thÞ b»ng tiÒn mÆt , phiÕu chi sè .... 61. DN thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty bao b× thµnh ®¹t , PC sè 116 ngµy 28/4 62. XuÊt b¸n trùc tiÕp cho c«ng ty V¹n Xu©n c«ng ty ®· tr¶ tr-íc 50% tiÒn hµng b»ng tiÒn mÆt , phiÕu thu sè ... sè cßn l¹i cßn nî . STT Tªn s¶n phÈm sè l-îng Gi¸ b¸n 1 Bé ®å nam 103 63.450 2 Bé ®å n÷ 149 52.000 3 Bé ®å trÎ em 75 48.000 63. Cöa hµng Thanh Tó thanh to¸n tiÒn hµng nhµ m¸y göi b¸n trong kú ,nhµ m¸y ®· thu tiÒn sau khi trõ 2% hoa hång cho cöa hµng 64. DN ®Æt tr-íc tiÒn mua hµng cho c«ng ty TNHH Ph-¬ng §«ng ,PC sè 117 ngµy 29/4 sè tiÒn : 17.932.500 65. DN thanh to¸n tiÒn cßn nî trong kú cho xÝ nghiÖp Hïng Anh ,PhiÕu chi sè 118 ngµy 30/4. 66. C«ng ty V¹n Xu©n thanh to¸n nèt sè tiÒn cßn nî trong kú phiÕu thu sè 120 ngµy 30/4. 67. DN thanh to¸n tiÒn hµng cho c«ng ty Hue Silk , PhiÕu chi sè 119 ngµy 30/4. B¸o c¸o thùc tËp 18 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 68. Cöa hµng Hång Nhung thanh to¸n tiÒn hµng DN göi b¸n trong kú ,DN ®· thu tiÒn sau khi trõ 1% hoa hång cho cöa hµng , phiÕu thu sè ... ngµy 30/4. C¸c chøng tõ gèc Sè TT 1 NghiÖp vô 1: PhiÕu thu 2 3 4 NghiÖp vô 2: -Hîp ®ång mua hµng -Ho¸ ®¬n thuÕ GTGT -Bªn b¸n kiÓm nghiÖm -PhiÕu nhËp kho NghiÖp vô 3: -Hîp ®ång mua hµng -Ho¸ ®¬n thuÕ VAT -PhiÕu nhËp kho -Biªn b¶n kiÓm nghiÖm NghiÖp vô 4: -PhiÕu thu -GiÊy b¸o cã B¸o c¸o thùc tËp Sè Sè TT TT 20 NghiÖp vô 20 : 39 NghiÖp vô 50 : -PhiÕu thu -PhiÕu xuÊt kho -Ho¸ ®¬n b¸n hµng -Ho¸ ®¬n b¸n bµng -PhiÕu thu 21 NghiÖp vô 21 : 40 NghiÖp vô 51 : -GiÊy ®Ò nghÞ t¹m -PhiÕu xuÊt kho øng -PhiÕu chi 22 NghiÖp vô 22: -PhiÕu chi 41 NghiÖp vô 52 : -PhiÕu thu 23 NghiÖp vô 23: -PhiÕu chi 42 NghiÖp vô 53,54, 55 : -Hîp ®ång mua hµng -Ho¸ ®¬n thuÕ VAT -PhiÕu nhËp kho -Biªn b¶n kiªm nghiÖm 19 Website: http://www.docs.vn Email : [email protected] Tel : 0918.775.368 5 NghiÖp vô 5 : -Hîp ®ång mua hµng -Ho¸ ®¬n thuÕ VAT -PhiÕu nhËp kho -PhiÕu chi -Biªn b¶n kiÓm nghiÖm 24 NghiÖp vô 24: -PhiÕu thu 43 NghiÖp vô 56,57 : -Biªn b¶n thanh ly TSC§ -PhiÕu thu 6 NghiÖp vô 6 : -Hép ®¬n b¸n hµng -PhiÕu xuÊt kho -PhiÕu chi NghiÖp vô 7 : -PhiÕu xuÊt kho 25 NghiÖp vô 25 : -PhiÕu thu 44 NghiÖp vô 58 : -PhiÕu xuÊt kho 7 8 NghiÖp vô 8 : -PhiÕu xuÊt kho 9 NghiÖp vô 9 : -PhiÕu xuÊt kho 10 NghiÖp vô 10 : -PhiÕu xuÊt kho 11 NghiÖp vô 11: -PhiÕu xuÊt kho B¸o c¸o thùc tËp 26 NghiÖp vô 26 : 45 NghiÖp vô 59 : -Ho¸ ®¬n b¸n hµng -PhiÕu thu -PhiÕu xuÊt kho -PhiÕu thu -PhiÕu chi 27 NghiÖp vô 27 : 46 NghiÖp vô 60 : -PhiÕu chi -Ho¸ ®¬n b¸n hµng -PhiÕu thu -PhiÕu chi 28 NghiÖp vô 28 : 47 NghiÖp vô 61 : -B¶ng trÝch & ph©n -PhiÕu chi phèi khÊu hao -B¶ng ph©n bè tiÒn l-¬ng & BHXH 29 NghiÖp vô 29 : 48 NghiÖp vô 62 : -PhiÕu nhËp kho -Hîp ®ång b¸n hµng -PhiÕu xuÊt kho -PhiÕu thu 30 NghiÖp vô 30 => 49 NghiÖp vô 63 : nghiÖp vô 41 -PhiÕu thu -PhiÕu chi -Ho¸ ®¬n tiÒn ®iÖn -Ho¸ ®¬n tiÒn n-íc -Ho¸ ®¬n dvô b-u 20
- Xem thêm -

Tài liệu liên quan